Что будет если не платить налоги: Что будет, если не платить налоги, или Как начисляются пени

Содержание

какой штраф, если не заплатить до 1 декабря :: Autonews

Согласно российскому законодательству, оплатить транспортный налог за 2020 год необходимо до 1 декабря текущего года. Если водитель игнорирует это требование, его будут ждать суровые финансовые санкции. Так, налоговики начнут начислять пени автомобилисту за каждый день просрочки. Причем оплатить транспортный налог отдельно без этих дополнительных начислений у водителя не получится, так как пени автоматически становятся его частью.

Если автомобилист отказывается платить транспортный налог в течение трех месяцев, ему вышлют особое уведомление с требованием оплатить задолженность за 8 дней. После этого срока долг передадут судебным приставам. Последние имеют право списывать задолженность с банковских карт и заблокировать счет.

Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу. А водителей, которые решили скрыть от ФНС факт владения машиной, обяжут оплатить налог и прибавят к этой сумме 20%.

Оплатить квитанцию транспортного налога можно как по реквизитам в любом банковском приложении, так и по прямой ссылке через личный кабинет в Госуслугах или приложении ФНС. Сделать это можно даже с помощью смартфона.

Собственника автомобилей важно понимать, что незнание о начислении транспортного налога не освобождает их от обязанности его оплатить. Если у владельца машины нет приложений на государственных порталах, и он не получил квитанцию с налогом по почте, необходимо очно приехать в инспекцию и запросить сумму своего налога.

Что касается формулы расчета транспортного налога, то она не меняется с 2003 года. Для этого количество лошадиных сил автомобиля умножают на налоговую ставку, которую устанавливает каждый регион. В случае роскошных машин эта сумма умножается еще на одну позицию — так называемый коэффициент роскоши. Соответственно, чем дороже автомобиль, тем выше коэффициент.

Autonews.ru теперь можно читать и в Telegram.

Чтобы ИТ-специалисты не уехали, Россия отменит им налоги и воинскую обязанность

| Поделиться

Российские ИТ-кадры готовятся в срочном порядке отбыть из страны, чтобы не ощущать на себе все последствия международных санкций. Минцифры стремится предотвратить массовое бегство ценных специалистов. Ведомство разработало новые меры поддержки ИТ-сферы, включающие минимальную ставку по ипотеке для работников ИТ-компаний, отсрочку военного призыва и освобождение их от НДФЛ. Сами компании тоже смогут рассчитывать на гигантские послабления.

ИТ-специалистов заманят льготами

Российское Минцифры подготовило пакет новых мер поддержки ИТ-отрасли в стремлении удержать ИТ-специалистов в России, пишет «Коммерсант». Происходящее в стране может радикально усилить отток работников этой отрасли за границу.

Неназванный источник издания в Правительстве России подчеркнул, что эти меры готовились в срочном порядке. 28 февраля 2022 г. они были направлены премьер-министру России Михаилу Мишустину.

Как сообщает РБК, в разработке мер принимали непосредственное участие крупные отечественные ИТ-компании. В их числе были холдинг VK, ранее известный как Mail.ru Group, а также интернет-гигант «Яндекс».

В общей сложности было разработано около 10 основных мер поддержки, аналогов которым в стране еще не было. В частности, авторы инициативы предложили освободить всех сотрудников ИТ-компаний от уплаты подоходного налога (НДФЛ), притом сразу на три года.

Жить под санкциями, но без налогов и службы в армии, или переехать в более стабильную страну. Выбор за айтишниками

Сами ИТ-компании, если пакет мер будет принят, тоже получат целый ряд послаблений. В первую очередь им больше не нужно платить налог на прибыль и опасаться проверок контролирующих органов.

Все ради ИТ

Чтобы удержать ИТ-специалистов в России, Минцифры также предложило предоставлять им отсрочку от призыва в армию на все время работы специалиста в ИТ-компании. Другими словами, 21- или 22-летний выпускник вуза, устроившийся на работу в такую фирму, сможет проработать в ней пять-шесть лет и по достижении 27-летнего возраста идти в военкомат за военным билетом. Пока неясно, сможет ли работник переходить из одной ИТ-компании в другую и не опасаться призыва в ряды вооруженных сил.

Также ИТ-работников не будет касаться рост процентных ставок по ипотеке. На фоне почти неостановимого падения российской экономики из-за конфликта с Украиной банки наперебой начали повышать ставки по ипотечным кредитам, но если пакет поддержки будет принят, ИТ-специалисты смогут брать кредит на жилье под 5% годовых на все время работы в компании.

В дополнение к перечисленному Минцифры предложило значительно упростить получение разрешения на работу и вида на жительство для граждан других стран, которые хотят работать в российских ИТ-компаниях.

Преференции для компаний

В пакете мер поддержки есть предложение по предоставлению ИТ-компаниям грантов на разработку и развитие своих продуктов. Попутно предложено снизить требования для внебюджетного софинансирования таких проектов до 20% и разрешить в некоторых случаях снижать их до 10%.

Минцифры также предлагает предоставлять компаниям льготные кредиты на бесперебойную работу и в целом развивать в стране программы льготного кредитования на внедрение российских ИТ-решений.

Продвижение отечественного софта

Оставшиеся меры поддержки ИТ-отрасли, предложенные Минцифры, касаются компаний и специалистов опосредовано. В частности, министерство предложило обеспечить в стране ускоренный отказ от иностранного ПО на объектах критической информационной инфраструктуры (КИИ) и переход на российский софт за счет бюджета. В список объектов КИИ входят компьютерные сети госорганов, банков, а также предприятий оборонной, топливной и атомной промышленности и энергетики.

Также в пакете мер указывается финансирование создания российского аналога GitHub – репозитория программных проектов с открытым исходным кодом. Этот сайт принадлежит американской корпорации Microsoft, и в свете последних событий российским разработчикам доступ к нему может быть закрыт.

CNews Analytics: Рейтинг операторов фискальных данных 2022

CNews Analytics

Тут следует отметить, что власти пока не особо торопятся создавать «российский GitHub». О необходимости запуска такого ресурса еще в январе 2020 г. говорило Минэкономразвития, однако с тех пор дело с мертвой точки не сдвинулось. Разве что в сентябре 2021 г. создать импортозамещенный GitHub предложил Михаил Мишустин. Никакой конкретики в заявлении премьер-министра не прозвучало.

В конце февраля 2022 г. появилась опасность, что из-за технологических санкций США российское ПО, разработанное на базе Open Source, может частично перестать работать. Иностранные разработчики уже начали публиковать в Twitter сообщения о том, что заблокируют свои исходные коды для российских пользователей. Возможно, это тоже побудило Минцифры включить создание российского репозитория по с открытым кодом в новый пакет мер поддержки.

Какие цели преследует Минцифры

Россия на протяжении многих лет сталкивается с постоянным оттоком кадров за границу. Еще летом 2020 г. президент ГК InfoWatch Наталья Касперская вместе с президентом ассоциации «Руссофт» Валентином Макаровым предупреждала российские власти о готовности тысяч российских ИТ-специалистов уехать из России.

В феврале 2021 г. проблемы с кадрами в российской ИТ-отрасли стали еще более очевидными. О нехватке квалифицированного персонала заговорили уже не главы частных компаний и организаций, а непосредственно власти.

Как сообщал CNews, на тот момент на проблему указал замглавы Минцифры Евгений Кисляков. С его слов, дефицит квалифицированных кадров в этой сфере на тот момент составлял, по разным оценкам, от 500 тыс. до 1 млн человек.

К концу 2021 г. ситуация с российскими ИТ-кадрами существенно изменилась, притом в худшую сторону. CNews сообщал, что 60% из них готовы при первой же возможности устроиться на работу в иностранную компанию, даже если у той нет представительства в России. Многие даже не против не просто работать удаленно, проживая при этом в России, но и вовсе уехать за границу.

Как пишет «Коммерсант», катастрофический обвал рубля, многочисленные санкции иностранных государств и другие факторы, ставшие следствием конфликта России и Украины, заставляют российских специалистов в спешке паковать чемоданы. По информации издания, они даже стали объединять усилия, чтобы как можно скорее сбежать из страны.

Работники ИТ-сферы создают группы в Telegram, где обмениваются информацией, как и куда уехать с наименьшими потерями. Чаще всего они хотят перебраться в Грузию, Литву, Кипр, США, Турцию и Черногорию. На момент публикации материала скрыться за пределами России прямо сейчас были готовы около 5000 тыс. человек.

Глава «Руссофт» Валентин Макаров сообщил изданию, что из всех предложенных мер наиболее полезными видит только налоговые послабления. Он также добавил, что не мешало бы добавить в перечень меры, касающиеся «поддержки экспортеров, работающих на развитых рынках» «Они пострадают больше всех, необходимо отменить валютный контроль и разрешить инвестировать валюту в создание инфраструктуры продаж за границей», – сказал Валентин Макаров.



Мой ребенок делает бизнес. Кто и как должен платить за него налоги?

Вы узнаете: 
  1. Должен ли ребенок платить налоги
  2. Кто платит налоги за ребенка
  3. Какое значение имеет возраст ребенка
  4. Какие налоги обязаны платить дети
  5. За счет чьих средств надо платить налог
  6. Как рассчитать и заплатить налог
  7. Если не заплатить налоги, кто несет ответственность  

 

А должен ли?

В силу положений ст.57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. В случае, если у несовершеннолетнего (до 18 лет) возникает доход, и он не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя (что возможно при эмансипации), то возникает налог на доходы физических лиц.

Обязанность по уплате налога может возникнуть и у младенца, если он получит какой-либо налогооблагаемый доход или имущество.

В этом случае закон предполагает обязанность родителей совершать от имени детей все необходимые юридические действия в отношении, например, принадлежащего детям имущества и сделок с ним, в том числе и применительно к обязанности по уплате налогов.

Фото: Unsplash

В частности, в определении КС РФ от 27 января 2011 года № 25-О-О разъяснено, что нормы гл. 23 НК РФ («Налог на доходы физических лиц») в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста.

Кроме того, если ранее Налоговый кодекс предписывал только личную оплату налога (что вызывало немало споров, в том числе и в отношении несовершеннолетних), то с 2017 года уплата налога может быть осуществлена за налогоплательщика любым иным лицом.

Кто платит налоги за ребенка?

Возможны два варианта уплаты налогов за несовершеннолетнего.

  • Первый вариант

Это уплата налогов законным представителем: на основании общих положений Налогового кодекса РФ лицо может участвовать в налоговых отношениях либо лично, либо через законного или уполномоченного представителя. В силу требований гражданского законодательства законными представителями несовершеннолетнего являются его родители, усыновители (опекуны/попечители).

  • Второй вариант

Это уплата налогов налоговым агентом. В большинстве случаев налог с дохода несовершеннолетнего лица удерживается и перечисляется в бюджет организацией источником выплаты.

Например, когда школьник с согласия родителей работает по трудовому договору во время летних каникул. Или малолетний ребенок получает дивиденды по унаследованным ценным бумагам. В таких случаях организация выступает в роли налогового агента и самостоятельно рассчитывает и выплачивает доход получателю за минусом удержанного налога.

Какое значение имеет возраст ребенка?

Гражданское законодательство делит детей на малолетних (до 14 лет) и несовершеннолетних (14-18 лет). С 18 лет все лица становятся полностью дееспособными, то есть обладают всеми правами и несут обязанности, предусмотренные законом.

Малолетние вправе совершать только мелкие бытовые сделки, а вот несовершеннолетний может ранее 18 лет стать полностью правоспособным:

  • 14/16 лет – при вступлении в брак ребенок становится полностью дееспособным (например, может регистрировать ИП для своего бизнес-проекта и быть самостоятельным субъектом налоговых правоотношений).
  • 16 лет – при эмансипации ребенок также становится полностью дееспособным.

Какие налоги обязаны платить дети?

Понятно, что наиболее распространенным является налог на доходы физических лиц. Возникает всегда, если у ребенка есть доход.

Но дети также могут быть собственниками автомобилей, земельных участков, квартир и прочего имущества. Поэтому в зависимости от объекта налогообложения, которым владеют дети, это могут быть: и налог на имущество, и транспортный налог, и земельный налог.

Фото: Unsplash

Разве никакие льготы детям по налогам не предоставляются? По общему правилу – нет. Дети являются обычными налогоплательщиками.

Однако вопрос наличия или отсутствия льгот по этим налогам – это предмет отдельного рассмотрения и исследования, поскольку необходимо учитывать особенности регионального и местного законодательства.

 

За счет чьих средств надо платить налог?

Многие родители считают, что налоги оплачиваются за счет личных средств плательщика налогов. А раз у несовершеннолетнего нет своих средств, соответственно, ребенок не может оплатить налоги, а потому – и родители не должны платить за него.

Однако налоговые органы постоянно убеждают, что налоговая обязанность не связана ни с возрастом, ни с имущественным положением или какими-либо иными критериями.

Несовершеннолетние могут участвовать в налоговых отношениях через своих законных представителей, а потому последние осуществляют полномочия по управлению имуществом, в том числе и исполняют обязанность по уплате налогов.

Как рассчитать и заплатить налог?

Все имущественные налоги ребенок платит на основании расчетов, произведенных налоговыми органами и на основании соответствующего уведомления (либо с помощью электронных сервисов).

При получении какого-либо дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, необходимо самостоятельно исчислить налог и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

В этом случае от имени ребенка в возрасте до 16 лет налоговую декларацию заполняют его родители, а ребенок в возрасте от 16 до 18 лет может подать налоговую декларацию самостоятельно.

Если не заплатить налоги, кто несет ответственность?

Согласно п. 2 ст. 107 НК РФ, физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений с 16-летнего возраста. Ранее этого возраста лицо невозможно привлечь к ответственности, поэтому, по мнению налоговых органов, ответственность за неуплату налогов несет законный представитель несовершеннолетнего ребенка.

Однако возможность привлечения к ответственности законных представителей ребенка налоговым законодательством не предусмотрена.

Налоговые органы будут использовать все возможности и любые обоснования для привлечения к налоговой ответственности родителей (законных представителей несовершеннолетнего), поэтому рекомендуем не злоупотреблять.

! Родители и законные представители несовершеннолетних обязаны правильно рассчитать и своевременно оплатить за своих детей как любые имущественные налоги, так и налог на доходы физических лиц в случае получения какого-либо дохода.


Материалы по теме:

Где платить налоги при двух паспортах?

Как связаны гражданство и налоговое резидентство?

Чаще всего человек проживает в той стране, гражданином которой является, и здесь же платит налоги. Однако при наличии двух паспортов налоговое резидентство определяется не так очевидно.

  • Для определения гражданства важно наличие у человека одного или нескольких паспортов. У каждой страны собственное отношение к вопросу второго гражданства. В России, например, оно разрешено, а Китай и Казахстан открыто запрещают иметь второе гражданство.Украина и Беларусь признают только одно гражданство, но при этом не наказывают, если их граждане обзаводятся вторым паспортом. Поэтому человек вполне может быть гражданином сразу нескольких государств, например, Украины и Кипра, Беларуси и Мальты. Однако налоги он обязуется платить только в той из них, где он признается налоговым резидентом.
  • Для определения налогового резидентства важно проживание в той или иной стране на протяжении 183 дней в году. Если вы ежегодно прибываете, например, в Португалии дольше этого срока, вы попадаете под португальскую налоговую юрисдикцию.

Двойные налоги и гражданство

Между большинством стран мира заключены договора об избежании двойного налогообложения. Если у вас два и более паспортов, вы не обязаны делать отчисления в их госбюджеты. Вы выбираете только одну страну и оформляете заявку на резиденство в ней.
После оформления вы должны известить налоговую службу России (или той страны, где вы проживали ранее) о постановке вас на налоговый учет, например, на Кипре и доказать, что вы больше не являетесь их налоговым резидентом и не обязаны платить налоги.

Кстати, вопрос «как платят налоги с двойным гражданством» – некорректный, так как на самом деле речь идет не о «двойном гражданстве» (которое в РФ запрещено), а о втором гражданстве.

С 1 января 2018 года Россия присоединилась к международной системе обмена налоговой информацией Common Reporting Standard (CRS). В ее рамках российские налоговики обмениваются данными о резидентах со всеми европейскими странами. Правда, недавно Великобритания разорвала с РФ отношения в рамках CRS. Эта система во многом облегчила жизнь налоговикам и самим резидентам.

Из нашего кейса

В России у наших клиентов, получивших ВНЖ Австрии, имеется несколько объектов жилой и коммерческой недвижимости. В Австрии Леонид и Татьяна хотят посвятить время воспитанию детей и не планируют работать. Жить они будут на доходы от владения недвижимостью в РФ. В соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения между Австрией и РФ налог на доход от сдачи в аренду объектов платится в стране, где они находятся, то есть в данном случае в России. Это порадовало супругов, так как им не придется платить данный налог в Австрии, где он может достигать 55%.Подробности читайте в нашем кейсе.

Можно ли стать налоговым резидентом в Европе без гражданства ЕС?

Как мы уже отметили выше, гражданство и резидентство не связаны. Вы можете переехать в удобную для вас европейскую страну, однако для этого у вас должен быть статус, который позволит вам проживать здесь минимум 183 дня в году. Стандартные визы для этого не подойдут.
Вы можете воспользоваться абсолютно легальными государственными программами получения статуса «вид на жительство» в Европе.

  • Вид на жительство Австрии. Программа рассчитана на финансово независимых лиц, готовых подтвердить свою состоятельность. Однако в этой стране, в отличие от Испании и Португалии, действует система квот.
  • Вид на жительство или ПМЖ Мальты. Сразу две программы позволят вам получить статус резидента. Для поддержания ВНЖ Мальты вы обязуетесь платить здесь 15% подоходного налога от средств, введенных в страну. Для оформления ПМЖ Мальты нужно приобрести ценные бумаги на 250 тысяч евро, а также купить/арендовать недвижимость в этой стране.
  • Вид на жительство Португалии. В программе есть несколько путей для оформления статуса, но наиболее востребована покупка жилой недвижимости в Португалии также на сумму от 500 тысяч евро. Можно уменьшить инвестиции до 350 тысяч евро, инвестировав их в объект, нуждающийся в реконструкции, но не стоит забывать о том, что инвестор обязуется этот объект восстановить.
  • Вид на жительство Швейцарии. Еще одна программа для финансово независимых лиц. Для оформления статуса нужно заключит с властями договор об уплате аккордного налога от 250 шв. франков в год.
  • Вид на жительство Испании. Простой и понятный способ оформления – инвестировать сумму от 500 тысяч евро в покупку жилой недвижимости в Испании.

Важно!

По программам Австрии и Швейцарии вы обязательно должны проживать в стране 183 дня в году и стать налоговым резидентом. В Испании, Португалии на Мальте (ПМЖ) резидентом можно стать по желанию.

Где выгодно становиться налоговым резидентом?

Разумеется, не каждая страна предоставляет выгодные условия, ставки для уплаты налогов. Например, в Испании налоги довольно высоки. Среди стран, где можно оформить ВНЖ, только в Португалии действуют специальные налоговые ставки на 10 лет для новых жителей страны. Дополнительный плюс – через 5 лет можно подать заявку на гражданство Португалии.

В своем блоге мы подробно рассказывали о налогах на Мальте и налогах на Кипре. Сейчас в Европе они во многом считаются «налоговыми гаванями». Именно здесь действуют две популярные программы оформления второго гражданства.

Подходить к выбору следует индивидуально. Например, на Мальте резиденты-физлица платят от 15 до 35% подоходного налога от доходов, полученных на территории страны. Процент зависит от суммы ежегодного дохода. Зато вовсе отсутствуют налоги на наследство и мировой доход. А это выгодно людям, имеющим доход за пределами Мальты.

Еще один вариант, который может оказаться оптимальным для состоятельных людей – гражданство Карибов. Такие страны как Сент-Китс и Невис, Антигуа и Барбуда, Сент-Люсия, Гренада и Доминика предлагают такие же выгодные налоговые условия, как Кипр и Мальта. Здесь нет многих налогов, в том числе на мировой доход.
Преимущество в том, что паспорта этих стран стоят в разы дешевле, чем паспорта Кипра и Мальты. Что и привлекает в карибских программах многих состоятельных людей.
Почитать о налогах Мальты
Почитать о налогах Кипра
Почитать о бизнесе и налогах на Карибcких островах

Сколько стоит второй паспорт

СтранаВарианты инвестицийМинимальные суммыСроки
Кипр1) Покупка жилой недвижимости + невозвратный взнос
2) Коммерческой недвижимости + жилой + невозвратный взнос
3) Государственных облигаций + жилой недвижимости + невозвратный взнос
2-2,5 млн. евро6-7 месяцев
МальтаКомбинация безвозвратного взноса в Фонд национального развития, покупки государственных облигаций и покупки/аренды недвижимостиот 800 тысяч евро12-14 месяцев
Сент-Китс и Невис1) Безвозвратный взнос в национальный фонд
2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость
от 150 тысяч долларов3-6 месяцев
Антигуа и Барбуда1) Безвозвратный взнос в национальный фонд
2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость
от 100 тысяч долларов3-6 месяцев
Гренада1) Безвозвратный взнос в национальный фонд
2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость
от 150 тысяч долларов3-6 месяцев
Доминика1) Безвозвратный взнос в национальный фонд
2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость
от 100 тысяч долларов3-6 месяцев
Сент-Люсия1) Безвозвратный взнос в национальный фонд
2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость
от 100 тысяч долларов3-6 месяцев

Важно!

Паспорт Кипра или Мальты не привязывает к одной стране проживания. Это дает инвестору возможность оперативно менять место жительства и тем самым оптимизировать налогообложение.

Один из ключевых моментов в получении второго паспорта, чтобы при желании, вы могли оптимизировать расходы и сохранить свои активы. Мы проконсультируем вас относительно получения ВНЖ или гражданства в Европе и обеспечим полную поддержку в ходе этой процедуры.

Что будет, если не платить налог на авто — Kolesa.kz || Почитать

• Бұл жарияланымды қазақ тілінде оқуға болады

Поправки в Налоговый кодекс РК, разрешающие уплачивать налог на транспорт не позднее 1 апреля года, следующего за отчётным налоговым периодом, подписал 10 декабря 2020 года президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев. Ранее в стране была объявлена налоговая амнистия, позволяющая владельцам машин рассчитаться с долгами перед государством без пени до 31 декабря 2020 года. Причём налог нужно платить за машины, проданные по доверенности и всё ещё числящиеся за старыми хозяевами. Рассчитать сумму налога можно на сайте Kolesa.kz.

Амнистия завершилась, 1 апреля приближается, а что будет, если не заплатить? Согласно НК РК, срок давности по налогам составляет сегодня три года, то есть именно за этот период автовладельцу начислят пеню.

Уведомление о задолженности налоговики выдают автовладельцу, если его долг превышает 1 МРП. Далее ему даётся 30 дней на добровольный расчёт с государством. Если этого сделано не было, выносят налоговый приказ и направляют документ судебному исполнителю. А уже он может запретить должнику выезд за пределы РК (если долг свыше 20 МРП) или же вовсе выставить на торги имущество неплательщика. Кроме того, всем должникам (как юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так и физическим лицам) будут отказывать в открытии счёта в банках второго уровня. Снять ограничения получится, только рассчитавшись с налогами и пенёй, а также оплатив работу судисполнителя. Сумма оплаты зависит от величины задолженности, указанной в налоговом приказе:

  • до 60 МРП — в размере 25 % от суммы взыскания;
  • от 60 до 300 МРП — в размере 20 % от суммы взыскания;
  • от 300 до 1000 МРП — в размере 15 % от суммы взыскания;
  • от 1000 до 5000 МРП — в размере 10 % от суммы взыскания;
  • от 5000 до 10 000 МРП — в размере 8 % от суммы взыскания;
  • от 10 000 до 20 000 МРП — в размере 5 % от суммы взыскания;
  • свыше 20 000 — в размере 3 % от суммы взыскания.

Когда можно не платить налог на недвижимость, и пора спорить с ГФС | «Дебет-Кредит»

До 1 июля плательщики налога на недвижимость в очередной раз получат уведомления из ГФС, где будет указана сумма к уплате. Ее, как известно, надо перечислить в течение 60 дней с момента получения уведомления. Если нет уведомления, то нет и необходимости платить.

Учитывая, что органы Фискальной службы продолжают практику формального подхода к начислению этого налога, пользуясь только данными, которые содержатся в реестре недвижимого имущества, возникает немало споров с налоговиками, касающихся правильности расчета.

По просьбе UBR.ua юристы составили перечень типовых случаев, когда можно и нужно доказывать свою правоту в спорах с ГФС.

 

Объекта нет, а налог есть

Нередко счет на оплату выставляют за уже несуществующие объекты (снесенные или разрушенные, например, стихийным бедствием).

Как рассказал партнер юридической компании «Волхв» Виктор Дубовик, так, к примеру, произошло по делу №805/466/18-а. Когда плательщик — ликвидатор аварии на ЧАЭС, инвалид 2 группы — был вынужден в суде доказывать, что решение ГФС о начислении 27 529,68 грн налога неправомерно, так как объект был снесен.

При этом налоговики проигнорировали сразу три основания для применения льготы (ликвидатор, инвалид, не существующий объект) и все равно начислили налог, отказав в рассмотрении жалобы плательщика вышестоящим налоговым органом. Он был вынужден обратиться в суд, который признал право человека не платить налог на недвижимость, даже, если бы дом был.

Но и это не остановило фискалов, которые пытались подавать апелляцию, но не оплатили судебный сбор и решения суда первой инстанции осталось в силе.

Как рассказала адвокат, старший юрист юридическо-консалтинговой компании «Де-юре» Алена Берназ, бывало, что люди просто забывали внести изменения в реестр недвижимого имущества и тогда приходилось отбиваться в суде документами, подтверждающими снос здания и фото фиксацией.

«Благо здравый смысл в таких ситуациях спасал. Ведь если объекта налогообложения не существует, то и обязанности платить за несуществующий объект у плательщика нет», — подчеркнула Берназ.

Партнер адвокатской компании «Прайм» K.A.C. Group Татьяна Кузьмич говорит, что в суде могут пригодиться также соглашения о расторжении договоров с поставщиками коммунальных услуг (перед сносом). Если для сноса приглашалась компания-подрядчик — договор (счет, квитанция), то есть первичные документы, подтверждающие указанное действие. В случае самостоятельного сноса (хозяйственным методом) — акт, составленный при участии соседей.

Наличие таких документов у клиента облегчает задачу адвокату, позволяет сэкономить время и удешевляет сам процесс.

Отдельный вопрос — недостроенные здания и сооружения. Пока они не введены в эксплуатацию, то не считаются объектом налогообложения. Об этом, в частности говорится в письме ГФС №1680/Е/99-99-13-03-01/ІПК от 19 августа 2017 года. Налоговики говорят, что налог начисляется на объекты (как жилые, так и нежилые), которые фигурируют либо в госреестре, либо в документах на право собственности. Ведь до момента введения в эксплуатацию дом считается кучей стройматериалов, принадлежащих конкретному лицу. Чем иногда не без успеха пользуются владельцы роскоши — домов свыше 500 квадратов.

Бывает, что в едином реестре, куда вносятся данные из БТИ, техпаспорт строения не включает дополнительные постройки, появившиеся позже, но не указанные в документах. И пока налоговики не выявят этот факт, плата за дополнительные метры не будет начисляться. Правда, когда это выяснится, то вам могут насчитать недоплаченный налог за три предыдущих года (срок исковой давности).

 

Плата за годы

С 2018 г. отменена ответственность налогоплательщика за неуплату налога, если он не получил уведомление об уплате налога. В то же время, благодаря нововведениям 2018-го, ГФС может по прямому предписанию закона (пп. 266.10.2 Налогового кодекса) насчитать налог за три года (срок исковой давности). Правда, без штрафных санкций.

«Следует учитывать такие факторы, когда именно состоялось физическое уничтожение объекта недвижимости, или принял ли все необходимые меры истец для фиксации в установленном законом порядке такого факта», — отметил UBR.ua руководитель практики Development юридической компании Dictum Ирина Бондаренко.

По ее словам, ст. 349 Гражданского кодекса определено, что право собственности на имущество прекращается в случае уничтожения. В случае уничтожения имущества, права на которое подлежат государственной регистрации, это право собственности прекращается с момента внесения по заявлению владельца изменений в государственный реестр.

«В одном из судебных дел человеку насчитали налог на недвижимость, которая была признана уничтоженной, но об этом не был уведомлен налоговый орган и данные в госреестр не внесены. Из-за чего были начислены штрафные санкции. Налог пришлось оплатить, но штрафные санкции удалось отменить», — говорит Ирина Бондаренко.

По словам Алены Берназ, был также случай, когда фискалы потребовали уплатить налог от многодетной семьи за 3 года налог на роскошь. То есть их жилье в пять превышало площадь жилья, освобожденную от налогообложения (300 кв.м для квартир и 600 кв.м. для домов)

«Случилось так, что в 2014 году и в 2017 году у них были льготы, а в 2015 и 2016 их на законодательном уровне отменили. Это пример того, как пробелы и изменения в законодательстве могут по прошествии лет вылезти боком», — говорит юрист.

Немало проблем связано также с продажей и покупкой жилья, которые крайне редко совпадают с окончанием календарного года.

По словам Татьяны Кузьмич, нередко налоговая инспекция производила начисления налога за весь год, не принимая во внимание смену собственника в этом периоде. Поэтому приходилось писать письма в ГФС и прилагать документы, доказывающие с какого момента человек перестал владеть недвижимостью. После этого налоговики корректировали размер налога. Поэтому юрист советует сохранять документы по объектам недвижимости в их ретроспективе, несмотря на наличие онлайн реестра.

«В судебных прениях немаловажное значение всегда имеют значение нюансы, которые надо обязательно подкрепить документальным подтверждением», — говорит Татьяна Кузьмич.

Ирина Бондаренко обращает внимание на официальную позицию ГФС о моменте смены собственника. Налоговики отмечают: если физлицо приобрело и продало объект недвижимости в пределах одного месяца, то при наличии документального подтверждения, что свидетельствует переход прав собственности от продавца к покупателю, налог на недвижимость за такой объект не начисляется.

В своем разъяснении, например, ГФС в Житомирской области указывает, что Налоговый кодекс предполагает уплату налога продавцом с 1 января до месяца в котором была проведена продажа, а покупателя — наоборот, с месяца покупки и до конца года.

Поэтому, если физлицо и купило, и продало, например, квартиру, в течение одного и того же месяца, то налог платить не обязано. Для юрлиц, кстати, действуют такие же правила. Нужно только предъявить налоговикам документы, подтверждающие переход права собственности (договор купли-продажи и т.п.).

***

Читайте также:

Все новости по теме>>

Что произойдет, если вы не сможете заплатить налоги?

Вы только что закончили работать с налогами, и теперь вас тошнит. Да, вы должны IRS много денег. Сначала вы можете испытать отрицание. Должно быть ошибка. Я забыл некоторые выводы? Затем гнев. Налоги отстой! Они слишком высоки! Тогда в голове мелькают вопросы. Как долго вы должны платить, если вы должны платить налоги? Можно ли сесть в тюрьму за неуплату налогов? Может ли IRS забрать ваш дом?

Стоп.Сделайте вдох. Все будет хорошо. Ты не попадешь в тюрьму.

Если вы должны уплатить налоги, самое худшее, что вы можете сделать, это игнорировать проблему, не подавая налоговую декларацию или пытаясь скрыться от IRS. Это просто приведет к увеличению комиссий и штрафов, и IRS в конечном итоге найдет вас.

Но если вы столкнетесь с проблемой лицом к лицу, есть надежда. Вы можете выкарабкаться даже из самой глубокой налоговой ямы, и мы покажем вам, как это сделать. И мы позаботимся о том, чтобы у вас больше никогда не было налоговой изжоги.

Что делать, если вы не можете заплатить налоги

Если вы не можете платить налоги, первое, что вам нужно сделать, это признать, что у вас есть проблема. Проще говоря: у вас есть налоговый счет, и у вас нет денег, чтобы его заплатить. Не зацикливайтесь на страхе или «а вдруг». Делайте это шаг за шагом.

Шаг 1: Подайте документы в установленный срок, даже если вы не можете позволить себе платить налоги вовремя.

Как можно скорее начните работу с опытным налоговым специалистом, который поможет вам подать налоговую декларацию.Возможно, они смогут найти кредиты и вычеты, которые снизят ваш налоговый счет. А когда вы должны IRS, каждый доллар на счету!

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Если вы должны деньги IRS, вы можете подумать, что лучше подождать, чтобы подать налоговую декларацию. Но штраф за неподачу декларации или подачу декларации с опозданием может быть в 10 раз больше, чем штраф за несвоевременную уплату.

Имейте в виду, что даже если вы подаете налоговую декларацию в феврале или марте, ваш налоговый счет не должен быть выставлен до налогового дня (18 апреля этого года).Поэтому, если вы подождете до крайнего срока оплаты, у вас может быть пара месяцев, чтобы сэкономить или заработать дополнительные деньги.

Возможно, вы задаетесь вопросом, даст ли вам продление налога больше времени для оплаты. Этого не будет. Продление просто дает вам больше времени для подачи, но ваши налоги по-прежнему должны быть уплачены в налоговый день, поэтому, если вы заплатите с опозданием, вам придется заплатить проценты и штрафы по любым налогам, которые вы должны за год. Поэтому убедитесь, что вы подали декларацию вовремя!

Шаг 2: Заплатите столько, сколько сможете до крайнего срока уплаты налогов.

Когда Дэвиду Д. выставили налоговый счет на 14 000 долларов, у него не было много времени, чтобы найти деньги.

«Мы с женой ждали нашего первого ребенка, поэтому мы пытались накопить на него», — сказал Дэвид.

Дэвид не хотел платить штрафы и проценты за несвоевременную оплату счета и был полон решимости не иметь долгов. Итак, он продал одну из своих двух машин — за которую заплатили — и использовал деньги для уплаты налогов.

Не у всех есть возможность продать машину, но у вас наверняка есть вещи, которые можно продать за дополнительные деньги.Чем больше вы платите по налоговому счету, тем больше вы экономите на штрафах и процентах.

Теперь слушай, если ты окажешься без работы, не паникуй. Забудьте о налоговом счете (на данный момент). Когда дела идут плохо, вам нужно сосредоточиться на вещах, которые вам действительно нужны, чтобы выжить. Позаботьтесь о Четырех Стенах — еде, коммунальных услугах, жилье и транспорте — прежде чем делать что-либо еще. После того, как вы поставили еду на стол и включили свет, заплатите дяде Сэму столько, сколько сможете.

Шаг 3: Продолжайте платить налоги, которые вы должны, даже после того, как вы подадите заявление и обсудите с IRS план платежей.

После того, как налоговый день пройдет, у вас будет месяц или два, прежде чем IRS свяжется с вами по поводу оставшейся части ваших налогов. В течение этого времени продолжайте бросать каждый доступный доллар на баланс, чтобы выплатить его до того, как они свяжутся с вами.

Если вы не сможете оплатить свой налоговый счет к этому времени, вам следует подать заявку на веб-сайте IRS для получения плана платежей. И хорошие новости: вы можете настроить план онлайн, не звоня в IRS и не ожидая ожидания в течение нескольких часов!

Дженнифер М.обнаружила, что с IRS легко работать, когда она разработала план платежей.

«Они проявили гибкость и были готовы работать в нашей конкретной ситуации. По сути, они спрашивали нас, что мы можем себе позволить каждый месяц, и мы исходили из этого», — объяснила она.

IRS предлагает краткосрочный план оплаты (120 дней или меньше) для счетов на сумму менее 100 000 долларов. 1 Долгосрочные месячные планы доступны для баланса менее 50 000 долларов США. 2 Долгосрочные планы предусматривают вступительный взнос в размере от 31 до 130 долларов США, однако этот сбор может быть отменен, если вы относитесь к категории лиц с низким доходом. 3

Дженнифер поставила свой налоговый долг на первое место в своем плане долгового снежного кома и была очень мотивирована избавиться от него как можно быстрее. И она это сделала менее чем за год!

Шаг 4. Устраните проблему, чтобы у вас больше не было непосильного налогового счета.

Работайте с налоговым экспертом, которому вы можете доверять, чтобы убедиться, что вы не застряли с налогами, которые вы не можете себе позволить снова. Это может означать откладывание прибыли от побочного бизнеса, ежеквартальные налоговые платежи или корректировку удержания из зарплаты.Какой бы ни была проблема, налоговый профессионал сможет определить проблему и помочь вам решить ее в будущем.

Чтобы сэкономить время и нервы, убедитесь, что вы собрали правильные документы с первого раза. Не знаете, какие документы вам нужны? Загрузите наш бесплатный контрольный список налоговой подготовки.

апрель Н. недооценила свой доход и на конец года осталась должна пару тысяч долларов.

«В прошлом году я напортачила, не отложив налоги на вторую работу или домашний бизнес, — сказала она.

Не желая столкнуться с такой же ситуацией в следующем году, она обратилась за помощью к налоговому эксперту, который помог ей составить правильный налоговый план.

«Теперь у меня есть CPA, чтобы помочь организовать ежеквартальные платежи за этот год, чтобы это не повторилось!» она сказала.

Что произойдет, если вы не подадите налоговую декларацию?

Вы играете с огнем, если не подаете налоговую декларацию при уплате налогов. Это не просто безответственно. Это незаконно. И налоговая вас оштрафует.

Штраф за непредставление налоговой декларации составляет 5% от общей суммы ваших неуплаченных налогов за каждый месяц просрочки уплаты налогов. 4 Через пять месяцев штраф составит 25% от суммы вашего налога. 5 Ах да, IRS также начисляет проценты помимо штрафов.

Если вы не подадите налоговую декларацию, вы можете оказаться в тюрьме на срок до года за каждый год, который вы не подадите, но IRS обычно ищет другие способы решить проблему с налогоплательщиком, прежде чем предпринимать шаги, чтобы отправить его за решетку. 6

Подача налоговой декларации с опозданием

Итак, когда дело доходит до налоговой декларации, верна старая поговорка — лучше поздно, чем никогда! Вы будете в гораздо лучшем положении с IRS, если просто подадите налоговую декларацию, даже если у вас нет денег для оплаты счета. Не ждите, пока налоговая служба поймает вас. После того, как вы подадите заявление, вы также получите скидку на штрафы и проценты.

Что произойдет, если вы не заплатите налоги?

Если вы подали налоговую декларацию, но не можете оплатить счет, у вас есть несколько других вариантов, помимо настройки плана платежей.

Штраф за неуплату составляет 0,5% в месяц до 25% неуплаченных налогов. 7 Это намного меньше, чем штраф за непредставление налоговой декларации, поэтому урок здесь заключается в том, чтобы всегда вовремя подавать налоги. Если вы проявите инициативу и настроите ежемесячный план платежей, IRS снизит ваш штраф за неуплату до 0,25% в месяц, пока ваш счет не будет оплачен полностью. 8

Опоздание с уплатой налогов

Если вы действительно испытываете финансовые затруднения, такие как смерть супруга или потеря работы, вы можете попросить IRS присвоить вашему счету статус «в настоящее время не подлежит взысканию».Хотя это даст вам больше времени для оплаты (и на некоторое время избавит вас от сборщиков счетов), штрафы и проценты будут продолжать начисляться до тех пор, пока вы не оплатите свой счет полностью. 9

Другой вариант — подать заявку на компромиссное предложение (OIC). Это тип налоговых льгот, который позволяет вам погасить свой налоговый долг за меньшую сумму, чем вы действительно должны. Когда вы подаете заявку на компромиссное предложение, вы, по сути, предлагаете IRS сумму, которую вы можете заплатить, в надежде, что они примут меньшую сумму и погасят ваш налоговый долг.IRS смотрит на вашу платежеспособность, ваш доход, ваши расходы и стоимость ваших вещей, чтобы решить, действительно ли ваше предложение — это все, что они смогут от вас получить.

Но вы должны знать, что шансы получить компрометирующее предложение довольно малы. Заявки OIC редко одобряются, и вы, как правило, должны быть в очень плохом финансовом положении, чтобы получить такого рода налоговые льготы.

Можно ли сесть в тюрьму за неуплату налогов?

Хорошо, мы больше не живем во времена Чарльза Диккенса.Вы не можете попасть в тюрьму для должников за неуплату налогов. (Соединенные Штаты запретили тюрьмы для должников в 1833 г.)

Но если у вас есть налоговый счет и вы не пытаетесь его оплатить (тупой ход), IRS может предпринять несколько из того, что они называют принудительными мерами . Они могут конфисковать вашу заработную плату (ваш работодатель удерживает часть вашей зарплаты до тех пор, пока долг не будет выплачен), конфисковать ваш банковский счет (снять деньги с вашего счета без вашего разрешения), наложить арест на вашу собственность или конфисковать вашу собственность.

Теперь, если вы умышленно скрыли крупные источники дохода, солгали в своих налоговых декларациях или не подали декларацию, чтобы избежать уплаты налогов, вы виновны в налоговом мошенничестве или уклонении от уплаты налогов. И, да, вы, безусловно, можете попасть в тюрьму за это в зависимости от тяжести вашего преступления.

Не хочу, чтобы вы были любителем истории, но гангстер Аль Капоне провел восемь лет в тюрьме за уклонение от уплаты налогов. (Это было единственное преступление, которое ФБР могло повесить на него.)

Правильно рассчитывайте налоги

Если вы попали в налоговую неразбериху, одобренный местный поставщик (ELP) может помочь вам избавиться от IRS.Эти налоговые специалисты знают свое дело, и именно поэтому им доверяют RamseyTrusted.

Найдите своего специалиста по налогам уже сегодня!

Если вы уверены, что сможете справиться со своими налогами самостоятельно, и вам просто нужна простая в использовании налоговая программа, ознакомьтесь с Ramsey SmartTax.

Чего ожидать, если вы не платите налоги

Люди не подают налоговые декларации по разным причинам – личные или деловые проблемы; чувства безнадежности или страха из-за длительного периода непредоставления документов; антиправительственные настроения; или убеждения, что штраф не перевесит расходы и проблемы с подачей заявления.Поскольку налоговая система США основана на добровольном выполнении налогоплательщиками своих обязательств, Служба внутренних доходов (IRS) делает все возможное, чтобы побудить лиц, не подающих декларацию, добровольно заявить о себе после периода неуплаты налогов. Часть этой стратегии включает принятие во внимание добровольного раскрытия информации при принятии решения о возбуждении уголовного дела, согласовании планов платежей в рассрочку и снижении налоговых обязательств для определенных нуждающихся лиц.

Какой бы ни была причина отказа от подачи, вы можете рассмотреть следующую информацию, чтобы быть готовым к действиям, которые могут быть предприняты против вас.

Основы уклонения от уплаты налогов

Сознательный отказ от подачи налоговой декларации или отказ от уплаты суммы, причитающейся после подачи декларации, может быть уголовным нарушением закона, обычно называемым «уклонением от уплаты налогов». Возможно, вы слышали об известных гангстерах, таких как Аль Капоне, осужденных за уклонение от уплаты налогов, что часто используется против тех, кто управляет незаконными предприятиями. Но любой, кто отказывается подавать налоговую декларацию или платить налоги, может быть обвинен в этом серьезном преступлении.

Имейте в виду, однако, что политика IRS не предусматривает судебное преследование обычных людей, допустивших простые ошибки или чьи отчеты были утеряны по почте.Это вопрос намерения; и хотя IRS оставляет за собой право преследовать в судебном порядке тех, кто не регистрирует или не платит налоги, они, как правило, поощряют этих лиц добровольно выступать или разрабатывать план платежей вместо предъявления обвинений. Суть в том, что если вы сотрудничаете, вероятность того, что вас привлекут к ответственности, меньше.

Когда неуплата налогов становится преступлением

Как было сказано ранее, неуплата налогов или подача декларации сама по себе является преступлением. Тем не менее, IRS скорее будет работать с вами и достичь урегулирования, прежде чем предъявлять уголовные обвинения.Если вы получаете доход из незаконных источников, более вероятно, что IRS порекомендует судебное преследование (и дальнейшее расследование незаконно полученных доходов также может привести к обвинениям в мошенничестве или рэкете). Чем более откровенно мошенническим было ваше поведение, тем больше вероятность того, что IRS привлечет вас к ответственности. Например, вы, вероятно, будете привлечены к ответственности за непредставление налоговых деклараций из года в год, несмотря на неоднократные контакты со стороны IRS.

Чтобы осудить вас за налоговое преступление, IRS не нужно доказывать точную сумму, которую вы должны.Но такие начисления чаще всего приходят после того, как агентство проведет проверку ваших доходов и финансового положения. Иногда они подаются после того, как налоговый инспектор обнаруживает уклонение или мошенничество. В любом случае; если IRS заподозрит преступную неуплату (или неполную уплату) налогов, она начнет с «первичного расследования», чтобы определить, действительно ли следует предъявлять уголовные обвинения. Если дело будет развиваться, IRS инициирует «предметное уголовное расследование».

Специальный агент, отвечающий за конкретное расследование, будет тесно сотрудничать с юрисконсультом IRS, чтобы обеспечить соблюдение протокола и правильное определение вовлеченных правовых вопросов.Наконец, IRS передаст дело в налоговый отдел Министерства юстиции.

Что ожидать, если вы не платите налоги: неуголовные действия

В соответствии с общей политикой IRS не требуется подача деклараций старше шести лет, хотя IRS может запросить более старые записи, если аудит предполагает необходимость предоставления дополнительных данных. Как правило, IRS может взимать налоги, проценты и штрафы по всем налогам, которые вы задолжали в течение многих лет, и имеет действующие программы для выявления лиц, не подающих налоговую декларацию.Имейте в виду, что с подачи декларации начинаются сроки аудита и сбора или сроки исковой давности.

Если у вас есть задолженность по налогам, возможно, вы сможете разработать план рассрочки, чтобы погасить свой долг. Вы также можете договориться об урегулировании с IRS, в зависимости от вашей платежеспособности, что значительно уменьшит ваш общий налоговый долг. В некоторых случаях налоговая служба может быть должна вам денег.

Если вы обратитесь к налоговому специалисту, вам, вероятно, не придется иметь дело напрямую с IRS.Специалист по налогам должен иметь возможность получить ваши прошлые формы W-2, 1099 и 1098 из IRS, если у вас их больше нет. IRS может принять разумные оценки благотворительных взносов, медицинских расходов и других вычетов. В зависимости от того, насколько сложна ваша ситуация и насколько хорошо вы ведете учет, весь процесс выяснения вашего статуса непредоставления документов может занять всего несколько недель.

Не заплатил налоги? Получите юридическую помощь от налогового адвоката

Теперь, когда у вас есть довольно хорошее представление о том, чего ожидать, если вы не заплатите налоги, вы, вероятно, захотите сделать все необходимое, чтобы избежать последствий.В некоторых случаях, просто сев за стол переговоров и выразив готовность разработать план, вы предотвратите судебный иск против вас. Тем не менее, как правило, рекомендуется обсудить ваше дело с опытным налоговым юристом, чтобы узнать о возможных вариантах решения ваших налоговых проблем.

Что делать, если вы должны заплатить налог IRS

Вот что может произойти, если вы должны заплатить налоги и не можете их вовремя заплатить: вы можете столкнуться со штрафами и процентами IRS. Даже если вы не можете заплатить до налогового дня, вы все равно должны подать декларацию или, по крайней мере, подать заявление на продление на шесть месяцев.Затем просмотрите свои варианты того, как вы можете оплатить IRS то, что вы должны.

В этой статье мы описываем последствия несвоевременной подачи или оплаты, а также то, что вы можете сделать, если вы должны IRS.

Что произойдет, если вы задолжали IRS и не подаете или не платите

Вы можете задаться вопросом, нужно ли подавать налоговую декларацию, если вы не можете оплатить свой налоговый счет. Однако это самое главное. Вам следует подать налоговую декларацию или продлить ее, чтобы избежать штрафа за непредставление.Этот штраф равен 5 % от неуплаченного остатка за месяц или часть месяца, но не более 25 % от неуплаченного налога.

Примечание. Штраф в размере 5% в месяц увеличивается до 15% в месяц, если непредоставление документов связано с мошенничеством. Для деклараций, поданных более чем через 60 дней после установленной даты или продленной даты, минимальный штраф равен меньшему из двух значений: 210 долларов США или 100% неуплаченного налога (для деклараций, которые должны быть поданы в 2019 году).

Независимо от того, есть ли у вас задолженность по налогам или по текущим налогам, со временем к вам могут быть применены значительные штрафы и начисленные проценты, если вы не заплатите.Неуплата штрафа начинается с 0,5% от вашего остатка в месяц (максимум 25% от суммы задолженности по налогам). Процентная ставка за недоплату налогов в настоящее время составляет 6% в мае 2019 года, но может меняться ежеквартально.

Что делать, если вы должны IRS

Понимание ваших вариантов поможет вам определить, что делать, если вы должны IRS. Таким образом, вы можете придумать план. Вот некоторые из наиболее распространенных вариантов для людей, которые должны и не могут платить.

1. Заключите соглашение о рассрочке с IRS.

Налогоплательщики могут устанавливать планы платежей IRS, называемые соглашениями о рассрочке. Тип соглашения, которое вы можете получить, зависит от вашей ситуации, в том числе от того, сколько вы должны и как скоро вы сможете оплатить остаток. Вам не следует заключать соглашение о рассрочке, если вы можете оплатить остаток в течение 120 дней (см. № 2 ниже).

Сборы или стоимость: Для соглашений об онлайн-платежах плата за подачу заявления составляет 149 долларов США или 31 доллар США, если платежи осуществляются электронным способом. Плата составляет 43 доллара США для налогоплательщиков с низким доходом.Чтобы подать заявку на получение платы за подачу заявления для лиц с низким доходом, заполните форму 13844.

Требуется действие:  Заполните онлайн-соглашение об оплате или форму 9465. Вам не нужно подавать финансовый отчет для соглашений о рассрочке на сумму 50 000 долларов США или меньше. Вы также можете обратиться к эксперту, который оценит вашу ситуацию и найдет наилучшее решение.

Преимущества или недостатки:  Если вы заключили соглашение о рассрочке, штраф за невыплаченный остаток уменьшается до 0,25 % в месяц до тех пор, пока вы не погасите весь остаток по графику.Проценты начисляются по краткосрочной федеральной ставке плюс 3 % (проценты могут меняться каждый квартал). Как правило, IRS может аннулировать соглашения, если вы не платите вовремя.

Формы:  Форма 433-A или 433-F требуется, если баланс превышает 50 000 долларов США. Вы можете платить за счет вычетов из заработной платы (форма 2159, Соглашение об удержании из заработной платы).

Связанный: Отображается ли план рассрочки или долг IRS в кредитном отчете? Узнайте у наших специалистов.

2. Запросить краткосрочное продление для полной оплаты.

IRS предоставит налогоплательщикам до 120 дней для уплаты полного налогового остатка.

Плата или стоимость:  За запрос на продление плата не взимается. На невыплаченный остаток взимается штраф в размере 0,5% в месяц.

Требуется действие:  Заполните соглашение об онлайн-платежах, позвоните в IRS по телефону (800) 829-1040 или попросите эксперта обработать его для вас.

Преимущества или недостатки:  Этот вариант удобен для налогоплательщиков, которым требуется короткое время для полной оплаты налогового счета.IRS будет взимать проценты по краткосрочной федеральной ставке плюс 3% (проценты могут меняться каждый квартал). При краткосрочном продлении вы избегаете платы за подачу заявки на рассрочку (см. № 1), но не штрафов и процентов за просрочку платежа.

3. Подайте заявление на продление периода лишения свободы для уплаты налогов.

IRS предлагает варианты для людей в трудных ситуациях, в том числе статус, который в настоящее время не подлежит взысканию, и компромиссное предложение. Для продления, основанного на затруднениях, вы будете иметь право только в том случае, если вы сможете доказать, что уплата налога, который вы должны, вызовет финансовые затруднения, исходя из финансовых стандартов IRS.

Плата или стоимость:  За подачу заявления на продление срока действия в трудных условиях плата не взимается. Штрафов нет, но проценты рассчитываются по краткосрочной федеральной ставке плюс 3% (проценты могут меняться каждый квартал).

Требуется действие:  Заполнить форму IRS 1127,  Заявка на продление срока уплаты налога в связи с чрезмерными трудностями. Вы должны включить отчет о ваших активах и пассивах.

4. Получить личный кредит.

Вы можете попросить личное контактное лицо — возможно, друга или члена семьи — одолжить вам деньги.Сборы и стоимость будут сильно различаться в зависимости от источника. Это может быть недорогой вариант, но вы должны руководствоваться своим здравым смыслом.

5. Займите деньги из своей 401(k).

Если ваш план 401(k) допускает этот тип кредита, вы, как правило, ограничены 50%, с максимальной суммой в 50 000 долларов, и вы должны погасить деньги в течение пяти лет.

Плата или стоимость:  Возможна минимальная комиссия. План должен также взимать проценты.

Требуется действие:  Подробности уточняйте у администратора плана.

Преимущества или недостатки:  Если это разрешено, кредит по вашему плану 401 (k) может быть готовым и недорогим источником наличных денег для уплаты текущих или задолженностей по налогам. Однако получение кредита может негативно повлиять на ваши будущие пенсионные накопления, если вы не погасите его. Кредит рассматривается как налогооблагаемое распределение, если вы не производите своевременные платежи, покидаете свою компанию, не погасив кредит, или ваш план прекращается. Кроме того, если вам еще не исполнилось 59,5 лет, на облагаемое налогом распределение распространяется штраф в размере 10% за досрочное распределение.

6. Используйте дебетовую/кредитную карту.

Для этой опции доступны различные поставщики услуг.

Плата или стоимость: Варьируется; обычно от 2,49 до 3,95 долларов (дебетовая карта) или от 1,87% до 2,35% от суммы налога (кредитная карта).

Требуется действие:  Узнайте в IRS список поставщиков услуг.

Преимущества или недостатки:  Этот вид оплаты удобен и дает налогоплательщикам больший контроль и гибкость при совершении платежей.Они также могут зарабатывать баллы, мили или другие вознаграждения по кредитным картам. Тем не менее, более высокий баланс кредитной карты может негативно повлиять на ваш кредитный рейтинг, и оплата кредитом может не подходить для людей с неуправляемой задолженностью по кредитной карте.

Должен IRS и не знаете, что делать? Мы можем помочь

Наши специалисты по налогообложению помогут вам определить, какие шаги следует предпринять, если вы должны уплатить налоги, но не можете их платить. Получите помощь от доверенного эксперта IRS.

Что делать, если вы не можете вовремя заплатить подоходный налог

Вы можете быть на грани паники, если приближается налоговый день, и вы знаете, что не можете найти деньги, чтобы заплатить федеральный подоходный налог к ​​этой дате.Но у вас есть варианты, если вы не в состоянии платить Налоговой службе (IRS) вовремя.

Понимание того, что это за варианты, а также штрафы за несвоевременную оплату или несвоевременную подачу документов, может помочь вам решить, какой путь выбрать, чтобы справиться с надвигающимся налоговым счетом.

Штрафы за просрочку платежа и несвоевременную подачу документов

Налоговое управление США налагает два отдельных штрафа за несвоевременную подачу налоговой декларации и за несвоевременную уплату налогов.

Штраф за непредставление декларации оценивается по более высокой процентной ставке, чем штраф за неуплату, поэтому постарайтесь подать налоговую декларацию, даже если у вас нет денег для немедленной уплаты причитающегося налога.

Штраф за непредставление декларации составляет 5% от суммы налога, причитающейся за каждый месяц или неполный месяц, в течение которого ваша декларация просрочена, но не более 25% от суммы, которую вы должны заплатить. Если ваш возврат задерживается более чем на 60 дней, минимальный штраф, который вам придется заплатить, составляет 435 долларов США или 100% причитающегося налога в зависимости от того, что меньше.

Штраф за неуплату составляет 0,5% от налога, причитающегося за каждый месяц или неполный месяц, но не более 25% до полной уплаты налога. Эта ставка увеличивается до 1%, если налог остается неуплаченным в течение 10 дней после того, как IRS выпустит окончательное уведомление о намерении взыскать имущество.

IRS может арестовать любое возмещение подоходного налога штата, которое вы получите после того, как оно отправит вам уведомление о намерении взыскать. После этого вы будете иметь право на слушание дела в Независимом апелляционном управлении IRS. IRS может конфисковать вашу заработную плату или другой доход, ваши банковские счета, деловые или личные активы и/или пособия по социальному обеспечению, если вы проиграете свою апелляцию.

Любая сумма штрафа, указанная в вашем счете от IRS, обычно представляет собой сумму, рассчитанную на дату уведомления.Он не отражает сумму, которую вы будете платить после этой даты.

Процентные платежи

Вам будут начисляться проценты на сумму налога, которую вы должны, до тех пор, пока налоговая задолженность не будет полностью погашена, в дополнение к штрафам. Процентная ставка устанавливается ежеквартально и равна федеральной краткосрочной ставке плюс 3%. Процентная ставка составляет 3% по состоянию на первый квартал 2022 года. Проценты начисляются ежедневно.

Платежи в рассрочку

Ставка пени за неуплату задолженности равна 0.25% за каждый месяц, в течение которого действует соглашение о рассрочке, если вы подадите декларацию вовремя и получите разрешение от IRS на уплату налога в рассрочку.

Вы можете запросить рассрочку онлайн, по телефону или по почте. Приложите письменный запрос на план платежей (форма 9465) к началу своей декларации при подаче декларации, если вы еще не подали свою декларацию.

IRS применяет ваши платежи сначала к причитающемуся налогу, затем к любому штрафу, а затем к процентам.

Платежи по кредитным картам

Вы можете использовать основную кредитную карту (Visa, Mastercard, American Express или Discover) для оплаты налогового счета, если у вас нет наличных денег для его оплаты при подаче заявления.Вы должны сделать это через одного из трех поставщиков услуг, утвержденных IRS: PayUSAtax, Pay1040 или ACI Payments, Inc. С вас будет взиматься комиссия в размере от 1,96% до 1,99% от суммы, которую вы платите, с минимальной комиссией. 2,69, 2,58 или 2,50 доллара соответственно.

Имейте в виду, что поставщик вашей кредитной карты также ежемесячно будет взимать проценты с баланса вашей карты. Согласно данным, собранным The Balance, средняя годовая процентная ставка по кредитным картам по состоянию на март 2022 года составляла 20,48%.

Компромиссное предложение

IRS может принять меньше полной суммы, которую вы должны, посредством компромиссного предложения (OIC), если вы должны так много, что вы никогда не сможете ее заплатить. По сути, это соглашение об урегулировании, в котором IRS разрешает вам заплатить максимальную сумму, которую, по его мнению, вы сможете заплатить в разумные сроки.

IRS учитывает вашу уникальную ситуацию при оценке OIC, включая вашу платежеспособность, ваш доход, ваши ежемесячные расходы и ваши активы.

IRS считает, что OIC является последним средством. Он призывает вас сначала рассмотреть все другие варианты оплаты.


В буклете формы 656-B объясняется, как запросить компромиссное предложение. Вам также необходимо будет заполнить форму 433-A, информационное заявление о сборе заработной платы для получателей заработной платы и самозанятых лиц, а также, возможно, форму 656, запрос на OIC. Однако IRS заявляет, что форма 656 «предназначена только для профессионального использования в налоговой сфере».

Вы также должны будете внести невозмещаемый сбор за подачу заявления в размере 205 долларов США и невозмещаемый первоначальный взнос, если только вы не соответствуете рекомендациям IRS по сертификации низкого дохода.Ваш гонорар и платеж будут применены к сумме, которую вы должны, в то время как ваш OIC оценивается. Вы можете подать апелляцию в течение 30 дней, если она не будет принята.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли сесть в тюрьму, если не заплатишь подоходный налог?

Отсутствие денег для уплаты налогов не приведет к тюремному заключению. Это не то же самое, что уклонение от уплаты налогов, преднамеренное уклонение от уплаты налогов путем подачи мошеннической декларации. Однако, если вы не подадите налоговую декларацию, вы можете попасть в тюрьму, поэтому подавать ее всегда необходимо.

Что, если я не смогу заплатить все налоги сразу?

Вы можете установить план платежей в рассрочку, и лучше сразу сообщить об этом в IRS, чтобы избежать ненужных штрафов. Если сумма, которую вы должны, является непреодолимой, можно договориться о снижении платежа.

Должен ли я платить налоги с моего пособия по безработице? — Верни это

Кристин Трэн, стажер кампании Get It Back 2021 года

Да, вам нужно платить налоги с пособия по безработице.

Как и заработная плата, пособие по безработице считается частью вашего дохода и должно указываться в вашей федеральной налоговой декларации. Пособие по безработице может облагаться или не облагаться налогом в налоговой декларации штата в зависимости от того, где вы живете. Несмотря на это, вы должны платить федеральные налоги с вашего пособия по безработице.

Если вы получали пособие по безработице, ваш налоговый возврат может быть меньше, чем в предыдущие годы. Если вы не заплатили налоги с чеков по безработице в момент их получения, возмещение налога может быть использовано для уплаты причитающихся вам налогов, что приведет к меньшему возмещению.

Для 2020 налогового года (налоги, поданные в 2021 году), вы не должны платить налог с первых 10 200 долларов США пособия по безработице, которые вы получили в 2020 году, если ваш доход составляет менее 150 000 долларов США. Однако это не относится к 2021 налоговому году (налоги, поданные в 2022 году).

Стимулирующие чеки и расширенные пособия по безработице

Пандемия COVID-19 привела к серьезным экономическим трудностям, миллионы американцев потеряли работу. В ответ Конгресс принял ключевой закон, который расширил пособия по безработице и предоставил прямые стимулирующие выплаты для оказания экономической помощи.Главное, что нужно понять, это то, что вы 90 199 не платите 90 200 налогов на стимулирующие выплаты, тогда как вы 90 199 платите 90 200 налогов на страхование по безработице.

Нажмите здесь, чтобы узнать больше о помощи COVID-19.

  • Дополнительные 600 долларов США в неделю по Закону CARES облагаются налогом . Экстренное федеральное пособие по безработице в размере 600 долларов США, которое вы, возможно, получали каждую неделю в дополнение к вашему обычному пособию по безработице, является частью вашего облагаемого налогом дохода в виде федеральных налогов и, возможно, налогов штата.
  • Дополнительные 300 долларов в неделю из пакета помощи в размере 900 миллиардов долларов облагаются налогом . Экстренное федеральное пособие по безработице в размере 300 долларов США, которое вы получаете каждую неделю в дополнение к вашему обычному пособию по безработице, является частью вашего облагаемого налогом дохода в виде федеральных налогов и, возможно, налогов штата.
  • Дополнительные 300 долларов США в неделю по программе American Rescue Plan облагаются налогом . Экстренное федеральное пособие по безработице в размере 300 долларов США, которое вы получаете каждую неделю в дополнение к вашему обычному пособию по безработице, является частью вашего облагаемого налогом дохода в виде федеральных налогов и, возможно, налогов штата.
  • Первый стимулирующий чек в соответствии с Законом CARES не облагается налогом.  Стимулирующий платеж в размере 1200 долларов США считается авансовым платежом по налоговому кредиту за 2020 налоговый год и , а не  долларов США, считается частью вашего налогооблагаемого дохода. Примечание. Если вы не получили стимулирующий платеж в 2020 году, нажмите здесь , чтобы узнать, как указать его в налоговой декларации, если вы соответствуете требованиям.
  • Второй стимулирующий чек из пакета помощи на 900 миллиардов долларов , а не облагается налогом. Стимулирующий платеж в размере 600 долларов США также считается авансом налогового кредита за 2020 налоговый год и , а не считается частью вашего налогооблагаемого дохода. Примечание. Если вы не получили стимулирующий платеж, нажмите здесь , чтобы узнать, как указать его в налоговой декларации, если вы соответствуете требованиям.
  • Третий стимулирующий чек от American Rescue Plan составляет , а не , облагаемый налогом. Стимулирующий платеж в размере 1400 долларов США также считается авансом налогового кредита за 2021 налоговый год и , а не считается частью вашего налогооблагаемого дохода. Примечание. Если вы не получили стимулирующий платеж, нажмите здесь , чтобы узнать, как указать его в налоговой декларации, если вы соответствуете требованиям.

Федеральная налоговая льгота по безработице

В прошлом году Американский план спасения предоставил льготу по федеральному налогу на пособия по безработице. В 2020 налоговом году (налоги поданы в 2021 году) вам не нужно было платить федеральный налог на первые 10 200 долларов США (10 200 долларов США на человека, если вы состоите в браке, подаете декларацию совместно) вашего пособия по безработице, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) меньше более 150 000 долларов в 2020 году.Предел дохода в размере 150 000 долларов США одинаков независимо от того, подаете ли вы заявление в одиночку или в браке.

Щелкните здесь, чтобы получить инструкции о том, как получить эту налоговую льготу.

Для лиц, подающих бумажные документы, Налоговое управление США опубликовало инструкции о том, как получить налоговую льготу по безработице: Новое Исключение до 10 200 долларов США из пособия по безработице . Для онлайн-заявителей IRS заявила, что компании, занимающиеся налоговым программным обеспечением, обновили свои системы, чтобы отразить льготу по федеральному налогу на безработицу. Если вы подаете налоговую декларацию онлайн и еще не подали налоговую декларацию за 2020 год, вы можете убедиться, что ваше налоговое программное обеспечение обновлено, прежде чем подавать налоговую декларацию.

Кроме того, помните, что это федеральная налоговая льгота , что означает, что вам, возможно, все же придется платить налоги штата с вашего пособия по безработице. Вы можете прочитать Руководство Киплингера по штатам по пособиям по безработице, чтобы узнать, предоставляет ли ваш штат налоговые льготы штата на ваши пособия по безработице.

Если ваш штат решил предоставить вам налоговые льготы штата, а вы уже подали налоговую декларацию штата, вам следует проверить, имеете ли вы новое право на какие-либо налоговые льготы штата.

Налоги на безработицу на федеральном уровне

На федеральном уровне пособия по безработице учитываются как часть вашего дохода вместе с вашей заработной платой, окладами, премиями и т. д. и облагаются налогом в соответствии с вашей федеральной налоговой группой.

При большинстве доходов, таких как заработная плата, налоги выплачиваются по факту. Ожидается, что с заработной платой вы будете платить налоги со своего дохода по мере его получения. Как наемный работник, часть вашей зарплаты обычно автоматически вычитается для уплаты федерального подоходного налога и налогов на социальное обеспечение.В отличие от заработной платы, федеральный подоходный налог автоматически удерживается с пособий по безработице.

Вы несете ответственность за уплату налогов с вашего пособия по безработице. Вы можете запросить удержание федеральных налогов, ежеквартальные расчетные налоговые платежи или полную уплату налога в установленный срок.

Налоги на безработицу на уровне штата

Если вы живете в штате, в котором существует подоходный налог штата, вам может потребоваться уплачивать подоходный налог штата с вашего пособия по безработице в дополнение к федеральному подоходному налогу.

В штатах, где нет подоходного налога штата или где пособия по безработице не считаются облагаемым налогом доходом, вам не нужно будет платить подоходный налог штата с ваших пособий по безработице. Это 17 штатов, которые не облагают налогом пособия по безработице:

Штаты, не взимающие подоходный налог Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг
Штаты, в которых подоходный налог взимается только с инвестиционного дохода Нью-Гэмпшир и Теннесси
Государства, освобождающие пособия по безработице от подоходного налога Алабама, Калифорния, Монтана, Нью-Джерси, Пенсильвания и Вирджиния
Штаты, которые могут облагать налогом только часть вашего пособия по безработице Индиана и Висконсин

Источник

Если вы не проживаете ни в одном из этих 17 штатов, ваше пособие по безработице может облагаться налогом в вашем штате.Ставку индивидуального подоходного налога в вашем штате можно найти здесь. Чтобы узнать больше о индивидуальном подоходном налоге в вашем штате, посетите веб-сайт Департамента доходов вашего штата или прочитайте «Руководство Kiplinger по штатам по пособиям по безработице».

Налоги на безработицу на местном уровне

В зависимости от того, где вы живете, ваш город или округ может также облагать ваши пособия по безработице налогом по местной ставке подоходного налога. Чтобы узнать больше о пособиях по безработице и местных налогах, обратитесь в офис по безработице своего штата, округа или местного отделения.

Уплата налогов по безработице на федеральном уровне

Существует 3 варианта уплаты федерального подоходного налога с пособия по безработице. Если вы не ожидаете, что ваши льготы значительно добавятся к любому налогу, который вы должны, возможно, проще всего заплатить полную сумму во время налогообложения. Следующие варианты могут помочь вам избежать большого счета во время уплаты налогов.

1. Попросите ваше агентство по трудоустройству штата удержать ваши федеральные налоги. Удержание ваших налогов означает, что фиксированные 10 процентов от каждого вашего чека по безработице будут использоваться для уплаты федеральных налогов, аналогично удержанию налогов с обычной зарплаты.

Обычно вы можете выбрать удержание налогов при первой регистрации для получения пособия по безработице. Вы также можете заполнить и предоставить Форму W-4V, Заявление о добровольном удержании в агентство, которое выплачивает вам пособие по безработице, чтобы оно начало удерживать ваши налоги. Запросите форму W-4V «Запрос на добровольное удержание» в своем бюро по безработице или найдите ее на веб-сайте IRS. Если у вашего агентства есть собственная форма удержания, используйте ее.

В зависимости от вашего штата вы можете менять удержание раз в две недели (через Интернет или по почте), когда вас попросят подтвердить получение ваших пособий.В штатах, где вы можете менять удержание раз в две недели или регулярно, вы можете удерживать в определенное время и не удерживать в другое время, в зависимости от вашего финансового положения. Проконсультируйтесь с вашим офисом по безработице штата о вариантах удержания. Примечание: некоторые штаты не смогли обеспечить федеральное удержание из чрезвычайных пособий по безработице, принятых Конгрессом, хотя они могут сделать это в отношении обычных пособий штата.

Воспользуйтесь Калькулятором расчетных налоговых платежей, чтобы убедиться, что вы удерживаете достаточное количество налогов из своего пособия по безработице.Если удержан слишком маленький налог, вы можете также ежеквартально уплачивать расчетный налог, чтобы избежать штрафа за недоплату.

2. Ежеквартально производить расчетные налоговые платежи. Вы можете предотвратить большие налоговые платежи, делая расчетные платежи в Казначейство США в течение года. Предполагаемые ежеквартальные платежи — это еще один вариант уплаты налогов по ходу дела. В отличие от удержания налогов, вам нужно будет активно производить эти платежи.

В зависимости от суммы вашего пособия по безработице и других ваших источников дохода, вы можете делать ежеквартальные расчетные платежи и удерживать свои налоги, если общая сумма удержанного вами налога не покрывает достаточного количества причитающихся вам подоходных налогов.

Воспользуйтесь Калькулятором расчетных платежей, чтобы определить, сколько вы готовы платить за ежеквартальные расчетные налоговые платежи. По этой ссылке также представлена ​​информация о наиболее удобных для вас способах совершения этих платежей.

Предполагаемые платежи должны производиться четыре раза в год в следующие даты:

года
Доход от: Квартальные расчетные налоги к уплате:
с 1 января по 31 марта 15 апреля
с 1 апреля по 31 мая 15 июня
с 1 июня по 31 августа 15 сентября
с 1 сентября по 31 декабря 15 января следующего

3.Платите налоги полностью . Если вам нужна полная сумма пособия по безработице для покрытия ваших расходов, и вы не можете вносить расчетные ежеквартальные платежи, вы можете заплатить все налоги сразу в установленный срок.

Вам может быть начислен штраф за недоплату за неуплату достаточного количества налогов в течение года. Штраф может быть незначительным, в зависимости от размера пособия по безработице, которое вы получаете. Вы можете обсудить это с налоговым инспектором или связаться с сайтом VITA, чтобы получить рекомендации о том, что делать. В штатах, где вы можете менять удержание раз в две недели или регулярно, вы можете удерживать в определенное время и не удерживать в другое время, в зависимости от вашего финансового положения.Проконсультируйтесь с вашим офисом по безработице штата о вариантах удержания.

Воспользуйтесь калькулятором возврата налогов TaxSlayer, чтобы получить представление о том, сколько вы должны.

По данным IRS, если вы не можете платить налоги по ходу дела, IRS может отменить штраф, если:

  • Вы не произвели требуемый платеж из-за несчастного случая, стихийного бедствия или других необычных обстоятельств, и наложение штрафа было бы несправедливым, или
  • Вы вышли на пенсию (после достижения возраста 62 лет) или стали инвалидом в течение налогового года или в предыдущем налоговом году, за который вы должны были произвести расчетные платежи, и недоплата произошла по уважительной причине, а не по умышленному пренебрежению.

Чтобы запросить отмену штрафа за недоплату, заполните Форму 2210, Недоплата расчетного налога физическими лицами, имущественными комплексами и трастами.

Уплата налогов по безработице на государственном и местном уровне

На местном уровне и на уровне штата способы оплаты государственных и местных налогов могут различаться в зависимости от того, где вы живете. Свяжитесь со своим штатом, округом или местным бюро по безработице, чтобы узнать о различных вариантах уплаты налогов .Эти параметры могут включать:

1. Запрос об удержании государственных и/или местных налогов. Действия по запросу удержания налогов штата и местных налогов различаются.

2. Внесение ежеквартальных расчетных платежей. Сроки оплаты расчетных платежей на уровне штата и на местном уровне могут отличаться от сроков оплаты на федеральном уровне.

3. Полная уплата налогов. Если вам нужна полная сумма вашего пособия по безработице и вы не можете вносить расчетные ежеквартальные платежи, вы можете заплатить все налоги сразу, когда они причитаются.Однако вы можете получить штраф за недоплату за неуплату достаточного количества налогов в течение года.

Если вы должны заплатить налоги и не можете их полностью заплатить, важно заплатить столько, сколько вы можете, и составить план. Рассмотрите возможность использования плана платежей, но учтите, что если вы не выплатите причитающуюся сумму в полном объеме, с вас будут взиматься проценты и штрафы.

Чтобы узнать больше о различных вариантах оплаты в зависимости от вашего финансового положения, прочтите статью Что делать, если я должен заплатить налоги, но не могу их заплатить.

Отчетность о пособиях по безработице на федеральном уровне

В большинстве штатов вы получите форму 1099-G по почте из отдела по безработице вашего штата.Узнайте, как получить 1099-G. В форме 1099-G:

  • В графе 1 вы увидите общую сумму полученных вами пособий по безработице.
  • В графе 4 вы увидите сумму удержанного федерального подоходного налога.
  • В графе 11 вы увидите сумму удержанного подоходного налога штата.

Вы сообщите о графе 1 формы 1099-G в строке 7 своего Приложения 1 (форма 1040 или 1040-SR) «Дополнительный доход и корректировки дохода» и приложите ее к своей форме 1040 или форме 1040-SR.

Затем отправьте графу 4 формы 1099-G в строку 25b формы 1040 или формы 1040-SR.

Вам не нужно прикладывать форму 1099-G к вашей форме 1040 или форме 1040-SR.

В некоторых штатах форма 1099-G не будет автоматически отправлена ​​вам по почте. Вам нужно будет получить доступ к своей форме 1099-G в Интернете через портал по безработице или позвонить в офис по безработице штата, чтобы запросить отправку вашей формы 1099-G по почте. В других штатах вам будет отправлена ​​форма 1099-G только в том случае, если вы выбрали ее в качестве предпочтительного способа доставки.

Узнайте больше о том, как ваша форма 1099-G будет доставлена ​​в вашем штате и как получить к ней доступ.

Государства, которые вообще не отправляют 1099-G по почте Коннектикут, Индиана, Миссури, Нью-Джерси, Нью-Йорк и Висконсин
Государства, которые будут отправлять 1099-G по почте или в электронном виде, в зависимости от того, какой вариант вы выбрали Флорида, Иллинойс, Мичиган, Северная Каролина, Род-Айленд, Теннесси и Юта

Если вы получили форму 1099-G, но не подали заявление на получение пособия по безработице, это может быть связано с кражей личных данных и мошенничеством.Немедленно свяжитесь с офисом по безработице вашего штата для получения дополнительной информации и того, как сообщить о потенциальном мошенничестве.

Штат направит в IRS исправленную форму 1099-G, в которой будет указано, что вы не получали пособие. Не сообщайте об этом в своей федеральной налоговой декларации, иначе IRS решит, что вы получали пособие по безработице .

Отчетность о пособиях по безработице на государственном и местном уровне

Если ваш штат, округ или город взимает подоходный налог с вашего пособия по безработице, сохраните форму 1099-G для справки.Возможно, вам придется приложить его к декларации о подоходном налоге штата, округа или местного округа. Если да, оставьте себе копию.

Обратитесь в налоговое управление вашего штата и в соответствующие налоговые органы округа и местного самоуправления, чтобы получить инструкции о том, как сообщать о своих пособиях по безработице на уровне штата и на местном уровне.

  • Код для Америки Get Your Refund веб-сайт : Посетите Get Your Refund, чтобы связаться с волонтером, сертифицированным IRS, который поможет вам подать налоговую декларацию.Во-первых, вы загрузите свои налоговые документы онлайн. Затем сертифицированный IRS доброволец позвонит вам, чтобы обсудить, подготовить и просмотреть вашу налоговую декларацию для подачи.
  • Сайты
  • Volunteer Income Tax Assistance ( VITA ) и Tax-Aide : VITA и сайты Tax-Aide — это программы, спонсируемые IRS, которые обеспечивают бесплатную подготовку налоговой отчетности для тех, кто зарабатывает менее 56 000 долларов США.

Крайний срок подачи налоговой декларации в этом году — 18 апреля 2021 года.

  • Клиники для налогоплательщиков с низким доходом ( LITC ): LITC – это программы юридических школ, школ бухгалтерского учета или офисов юридических услуг, которые предоставляют помощь и юридическое представительство налогоплательщикам с низким доходом, которые находятся в спорах с IRS.
  • Служба защиты прав налогоплательщиков ( TAS ) : TAS — это независимая организация в рамках IRS, которая может помочь людям решить их налоговые проблемы и найти решения.Свяжитесь с вашим местным офисом.
  • Community Legal Aid : Местные службы юридической помощи могут предоставить бесплатную или недорогую юридическую помощь людям с налоговыми проблемами.

Вся информация на этом сайте предоставляется только в образовательных целях и не является юридической или налоговой консультацией. Центр бюджетных и политических приоритетов не несет ответственности за то, как вы используете эту информацию. Пожалуйста, обратитесь к специалисту по налогам за личной консультацией по налогам.

Что делать, если вы не можете оплатить налоговый счет в Нидерландах

Запросить отсрочку платежа

Вы можете воспользоваться линией налоговой информации, чтобы запросить отсрочку платежа максимум на 4 месяца.Вы должны соответствовать определенным требованиям:
  • общая сумма задолженности не превышает 20 000 евро
  • вы не получили окончательное требование и уведомление о вашей налоговой задолженности
  • вы всегда подавали декларацию вовремя
  • вам не было предоставлено задержка этой или любых других оценок из-за проблем с оплатой или ожидаемого возврата налога.

Обязательно держите под рукой свой номер службы поддержки граждан, а также имя пользователя для входа в систему предпринимателя.Это поможет ускорить процесс на телефоне. Если ваш запрос будет одобрен, вы получите письменное подтверждение в течение 10 дней.

Запрос плана уплаты налогов

Если вы не имеете права на вышеупомянутую отсрочку платежа, вы все равно можете подать заявление на отсрочку для предпринимателей. Вам нужно будет доказать, что вы сможете уплатить всю причитающуюся сумму налога, например, предоставив:
  • кредитную гарантию от банка
  • декларацию о личной ответственности
  • ипотеку.
Вы можете отправить запрос на отсрочку платежа, используя форму Verzoek betalingsregeling en uitstel van betaling van belasting en/of premie voor ondernemingen (запрос графика платежей и отсрочки уплаты налогов и/или взносов для предприятий – на голландском языке). Вы можете заполнить эту форму на своем компьютере, после чего ее необходимо распечатать, подписать и отправить.

Зачет налога на заработную плату с налогом на заработную плату

Если вы должны платить налог на заработную плату и должны получить возмещение НДС в течение того же периода, вы можете обратиться в Налогово-таможенное управление о зачете налога на заработную плату с возвратом НДС.Для этого вы можете использовать форму Verzoek Loonheffingen Verrekening met teruggaaf btw (на голландском языке). Если вы имеете право на зачет, вы получите автоматическую отсрочку уплаты налога на заработную плату.

Задержка платежа в связи с особыми обстоятельствами

Если вы временно не можете платить из-за особых обстоятельств, вы можете получить отсрочку платежа на срок более 12 месяцев, не гарантируя свою способность оплатить полную сумму. Вы должны соответствовать следующим требованиям:
  • Независимый эксперт засвидетельствует от вашего имени, что ваша компания является финансово жизнеспособной.Этот эксперт (например, бухгалтер, консультант или дочерняя организация) также заявляет, что:
  • у вашего бизнеса проблемы с оплатой
  • эти проблемы с оплатой носят временный характер
  • проблемы с оплатой будут решены до определенной даты.
Отправьте запрос по адресу: Belastingdienst Postbus 100 6400 AC Heerlen Особыми обстоятельствами могут быть:
  • банкротство одного из ваших основных клиентов
  • вы серьезно больны крупный масштаб.

Запрос на освобождение от налогов

Вы можете запросить полное или частичное освобождение от уплаты налогов, когда у вас недостаточно средств для уплаты. Вы можете запросить освобождение с помощью формы Verzoek kwijtschelding van belasting en/of premie voor ondernemingen (на голландском языке). Отсрочка платежа зависит от ряда условий. Одним из таких условий является то, что вы договариваетесь со всеми вашими должниками о частичном погашении в обмен на прощение.

Что произойдет, если вы не заплатите

Если вы не заплатите налоги или заплатите слишком поздно, вы всегда будете платить больше.Любые сборы или дополнительные расходы будут добавлены к вашему налоговому долгу. Если вы не оплатите свой налоговый счет вовремя, Налогово-таможенная администрация примет меры для взыскания с вас причитающейся суммы. Это начинается с отправки напоминания и может завершиться конфискацией вашего имущества или банковского счета. С вас будет взиматься стоимость этих мер. Также вам может быть назначен административный штраф.

Что произойдет, если я не заплачу свой налоговый счет?

Источник изображения: Getty Images

Неуплата IRS может привести к довольно серьезным последствиям.


Ключевые точки

  • Налоговое управление США может забрать вашу заработную плату, если вы проигнорируете неоплаченный налоговый счет.
  • Вы можете оформить рассрочку и платить налоги постепенно, если вы не можете оплатить весь счет сразу.

Большинство людей, которые подают налоговую декларацию, в конечном итоге получают возмещение от IRS. Но что, если вы находитесь в противоположном сценарии и должны деньги?

Это может происходить по разным причинам.Прежде всего, процесс налогообложения заработной платы несовершенен, поэтому, даже если вы правильно заполняете налоговые формы на работе, вы все равно можете получить недоплату на руках. Кроме того, если вы зарабатываете деньги на подработке, с которой не платите налоги, или вы зарабатываете много денег, продавая инвестиции на брокерском счете, в следующем году вы можете оказаться должны IRS.

В любом случае, если вы сейчас сидите на большом налоговом счете, который у вас нет возможности погасить, важно не игнорировать проблему и надеяться, что IRS просто забудет об этом долге.(Предупреждение о спойлере — этого не произойдет.) Если вы позволите неоплаченному налоговому счету просиживать слишком долго, это может повлечь за собой серьезные последствия.

Когда налоговая служба приходит после получения вашей зарплаты

Налоговая служба не проявляет благосклонности к невыплаченным налоговым долгам. Если вы должны деньги и не платите, IRS отправит вам уведомление с просьбой вернуть деньги. Если вы проигнорируете это первое уведомление, вы получите другое уведомление.

После нескольких уведомлений IRS отправит вам письмо с предупреждением о том, что ваша заработная плата может быть конфискована . Если вы не будете действовать в этот момент, IRS будет иметь право конфисковать часть вашего заработка, чтобы получить возмещение, и у вашего работодателя не будет иного выбора, кроме как подчиниться этой директиве.

Теперь, чтобы внести ясность, IRS не заберет всю вашу зарплату. Вы должны остаться с определенной суммой денег, чтобы жить. Но IRS может в конечном итоге забрать большую часть вашей зарплаты, поставив вас в тяжелое финансовое положение.

Не доходите до ареста заработной платы

Налоговая служба не будет просто налагать арест на вашу зарплату только потому, что вы опоздали с оплатой налога на несколько недель.Но если вы проигнорируете ряд уведомлений с просьбой заплатить, то это может привести к таким последствиям.

Чтобы избежать этого, обратитесь в IRS и попросите получить рассрочку, если вы не можете полностью выплатить свой налоговый долг. IRS, как правило, довольно хорошо работает с налогоплательщиками, чтобы со временем справиться с их долгами, поэтому есть хороший шанс, что вы сможете прийти к соглашению, которое будет работать для вас.

До тех пор, пока вы придерживаетесь условий вашего соглашения о рассрочке, вы не будете считаться просроченным по налоговому счету. А это значит, что налоговая служба не будет пытаться арестовать вашу зарплату.

Теперь вы будете по-прежнему нести проценты и штрафы по своему налоговому долгу, если вы будете нести его в течение месяцев или лет, прежде чем он будет полностью погашен. Единственный способ избежать этого — заплатить IRS все, что вы должны, до крайнего срока подачи налоговых деклараций, то есть 18 апреля этого года. Но начисление процентов и штрафов лучше, чем ежемесячное изъятие налоговой инспекцией части вашей зарплаты.

Будьте активны

Налоговое управление США легко можно рассматривать как зловещее агентство, целью которого является забрать все ваши деньги.Но на самом деле IRS довольно разумна, когда речь идет о людях, которые должны платить налоги и не могут платить в полном объеме. Пока вы протягиваете руку и получаете план в рассрочку, вам не придется не спать по ночам, беспокоясь о том, что IRS придет после вашей заработной платы.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.