Как рассчитывается подоходный налог с зарплаты: Подоходный налог с зарплаты в 2021 году

Содержание

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты: начисление и минимизация?

Налог со всех без исключения доходов физических лиц существует еще с самых незапамятных времен. Следовательно, этот сбор всегда был, есть и несомненно будет в каждом государстве. Начисление подоходного налога является одним из главных источников пополнения казны и восстановления стабильности бюджета страны.

 

НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) является государственным сбором, который регулируется IV разделом Налогового кодекса Украины. Удержание подоходного налога с зарплаты производится из доходов как резидентов, так и нерезидентов. Стоит также отметить, что оплату рассматриваемого сбора должны производит и физические лица предприниматели, и работодатели.

Категории плательщиков налога НДФЛ

  • Резиденты (физические лица, которые имеют право проживания на территории Украины). Сумма подоходного налога рассчитывается как на внутренний заработок, так и на доходы от иностранной деятельности. Второй вариант является актуальным для тех резидентов, которые периодически или постоянно находятся за рубежом на заработках. 
  • Нерезиденты. Исчисление налога с доходов физических лиц, которые не имеют права проживания в Украине, производится исключительно с доходов от деятельности на территории страны. 
  • Налоговый агент. По сути, это работодатель, который несет ответственность за начисление и своевременную выплату налога НДФЛ. Несмотря на то, что сумма подоходного налога высчитывается из заработной платы наемного работника, именно налоговый агент является ответственным за реализацию государственного сбора.

Применение социальной льготы в налогообложении

 

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты знают не все. Но, сегодня технологии не стоят на месте и каждый бухгалтер при помощи налогового калькулятора может без проблем сделать все необходимые расчеты. 

 

Что касается социальной льготы, это помогает значительно снизить ежемесячную налоговую нагрузку. Иными словами, льготное налогообложение дает возможность платить подоходный налог в минимальном объеме. Определяется данная льгота в процентном соотношении к прожиточному минимуму для трудоспособных физических лиц на первое января в расчете на месяц. Но, так как прожиточный минимум имеет тенденцию очень быстро меняться, следовательно, и размер социальной льготы на оплату НДФЛ также не стоит на месте.

 

Варианты минимизации налога на доходы физических лиц

 

Принимая во внимание то, что экономическая обстановка в Украине на сегодняшний день оставляет желать лучшего, каждый налогоплательщик старается экономить там, где это возможно. Что касается способов снижения уровня налогообложения с доходов физических лиц, в большинстве случаев граждане Украины прибегают к следующим вариантам:

  • Наемный сотрудник не имеет официального трудоустройства. Иными словами, работник выполняет свои трудовые функции без оформления. “Черная зарплата” выдается в конверте и нигде не фиксируется. В этом случае налогообложение доходов автоматически исключается.
  • “Серое оформление”. Сотрудник оформляется на неполную ставку или минимальную заработную плату. Что касается полной выплаты, остальная часть зарплаты передается в руки работнику без фиксации в соответствующих органах.
  • “Белая зарплата”. Несмотря на то, что данный метод является самым затратным, указание правдивого уровня дохода сотрудников дает возможность избежать возможных штрафов за укрывательство от уплаты налогов. 

 

Чтобы уточнить реквизиты, куда можно сделать оплату НДФЛ, необходимо обратиться в местные налоговые органы.

индивидуальный, корпоративный НДФЛ в 2022 году

Что такое индивидуальный подоходный налог?

Думаю, многим известно, что основная составляющая доходов государственного бюджета – это налоги. Налоги бывают разные: налог на землю, социальный налог, налог на транспорт, налог на имущество и другие.

Сегодня хотелось бы поговорить о подоходном налоге.

Подоходный налог (ПН) может взиматься как с физических лиц, и тогда речь идет о индивидуальном подоходном налоге (ИПН), так и с юридических лиц, тогда речь будет идти о корпоративном подоходном налоге (КПН).

Индивидуальный подоходный налог – это налог, уплачиваемый с доходов (предусмотренных налоговым кодексом Республики Казахстан) физических лиц (в том числе с заработной платы и доходов ИП). То есть, плательщиками ИПН являются физические лица и индивидуальные предприниматели, у которых есть доходы.

С определения становиться ясно, что объектом налогообложения являются доходы физ. лиц (облагаемые у источника выплаты и облагаемые физическим лицом самостоятельно).

Согласно 342 статье Налогового Кодекса РК предусмотрены следующие налоговые вычеты, на которые имеют право плательщики ИПН:

  • вычет в размере обязательного пенсионного взноса
  • вычет в размере одной минимальной заработной платы
  • вычеты для инвалидов, участников ВОВ, приемных родителей, опекунов и т.д. (в размере 882 минимальных расчетных показателей)
  • вычеты, связанные с расходами на медицину
  • вычет по добровольным пенсионным взносам
  • вычет по вознаграждениям

Что такое корпоративный подоходный налог?

Корпоративный подоходный налог – налог, уплачиваемый с доходов юридических лиц. ИЗ определения становится ясно, что плательщиками данного налога являются ЮЛ (резиденты Республики Казахстан, применяющие общеустановленный порядок и нерезиденты Республики Казахстан, осуществляющие деятельность в РК через постоянное учреждение или получающие доходы из источников на территории РК.

Объектами обложения КПН являются: налогооблагаемый доход, доход у источника выплаты и доход юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность на территории Республики Казахстан через постоянное учреждение.

Ставки подоходного налога

Размер ставки ПН зависит от нескольких факторов:

  • кто является плательщиком ПН
  • от объекта налогообложения
  • от налогового режима

На сегодняшний день действуют следующие ставки подоходного налога:

 

Как рассчитать подоходный налог в Казахстане

Рассмотрим наиболее интересующий для население Казахстана расчет подоходного налога – расчет ИПН с зарплаты.

Расчет индивидуального подоходного налога производится по такой формуле:

ИПН = (ЗП — ОПВ — 1МЗП) х 0.1,

где ЗП – это зарплата, ОПВ – обязательный пенсионный взнос, МЗП – минимальная заработная плата.

Итак, рассмотрим расчет ИПН на примере работника с зарплатой 75 000 тенге.

ИПН = (75 000 – 7 500 – 42 500) х 0.1 = 2 500 тенге

Нужно отметить, что такая формула имеет место, если ваша заработная плата составляет более 25 МРП (72 925 тенге на 2021 год). Если же ваша ЗП меньше 25 МРП, применяется корректировка.

Расчет ИПН с других видов доходов производится по следующим формулам:

  • ИПН = облагаемый доход физ. лица от налогового агента х 10%
  • ИПН = облагаемый доход в виде пенсионных выплат х 10%
  • ИПН = облагаемый доход в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей х 5%
  • ИПН = облагаемый доход в виде стипендии х 10%
  • ИПН = облагаемый доход по договорам накопительного страхования х 10%

Если речь идет о корпоративном подоходном налоге, то его расчет производится по такой формуле:

КПН = 20% (НОД — уменьшение НОД — убытки прошлых лет),

где НОД – налогооблагаемый доход, который в свою очередь рассчитывается по формуле:

НОД = СГД +/- корректировка дохода — вычеты +/- корректировка доходов и вычетов

Уменьшение налогооблагаемого дохода возможно по следующим видам доходов и расходов:

Уплата подоходного налога

Индивидуальный подоходный налог с дохода облагаемого у источника выплаты уплачивается ежемесячно не позднее 25-го числа месяца следующего за месяцем выплаты дохода. Например, налог на доходы за май, необходимо уплатить до 25 июня.

ИПН с дохода, облагаемого физическим лицом самостоятельно, уплачивается до 10 апреля года следующего за отчетным. То есть, срок уплаты индивидуального подоходного налога за 2019 год — до 10 апреля 2020. Уплата корпоративного подоходного налога осуществляется в эти же сроки.

НДФЛ в Китае — налоговые ставки и формула расчёта

Вопрос: Какие налоговые ставки и как оплачивается НДФЛ в Китае?

Ответ: Компания, зарегистрированная в Китае, или представительство иностранной компании в Китае обязаны удерживать из зарплаты своих сотрудников и уплачивать в бюджет подоходный налог с доходов физических лиц, выплачиваемых им в виде заработной платы и премий по работе.

Ставка НДФЛ в Китае в 2021 году

Доходы от зарплаты, в сумме превышающей нижеуказанные налоговые вычеты, облагаются налогом по прогрессивной ставке от 3 до 45%. 

Ежемесячный основной налоговый вычет (сумма дохода, которую можно вычесть из суммы для налогообложения ежемесячно) составляет сейчас 5000 юаней КНР.

Таким образом, сумма НДФЛ рассчитывается (с помощью нижеприведенной таблицы следующим образом):

От суммы заработной платы до вычета НДФЛ (примечание: не путать с суммой заработной платы, получаемой сотрудником на руки) отнимаем ежемесячный налоговый вычет 5000 юаней КНР, далее отнимаем сумму взносов в обязательное социальное страхование, но только в части физлица, далее (если сотрудник — гражданин КНР) отнимаем сумму взноса в жилищный фонд (тоже только в части физлица), а также можно вычесть некоторые расходы: на образование, аренду жилья, уход за пожилыми родителями (для каждого такого вычета есть лимит суммы, например не более 1 000 юаней КНР в месяц). Подробнее по налоговым вычетам — смотрите далее в статье.

Итак, оставшаяся после всех вычетов сумма является основой расчета НДФЛ. Далее смотрим эту таблицу (сама инструкция для расчета по этой таблице приведена под ней, смотрите ниже):

Таблица ставок подоходного налога с заработной платы физических лиц (НДФЛ) в Китае
сумма дохода в месяц
(оставшегося после вычетов необлагаемой налогом суммы)
до уплаты НДФЛ, юани КНР
ставка НДФЛ
в Китае (%)
вычитаемая сумма
(для упрощения расчета суммы подох. налога),
юани КНР
не более 36 000 ю. 3% 0
не менее 36 00 ю. и не более 144 000 ю. 10% 2 520
не менее 144 000 ю. и не более 300 000 ю. 20% 16 920
не менее 300 000 ю. и не более 420 000 ю. 25% 31 920
не менее 420 000 ю. и не более 660 000 ю. 30% 52 920
не менее 660 000 ю. и не более 960 000 ю. 35% 85 920
не менее 960 000 ю. 45% 181 920

Как рассчитать НДФЛ в Китае по вышеуказанной таблице:

Шаг 1: От суммы заработной платы до вычета НДФЛ отнимаем базовый вычет 5000 юаней КНР, отнимаем соцстрахование в части физлица и жилищный фонд в части физлица (если есть другие вычеты — также отнимаем). Получаем цифру — основу расчета НДФЛ. Вот от нее и будем считать НДФЛ.

Шаг2. Ищем эту цифру в первом столбце таблицы (то есть ищем к какому интервалу суммы она относится). 

Шаг 3. Умножаем на процентную ставку НДФЛ, которая находится во втором столбце.

Шаг 4. Просто отнимаем сумму для быстрого вычитания в третьем столбце (на самом деле формула сложнее, но не заморачивайтесь, просто отнимайте)).

Шаг 5. Вуаля! Получаем сумму НДФЛ от данной суммы заработной платы.

Но теперь нужно признаться еще в одном нюансе, что в жизни все немного сложнее. А именно: несколько лет назад в Китае был принят аккумулятивный способ расчета НДФЛ по году. По такому способу получается, что в начале года сумма налога самая маленькая, но к концу она увеличивается. Как это происходит? Доход складывается по году и каждый месяц отнимаются ежемесячные вычеты и ранее оплаченный НДФЛ. То есть: за январь — все как описано выше, но за февраль расчет выглядит так — сначала слагается вместе доход за январь и февраль (то есть за весь прошедший год), отнимаются все ежемесячные вычеты и ранее оплаченный уже по доходу за январь(за предыдущие месяцы) НДФЛ, и остаток НДФЛ уже оплачивается. И так далее за все 12 месяцев. Вот такой нюанс. Поэтому у сотрудников (если зарплата фиксированная и НДФЛ вычитается реально из зарплаты) в начале года зарплата выше, а за декабрь — самая маленькая.

Пример расчета подоходного налога с физлиц (НДФЛ) в Китае (без учета вычета на соцстрахование):

Для упрощения здесь приводим только один базовый вычет 5000 юаней КНР, без части социального страхования, жилищного взноса и других социальных вычетов.

налоговая база
(заработная плата до уплаты НДФЛ), юани КНР
базовый налоговый вычет, юани КНР ставка
налога (%)
вычитаемая
сумма (сокращ. формула расчета суммы подох. налога)
сумма НДФЛ, юани КНР
2100 5000 3% 0 0
5000 5000 3% 0 0
6000 5000 3% 0 30
9000 5000 3% 0 120
12000 5000 3% 0 210
20000 5000 3% 0 450
25000 5000 3% 0 600
35000 5000 3% 0 900
45000 5000 10% 2520 1480

Примечание: С 2018 года в Гуанчжоу минимальный размер ежемесячной заработной платы установлен в размере 2100 юаней КНР.

Таким образом, заработная плата и жалование сотрудников предприятий с иностранными инвестициями облагается подоходным налогом с физических лиц в сумме, превышающей ежемесячный необлагаемый минимум и после всех вычетов.

Помимо подоходного налога компания обязана оплачивать обязательные страховые платежи за китайских сотрудников – в целом, ориентировочно 1650 юаней КНР на одного сотрудника в месяц (но суммы отличаются в разных регионах Китая) и взносы в жилищный фонд, но последние являются обязательными только для китайских граждан. Для иностранных граждан взносы в жилищный фонд не требуются.

Примечание: фактическая оплата НДФЛ также является обязательным требованием при продлении визовых рабочих документов (разрешение на проживание) иностранных сотрудников в Китае. Помимо факты уплаты НДФЛ, миграционные органы Китая также смотрят на результаты деятельности самого предприятия-работодателя, так чтобы его деятельность не была убыточной и чтобы были уплачены налоги, наняты китайские сотрудники (за которые оплачиваются необходимые платежи, в частности НДФЛ и социальное страхование).

Подробнее по налоговым вычетам при расчете НДФЛ в Китае

Законодательством Китая предусмотрены минимальная сумма ежемесячного дохода, которая не подлежат обложению подоходным налогом с физических лиц: необлагаемый налогом минимум, согласно изменениям внесенным в Закон КНР об НДФЛ в 2018 г., установлен в размере 5000 юаней КНР ежемесячно. Данный минимум (основной налоговый вычет) является теперь одинаковым и для иностранных и для китайских граждан (для сравнения, ранее этот вычет составлял для китайских граждан — 3500 юаней КНР, для иностранных граждан —  4800 юаней в месяц ежемесячно).

Также, в соответствии с новыми правилами, налоговые резиденты Китая, начиная с 2019 года, имеют право предъявить к дополнительным вычетам из налогооблагаемого дохода следующие социальные вычеты: официальные расходы на образование детей в Китае, дополнительное образование взрослых, аренду жилья, медицинские расходы на лечение тяжелых заболеваний, расходы по выплате процентов по ипотеке, официальные расходы на уход за пожилыми (для каждой категории социального вычета установлен максимум суммы).

Налоговое резидентство физлиц в Китае:

Согласно новому Закону об НДФЛ КНР налоговыми резидентами Китая является граждане Китая (которые платят НДФЛ в Китае вне зависимости от места получения дохода и времени проживания в Китае), а также иностранные граждане, которые проживают на территории Китая в общей совокупности не менее 183 дней в календарном году (в период с 1 января по 31 декабря). Налоговые резиденты, проживающие постоянно в течение 6 лет на территории Китая, оплачивают НДФЛ  со всех доходов, полученных в Китае и по всему миру (часть налога, оплаченная за рубежом, может быть вычтена из НДФЛ, оплачиваемого в Китае, если между странами существуют соглашения об избежании двойного налогообложения).

Вне зависимости от срока нахождения иностранного лица в Китае (даже если лицо не является налоговым резидентом Китая, то есть проживает менее 183 дней в году здесь), данное лицо обязано уплатить НДФЛ, если источник дохода находится в Китае.

Основное различие между оплатой НДФЛ лицом, которое является налоговым резидентом, и которое таковым не является, состоит в том, что налоговые резиденты имеют право на дополнительные вычеты (не только 5 000 юаней КНР), такие как расходы на образование детей, аренду жилья и т.п. Нерезиденты могут вычесть только основной вычет 5 000 юаней КНР из дохода за месяц.

Как рассчитать налоги на заработную плату для малого бизнеса

Из всех налогов, которые должны платить владельцы бизнеса, налоги на заработную плату могут быть самыми неприятными. Если вы считаете, что оплата труда ваших сотрудников сбивает с толку, просто подождите, пока вам не придется рассчитывать налоги на заработную плату.

Несмотря на то, что вы можете найти множество служб расчета заработной платы, готовых взять эту задачу на себя, даже если вы передаете расчет заработной платы программному обеспечению для расчета заработной платы или поставщику услуг, вы все равно должны знать, как рассчитать налоги с заработной платы.


Обзор: что такое налоги на заработную плату?

Если у вас есть сотрудник — даже один — вам необходимо платить налог на заработную плату.Налог на заработную плату делится на два типа: те, за которые вы несете единоличную ответственность, и другие, которые вы собираете со своих сотрудников для перечисления в соответствующую государственную организацию.

В этом руководстве мы объясним, что такое налоги на заработную плату, какие формы вам нужны для правильного расчета налогов, и, наконец, пошаговое руководство по расчету налогов на заработную плату для ваших сотрудников.


Как рассчитать налог на заработную плату для малого бизнеса

Прежде чем мы объясним шаги, которые необходимо предпринять для расчета и уплаты налогов, давайте поговорим о типах налогов, которые вам необходимо платить.

Налоги, уплачиваемые вами:

  • FICA (часть работодателя): Федеральный закон о страховых взносах (FICA) представляет собой комбинированный налог, который покрывает как Medicare, так и Social Security. Ставка налога с работодателя и работника для FICA одинакова и составляет 12,4% от валовой заработной платы для социального обеспечения и 2,9% для Medicare. Каждый из вас будет платить 6,2% за социальное обеспечение и 1,45% за Medicare.
  • FUTA: Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) — это налог с работодателей, который используется для финансирования систем штата по безработице.
  • SUTA: Закон штата о налоге на безработицу (SUTA), как и FUTA, является вашей обязанностью как работодателя и выплачивается правительству вашего штата.

Налоги, уплачиваемые вашими сотрудниками, которые вы собираете и перечисляете от их имени:

  • Федеральный подоходный налог: На основании информации, предоставленной вашим сотрудником в форме W-4, вы можете рассчитать федеральные налоги, подлежащие удержанию с вашего сотрудника . Мы объясним, как это сделать позже в этой статье.
  • FICA (часть сотрудника): Как уже говорилось ранее, ваш сотрудник также несет ответственность за оплату 6.2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.
  • Налоги штата и местные налоги: Наряду с федеральными налогами вам также придется удерживать налоги штата и местные налоги из зарплаты вашего сотрудника.

Теперь, когда вы знаете, за какие налоги вы несете ответственность, давайте их посчитаем.

Шаг 1. Рассчитайте валовую заработную плату сотрудников

Прежде чем вы сможете рассчитать налоги, вам необходимо рассчитать заработную плату сотрудников.

Допустим, в нашем примере Аарон сейчас работает в Нью-Мексико.Он наемный работник, зарабатывает 60 000 долларов и получает зарплату раз в полгода, что означает, что ему платят 24 раза в год. Валовая заработная плата Аарона в каждый платежный период одинакова, 2500 долларов США, что рассчитывается путем деления его годовой заработной платы на 24:

60 000 долларов США ÷ 24 = 2500 долларов США

Теперь, когда мы знаем валовую заработную плату Аарона за этот период, мы можем рассчитать его налоги на заработную плату.

Шаг 2: Рассчитайте федеральное удержание

Чтобы рассчитать федеральное удержание, нам нужно знать, что Аарон заявил в своей форме IRS W-4, которая представляет собой справку об удержании налога, которую должен заполнить каждый сотрудник.

Форма переработана на 2020 год, удержание рассчитывается по-другому. Любые формы W-4, заполненные до 2020 года, могут использовать старый расчет.

В форме W-4 указано, сколько подоходного налога необходимо удерживать из чека Аарона за каждый платежный период. На своем W-4 Аарон претендовал на статус женатого с одним пособием. Вам нужно знать это, чтобы рассчитать его федеральные налоги, налоги FICA и штата.

Поскольку Аарон завершил свою форму W-4 в 2019 году, мы будем использовать следующие налоговые таблицы IRS для расчета его удержания.Согласно этой форме, федеральный налог, который вы должны удержать с его чека, составляет 204 доллара.

2020 IRS Wage Bracket Method Для расчета федерального удержания можно использовать таблицы.

Если бы форма W-4 Аарона была от 2020 года, вы бы использовали обновленные налоговые таблицы, приведенные в публикации 15-T, Методы удержания федерального подоходного налога.

Налоговое управление США создало новую Таблицу заработной платы для расчета удержания для тех, кто заполнил формы W-4 в 2020 году или позже.

Шаг 3: Рассчитайте FICA

Вы и ваш сотрудник вносите взносы 7.65% в FICA; 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare. Первые 137 700 долларов заработной платы облагаются налогом на социальное обеспечение, а сотрудники, зарабатывающие более 200 000 долларов, облагаются дополнительным налогом Medicare.

Давайте рассмотрим часть Аарона FICA:

$ 25003

$ 2500 x 6,2% = $ 155 Социальное обеспечение

$ 2500 x 1,45% = $ 36.25 Medicare

Total Chickare

Aaron FICA Удержания FICA $ 155 + $ 36.25 = $ 191.25

, как Аарон работодатель, вы также несете ответственность за ту же сумму налогов FICA.

Шаг 4: Рассчитайте налоги штата и местные налоги

Затем вы рассчитаете все налоги штата, за которые может нести ответственность Аарон. Поскольку Аарон живет и работает в Нью-Мексико, он должен платить налог штата. Однако, если бы Аарон жил на Аляске, Флориде, Неваде, в Южной Дакоте, Техасе, штате Вашингтон или Вайоминге, из его чека не вычитался бы подоходный налог штата.

Таблица удержания заработной платы штата Нью-Мексико позволяет узнать, какую сумму налога необходимо удержать.

Таблица удержания заработной платы в штате Нью-Мексико показывает, что вам необходимо вычесть 64 доллара.67 плюс дополнительные 4,9% от дополнительной суммы более $ 2183, что вы можете рассчитать следующим образом:

$ 2500 — $ 2,183 = $ 317

$ 9000 x 4,9% = $ 15.53

$ 64.67 + $ 15.53 = $ 80.20

Сумма, которую вам нужно будет вычесть из зарплаты Аарона, составляет 80,20 долларов США в качестве подоходного налога штата Нью-Мексико.

Шаг 5. Вычтите любые удержания из заработной платы

Если из чека Аарона должны быть вычтены какие-либо другие вычеты, вам нужно их вычесть.Для целей этого примера мы скажем, что дополнительных вычетов нет.

Шаг 6: Добавьте любые возмещения

Если бы вы возмещали Аарону расходы, вы бы добавили эту сумму обратно к его брутто-зарплате. В этом примере Аарон не получил никаких компенсаций.

Шаг 7: Расчет зарплаты

Зарплата Аарона готова к расчету:

Чистая зарплата Аарона составляет $2024,55

Шаг 8: Расчет FUTA

Теперь, когда все подоходные налоги рассчитаны, вам нужно рассчитать FUTA за период.Налог FUTA рассчитывается с первых 7000 долларов заработной платы, выплаченных каждому из ваших сотрудников. Налоговая ставка FUTA составляет 6%, но большинство работодателей получают скидку до 5,4% при подаче формы 940.

Если Аарон является вашим единственным сотрудником, вы должны будете уплатить налог FUTA в размере 150 долларов США. Хотя форма 940 подается в конце года, вам нужно будет производить ежеквартальные платежи в любом квартале, если вы должны больше 500 долларов.

Шаг 9: Расчет SUTA

Следующий налог, который вам необходимо рассчитать, — SUTA, государственный налог на безработицу.Ставка налога на безработицу в штате Нью-Мексико колеблется от 0,33% до 5,4%, в зависимости от того, сколько бывших сотрудников подали заявки на пособие по безработице.

Мы скажем, что, поскольку никто в вашем бизнесе не подавал заявление на пособие по безработице, штат установил ставку налога на заработную плату в размере 1% от налогооблагаемой заработной платы, что составляет 2500 долларов США.

2500 долларов x 1% = 25 долларов

Штат всегда устанавливает вашу ставку и будет уведомлять вас о любых изменениях.

Шаг 10: Необходимая общая сумма налоговых платежей

На основании приведенных выше расчетов общая сумма налоговых платежей для Аарона составляет:

  • 204 доллара США.00 Федеральные удерживаемый
  • $ 155,00 социальное обеспечение, часть работника
  • $ 36,25 Medicare, часть работника
  • $ 155,00 социальное обеспечение, часть работодателя
  • $ 36,25 Medicare, часть работодателя
  • $ 80,20 Нью-Мексико государственного налог на прибыль
  • $ 150,00 FUTA
  • $ 25,00 SUTA
  • И это составляет общую сумму налоговых обязательств в размере 841,70 долларов США.

Общая сумма налоговых обязательств за период составит 841,70 долларов США, из которых 475,45 долларов США будут выплачены вашим сотрудником путем удержания.


Налоги с заработной платы не должны быть трудными

Если у вас есть сотрудник, вы должны подать налоговую декларацию на заработную плату. Звучит просто, но реальность может быть сложной. Лучшим вариантом для расчета и уплаты налогов с заработной платы является использование программного обеспечения или сервиса для расчета заработной платы.

Если вы все еще заполняете отчеты вручную, обязательно ознакомьтесь с ресурсами, предоставленными IRS, которые включают информацию о ставках федерального налога на заработную плату, а также рекомендации о том, нужно ли вам оценивать налоги на заработную плату для вашего бизнеса.

Как рассчитать обязательства по налогу на заработную плату — AccountingTools

Налог на Medicare

Налог на Medicare установлен в размере 1,45% от заработной платы работника. Он применяется ко всем уровням заработной платы, поскольку для него нет верхнего предела.

Удержанный подоходный налог штата и местного уровня

Удержанный подоходный налог технически не является налогом, а представляет собой авансовый платеж правительству по подоходному налогу, который работники будут рассчитывать после окончания налогового года.

Налоги с заработной платы, уплачиваемые работодателями

Обязательства по налогу на заработную плату, уплачиваемые работодателем, указаны ниже.

Налог на социальное обеспечение

Сумма налога на социальное обеспечение соответствует сумме, уплаченной работниками.

Налог Medicare

Сумма налога Medicare соответствует сумме, которую заплатили сотрудники.

Налог на пособие по безработице

Налог на пособие по безработице может быть значительным, в зависимости от истории увольнений в компании. История увольнения большого количества сотрудников в недавнем прошлом может привести к значительному уплате государственного налога. Часть налога на безработицу выплачивается правительству штата, а меньшая сумма — федеральному правительству.

Другие налоги

Кроме того, город или округ, в котором находится компания или проживает сотрудник, могут взимать другие налоги. Например, город может взимать подушный налог с каждого человека, работающего в черте города.

Выплаты налога на заработную плату, когда расчет заработной платы передается на аутсорсинг

Когда начисление заработной платы передается на аутсорсинг, поставщик платежных ведомостей рассчитывает все эти налоги и перечисляет их от имени работодателя, тем самым эффективно устраняя рабочую нагрузку работодателя в отношении расчета обязательств по налогу на заработную плату.

Изменения в налогах на заработную плату с течением времени

Совокупная ставка налога, которую платит работодатель, имеет тенденцию к некоторому снижению в течение календарного года, поскольку некоторые налоги ограничены определенной суммой заработной платы и не применяются к какой-либо компенсации заработано сверх лимита. Таким образом, работники с более высокой заработной платой, как правило, платят немного более низкую ставку налога на свои доходы в конце года, что отражается в соответствующих налогах, которые платит работодатель.

Связанные курсы

Как проводить аудит заработной платы

Оптимальный учет заработной платы

Управление заработной платой

Помощь в расчете и регистрации налога на заработную плату

Как работодатель, вы несете многочисленные налоговые обязанности, одна из которых заключается в подаче декларации штата и федерального налога на заработную плату служащих ежеквартально и в конце каждого налогового года.Эти налоги удерживаются из заработной платы каждого из ваших сотрудников, и вы должны регулярно представлять эти удержания федеральному правительству. Обычно налоги на заработную плату рассчитываются путем вычитания обязательных и добровольных отчислений из заработной платы из валовой заработной платы сотрудников, чтобы получить чистую заработную плату за год. Хотя это может показаться простым, на самом деле это может стать довольно запутанным, особенно если вы отвечаете за большую рабочую силу. Если мысль о подаче налогов на заработную плату для ваших сотрудников вызывает у вас трепет, опытные и знающие бухгалтеры Koontz & Parkin в Сарасоте могут помочь вам рассчитать и подать эти декларации, чтобы вы могли сосредоточиться на множестве других вещей, которые вам нужно сделать. .

Все формы налога на заработную плату

Существует несколько форм налога на заработную плату, которые необходимо рассчитать и зарегистрировать. В том числе:

  • Федеральный подоходный налог  – Эти средства должны удерживаться из каждой зарплаты и депонироваться работодателем.
  • Налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь  – Эти налоги удерживаются из зарплаты работника, и работодатель платит соответствующую сумму. В 2013 году ставка налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь увеличилась до 6.2%.
  • Дополнительный налог на Medicare  – В 2013 году федеральное правительство утвердило дополнительный налог на Medicare в размере 0,9 % для работников выше определенного уровня заработной платы. Теперь работодатели несут ответственность за удержание этих средств.
  • Федеральный налог на безработицу (FUTA)  — Работодатели должны платить ежегодный налог для финансирования государственных и федеральных программ по безработице.
  • Налог на самозанятость  – Налоги на самозанятость состоят из двух частей: социального обеспечения и медицинской помощи.В качестве самозанятого лица могут быть налоговые вычеты, которые могут быть приняты. Мы можем помочь вам определить ваше право на налоговые вычеты для самозанятых.

Кроме того, работодатели должны принимать во внимание добровольные отчисления из заработной платы, такие как медицинское страхование, страхование жизни, пенсионные планы, такие как 401(k), планы покупки акций, питание, униформа и профсоюзные взносы.

Расчет и подача налога на заработную плату является круглогодичным обязательством

Налог на заработную плату сотрудников должен подаваться ежемесячно или раз в две недели, и ваш бизнес должен следовать графикам в соответствии с федеральным законом.Эти законы и требования могут меняться в начале каждого налогового года, поэтому важно следить за соблюдением правил в течение года. Начиная с января и до апреля, вы должны заполнить ряд других форм, таких как W-2 и 1099. Короче говоря, подача и отслеживание налога на заработную плату может быть работой на полную ставку, в зависимости от количества ваших сотрудников.

Koontz & Parkin, CPA могут помочь с налогами на заработную плату.

Джо Энн М.Кунц и Марина Паркин предлагают мощное сочетание глубоких знаний налогового законодательства, глубокого понимания делового мира и многолетнего опыта представления интересов клиентов. Чтобы записаться на консультацию, позвоните в Сарасотский офис Koontz & Parkin, CPAs по телефону 941.328.3993.

Что такое налог на заработную плату? [4 Определения и способы расчета]

Наиболее часто задаваемые работодателем вопросы о налоге на заработную плату 

Какие налоги являются налогами на заработную плату?

Термин «налог на заработную плату» не имеет последовательного определения. В Соединенных Штатах это обычно используется для обозначения федеральных налогов на занятость, предусмотренных Федеральным законом о страховых взносах (FICA) . По этой причине их часто называют «налог FICA». Налоги FICA состоят из трех компонентов: налога на социальное обеспечение, налога на медицинское обслуживание и дополнительного налога на медицинское обслуживание или «дополнительного налога», который применяется только к работникам с доходом выше определенного порога.

Стоит отметить, что некоторые государственные и местные налоги в США также называются «налогами на заработную плату».

Чем отличается налог на заработную плату от подоходного налога?

В Соединенных Штатах налог на заработную плату является целевым налогом, который частично финансирует медицинское обслуживание и социальное обеспечение. Он оплачивается работниками (и работодателями через «согласованный взнос»). Он уплачивается в дополнение к подоходному налогу, который используется для государственных расходов, и отличается от него.

Что покрывают налоги с заработной платы?

В Соединенных Штатах налоги на заработную плату представляют собой налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Это означает, что федеральные налоги на заработную плату используются для финансирования программ социального обеспечения и медицинского обслуживания по всей стране.Это предназначено для обеспечения базового уровня медицинской помощи и социальной поддержки в пожилом возрасте, инвалидности и различных других случаях.

Обратите внимание, что в Соединенных Штатах уплата налогов на медицинское обслуживание и социальное обеспечение не отменяет необходимости комплексного медицинского страхования.

Какова правовая основа налога на заработную плату?

В Соединенных Штатах Федеральный закон о страховых взносах (FICA) устанавливает юридическое право устанавливать и взимать налоги с заработной платы по всей стране. По этой причине налоги на заработную плату часто называют «налогами FICA».

Должен ли я как работодатель удерживать федеральный подоходный налог в дополнение к налогам на заработную плату?

Да. В Соединенных Штатах работодатели (включая малые предприятия) должны удерживать федеральный подоходный налог и налог на заработную плату и перечислять эти суммы на регулярной основе по расписанию в налоговую службу.

Покрывают ли налоги с заработной платы налог на безработицу или только социальное обеспечение и медицинское обслуживание?

В Соединенных Штатах термин «налог на заработную плату» часто используется для обозначения обязательного налога в соответствии с Федеральным законом о налоге на безработицу (FUTA).Обратите внимание, что в отличие от налогов FICA, налог FUTA платит только работодатель, , а не работник.

Распространяются ли налоги на заработную плату как на работодателя, так и на работника?

Да, в Соединенных Штатах федеральное правительство облагает налогом как работодателей, так и работников через налоги FICA: работодатели должны соответствовать взносам сотрудников. Обратите внимание, однако, что в других странах это не так. Например, в Австралии налог на заработную плату платят только работодатели.

Что означает удержание налога?

Удержание налога происходит, когда работодатель «удерживает» определенную часть заработной платы работника, чтобы обеспечить перечисление всех обязательных налогов и взносов в соответствующие органы.

В Соединенных Штатах сюда входят все налоги на заработную плату, такие как сохранение федерального налога на заработную плату и удержание федерального подоходного налога.

Сколько я плачу налог на заработную плату?

На момент составления настоящего документа налоговые ставки FICA в США составляли:

  • 6,2 процента налога на социальное обеспечение
  • 1,45 процента налога на медицинское обслуживание
  • 0,9 процента дополнительного налога на медицинское обслуживание для отдельных сотрудников, зарабатывающих более 200, 000 в год.

Когда необходимо уплатить дополнительный налог на медицинское обслуживание?

Дополнительный налог на медицинское обслуживание оплачивается некоторыми работниками в дополнение к стандартному налогу на медицинское обслуживание.Его платят только те сотрудники, которые соответствуют определенному порогу дохода. Для тех, кто подает налоговые декларации как один человек, порог составляет 200 000 долларов США. Для тех, кто подает заявку как супружеская пара, порог составляет 250 000 долларов.

Налог на заработную плату | Доход SA

Отсрочка налога на заработную плату для туризма, гостиничного бизнеса и спортивных залов/других предприятий, затронутых ограничениями на обучение COVID-19, объявленными 27 декабря 2021 года.Узнать больше.


Что такое налог на заработную плату?

Налог на заработную плату — это налог штата, начисляемый на заработную плату, которую вы как работодатель выплачиваете своим работникам или предполагаемым работникам.

Налог на заработную плату является налогом на основе самооценки, который требует от работодателей установить, требует ли уровень их выплачиваемой или подлежащей выплате заработной платы регистрации. Работодатель, который обязан подать заявление на регистрацию, должен:

  1. Подать заявление на регистрацию в качестве работодателя.
  2. Подавать декларации на периодической основе (ежемесячно или ежегодно) в соответствии с решением Уполномоченного и уплачивать налог, причитающийся при подаче декларации.
  3. Выполняйте ежегодную сверку в конце каждого финансового года, чтобы убедиться, что платеж выполнен правильно.

Все штаты и территории Австралии согласовали ряд ключевых областей администрирования налога на заработную плату. Дополнительную информацию о гармонизации налога на заработную плату см. на веб-сайте Payroll Tax Australia.

Как рассчитывается налог на заработную плату?

Налог на заработную плату в Южной Австралии регулируется в соответствии со следующим законодательством:

  • Закон о налоге на заработную плату 2009 г.
  • Закон о налоговом управлении 1996 г.

Должна ли моя организация регистрироваться?

Работодатель должен зарегистрироваться для уплаты налога на заработную плату, если его налогооблагаемая заработная плата в масштабах Австралии превышает пороговое значение в Южной Австралии, а работодатель выплачивает заработную плату в Южной Австралии.

Если работодатель является членом группы работодателей и выплачивает налогооблагаемую заработную плату в Южной Австралии, а налогооблагаемая заработная плата группы в Австралии превышает пороговое значение в Южной Австралии, требуется регистрация независимо от уровня заработной платы конкретного члена группы.

Узнайте больше на нашей странице «Регистрация налога на заработную плату».

Налоговые ставки, пороги заработной платы и вычеты

Ставка налога на заработную плату определяется на основе годовой заработной платы в Австралии (или групповой заработной платы), то есть вашей заработной платы до вычета права на вычет.

Просмотр ставок и пороговых значений.

Связаться с нами

Связаться с Налог на заработную плату

При обращении к нам укажите свой номер налогоплательщика в Южной Австралии (если известен), ABN и название организации.

Email
Email [email protected]
Телефон (08) 8226 3750, Выбрать вариант 5
Факс (08) 8226 3805
Post ГПО Box 2418, Adelaide, SA 5001

Вы можете связаться с нами в рабочее время: с 8:30 до 17:00 (время Южной Австралии), с понедельника по пятницу (кроме государственных праздников).

Налоги на заработную плату для малого бизнеса

6 минут чтения

26 июля 2021 г. • Блокировать советники

Рассмотрим такой сценарий: ваш бизнес запущен и работает, и вы думаете о следующем шаге — росте и найме сотрудников.Хотя поиск подходящего таланта для вашей команды важен, вам также необходимо выяснить начисление заработной платы и как справляться с налогами на заработную плату. Конечно, начисление заработной платы — это нечто большее, чем просто выписка чека — это может быть трудоемкой и сложной задачей.

В этом посте мы ответим: «Что такое налоги на заработную плату?» и «Как рассчитываются налоги на заработную плату?» чтобы вы лучше понимали эти концепции по мере развития своего бизнеса (с вашими новыми руками).

Что такое налоги на заработную плату?

Налоги на заработную плату основаны на заработной плате, заработной плате и чаевых.Налог на заработную плату удерживается из компенсации работника работодателем, который также платит от имени работника. Федеральные налоги на заработную плату вычитаются из заработной платы работника и отправляются в IRS.

Что финансируют налоги с заработной платы? По сути, это для программ управления социальным обеспечением, таких как Medicare и Social Security. Эти налоги также называются налогами Федерального закона о страховых взносах или налогами FICA. Сотрудник увидит налоги с заработной платы в виде следующих строк в своих платежных ведомостях:

.
  • Налог на социальное обеспечение (иногда сокращенно OASDI) и
  • Налог на Medicare (иногда сокращенно Med или MedFICA)

Оба вычета финансируют федеральные социальные программы. Налог на социальное обеспечение предоставляет пенсионные пособия и пособия по инвалидности.Налог на Medicare предоставляет медицинские льготы людям в возрасте 65 лет и старше, некоторым молодым людям с ограниченными возможностями и некоторым людям с необратимой почечной недостаточностью.

Что еще нужно знать?

  • Работодатели также платят налог на безработицу за каждого работника.
  • Штаты, округа и города могут взимать дополнительный подоходный налог, взимаемый (и сообщаемый) с зарплаты работника.

Сколько стоит налог на заработную плату

Работодатели несут ответственность за удержание налогов с заработной платы из заработной платы работников.Удержание состоит из федерального подоходного налога, доли работника в FICA (налог на социальное обеспечение и Medicare) и, возможно, государственных и местных налогов. Ставки налога на заработную плату для удержания федерального подоходного налога и подоходного налога штата зависят от заработной платы работника, частоты выплат и информации W-4. Ставка налога на заработную плату для доли работника в FICA обычно составляет 7,65%.

Детали ставки налога на заработную плату

Работодатели также несут ответственность за перечисление удержанных налогов с заработной платы вместе с долей работодателя в FICA (также обычно в размере 7.65%), а также федеральные и государственные налоги на безработицу (обычно в сумме 6%), в IRS и налоговые органы штата. Вместе эти налоги называются налогами на занятость.

Хотите рассчитать заработную плату самостоятельно или получить помощь?

Хотя сотрудники могут не изучать, что означает каждая статья в платежной квитанции, владельцы малого бизнеса должны найти время, чтобы понять их. Если у вас есть сотрудники W-2, вам необходимо убедиться, что налоги с заработной платы рассчитываются на их компенсацию.

Если добавление платежной ведомости в список ваших обязанностей кажется пугающим и громоздким, рассмотрите возможность использования услуг Block Advisors для расчета заработной платы для малого бизнеса.Мы можем помочь вам соблюдать требования и своевременно получать оплату труда ваших сотрудников.

Вы также можете рассмотреть возможность самостоятельного управления с помощью бухгалтерского программного обеспечения Wave для малого бизнеса. В любом случае вы получите поддержку и сэкономите время, чтобы вернуться к тому, что вам нравится.

Как рассчитываются налоги с заработной платы

Работодатели малого бизнеса могут рассчитать налог на заработную плату, используя две цифры: общую заработную плату работника и различные вычеты. Когда вы вычтете два, вы получите чистую заработную плату работника.

Вот шаги, которые нужно предпринять для расчета налога на заработную плату:

  1. Определение заработной платы работника с учетом налога на заработную плату . Как правило, сюда входит вся заработная плата, выплачиваемая работнику в денежной и иной форме, а также дополнительные налогооблагаемые льготы. (Примечание. Медицинские пособия, выплачиваемые от имени работника, обычно освобождаются от налога на заработную плату, если только они не выплачиваются сотруднику корпорации S, которому принадлежит не менее 2% акций.)
  2. Рассчитать налоги на социальное обеспечение и Medicare .Они также известны как налоги FICA. Узнайте подробности о налоговой ставке FICA и расчете.
  3. Определите заработную плату работника, облагаемую федеральным подоходным налогом (FIT), и рассчитайте сумму удержания FIT . Вам нужно будет использовать информацию сотрудника W-4. Чтобы убедиться, что вы правильно удерживаете, вам следует узнать ставки в штате и IRS, поскольку они могут варьироваться. Получите дополнительную информацию о налогах FIT.
  4. Вычесть налоги (доля работников в FICA и FIT) и другие отчисления (такие как страховое покрытие сотрудников, пенсионные взносы и т. д.) из валового дохода работников, чтобы получить чистую заработную плату.

Что еще нужно сделать работодателям?

Вышеприведенный расчет поможет вам заполнить платежную ведомость, поскольку она связана с зарплатой ваших сотрудников. Но есть еще несколько обязанностей на вашей тарелке. В разные периоды года вам потребуется:

Рассчитайте Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) за каждый платежный период. Только вы, как работодатель, будете платить FUTA. Базовая заработная плата FUTA составляет 7000 долларов США на одного работника в год.Ставка налога FUTA составляет 6,0%, но работодатели могут получить скидку до 5,4% в счет налога FUTA (для чистого платежа в размере 0,6%) для платежей, сделанных в государственные фонды по безработице.

Депозит FUTA ежеквартально. Проверьте в своем штате применимые налоги штата по безработице.

Перечислять налоги властям штата и федеральным властям. Федеральные налоги на заработную плату (FICA и FIT) можно оплачивать онлайн через систему Электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS) ежемесячно (в зависимости от вашей ситуации могут применяться другие сроки оплаты).Работодатель создаст учетную запись, используя идентификационный номер работодателя (EIN).

Подайте ежеквартальную налоговую декларацию (форма 941 ). В этой форме указывается общая сумма заработной платы, выплаченной в течение квартала, любые суммы, удержанные в течение квартала, а также рассчитывается налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь на заработную плату сотрудников. Подавайте квартальные и годовые формы налога на заработную плату в IRS, а также в налоговые органы штата и местные налоговые органы. (Примечание: очень мелкие работодатели, у которых общая сумма удержанного FICA и федерального подоходного налога составляет 1000 долларов США или меньше, могут подавать форму 944, ежегодную федеральную налоговую декларацию работодателя, и избегать ежеквартальной подачи формы 941.)

Подайте годовой отчет FUTA (форма 940). В январе вы подадите форму 940, чтобы сообщить федеральному страхованию по безработице о заработной плате вашего сотрудника за год.

Ежегодно отправлять формы W-2. Вам необходимо ежегодно до 31 января отправлять формы W-2 для своих сотрудников — это информационная декларация, которую они должны подать вместе со своей декларацией о подоходном налоге. Вы также подадите копии в Администрацию социального обеспечения.

Получить помощь в расчете налога на заработную плату

Как видите, задействован метод расчета налога на заработную плату своими руками.Этого не должно быть. Возьми задание на блокировку советников. Мы предлагаем набор услуг для малого бизнеса — налогообложение, бухгалтерский учет и начисление заработной платы — чтобы вы могли вернуться к тому, что вам нравится. Имея 2,5 миллиона клиентов из малого бизнеса, вы можете рассчитывать на то, что мы поможем вам в этих областях.

Узнайте, как мы можем помочь вам с выплатой заработной платы, и ответьте на ваши вопросы о заработной плате.

Запишитесь на бесплатную консультацию по расчету заработной платы сегодня .

Что такое налог на заработную плату и как он рассчитывается?

Налог на заработную плату  – это процент от заработной платы работника, выплачиваемый правительству для финансирования программ социального страхования.Узнайте о налогах на заработную плату и о том, как они рассчитываются  здесь.


Как владелец бизнеса, понятно, что на вас возложено множество обязанностей, от открытия бизнеса до найма квалифицированного персонала, обучения работников, выплаты им вознаграждения за проделанную работу и так далее. Тем не менее, вы должны платить своим сотрудникам точно и своевременно, а также делать соответствующие отчисления и денежные переводы федеральному/провинциальному правительству. Поэтому необходимо разобраться, что такое налог на заработную плату и как он рассчитывается.

С первого дня приема на работу вашего первого сотрудника расчет заработной платы и осуществление отчислений стали частью ваших обязанностей как владельца бизнеса.

Интересно то, что расчеты и отчисления налога на заработную плату – это не та обязанность, которую вы должны выполнять самостоятельно. Налог на заработную плату может показаться простым, но он также может быть сложным, а ошибки, допущенные во время вычетов, могут дорого обойтись вашему бизнесу и даже привести к штрафным санкциям.

Тем не менее, как владелец бизнеса, независимо от того, производите ли вы расчеты налога на заработную плату и отчисления самостоятельно или пользуетесь услугами поставщика услуг по расчету заработной платы, вам все равно необходимо понимать начисление заработной платы, налог на заработную плату и то, как он рассчитывается.

Вы не станете гуру налогообложения заработной платы за одну ночь, но в этом руководстве мы рассмотрим основы налоговых вычетов из заработной платы, и вы даже можете стать экспертом в расчете заработной платы раньше, чем вы ожидаете.

Что такое начисление заработной платы?

Когда говорят, что сотрудник или группа сотрудников находятся в платежной ведомости, они получают ожидаемую компенсацию и в указанный период.

Заработная плата — это больше, чем просто подписание нескольких чеков каждый месяц или в течение таких периодов оплаты, как еженедельно, раз в две недели или ежемесячно.

Он также включает в себя весь процесс учета рабочего времени, расчета заработной платы, печати и доставки чеков, удержания налогов и других отчислений и перечисления их правительству в течение каждого платежного периода.

Что такое налог на заработную плату?

Налог на заработную плату — это процент, удерживаемый с дохода работника до того, как ему будет выплачена зарплата. Владелец бизнеса обязан удерживать налоги с заработной платы и перечислять их правительству от имени сотрудников.

Налог на заработную плату не обязательно является односторонним, поскольку вычеты могут производиться из заработной платы работников и налогов работодателя на основе их заработной платы. Работник платит часть этих налогов за счет вычета из заработной платы, а работодатель платит остальную часть непосредственно в налоговую службу (IRS).

В чем разница между фондом заработной платы и подоходным налогом?

Существуют значительные различия между налогом на заработную плату и подоходным налогом, и как владелец бизнеса вы должны понимать эти различия.Как обсуждалось ранее в этом посте, налог на заработную плату представляет собой двусторонний вычет, выплачиваемый как работодателем, так и работником, и направляется в Medicare и Social Security.

Однако налоги на заработную плату и подоходный налог являются стандартным налогом на заработную плату, который работодатели должны удерживать при вычетах из заработной платы. В 2021 году и работодатель, и работник должны платить 7,65% с первых 142 800 долларов, а затем 1,45% с заработка выше этой цифры.

В то время как для тех, кто зарабатывает 200 000 долларов США и выше, существует дополнительный налог Medicare в размере 0.9%.

Напротив, подоходный налог уплачивается только работниками и используется для финансирования государственных расходов и общественных услуг. Подоходный налог является прогрессивным и уплачивается только в том случае, если работники зарабатывают больше определенного порога; кто больше зарабатывает, тот больше платит.

Часто меньший процент вашей зарплаты в конечном итоге становится налогом на заработную плату, поскольку налоги на заработную плату являются регрессивными по мере того, как вы зарабатываете.

Кроме того, эти два налога используются для разных целей. То, как расходуются подоходные налоги, зависит исключительно от независимых решений федерального правительства, правительства штата или местного правительства, в то время как федеральные налоги на заработную плату используются для финансирования конкретных программ.

Что представляют собой стандартные налоговые вычеты из заработной платы?

Теперь, когда вы понимаете начисление заработной платы, налог на заработную плату и разницу между налогом на заработную плату и подоходным налогом. Какие налоговые вычеты из заработной платы следует удерживать из дохода работника?

Прежде чем вы сможете решить, какую сумму удерживать, вам нужно знать, что соответствующая сумма, которая будет удержана из зарплаты человека, зависит от его валовой заработной платы, места проживания и работы.

Вы можете проверить статистику сезона подачи документов за каждый год на официальном веб-сайте IRS.Стандартные налоговые вычеты из заработной платы являются обязательными, предусмотренными законодательством и обязательными по закону. Эти налоги на заработную плату;

  1. Удержание федерального подоходного налога
  2. Удержание налога на социальное обеспечение
  3. Удержание налогов Medicare
  4. Дополнительное удержание налога Medicare
  5. Удержание государственного подоходного налога
  • Удержание федерального подоходного налога: При приеме на работу сотрудники должны заполнять формы w4. Работодатель использует эту форму, чтобы определить, сколько иждивенцев сотрудник хочет претендовать.Вы берете эту информацию с заработной платой своих сотрудников и просматриваете публикацию IRS 15T, чтобы узнать, сколько федеральных подоходных налогов нужно удерживать из их зарплаты.

Вычет подоходного налога варьируется в зависимости от статуса работника, удерживающего налог, но все сотрудники платят 15,3 процента своего налогового дохода FICA. Фрагмент рабочего листа для сотрудника с формой w4

Источник: Публикация IRS 15-A

  • Удержанный налог на социальное обеспечение: Удержанный налог на социальное обеспечение и налог на медицинское обслуживание известен как FICA (Закон о федеральных страховых взносах).В 2020 году налоговая ответственность для физических лиц составила 7,65%; 6,20% составлял налог на социальное обеспечение, остальные 1,45% — налог на Medicare.
    Ответственность работодателя также составила 7,65%. Однако налог на социальное обеспечение имеет предел базовой заработной платы, и в 2020 году этот предел составлял 137 700 долларов. Таким образом, в том году заработная плата свыше 137 700 долларов не облагалась налогом на социальное обеспечение.
  • Дополнительный налог на Medicare: Дополнительный налог на Medicare удерживается с сотрудников, зарабатывающих более 200 000 долларов США в качестве одиночек или глав домов и 250 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию.Этот вычет начался как стандартный налоговый вычет с заработной платы в 2013 году, и работник платит 0,9%.
  • Подоходный налог штата и местного уровня: Как работодатель вы также несете ответственность за отчисления из заработной платы вашего сотрудника из заработной платы штата и местного уровня. Штатный и местный подоходный налог часто распространяется на штат, округ или муниципалитет, и правила налогообложения заработной платы в каждом штате разные. Вы как работодатель обязаны проверить точный список налоговых органов вашего штата, опубликованный Федерацией налоговых администраторов.

 

Как рассчитать стандартные удержания из заработной платы: 

Знание различных стандартных налоговых вычетов из заработной платы является лишь частью понимания налога на заработную плату в целом. Не менее важно знать, как их рассчитать. Вот простые и понятные шаги, которым нужно следовать, чтобы рассчитать налоги на заработную плату, как эксперт.

Удержание федерального подоходного налога:

Федеральный подоходный налог можно рассчитать с использованием метода диапазона заработной платы.Используя публикацию IRS 15-A, найдите «Таблицы методов процентного соотношения заработной платы» и выберите таблицу, соответствующую периоду оплаты вашего сотрудника.

Вам следует проверить форму w4 ваших сотрудников, чтобы увидеть количество заявленных пособий и определить, подают ли они свой подоходный налог как одинокие или женатые.

Найдите валовую заработную плату работника за расчетный период в столбцах A и B и вычтите сумму, указанную в столбце C.

Умножьте результат на процент, указанный в столбце D.В случаях, когда работник требует удержания дополнительного налога с каждой зарплаты; вы должны добавить эту сумму к окончательному числу.

Конечным результатом является сумма, которую вы должны удержать из зарплаты работника за этот период оплаты

Вот ссылка на публикацию IRS 15-A Wage Bracket для разбивки

Удержанный налог на социальное обеспечение:

Чтобы рассчитать удержание налога на социальное обеспечение, умножьте общую заработную плату вашего сотрудника за текущий платежный период на текущую ставку налога на социальное обеспечение (6.2%). т. е. если валовая заработная плата вашего сотрудника за текущий период составляет 7000 долларов, умножьте валовую заработную плату на 0,62%. В этом случае социальный налог к ​​вычету составит 7000 * 0,62 = 434 доллара.

Удержанный налог Medicare: 

Чтобы рассчитать удержание Medicare, валовая заработная плата вашего сотрудника должна быть умножена на налоговую ставку Medicare, которая в настоящее время составляет (1,45%). Это означает, что если ваш сотрудник получает валовой доход в размере 7000 долларов США за текущий период, налог Medicare для снятия будет составлять 7000 долларов США * 1.45 = 101,5 доллара

Дополнительное удержание налога Medicare:

Принимая во внимание закон о дополнительном налоге на Medicare, весь доход физического лица свыше 200 000 долларов США облагается дополнительным налогом в размере 0,9%. Таким образом, дополнительный налог на Medicare для сотрудника составляет 50 722 X 0,9% = 456 долларов. Он уже заплатил (1,45% X 199 558 долларов США) + (2,9% X 51 164 долларов США) = 2 893,59 долларов США + 1 483,7 долларов США = 4 377,29 долларов США в виде налогов Medicare.

Государственный и местный подоходный налог:

Налоги штата, местные и провинциальные налоги рассчитываются по-разному, поскольку в отдельных штатах действуют свои правила налогообложения заработной платы.Кроме того, таблицы удержания налога можно использовать для определения местного удержания работника. Вы можете получить доступ к таблице удержаний провинциального налога на официальной странице IRS здесь.

Должен ли я сам производить удержания из заработной платы?

Ответ: Нет! Расчет налоговых вычетов из заработной платы самостоятельно может стать непростой задачей, особенно когда у вас много сотрудников, чьи платежи необходимо обрабатывать своевременно и точно.

Существуют профессиональные поставщики услуг по расчету заработной платы, которым вы можете передать обработку, расчеты, удержания и денежные переводы на аутсорсинг.

Эти компании используют программное обеспечение для расчета заработной платы, которое легко интегрируется с типом вашего бизнеса и соответствует законодательству. Это означает, что вам никогда не придется беспокоиться об обновлениях налоговых отчислений, так как это программное обеспечение будет автоматически информировать вас об изменениях налогов и внедрять их одним нажатием кнопки.

Имейте в виду, бесшовная интеграция ZarMoney с Gusto создает и синхронизирует подробную запись в журнале заработной платы с вашей учетной записью ZarMoney, чтобы упростить учет ваших расходов на заработную плату.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.