Если не платить налоги: Что будет, если не платить налоги, или Как начисляются пени

Содержание

Роковая декларация: как правильно платить налоги, если живешь на две страны

Большинство успешных предпринимателей уже много лет живут, как правило, сразу на несколько стран. Одна страна — это родина, где они ведут бизнес и имеют уже глубоко вросшие корни, будем считать, что это Россия. А вторая страна — та, где они хотели бы жить, — по причине лучшего климата, например, наличия моря и большого количества теплых и солнечных дней в году, более качественных продуктов питания и лучшего образования для детей. Важным фактором является пресловутая «политическая безопасность» — удаленность от российских границ.

Все это является важным стимулом или даже бонусом за изматывающий и зачастую связанный с большими рисками рабочий ритм в России. Но, следуя внутренним желаниям, многие из предпринимателей не задумываются о том, к каким финансовым последствиям может привести жизнь в другой стране.

В налоговой практике есть понятие «центр жизненных интересов». Это метод определения законной страны проживания физического лица для прояснения его налогового резидентства и, соответственно, применения соответствующего налогового законодательства к его доходам и имуществу по всему миру.

Реклама на Forbes

Если человек имеет дома в двух странах, постоянное место жительства может быть классифицировано как центр жизненных интересов, который определяется по месту нахождения жилья (оно может быть как собственным, так и арендованным), проживания семьи или ведения бизнеса.

Если семья и бизнес находятся в разных странах, то необходимо обращаться к законодательству об избежании двойного налогообложения между этими странами, чтобы определить, где доминируют личные и деловые интересы.

Нередко это становится предметом спора между двумя государствами, которые хотят взыскивать налоги с большего числа людей, имеющих интересы на их территории. В результате может оказаться так, что предприниматель будет вынужден платить налоги в обеих странах.

Битва за налоги

Все страны мира бьются за увеличение налоговых поступлений. Экономический кризис 2008 года запустил и ускорил новый виток в эволюции финансового мира. В 2010 году в США был принят закон FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). Его цель — воспрепятствовать уклонению от уплаты налогов физических и юридических лиц (американских налоговых резидентов), работающих или проживающих на территории других стран.

Нужная информация выявляется госорганами через соответствующие финансовые институты. Опыт FATCA был признан успешным, и в 2012 году в ответ на запрос G20 начал разрабатываться аналогичный закон для стран ОЭСР. Появилась необходимость в создании единых стандартов обмена финансовой информацией для налоговых целей по всему миру, и эти стандарты были обозначены аббревиатурой CRS (Common Reporting Standard). С 2014 года закон вступил в силу, и на сегодняшний день он охватывает более 100 стран — участников автоматического обмена информацией.

Преимущества финансовой тайны, которые привлекали клиентов со всего мира в банки Швейцарии, Лихтенштейна, Гонконга, Сингапура, ОАЭ и других стран, исчезли всего за пару лет. Реализация новых стандартов мощным грузом легла на плечи банков. Они были вынуждены активно наращивать так называемые compliance-департаменты, которые следят за соблюдением требований по благонадёжности клиентов.

Новый закон вызывал много вопросов у юристов. Нужно было понять, какие новые банковские формы и стандарты учета потребуются для работы с клиентами, чтобы ответить на главный вопрос, связанный со стандартами ОЭСР, — с какой страной обмениваться информацией. До появления этих стандартов вопрос налогового резидентства не был острым, и многие клиенты, как и сами банки, зачастую определяли его просто по паспорту при открытии счета. Клиент подписывал бумагу, в которой подтверждал, что он сам несет ответственность за уплату налогов в стране своего резидентства, и этого было достаточно. Теперь банки совершенно иначе относятся к заявителям, чье налоговое резидентство по разным причинам вызывает у них сомнение.

Спорное гражданство

Несколько лет назад компании, оказывающие услуги по получению второго гражданства, начали проявлять повышенную активность. Их рекламные буклеты призывают людей получать гражданство в обмен на инвестиции, чтобы в будущем свободно в безвизовом режиме перемещаться по миру.

Реальной причиной этой активности было появление стандартов автоматического обмена информацией. Существуют страны, которые продают резидентство в обмен на инвестиции и участвуют в автоматическом обмене, но сами при этом информацию не получают. Это так называемая «добровольная тайна». Просто предоставив паспорт другого государства в свой банк, клиент добьется того, что финансовая информация будет уходить куда-то на острова, то есть останется в тайне.

Некоторые клиенты банков прельстились этим вариантом, но все оказалось не так просто. В начале этого года ОЭСР приступила к проведению консультаций под названием «Предотвращение злоупотребления жильем в рамках инвестиционных схем в обход CRS».

Написанный в 2014 году году закон имел множество юридических лазеек, позволяющих злоупотреблять схемами получения вида на жительство или гражданства с целью избежания автоматического обмена финансовой информацией. Уже сейчас существует множество рекомендаций для банков, которые проясняют, на какие моменты стоит обращать внимание при определении страны резидентства клиентов.

Паспорт теперь не является достаточным основанием. Банк учитывают даже такие детали, как страна регистрации сотового телефона, который используется для коммуникации с банком, и в какой стране клиент чаще всего пользуется банковскими услугами. Возможно, в скором будущем банки будут смотреть на IP-адреса стран, с которых клиенты чаще всего заходят в интернет-банк.

Даже сам факт смены резидентства по инвестиционной программе может вызвать вопросы. В конце концов, банк, чтобы снять с себя риски, может сообщить о клиенте в обе страны, резидентом которых, как ему кажется, может быть его клиент. На эти тонкости стоит обращать внимание и поддерживать регулярную коммуникацию с банком, чтобы не иметь неожиданных проблем в будущем.

Реклама на Forbes

Размеры налогов в большинстве стран Европы в разы превышают российские, а уклонение от их уплаты зачастую обходится еще дороже. Сюрпризом может оказаться и то, что за выход из налогового резидентства в некоторых европейских странах также нужно платить определенный процент от суммы ранее уплаченных налогов.Таким образом, риски для бизнеса только выросли.

Какой есть выход из этой ситуации? Во-первых, необходимо внимательно отнестись к вопросу налогового резидентства с момента определения своего статуса по CRS в банках и внимательно изучить законодательство об избежании двойного налогообложения между теми странами, в которых есть хоть какие-то жизненные интересы.

Во-вторых, не стоит пытаться решать проблемы с помощью простой покупки офшорных паспортов: это дело недешевое, да и, пожалуй, не самое эффективное (если, конечно, вы не решили бросить все и уехать жить на острова). Некоторые страны Европы предлагают в целом легальные и выгодные с точки зрения налогового планирования программы проживания на своей территории, главное — правильно и вовремя ими воспользоваться. И не стоит забывать, что аналогичные программы начала разрабатывать и Россия.

Если не уплатили вовремя налог: Почему придется платить еще и судисполнителю: 07 октября 2021, 08:29

В Комитете государственных доходов разъяснили, в каких случаях взыскание задолженности по налогам физлиц передается судебным исполнителям, передает корреспондент Tengrinews.kz.

Отметим, налог на имущество (единый налог земельный+имущество — Прим. ред.) граждане Казахстана должны уплачивать не позднее 1 октября каждого года. Налог на транспорт — не позднее 1 апреля каждого года. Земельный налог по многоквартирным домам (то есть за квартиры) отменен. В случае неуплаты налога должники могут иметь дело с ЧСИ, и, кроме основной суммы налога и пени, им придется оплатить еще и услуги судисполнителя. Размер оплаты деятельности ЧСИ доходит до 25 процентов от суммы задолженности (при задолженности до 60 МРП).

Судебные исполнители наделены правом наложить арест на имущество должника, запретить выезд за пределы РК и сделать другие ограничения пользования и распоряжения имуществом.

В ЧСИ направляются налоговые приказы по должникам, у которых сумма задолженности превышает 1 МРП (в 2021 году МРП составляет 2 917 тенге).

Как разъяснили в КГД, сначала налоговые органы направляют физлицу уведомление о погашении налоговой задолженности.

«В случае непогашения выносится налоговый приказ о взыскании задолженности физического лица, и направляют его на исполнение частным судебным исполнителям для принудительного взыскания. Ранее налоговые органы направляли материалы в суд, а с 2018 года налоговые органы направляют налоговые приказы напрямую ЧСИ», — говорится в ответе КГД.

После передачи дела ЧСИ выносит постановление о возбуждении исполнительного производства в отношении должника. После этого должнику приходит уведомление на телефон в виде SMS. Судебный исполнитель также высылает должнику извещение. 

В случае, если задолженность равна или превышает 40 МРП, то в отношении должника принимаются меры в виде временного ограничения на выезд из Казахстана после истечения пяти рабочих дней со дня извещения. 

При этом блокировку счетов, банковских карточек и арест имущества производит только частный судебный исполнитель. Чтобы снять наложенные ограничения, необходимо погасить сумму долга и предоставить квитанцию частному судебному исполнителю, отметили в КГД.

Уплатить налоги можно через кассы банков, банкоматы и банковские мобильные приложения.

«Если налогоплательщик не уплатил в срок налоги, то за неуплату начисляется пеня за каждый день просрочки в размере 1,25-кратной базовой ставки Национального банка на каждый день просрочки», — добавили в КГД.

Посмотреть сведения об отсутствии (наличии) задолженности и предстоящих платежах физлица могут на сайте Комитета государственных доходов.

Подпишись на наши новости в Instagram. Самые интересные видео, а также сотни комментариев казахстанцев в твоей ленте!

У Tengrinews.kz есть Telegram-канал. Это быстрый и удобный способ получать самые главные новости прямо на твой телефон.

Что выгодней — не платить налоги или взять кредит?

Неуплата налогов как кредит

Помните задачку про яблоки, которую задали Буратино: некто взял у вас одно яблоко. Сколько у вас осталось яблок? На что Буратино ответил, что не отдаст некту яблоко, хоть он дерись! Пусть и нам в нашей задачке послужит этот Некто…

Некто знает свою ошибку и то, что недоплатил налог. Это известно только Некто, возможно, высшему разуму, который за ним наблюдает из прекрасного далека, а вот налоговая об этом не знает. Некто отдает себе отчет в риске неисправления ошибки: если ошибка всплывет уже на уровне акта проверки, а он еще не успеет уточниться, т.е. самостоятельно исправить ошибку, доплатить налог, пени и подать корректировочную декларацию, то будет штраф в 20%. Ну а пока акта нет, всегда есть место для маневра.

Дилемма такая: прокредитоваться за счет неуплаты налогов или тут же сломя голову закрыть недоимку. Давайте посчитаем, без моральных и этических вмешательств, сколько будет стоить такой «кредит».

За неуплату налогов платим пени. Сумма пеней не бесконечна, так как не может превышать сумму самой недоимки.

Пеня определяется в процентах от неуплаченной суммы налога за каждый календарный день просрочки. Для юрлиц и физиков порядок расчета пеней разный.

Для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, процентная ставка равна 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.

Для организаций этот порядок сохраняется до 30 дней включительно, а вот с 31 дня просрочки скачет до 1/150 ставки рефинансирования ЦБ.

Если ставка меняется, то будет меняться и сумма пеней.

Значение ставки рефинансирования ЦБ самостоятельно не устанавливает, оно приравнивается к ключевой ставке.

С 9 сентября ключевая ставка составляет 7%, это то самое значение, которое и применяется в налоговом законодательстве.

Получаем, что для физлиц ставка «налогового кредита» составит порядка 0,023% в день, что примерно эквивалентно 8,5% годовых.

Для юрлиц первые 30 дней будут стоить столько же, а вот потом стоимость просрочки подскочит до 17% годовых.

Ну а дальше можно сравнить свои расчеты с действующими банковскими ставками.

Какие же выводы, уважаемые коллеги?

Конечно, налоги необходимо платить вовремя. Незачем искусственно создавать недоплату по налогам и связанные с этим негативные последствия.

Когда ошибка неуправляема, растянута во времени и на нее наслаиваются и штрафы, и дни просрочки, то и пени могут быть серьезным и уж совсем не желательным грузом по типу ненужного «навязанного» кредита.

Другое дело, если мы оцениваем риски и контролируем ситуацию. Произошедшая локальная недоплата, в оценках действующих банковских ставок, будет даже экономически выгодней, чем коммерческий кредит, сколь парадоксально ни было бы такое сравнение.

Андрей Жильцов, руководитель сервиса «Мультибухгалтер»

как платить налоги легко и просто

В сегодняшних реалиях в приоритете любые вопросы решать удаленно. Уплата налогов — не исключение. Поскольку одна из основных задач Федеральной налоговой службы России упростить процесс уплаты налогов способов исполнить налоговые обязательства не один и даже не два… Поделимся с читателями некоторыми лайфхаками как платить налоги легко и просто.

Во-первых, с помощью уже известного большинству интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте налоговой службы, в котором уже зарегистрированы около 50 тысяч жителей республики. Сервис позволяет в два клика не только распечатать платежные поручения, но и оплатить начисленные налоги онлайн банковской картой. Кстати, войти в Личный кабинет можно через Госуслуги.

Во–вторых, легко и просто оплатить имущественные налоги и НДФЛ можно также онлайн на сайте ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин». Стоит обратить внимание на то, что граждане могут уплачивать налоги за других физлиц и индивидуальных предпринимателей, например, за супругов, родителей или просто знакомых. Для этого создан и успешно функционирует сервис «Уплата налогов за третьих лиц». Чтобы заплатить налоги за третьих лиц, необходимо ввести данные плательщика и индекс платежного документа. Если такого документа нет – можно его заполнить, указав сведения о лице, за которого уплачивается налог, а также реквизиты платежа и получателя.

В-третьих, заплатить начисленные налоги можно на Портале государственных и муниципальных услуг по УИН (уникальному идентификационному номеру), используя сервис «Оплата по квитанции» укажите номер и оплатите начисления на портале.

И это еще не все, заплатить налоги можно заранее авансовым платежом, с помощью единого налогового платежа — аналогом электронного кошелька, куда можно добровольно перечислить денежные средства для уплаты налога. В первую очередь платеж будет направлен на погашение существующих недоимок или задолженностей по налогам, если у физического лица таковые имеются.

Уплатить налоги также можно через платежные терминалы, банки, или на почте.

Если не заплатили налоги вовремя, самое время сделать это сейчас одним из перечисленных выше способов.

Платить или не платить налоги

Наталья Звороно

Текущая ситуация в стране волнует практически каждого, и сегодня в различных сферах бизнеса активно обсуждаются вопросы, платить или не платить налоги.

Если крупный бизнес обладает как внутренним штатом специалистов (юристы, бухгалтеры), так и возможностью использовать внешних налоговых консультантов и аудиторов, то малый и средний бизнес, как правило, пытается разобраться в ситуации самостоятельно.

Оставим в стороне эмоции, связанные с текущей ситуацией в белорусском обществе, и обратимся к фактам и нормам действующего законодательства.

Остановимся на пяти фактах, которые помогут принять взвешенное решение, отвечая на вопрос, платить или не платить текущие налоги.

 

Факт 1

Обязанность плательщика подать декларацию (расчет) по соответствующим налогам, сборам в определенный срок установлена НК

Налоговые обязательства определяются самим плательщиком ежемесячно либо ежеквартально и отражаются в налоговых декларациях (расчетах), которые плательщик обязан представить в налоговый орган в строго установленный срок (ст. 40 НК).

Как правило, это 20-е число месяца, следующего за отчетным, или месяца, следующего за соответствующим кварталом (ст.ст. 136, 186 НК).

Налоговые декларации подаются в большинстве случаев в электронном виде посредством электронного сервиса e-declaration.

Налоговые декларации (расчеты) по установленным формам в виде электронного документа обязаны представить:

  • плательщики, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год составляет 15 и более человек. Среднесписочная численность работников определяется в порядке, установленном Белстатом;
  • плательщики налога на добавленную стоимость (п. 4 ст. 40 НК).

Если представление декларации (расчета) невозможно в связи с недоступностью портала МНС, являющегося информационным ресурсом министерства, единого портала электронных услуг общегосударственной автоматизированной информационной системы (в т.ч. из-за отсутствия электропитания и (или) выхода из строя оборудования (его части)), недостаточностью ресурсов порталов, ошибками программного обеспечения порталов, недоступностью и (или) отсутствием каналов связи с этими порталами, включая недостаточность ширины каналов связи с ними, невозможностью подписать налоговую декларацию (расчет) в связи с недоступностью зарубежного оператора сотовой связи и (или) в связи с отсутствием доставки им сообщения, необходимого для использования плательщиком электронной цифровой подписи, то срок представления налоговой декларации (расчета) продлевается на время, необходимое для устранения причин, по которым организация не может ее представить.

Обратите внимание! Если по вышеуказанным причинам плательщик не может подать налоговую декларацию в электронном виде, то декларация подается в письменной форме (ч. 3 п. 4 ст. 40 НК).

Следует иметь в виду, что одновременная личная подача деклараций (расчетов) в письменной форме всеми плательщиками в налоговые органы, скорее всего, создаст очереди и затруднит подачу деклараций (расчетов) в установленный срок. При этом обязанность подать декларацию в установленные сроки сохраняется.

Одним из законных способов подачи декларации (расчета) в установленный срок является направление почтой не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Соответственно плательщик может до 24.00 20-го числа направить декларацию посредством почтового отправления в налоговые органы. В данной ситуации декларация считается представленной в установленный срок.

 

Факт 2 

Соблюдение плательщиками обязанности представлять декларации (расчеты) в установленный срок обеспечивается мерами административной ответственности

Нарушение плательщиком, налоговым агентом, иным обязанным лицом установленного срока представления в налоговый орган налоговой декларации (расчета)

⇒ при просрочке не более трех рабочих дней, в т.ч. совершенное должностным лицом юридического лица, влечет предупреждение или наложение штрафа в размере (ч. 1 ст. 13.4 КоАП):

  • до одной БВ – на должностное лицо организации;
  • от двух десятых до одной БВ – на индивидуального предпринимателя (ИП).

⇒ при просрочке более трех рабочих дней, в т.ч. совершенное должностным лицом юридического лица, влечет наложение штрафа в размере (ч. 2 ст. 13.4 КоАП):

  • двух БВ с увеличением его на пять десятых базовой величины за каждый полный месяц просрочки, но не более десяти БВ – на должностное лицо организации;
  • в размере десяти процентов от суммы налога, сбора (пошлины), подлежащей уплате, но не менее двух БВ – на ИП.

Обратите внимание! Админист­ративная ответственность возникает в отношении должностных лиц организации и ИП. В отношении самой организации административная ответственность не возникает.

 

Факт 3

Своевременное представление налоговых деклараций (расчетов) обеспечивается приостановлением расходных операций по счетам плательщика

В качестве обеспечительной меры своевременного представления плательщиком налоговой декларации (расчета) налоговые органы наделены правом приостановления расходных операций по счетам плательщика (подп. 2.2 п. 2 ст. 56, подп. 1.2. п. 1 ст. 107 НК).

Обратите внимание! В отношении нормы подп. 2.2. п. 2 ст. 56 НК не применяются основания, по которым налоговый орган может сразу не приостанавливать расходные операции по счетам плательщика, как это предусмотрено подп. 2.1 п. 2 этой же статьи НК.

Это означает, что даже если плательщик всегда вовремя подавал налоговые декларации (расчеты), то этот факт никак не повлияет на решение налоговых органов о приостановлении расходных операций по счетам в конкретный момент неисполнения обязанности.

 

Факт 4

Сроки уплаты соответствующих налогов, сборов, пошлин установлены нормами Особенной части НК и обеспечиваются как нормами НК, так и нормами КоАП

Способы обеспечения исполнения налогового обязательства, уплаты налогов, сборов установлены нормами ст. 54 НК.

К ним относятся:

  • пени;
  • приостановление операций по счетам, электронным кошелькам;
  • арест имущества;
  • залог имущества;
  • поручительство;
  • банковская гарантия.

Пени начинают начисляться со дня, следующего за установленным налоговым законодательством сроком уплаты, включая день исполнения налогового обязательства. То есть если срок уплаты налога приходится на 22 число месяца, то с 23 числа начисляются пени.

Пени определяются в процентах от неисполненного налогового обязательства с учетом процентной ставки, равной 1/360 ставки рефинансирования Нацбанка, действовавшей в соответствующие периоды неисполнения налогового обязательства (ст. 55 НК).

Расходные операции по счетам плательщика и/или его электронным кошелькам приостанавливаются по решению руководителя (его заместителя) налогового органа и доводятся до банка не позднее одного рабочего дня, следующего за днем его принятия, и подлежат безус­ловному исполнению банком.

Обратите внимание! Если плательщик в течение шести календарных месяцев, предшествующих месяцу, в котором допущена задолженность:

  • исполнял налоговые обязательства в установленные законодательством сроки, то решение о приостановлении операций по его счетам, электронным кошелькам принимается не ранее десяти рабочих дней, следующих за датой, установленной законодательством для уплаты налогов, сборов (пошлин), или днем представления налоговой декларации (расчета) с внесенными изменениями и (или) дополнениями;
  • не допускал задолженность на каждое 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, то решение о приостановлении операций по его счетам, электронным кошелькам принимается не ранее пяти рабочих дней, следующих за датой, установленной законодательством для уплаты налогов, сборов (пошлин), или днем представления налоговой декларации (расчета) с внесенными изменениями и (или) дополнениями.

 Порядок получения банками из АИС «Взаимодействие» информации о приостановлении (отмене приостановления) операций плательщиков по счетам определяется Совмином (ст. 56 НК)

Обратите внимание! При наличии решения о приостановлении операций плательщика по счетам, электронным кошелькам банки не вправе открывать плательщику счета, электронные кошельки, за исключением счетов по учету средств бюджета государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения.

Арест имущества заключается в проведении описи имущества и объявлении запрета распоряжаться им, а при необходимости – в изъятии описанного имущества и передаче его на хранение плательщику (залогодателю, поручителю) (их представителю) или иному лицу с преду­преждением таких лиц об ответственности за сохранность описанного имущества.

Решение о наложении ареста на имущество плательщика (залогодателя, поручителя) принимается руководителем (его заместителем) налогового органа в виде постановления о наложении ареста на имущество (ст. 57 НК).

Обратите внимание! Аресту подлежит только то имущество, которое необходимо, достаточно и обеспечивает исполнение налогового обязательства, уплату пеней, если иное не установлено НК.

В случае наличия у плательщика (залогодателя, поручителя) неделимого имущества, стоимость которого превышает сумму неисполненного налогового обязательства, неуплаченных пеней, и отсутствия иного имущества, достаточного для обеспечения его исполнения, на такое имущество может быть наложен арест.

Плательщик, своевременно не уплативший налог, сбор, может использовать с согласия налогового органа залог, поручительство или банковскую гарантию в качестве способов обеспечения исполнения налогового обязательства.

 

Факт 5

Своевременная уплата налогов обеспечивается мерами административной ответственности

Неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины) влекут наложение штрафа (ч. 1 ст. 13.6 КоАП):

  • на ИП в размере 40% от неуплаченной суммы налога, сбора (пош­лины), но не менее двух БВ;
  • на юридическое лицо – в размере 40% от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее десяти БВ;
  • неуплата или неполная уплата плательщиком, иным обязанным лицом суммы налога, сбора (пошлины), совершенные должностным лицом юридического лица по неосторожности и выявленные в результате камеральных проверок, влекут наложение штрафа в размере от двух до восьми БВ (ч. 2 ст. 13.6 КоАП).

***

Подведем итоги

Если 20 числа не подана налоговая декларация (расчет) о текущих налогах, сборах, пошлинах, то:

  • приостанавливаются расходные операции по счетам и электронным кошелькам;
  • применяются меры административной ответственности к должностным лицам и ИП (не применяются к организации).

Если 22 числа не уплачены текущие налоги, то:

  • приостанавливаются расходные операции по счетам и электронным кошелькам;
  • применяются меры административной ответственности по ч. 1 ст. 13.6 КоАП в отношении организации и ИП – 40%;
  • применяются меры административной ответственности в отношении должностного лица организации по ч. 2 ст. 13.6 КоАП – от 2 до 8 БВ.

Если портал МНС недоступен, то налоговую декларацию (расчет) следует представить на бумажном носителе.

Применение мер административной ответственности, установленных как ст. 13.4, так и ст. 13.6 КоАП, будет зависеть от наличия в действиях конкретного плательщика или его должностного лица вины, поскольку вина является важнейшим элементом состава административного правонарушения, без наличия которого отсутствует сам состав.

Обратите внимание! Приостановление расходных операций по счетам и электронным кошелькам плательщиков, которые могут несвоевременно произвести уплату текущих налогов, может быть применено налоговым органом автоматически, после введения данных в базы налогового учета на основании декларации, поданной на бумажном носителе, если к этому моменту налоги не будут уплачены в бюджет.

Автор публикации:

Наталья ЗВОРОНО, член правления, эксперт Ассоциации налогоплательщиков, советник Адвокатского бюро «Горецкий и партнеры»

Нет денег на налоги – что делать? (Отсрочка и рассрочка уплаты налогов)

Налоговый кодекс довольно подробно регулирует порядок предоставления отсрочки и рассрочки уплаты налогов (ст. 64 НК РФ). В эту статью регулярно вносятся изменения, как бы подтверждая её активное использование. Но бытует мнение, что получить это чудо нереально. С другой стороны, если уплата приведет к банкротству или неуплата к уголовной ответственности, что вы потеряете от попытки получить это чудо?

Итак, под отсрочкой понимается — единовременная уплата налога по окончании срока действия отсрочки; рассрочка — это постепенная уплата сумм налога в соответствии с графиком. Рассрочку уплаты налогов могут получить как физические, так и юридические лица.

Внесенные изменения и новая Методика анализа финансового состояния налогоплательщика (утверждена приказом Минэкономразвития России от 26.06.2019 № 382) делают более доступным данный механизм уплаты налогов.

Итак, вы можете рассчитывать на отсрочку либо рассрочку, если:

— получен ущерб в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы, иных обстоятельств непреодолимой силы;

— в случае не предоставления бюджетного финансирования или его задержки, а также если финансирование переведено не в полном объеме;

— при несвоевременной и полной не оплате государственного или муниципального заказа;

— если единовременная уплата налога может повлечь угрозу банкротства;

— при сезонном характере работ;

— ситуации, когда имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной выплаты им налога;

— наличия иных оснований, предусмотренных Таможенным кодексом (в отношении налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ).

Любое из вышеперечисленных обстоятельств потребует документального подтверждения.

Отсрочка может быть предоставлена на срок от года до трех лет по одному или нескольким налогам.

С 1 апреля 2020 года рассрочку дадут:

— на 1 год — если налоговые долги перед бюджетом по итогам проверки меньше 30% прошлогодней выручки от реализации;

— на 3 года — если долги больше 30%, но менее 70%.

До апреля 2020 года рассрочка не полагается, если долг по налогам менее 30 % от прошлогодней выручки.

Теперь можно использовать для анализа финансовых показателей не только годовую бухгалтерскую отчетность, но и промежуточную, например, за первый квартал, также из расчёта исключена чистая прибыль.

Если имеет место случай, при наступлении которого Вы можете рассчитывать на получение отсрочки либо рассрочки уплаты налогов, убедитесь в отсутствии исключающих обстоятельств. Вам не изменят срок уплаты налога, если:

— в отношении Вас возбуждено уголовное дело по факту неуплаты налогов,

— имеется производство по делу о налоговом правонарушении либо об административном правонарушении в области налогов и сборов,

— есть достаточные основания полагать, что лицо просит отсрочки (рассрочки) в целях уклонения от взыскания налога,

— не прошло три года с момента вынесения отказного решения по предыдущему заявлению лица о предоставлении отсрочки (рассрочки).

Если Вы всё проверили и убедились, что имеете право на рассрочку либо отсрочку уплаты налогов, Вам придется собрать определенный пакет документов.

Это заявление о предоставлении отсрочки (рассрочки) по установленной форме, справки банков об оборотах и остатках денежных средств на Ваших счетах, обязательство о соблюдении условий, на которых предоставляется отсрочка, предполагаемый график погашения задолженности по налогам, документы, подтверждающие ваше право на рассрочку.

Инспекция может потребовать от Вас перечень Ваших должников.

В случае рассрочки доначислений по итогам налоговой проверки налоговики могут потребовать от Вас Банковскую гарантию (пункт 5.3. ст. 64 НК РФ).

Инспекция вправе запросить документы об имуществе, которое может стать на период погашения долгов по налогам предметом залога.

Если обращение связано с уплатой федеральных налогов необходимо обратиться в ФНС России через Управление ФНС Вашего региона. По местным и региональным налогам документы надо подать в Управление ФНС по Вашему региону.

О поданном заявлении Вы должны будете уведомить в течение пяти рабочих дней Вашу инспекцию, в которой состоите на учете.

Срок принятия решения по заявлению — 30 дней. На этот срок инспекция может приостановить уплату налогов, если Вы подадите соответствующее ходатайство.

По результатам рассмотрения заявления Вам могут пойти навстречу или Вы получите отказ. Решение должно содержать причину отказа и может быть обжаловано в вышестоящий налоговый орган либо сразу в суд, если заявление подавалось в ФНС России по федеральным налогам.

Для организаций сумма рассрочки не должна превышать стоимость чистых активов. Эта норма не применяется, если Вам не оплатили государственный заказ либо не получено бюджетное финансирование.

Важно знать, за период отсрочки или рассрочки вы должны уплатить проценты. Этой обязанности нет, если причиной обращения стал(а):

— ущерб от стихийного бедствия, технологической катастрофы, иных обстоятельств непреодолимой силы;

— неоплата или задержка оплаты выполненного государственного (муниципального) заказа или отсутствие бюджетного финансирования.

Удачи в столь непростом мероприятии!

P.S. Мы будем очень благодарны за обратную связь о результатах рассмотрения налоговиками Ваших обращений по данному вопросу!

23.11.2019 г.


Что произойдет, если вы не заплатите налоги? | Налоги

Даже с учетом продления крайнего срока уплаты налогов, возможно, вам интересно, что может произойти, если вы не подадите налоговую декларацию за 2019 г. до нового крайнего срока 15 июля 2020 г. Для многих людей подача налоговых деклараций является простым процессом. Возможно, у вас есть налог, удержанный из вашей зарплаты, и вы платите налоги самостоятельно. Или, может быть, вы заручитесь поддержкой налогового агента, который сделает это за вас. Однако подача налоговых деклараций может стать более сложной, если у вас есть дополнительные работы или вы работаете не по найму.

Независимо от вашего финансового положения, если вы не подадите декларацию или не заплатите налоги, это может иметь серьезные последствия. Имея это в виду, вот пример того, что произойдет, если вы не подадите налоговую декларацию, и стратегии, поддерживаемые экспертами, которые помогут вам избежать дорогостоящих штрафов.

Возможные последствия неуплаты налогов:

  • У вас будет долг, который будет расти.
  • Ваша кредитоспособность может пострадать.
  • Ваша финансовая жизнь может стать неудобной.
  • Вы потратите дополнительное время и деньги на уборку беспорядка.

У вас будет долг, который будет расти

Если вы решили, что не будете подавать документы в этом году, потому что устали от этого, вы можете пересмотреть свой план. В этом случае у вас будут проценты и штрафы за неуплату налогов. Некоторые из этих штрафов включают штраф за «непредставление», «неуплату» и «неуплату надлежащего расчетного налога».

Однако применение штрафов может оказаться сложным.IRS подробно объясняет штрафы на своем веб-сайте IRS.gov. Штраф за непредставление налоговой декларации составляет 5% от неуплаченного налога, необходимого для предоставления отчетности. Штраф будет начисляться каждый месяц или часть месяца задержки возврата, до пяти месяцев.

Но не делайте платеж, скажем, чеком, который, как вы знаете, не будет погашен. Если это не прояснится, вы будете обременены штрафом в размере 2% от платежа, если это чек на сумму 1250 долларов или более; если это чек на сумму менее 1250 долларов, штраф составляет сумму платежа или 25 долларов, в зависимости от того, что меньше.

Ваша кредитоспособность может пострадать

Если вы соберете достаточное количество неуплаченных налогов (представьте, что вы должны IRS 10 000 долларов или более), федеральное правительство наложит залог на вашу собственность, скорее всего, на ваш дом. Вы также можете столкнуться с налоговым залогом штата или округа. Это документы, поданные в уездное правительство; если вы продадите свой дом, прежде чем вы увидите какую-либо прибыль, правительство возьмет то, что вы должны в первую очередь. Кроме того, у вас также могут возникнуть проблемы с рефинансированием дома, если у вас есть залоговое удержание.

Ваша финансовая жизнь может стать неудобной

«Прятаться головой в песок и не платить — совсем не лучший вариант», — говорит Джули Рейес, финансовый директор Reyes Financial Architecture, фирмы по пенсионному планированию в Сан-Франциско. Диего. В конце концов, говорит она, правительство свяжется с вами по поводу вашей задолженности по налогам. Если вы откажетесь работать с ними, чтобы платить налоги, говорит она, они могут конфисковать ваши банковские счета и забрать вашу зарплату.

«Они также имеют право забрать ваш паспорт и водительские права и сделать вашу жизнь очень неудобной.Правительство безжалостно, если вы не обратитесь к ним, так что не думайте, что только потому, что вы еще ничего не слышали от них, они забудут. Они не будут», — добавляет Рейес.

Вы потратите дополнительное время и деньги на уборку беспорядка

В какой-то момент вам, вероятно, придется нанять специалиста по налогам, чтобы исправить вашу налоговую ситуацию. Согласно отчету за 2017 год опрос, проведенный Национальным обществом бухгалтеров, средняя плата, взимаемая за подготовку детализированной формы 1040 с Приложением А и налоговой декларацией штата, составляет 273 доллара США, а стоимость формы 1040 без постатейных вычетов и налоговой декларации штата составляет 176 долларов США.Это может показаться неплохим, но если у вас есть несколько лет налоговых деклараций, чтобы наверстать упущенное, это складывается.

Что делать, если я не могу платить налоги?

Даже если вы не можете позволить себе платить налоги, вы все равно должны подать заявление. Вы можете нанять местного налогового инспектора, чтобы он подсчитал ваши налоги, если вы перегружены подачей документов с опозданием. Есть также ряд мест, которые помогут вам оплатить налоги бесплатно, хотя большинство организаций специализируются на помощи людям, которые не зарабатывают много денег или пожилым людям.Например, программы добровольной помощи в подоходном налоге помогают людям, зарабатывающим не более 55 000 долларов, лицам с ограниченными возможностями и людям с ограниченными навыками владения английским языком.

После того, как вы подали заявление, если вы не можете заплатить, лучше всего позвонить в IRS и что-то решить, говорит Рейес. «Как правило, они очень дружелюбны и открыты для планов платежей, но вы должны убедиться, что можете придерживаться своего плана платежей и не отставать, поэтому убедитесь, что вы устанавливаете реалистичные ожидания», — объясняет Рейес.

Другими словами, не соглашайтесь платить 400 долларов в месяц в рассрочку, если вы можете позволить себе только 100 долларов.Если ваша задолженность по налогам ложится бременем на ваше финансовое здоровье, банкротство может быть вариантом, но это может быть сложно. Например, налоги не могут быть исключены из процедуры банкротства, по крайней мере, через три года после того, как они должны были быть уплачены. Вы также не можете списать задолженность по налогам, пока вашей подаче заявления не исполнится как минимум два года. Таким образом, если у вас есть задолженность по налогам за 2016 год, которые вы не заплатили и еще не подали заявку, вам следует подать их в 2019 году, а затем в 2021 году вы сможете добиться их погашения в случае банкротства.

Вы также можете попробовать компромиссное предложение, говорит Брайан Томпсон, сертифицированный бухгалтер и бизнес-адвокат из Чикаго. «Предложение в компромиссном заявлении — это просьба налогоплательщика уплатить меньше полной суммы причитающихся налогов», — говорит он. «Налогоплательщик должен представить исчерпывающий финансовый отчет в поддержку предложения о компромиссе в качестве доказательства неспособности налогоплательщика уплатить все причитающиеся налоги».

Несмотря на это, вы все равно должны попытаться заплатить IRS как можно больше в промежуточный период.«Часто IRS требуется 12 месяцев или больше, чтобы принять решение по предложению в запросе на компромисс», — говорит Томпсон.

Что, если я не смогу заплатить налоги?

Не паникуйте — вы можете претендовать на план онлайн-платежей с самообслуживанием (включая соглашение о рассрочке), который позволит вам погасить задолженность с течением времени. Как только ваше онлайн-заявка будет заполнена, вы получите немедленное уведомление о том, был ли утвержден ваш план платежей, без необходимости звонить или писать в IRS.Планы онлайн-платежей обрабатываются быстрее, чем запросы, отправленные с налоговыми декларациями, поданными в электронном виде, даже если новый налог еще не начислен.

Планы онлайн-платежей включают:

  • Краткосрочный план платежей — период платежа составляет 120 дней или менее, а общая сумма задолженности составляет менее 100 000 долларов США в виде совокупного налога, штрафов и процентов.
  • Долгосрочный план платежей — период оплаты превышает 120 дней, выплачивается ежемесячными платежами, а сумма задолженности составляет менее 50 000 долларов США в виде совокупного налога, штрафов и процентов.

Если IRS одобрит ваш долгосрочный план онлайн-платежей (соглашение о рассрочке), может взиматься плата за установку в зависимости от вашего дохода.

Если у вас уже есть план платежей, вы также можете использовать вариант плана онлайн-платежей для пересмотра существующего соглашения. Изменения, которые вы можете внести онлайн, включают пересмотр дат платежей, сумм платежей и банковской информации для соглашений о рассрочке прямого дебета.

Если вы не соответствуете требованиям для плана онлайн-платежей, вы также можете запросить соглашение о рассрочке (IA), отправив форму 9465 PDF, Запрос соглашения о рассрочке, в IRS.Если IRS одобрит ваш IA, может взиматься плата за установку в зависимости от вашего дохода. См. Тему по налогам № 202 – Варианты уплаты налогов.

Если вы запрашиваете IA, время ожидания запроса отодвигает или приостанавливает выполнение начального десятилетнего периода сбора. Запрос на IA часто находится на рассмотрении до тех пор, пока он не будет рассмотрен и не будет установлен IA, либо запрос не будет отозван или отклонен. Если запрошенный IA отклонен, течение периода сбора приостанавливается на 30 дней. Точно так же, если вы не выполняете свои платежи по ИС, а IRS предлагает прекратить действие ИС, течение периода сбора приостанавливается на 30 дней.Наконец, если вы воспользуетесь своим правом обжаловать отказ или прекращение действия IA, течение периода сбора приостанавливается с момента рассмотрения апелляции до даты, когда обжалуемое решение становится окончательным. См. Налоговую тему № 160 – Сроки действия закона.

Что на самом деле произойдет, если вы не заплатите налоги до 15 апреля

Вы когда-нибудь задумывались, что произойдет, если вы не заплатите налоги к сроку подачи налоговой декларации? Скорее всего, вы не одиноки. Хотя несвоевременная оплата — это ситуация, которой лучше избегать, важно понимать, насколько ужасны последствия — и как быстро IRS будет действовать.

Хотя сроки различаются для каждого отдельного случая (все может происходить быстрее или медленнее, в зависимости от ситуации), вот как налоговые профессионалы говорят, что все часто происходит.

Немедленно: Проценты и штрафы начинаются

Если вы не оплатите свой налоговый счет полностью до 15 апреля, IRS начислит проценты на любую непогашенную сумму. Годовая процентная ставка обычно составляет около 5% или 6%. IRS также может наложить на вас штраф за просрочку платежа в размере 0,5% в месяц с максимальным штрафом в размере 25%.

1-3 месяца: уведомления начинают поступать

«Вы получите письмо о том, что есть задолженность», — говорит Сэл Куркуру, бухгалтер-консультант из Фармингтон-Хиллз, штат Мичиган. Вы можете получить более одного письма, и тон постепенно станет более суровым, говорит он.

2-6 месяцев: Могут поступать звонки в связи с удержанием налогов и сбором налогов

  • Удержание налогов — это юридическое требование в отношении собственности и финансовых активов, которыми вы владеете или которые могут прийти к вам. Это не конфискация ваших активов, а претензия на них.Если вы продадите актив, правительство может получить право на часть или всю выручку. Куркуру говорит, что IRS может наложить на вас арест всего через несколько дней после начисления налога, но он также видел, что это занимает несколько месяцев.

  • Залоговые права часто являются публичными записями, говорит Брайан Харрис, налоговый юрист компании Akerman LLP в Тампе, Флорида. Это означает, что даже если они не указаны в вашем кредитном отчете, залоговое удержание может повлиять на вашу способность получить кредит, устроиться на работу или сохранить допуск к безопасности, говорит он.Подача заявления о банкротстве не обязательно избавит вас от залога или вашего налогового счета.

  • Налоговое управление США может отправить ваш счет в частное агентство по сбору платежей. Если это произойдет, IRS отправит вам уведомление и предоставит контактную информацию коллекторского агентства.

  • «В некоторых случаях [счета] будут передаваться сотруднику налоговой службы, то есть человеку, который работает на местах и ​​собирает налоги», — говорит Харрис. По его словам, это более вероятно для людей, которые должны десятки тысяч долларов и более.

  • Федеральный: от 24,95 до 64,95 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Все лица, подающие документы, получают бесплатную консультацию по налогам в режиме реального времени от специалиста по налогам.

Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию.

  • Федеральный: от 39 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Пакеты TurboTax Live предлагают обзор с налоговым экспертом.

Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.

  • Федеральный: от 29,99 до 84,99 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Надстройка Online Assist предоставляет вам налоговую помощь по запросу.

3+ месяца: сборы IRS и паспортные ограничения

Сбор — это фактическая конфискация ваших активов — имущества, банковских счетов, выплат по социальному обеспечению или даже вашей зарплаты.Сборы могут происходить быстро, хотя на практике часто требуется некоторое время, чтобы добраться до этой стадии, говорит Харрис.

«Они могут забрать вашу машину и продать ее на аукционе, и они могут превратить это в наличные деньги и применить их к вашим неоплаченным налоговым обязательствам», — говорит он. «Они могут преследовать пенсионные счета, вашу усадьбу здесь, во Флориде, и 401(k)s — активы, которые не могут получить многие другие кредиторы. Так что в будущем, если они решат забрать, ни одно из вашего имущества не обязательно будет защищено».

Как избежать всего этого

  • Чтобы проблема не повторилась в следующем году, вы можете убедиться, что в течение года из вашей зарплаты удерживается достаточно налогов, чтобы покрыть ожидаемый налоговый счет.(Подробнее о том, как это исправить.)

  • И, прежде всего, не играйте с огнем. «Налоговая служба в конце концов догонит вас, и вы, возможно, заплатите немного больше», — говорит Харрис. «Чем дольше люди ждут решения подобных проблем, тем труднее им это сделать».

Найдите компанию по налоговым льготам, которая лучше всего подходит для вас

Мы взвесили все за и против некоторых крупных игроков в этой сфере.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Плата за расследование в размере 325 долларов США. (Пользователи NerdWallet получают скидку 50% на эти сборы, используя код NERD50.)

  • Плата за разрешение от 750 до 5000 долларов; В среднем 3000 долларов.

  • Телефон, электронная почта, почта и онлайн-портал.

  • Возврат возможен, но несколько ограничен.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Плата за разрешение споров от 1500 до 4000 долларов США (в среднем; зависит от специфики дела).

  • Телефон, электронная почта, почта и онлайн-портал.

  • Возврат только в течение 15 дней после регистрации.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Средняя плата за урегулирование споров составляет чуть менее 1500 долларов США на компанию.

  • Некоторые кураторы также являются зарегистрированными агентами или CPA.

  • Телефон, электронная почта, почта и чат через онлайн-портал.

  • Возврат возможен, но несколько ограничен.

Вот что происходит, когда вы не подаете налоговую декларацию

  • Подача федеральной налоговой декларации в установленный срок — обычно 15 апреля — является ежегодной традицией для большинства американцев.
  • Но непредставление налоговой декларации может привести к дополнительным расходам в виде штрафов и процентов.
  • Хотя не всем нужно подавать документы, вы должны определить свой статус, чтобы избежать штрафов.
  • Ознакомьтесь с выбором лучшего налогового программного обеспечения от Personal Finance Insider »
LoadingЧто-то загружается.

Подача налоговой декларации может быть трудным процессом.Это одна из причин, по которой американцы тратят так много времени и денег на заполнение своих налоговых деклараций. И с таким количеством изменений — некоторые предлагались — в налоговых правилах и положениях за последние несколько лет, это понятно.

Но как узнать, нужно ли подавать налоговую декларацию? Учитывая, что отказ от уплаты налогов в целом может сэкономить вам время, деньги и нервы, отказ от ежегодной традиции может быть привлекательным вариантом. Однако существуют последствия непредставления налоговой декларации, о которых вам следует знать.

Во-первых, определите, нужно ли вам подавать налоговую декларацию

Прежде всего: нужно ли вам вообще подавать налоговую декларацию? Стоит потратить время, чтобы узнать. Для справки, многие американцы не платят подоходный налог — в 2020 году не платили более 60% домохозяйств, по сравнению с примерно 44% в 2019 году, отчасти из-за проблем, связанных с пандемией. Короче говоря, не всем нужно подавать федеральную налоговую декларацию.

В основном это зависит от вашего статуса подачи заявок и от того, сколько денег вы заработали в течение года, и вам решать все это.

«Налоговая система основана на самооценке, — говорит Дэвид Бек, бухгалтер из Дикс-Хиллз, штат Нью-Йорк. «Правительство рассчитывает на то, что вы скажете правду, заплатите налоги и подадите декларацию». И эти налоги должны быть уплачены, а налоговая декларация подана до крайнего срока уплаты налогов, то есть 15 апреля, как в большинстве лет.

Итак, как узнать, нужно ли подавать налоговую декларацию? Есть много вещей, которые нужно принять во внимание, поэтому, возможно, лучше проконсультироваться с профессионалом, прежде чем вы решите остаться в стороне.Вот несколько общих рекомендаций, которые помогут вам принять решение:

  • Если ваш валовой доход за год меньше стандартного вычета в размере 12 400 долларов США (12 550 долларов США на 2021 год) для одного заявителя, 18 800 долларов США для главы семьи или 24 800 долларов США (25 100 долларов США для на 2021 год) для состоящих в браке (подающих совместно) декларантов подавать налоговую декларацию не нужно. Вы обязаны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от самостоятельной занятости составляет 400 долларов или более. Ваш стандартный вычет ограничен, если вы заявлены как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации.
  • Если вам 65 лет и старше, минимальный порог дохода для лиц, подающих документы в одиночку, немного выше: 14 050 долларов США (14 250 долларов США на 2021 год). Для людей, которые состоят в браке и подают документы совместно, это 27 400 долларов (27 800 долларов, если обоим 65 лет и старше на 2021 год).
  • Вы можете сделать базовое определение, сравнив свой валовой доход со стандартным вычетом. «Если ваш доход меньше стандартного вычета, подавать документы не нужно», — говорит Бек.

Совет: Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) в 2020 году составил менее 72 000 долларов США, вы можете воспользоваться программой IRS Free File для бесплатной подготовки и подачи федеральной налоговой декларации.Примерно 70% американцев имеют право использовать эту бесплатную государственную программу.

Воспользуйтесь калькулятором Personal Finance Insider, чтобы рассчитать возмещение или сумму, которую вы должны, за несколько простых шагов

По нашим оценкам, вы будете должны $0

Ориентировочные федеральные налоги$0

Что произойдет, если я не подам налоговую декларацию?

Хотя не всем нужно подавать налоговую декларацию каждый год, многие, если не большинство, будут это делать.Но что произойдет, если вы не подадите налоговую декларацию, когда это необходимо? Произойдет несколько вещей, хотя это может занять некоторое время. Вот что вы можете ожидать, если не будете подавать налоги:

1. Вы получите повестку из IRS

Если вы забудете или иным образом пренебрежете подачей налоговой декларации, вы можете рассчитывать на получение повестки из IRS — своего рода не очень дружелюбное напоминание. То, что вы не сообщили IRS, что вы заработали деньги в прошлом году, не означает, что этого не сделал ваш работодатель!

Если вы получите повестку, это будет частью процесса сбора IRS — это означает, что IRS считает, что вы действительно должны уплатить налоги.IRS отправит вам повестку обычной почтой и по закону обяжет вас встретиться с IRS, чтобы попытаться определить ваши налоговые обязательства.

Но Бек говорит, что, возможно, вы ничего не услышите. Однако, если IRS обнаружит, что с вашей стороны имело место «умышленное пренебрежение подачей декларации», IRS может просмотреть всю вашу налоговую историю в поисках мошенничества, тогда как обычно IRS рассматривает только последние три года. Итак, это то, о чем нужно знать.

2. Вам будет предъявлено обвинение в неподаче штрафных санкций 

Налоговая служба также ударит вас по самому больному месту: вашему кошельку.Опять же, вы получите уведомление по почте о наложении штрафа, и существует ряд причин, по которым вы потенциально можете быть подвергнуты штрафу.

Но, как правило, за непредставление налоговой декларации штрафы рассчитываются следующим образом:

  • A Непредставление Штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налогового обязательства за каждый месяц просрочки декларации (не превышает 25% от общей суммы Неуплаченные налоги
  • Также может применяться Штраф за неуплату налогов (и потенциально уменьшить штраф за неуплату налогов, если он касается тех же месяцев).
  • Максимальный срок действия штрафа за непредоставление файла составляет пять месяцев.
  • Через 60 дней вы должны будете заплатить минимальный штраф за непредставление декларации в размере 435 долларов США или «100% налога, который должен быть указан в декларации, в зависимости от того, что меньше», согласно IRS.

3. Вы будете платить проценты 

Проценты также начисляются тем, кто не подает налоговую декларацию. Вы будете начислять проценты, начиная с даты выплаты суммы, которую вы должны, или когда должна была быть подана ваша налоговая декларация. Таким образом, вы можете в конечном итоге заплатить проценты по неуплаченному налогу, а затем вам придется заплатить штраф плюс проценты по этому штрафу.

IRS использует федеральную краткосрочную ставку (которая колеблется) плюс 3%, чтобы определить, сколько процентов вы должны заплатить по своим неуплаченным налогам. Пеня за неуплату пени равна 0,5% за каждый месяц.

4. Вы потеряете возмещение налога штата

Также возможно, что IRS может взимать (т. е. конфисковывать ваши средства) возмещение налога штата через Программу сбора подоходного налога штата (SITLP). Сбор предназначен для компенсации федеральных налогов, которые вы можете заплатить.В этом случае штат должен отправить вам уведомление о сборе, и IRS тоже отправит после того, как получит средства, что даст вам возможность подать апелляцию.

5. Ваши федеральные платежи могут быть затронуты

Существует также вероятность того, что могут быть введены дополнительные сборы — через Федеральную программу платежных сборов (FPLP). Эта программа позволяет IRS вводить непрерывный сбор с определенных федеральных платежей для сбора просроченных налогов.

Ниже перечислены платежи, которые могут взиматься в рамках программы:

  • Пенсионные пенсии федеральным служащим: Если вы были федеральным служащим, с некоторых аннуитетов могут взиматься сборы.
  • Федеральные платежи, сделанные вам: Если вы были или являетесь федеральным подрядчиком или поставщиком, ведущим дела с государством, эти платежи могут взиматься. Кроме того, если вы являетесь федеральным служащим, с вашей зарплаты может взиматься налог.
  • Авансовые платежи или возмещение командировочных расходов : Если вы являетесь федеральным служащим, возмещение транспортных расходов может быть удержано.
  • Пособия по социальному обеспечению : Могут взиматься определенные пособия.
  • Другие: Среди других средств, которые могут быть взысканы, согласно IRS, платежи поставщикам и поставщикам Medicare, пособия, выплачиваемые Железнодорожным пенсионным советом и Военным пенсионным фондом.

Подсказка: Если вы не подали налоговую декларацию за прошлые налоговые годы, возможно, вам не придется платить штраф, если вы должны были вернуть деньги. Однако единственный способ узнать, причитается ли вам возмещение, — это подать налоговую декларацию. Хорошее эмпирическое правило: если вам не удалось подать прошлые декларации, сделайте это как можно скорее — у IRS даже есть ресурсы, которые помогут вам вернуться в нужное русло.

Если вам нужно больше времени для подачи декларации  

Если вы знаете, что вам нужно подать декларацию, и вам просто нужно больше времени для этого, вы всегда можете подать заявку на продление.Это довольно просто: вам нужно будет подать форму 4868 в IRS либо через Интернет, либо по почте до истечения срока подачи.

Но помните, что если вы считаете, что в конечном итоге будете должны государству деньги, вам нужно будет отправить IRS платеж до крайнего срока уплаты налогов, независимо от того, подаете ли вы продление. Вам нужно будет сделать оценку вашей ответственности, когда вы отправляете расширение. Если вы не думаете, что сможете заплатить всю причитающуюся сумму, не позволяйте этому помешать вам вовремя подать налоговую декларацию.Вы можете подать налоговую декларацию, даже если вы не можете оплатить всю причитающуюся сумму, и запросить соглашение о рассрочке. Однако, если вы считаете, что получаете возмещение, платить не нужно, просто заполните и отправьте форму расширения.

Финансовые выводы

Подача налоговой декларации может вызвать стресс. Но часто это намного страшнее, чем кажется — во всяком случае, для большинства людей. Если вы не забудете приложить разумные усилия, чтобы определить, нужно ли вам вообще подавать документы, а затем выделить день, чтобы заполнить правильные документы, это может не стоить вам ни копейки.На самом деле, это может принести вам возмещение.

Просто помните: пренебрежение подачей налоговой декларации может в конечном итоге стоить вам больше, чем если бы вы просто стиснули зубы, не торопились и подавали налоговую декларацию до крайнего срока уплаты налогов. «Все ненавидят это, но вы должны это сделать», — говорит Бек.

Что на самом деле произойдет, если вы не заплатите или забудете о своих федеральных подоходных налогах в 2022 году?

Неуплата федерального подоходного налога может привести к налоговым залогам, начислению высоких процентов и другим штрафам, но этим дело может не ограничиваться

9 марта 2022 г.

Мысль о налогах снова и снова приходит нам в голову каждый год, когда мы начинаем выписывать чек федеральному правительству.Что произойдет, если я не буду платить федеральный подоходный налог? Однако мы никогда не узнаем, так как мы всегда в конечном итоге платим им. Но что бы произошло на самом деле, если бы мы не заплатили федеральному правительству? Каковы возможные последствия, если мы не заплатим или забудем заплатить?

Вы, вероятно, заплатите штраф в IRS.

В тот момент, когда вы не уплатите федеральный подоходный налог вовремя или в полном объеме к установленному сроку, Налоговая служба (IRS) взимает с вас штраф в размере 0,5 процента от суммы задолженности.Штраф будет начисляться до тех пор, пока сумма штрафа не достигнет максимума в 25 процентов от суммы задолженности. Поэтому, если вы не можете заплатить сразу, по крайней мере, подайте декларацию вовремя или подайте заявку на продление.

Вы будете платить проценты в IRS.

В дополнение к штрафам IRS, вы также будете платить проценты на любые суммы, которые вы должны. Процентная ставка составляет 3% для физических лиц на первые два квартала 2022 года и всегда может быть изменена.

Вы получите огромный счет от IRS.

Если вы не подадите налоговую декларацию или допустите серьезные ошибки, правительство подсчитает и выставит вам счет.Это не лучший способ заплатить, потому что математика IRS всегда будет заставлять вас платить больше, чем если бы вы подали заявление самостоятельно. Вы не получите налоговый кредит за свои отчисления, так как IRS не имеет доступа ко всем вашим финансовым отчетам.

Вы потратите много времени на уборку беспорядка.

Даже если неуплата налогов является разовой ошибкой, вам, скорее всего, придется потратить много времени на работу с IRS и специалистами по налогам, чтобы разобраться в ситуации, чем если бы вы только что заплатили налоги или подали заявление расширение.

Вы можете лишиться возврата налогов.

Если предположить, что причина, по которой вы не платите налоги, заключается в том, что вы их не подаете, возможно, вам действительно должны деньги. Таким образом, неуплата налогов может означать, что вы лишаетесь возмещения, а не навязываете правительству обвинения. И не рассчитывайте на то, что IRS сообщит вам, должны ли вы вернуть деньги. Если вы не удосужитесь подать документы, они не удосужатся сообщить вам, что вы должны.

IRS может наложить арест на ваш дом.

Обычно это может произойти, если вы получили счет и не оплатили его, или если вы не докажете IRS, что он неправильный и что вы фактически не должны платить налоги.IRS может наложить арест на вашу собственность и дом. Но не волнуйтесь. Обычно это происходит только в том случае, если вы должны 10 000 долларов или более и не разработали план с IRS для выплаты. Если на вашу собственность наложен федеральный налоговый залог, любые доходы от ее продажи будут использованы для оплаты этого долга. Федеральный налоговый залог появится в вашем кредитном отчете и останется там в течение семи лет, даже после выплаты долга.

Вы можете потерять свой паспорт, если у вас много неуплаченных налогов.

Если вы должны налоговой службе IRS 50 000 долларов или более, Государственный департамент может аннулировать ваш паспорт или отказать в его выдаче.

IRS может взимать сбор.

Это означает, что IRS может конфисковать вашу собственность, арестовать вашу заработную плату или забрать сумму, которую вы должны, прямо с вашего расчетного счета. Вы даже можете потерять будущие выплаты по социальному обеспечению. Но до того, как IRS наложит на вас налог, вы получите письмо с предупреждением о том, что вы находитесь в дефолте. Это даст вам право на слушание и объяснит, что ваше имущество будет конфисковано, если вы ничего не сделаете.

В случае небрежности или налогового мошенничества вам, возможно, придется заплатить более крупный штраф или отправиться в тюрьму.

Если IRS решит, что вы не заплатили налоги из-за небрежности или мошенничества, ваши штрафы могут возрасти до 75 процентов. Вас даже могут обвинить в уголовных преступлениях, что может означать тюремное заключение.

Вы можете объявить себя банкротом.

У вас могут возникнуть такие серьезные проблемы, что вам придется объявить себя банкротом. Но даже если вы объявите о банкротстве, есть большая вероятность, что ваш налоговый долг не будет погашен, а вместо этого будет приостановлен до тех пор, пока банкротство не будет разрешено.

Что произойдет, если вы не будете подавать налоговую декларацию в течение 10 или более лет?

Возможно, вы думали, что вам не нужно подавать налоговую декларацию, потому что вы не зарабатываете достаточно денег или живете за границей. Тем не менее, большинство людей, которые получают доход свыше определенной суммы, по-прежнему должны подавать налоги. Если прошло несколько лет с тех пор, как вы подали налоговую декларацию или заплатили налоги, вы все еще можете нести ответственность за задолженность по налогам. Вы также можете потребовать деньги для возмещения за предыдущие годы.

Неуплата налогов?

Если вы не подадите налоговую декларацию вовремя, вы можете столкнуться с дополнительными санкциями и процентами с даты уплаты налогов.Непредставление или неуплата налога также может быть преступлением. IRS признает несколько преступлений, связанных с уклонением от начисления и уплаты налогов.

В соответствии с § 7201 Налогового кодекса США любая умышленная попытка уклонения от уплаты налогов может быть наказуема лишением свободы на срок до 5 лет и штрафом в размере 250 000 долларов США.

В отношении большинства нарушений, связанных с уклонением от уплаты налогов, у правительства есть срок для предъявления вам уголовных обвинений. Если IRS хочет возбудить дело об уклонении от уплаты налогов или связанных с ним обвинениях, оно должно сделать это в течение шести лет, как правило, начиная с даты, когда должна была быть подана непредставленная декларация.

Люди могут непреднамеренно задолжать по налогам. Возможно, в семье произошла смерть, или вы перенесли тяжелую болезнь. Какой бы ни была причина, если вы не подавали документы в течение нескольких лет, может возникнуть искушение оставить это без внимания. Однако если вы не будете подавать налоговую декларацию в течение 10 и более лет, вам грозит серьезное наказание и потенциальный тюремный срок.

Срок сбора налогов не ограничен

Если у вас есть старые, незаполненные налоговые декларации, может возникнуть соблазн поверить, что IRS или налоговая служба штата забыли о вас.Тем не менее, вы все еще можете быть на крючке 10 или 20 лет спустя.

Обычно существует 10-летний срок для сбора налогов, штрафов и процентов за каждый год, когда вы не подали документы. Однако, если вы не подаете налоговую декларацию, период давности по сборам не начинается до тех пор, пока IRS не проведет оценку дефицита.

Государственные налоговые органы имеют свои собственные правила, и у многих есть больше времени для сбора. Например, Калифорния может собирать налоги штата в течение 20 лет после даты начисления налога.

Определите, подала ли IRS замещающую декларацию

То, что вы не подали декларацию, не означает, что IRS не подаст ее за вас. Налоговое управление США может подать заявку на замену для возврата или SFR от вашего имени. Не думайте об этом как о дополнительной службе подачи налоговых деклараций. В замещающей декларации могут быть исключены льготы или вычеты, которые по праву принадлежат вам.

После подачи SFR вам будет отправлено уведомление о принятии налоговых обязательств, указанных в этой альтернативной декларации.Если вы не ответите, IRS выдаст уведомление о недостаче. На этом этапе налог считается уплаченным вами, и IRS может начать процесс сбора. Для поощрения выплат на вашу заработную плату или банковские счета может быть наложен сбор. Федеральный налоговый залог также может быть наложен на ваш дом и недвижимость.

Если был подан SFR, вы не обязаны принимать результат. Вы можете вернуться назад и заполнить данные за эти годы, а также включить любые доступные вычеты. Вы можете уменьшить размер налога, подлежащего уплате, а также уменьшить любые проценты и штрафы.

Заполните недостающую декларацию

Возможно, вы захотите подать свои старые декларации до того, как будет выдвинуто требование. Нет ограничения по времени для подачи ранее незаполненной декларации. Однако, если вы хотите потребовать возмещения, у вас есть до 3 лет с даты возврата. Может быть хорошей идеей поговорить с опытным налоговым юристом или дипломированным бухгалтером, прежде чем вносить изменения или подавать старые декларации. Вот некоторые преимущества подачи отсутствующих налоговых деклараций:

  • Защитите свои пособия по социальному обеспечению: если вы работаете не по найму и не подаете документы, вы не будете получать кредиты для выплаты пенсионных пособий по социальному обеспечению или пособий по инвалидности.
  • Избегайте проблем с получением ссуд: ссуды могут быть отклонены или задержаны, если вы не можете подтвердить доход, предоставив налоговые декларации или отчетный доход.
  • Не нужно беспокоиться о незарегистрированных налогах: когда проблема с налогами будет решена, у вас высвободится время для более приятных занятий.

Согласование вашего налогового счета

Если ваша налоговая оценка слишком высока, вы можете договориться о более выгодной сделке. Штрафы могут составлять 25% от того, что вы должны IRS. Их удаление может иметь реальное значение.Заполните форму 843, чтобы запросить снижение налогов, процентов, штрафов, сборов и дополнительных налогов.

Вы можете рассмотреть возможность заключения соглашения о частичном платеже (PPIC), в котором IRS соглашается принять меньшую сумму, чем вы должны. IRS согласится на PPIC только в том случае, если станет ясно, что ежемесячные платежи, которые вы можете производить, не покроют общую сумму ваших налогов, подлежащих уплате в течение многих лет.

Другим вариантом снижения общей суммы налоговых обязательств является компромиссное предложение (OIC). Если IRS принимает OIC, это действует как соглашение между налогоплательщиком и IRS об урегулировании налоговых обязательств налогоплательщика на сумму, меньшую, чем полная причитающаяся сумма.Если вы можете полностью оплатить свои обязательства с помощью соглашения о рассрочке или другими способами, вы, как правило, не имеете права на OIC.

Вопросы о непредставлении налогов? Обратитесь к адвокату

Проценты и штрафы по просроченным налогам могут быть значительными. Если есть вероятность, что вы должны деньги, рекомендуется поговорить с опытным налоговым юристом, прежде чем подавать просроченную декларацию. Адвокат может вести переговоры с IRS или налоговой службой штата и установить график платежей, который вы можете разумно соблюдать.Также может быть возможно уменьшить штрафы и сборы, наложенные на вас.

Что произойдет, если вы не сможете заплатить налоги

Если вы не можете платить налоги, ничего страшного! На самом деле, около 5 миллионов налогоплательщиков каждый год нуждаются в альтернативе платежа, что заставляет их задуматься о том, что произойдет, если они заплатят налоги с опозданием. Четыре альтернативы:

  • Продление срока оплаты: Вы можете попросить IRS оплатить ваш налоговый счет в течение 120 дней.
  • Планы платежей: Если вы задаетесь вопросом: «Должен ли я платить все налоги сразу?», ответ будет отрицательным — с планом платежей вы можете распределить свои платежи IRS.Существует несколько типов планов платежей (например, в рассрочку), в зависимости от вашей конкретной ситуации. Они варьируются от простых упрощенных соглашений, которые можно настроить в Интернете, до более сложных соглашений, требующих от вас предоставления документов, подтверждающих ваше финансовое положение.
  • В настоящее время статус не подлежащий взысканию: Если вы можете доказать финансовые трудности — то есть вы не можете платить IRS прямо сейчас — IRS не будет просить вас платить, пока ваше положение не улучшится. Таким образом, если вы не можете платить налоги, возможно, вам не придется платить, пока вы не сможете это сделать.
  • Компромиссное предложение (OIC): Это урегулирование ваших неуплаченных налогов на сумму, меньшую суммы, которую вы должны, — если вы соответствуете требованиям. Налогоплательщики обычно используют OIC, когда у них мало или совсем нет активов и у них возникают проблемы с оплатой необходимых расходов на проживание.

Хорошей новостью является то, что вы можете получить один из этих вариантов оплаты, если вы соответствуете требованиям и обратитесь в IRS, чтобы запросить его. Еще одна хорошая новость: процентная ставка в настоящее время составляет всего 3% по планам платежей.

Что бы вы ни делали, не игнорируйте налоги, которые вы должны.Если вы не договоритесь с IRS об использовании одного из перечисленных выше вариантов, IRS может вычесть деньги из вашей заработной платы (наложение ареста на заработную плату) или с вашего банковского счета (наложение взыскания на банковский счет), что может поставить вас в худшее положение. обнаруживать. Налоговое управление США также может наложить арест на федеральный налог, который может разрушить вашу кредитную историю и затруднить продажу имущества или получение кредита.

Не можете платить налоги из-за безработицы? Обязательно посетите наш информационный центр по безработице, чтобы получить полезные статьи и информацию.

Должен ли я платить все налоги сразу?

Нет, не знаешь. Если вы можете заплатить налоги, но не совсем в установленный срок, вот что вам следует сделать.

Подайте декларацию и заплатите сколько сможете. IRS выставит вам счет за остальное. Вы будете должны проценты на остаток, и вы можете заплатить штраф за просрочку платежа.

Если вы должны 50 000 долларов США или менее в виде совокупных налогов, процентов и штрафов, вы можете запросить соглашение о рассрочке. Для этого заполните соглашение об онлайн-платежах.

Вы также можете:

  1. Файловая форма 9465: Соглашение о рассрочке Запрос на создание плана платежей для вашего остатка.
  2. Пополнить баланс в связи с тем, что вы:
    • МастерКард
    • Американ Экспресс
    • Виза
    • Откройте для себя

Мораль этой истории: быть должником и быть не в состоянии заплатить остаток налога не весело, но это проблема, только если вы не примете меры.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.