Какой процент платит работодатель за работника: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Ответственность работодателя: виды, штрафы — Эльба

В общем виде отношения работодателя с работником выглядят так. 

Работодатель выбирает человека среди соискателей по профессиональным качествам. С работником заключают трудовой договор на конкретные обязанности и зарплату. Работник выполняет порученную работу и в положенное время отдыхает. Работодатель платит деньги два раза в месяц, обеспечивает страхование на случай болезни и травмы, следит за безопасностью труда. Увольняет строго по причинам из Трудового кодекса РФ.

Если где-то в этой цепочке работника ущемляют, работодателя привлекают к ответственности. 

Виды ответственности: материальная, административная и уголовная. Каждая ответственность самостоятельна — можно попасть на две или три сразу.

Рассказываем, за что предпринимателей наказывают и как сделать, чтобы риск ответственности стремился к нулю.

Материальная ответственность перед работником

Материальная ответственность — когда работодатель платит деньги работнику за незаконное увольнение, задержку зарплаты, порчу имущества и нарушение других прав.

Вот, за что конкретно отвечает работодатель:

Неполученный заработок за лишение возможности трудиться — ст. 234 ТК РФ.

Если работник остался без работы или не устроился на новую из-за нарушений работодателем закона, он получает зарплату. Деньги платят за всё время, пока человек не работал. 

Неполученная зарплата полагается за:

— увольнение без оснований — уволили за прогул, хотя человек был на сессии в университете;

— перевод на другую работу без согласия работника — понизили администратора ресторана до курьера доставки еды;

— невыдачу трудовой книжки в день увольнения или ошибку в записи — человека не примут на работу без трудовой, а формулировка увольнения может навредить репутации.

Проценты за задержку денег — ст. 236 ТК РФ.

Человеку выдают зарплату в даты, которые стоят в трудовом договоре. При увольнении остаток зарплаты и компенсацию за отпуск платят в последний рабочий день. Бывают и другие выплаты: за работу ночью или использование личного ноутбука в офисе. У всех платежей есть точные сроки.

За нарушение сроков работодатель платит работнику проценты. Размер — 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченной суммы за каждый день.

Возмещение ущерба имуществу работника — ст. 235 ТК РФ.

Бывает, сотрудник использует в работе личное имущество. 

Когда вещь теряется или портится по вине работодателя, работник получает деньги или равноценную вещь. Для этого работник пишет заявление о возмещении ущерба. Работодатель в течение десяти дней разбирается, платит деньги или отказывает. Отказ не мешает работнику пойти в суд.

Женщина работала в больнице инструктором ЛФК. В одну из смен санитарка по указанию старшей медсестры выкинула из её личного шкафа джинсы, джемпер и шаль. Причину объяснили тем, что вещи лежали вместе со спецодеждой, а это не положено.

Инструктор ЛФК обратилась в суд и отсудила у больницы стоимость одежды, а сверху ещё деньги за моральный вред, оплату юриста и товарную экспертизу.

 

По СанПиНу для медучреждений личный шкаф должен иметь две секции — для раздельного хранения своей и рабочей одежды. Руководство больницы о таких шкафах не позаботилось. В инциденте с выкинутой одеждой виноват работодатель, поэтому он обязан возместить ущерб работнику — дело № 33-511.

Средний заработок за время приостановления работы из-за задержки зарплаты — ст. 142 ТК РФ.

Когда зарплаты нет дольше 15 дней, работник вправе не выходить на рабочее место. От него требуется только письменно предупредить руководство. 

Выйти на работу человек обязан на следующий день после сообщения о готовности перевести деньги. 

Время такой «забастовки» — не прогул и предприниматель платит работнику средний заработок. 

Оформление работника в штат

Уволенного не по закону работника суд восстанавливает на работе. Предпринимателю придётся искать новое основание для прекращения трудового договора. А пока ищет, платить зарплату.

Замаскированную договором подряда работу в штате суд превращает в трудовой договор по ст. 19.1 ТК РФ. За прошедшее время обязывает перечислить взносы в соцстрах.

Срочный трудовой договор без экономической потребности или согласия работника суд обязывает заключить насовсем по ст. 58 ТК РФ.

Формально принудительное оформление работника в штат не относится к материальной ответственности. Но в таких ситуациях предприниматели теряют деньги и получают нежелательного сотрудника в бизнес.

Компенсация морального вреда — ст. 237 ТК РФ.

Из-за нарушения трудовых прав человек переживает. Задержали зарплату — пришлось переступить через себя и взять у друга в долг. 

Работодатель обязан компенсировать переживания деньгами. Размер компенсации — как стороны договорятся. Если договориться не получилось, сумму установит суд.

Материальную ответственность работодателя можно повысить в трудовом договоре.

Например, увеличить процент за задержку зарплаты. Но понизить или отменить совсем нельзя. Это правило из ст. 232 ТК РФ.

В идеале работодатель платит деньги по требованию работника. Отдал трудовую книжку позже на две недели — выплатил половину зарплаты за невозможность оформиться на новой работе. В реальности нарушения прав работников обычно выливаются в принципиальный спор и суд. В конце концов работодатель платит деньги по решению суда.

Предприниматель взяла на работу кассира в магазин. По трудовому договору кассир получала зарплату 11 000 ₽, а по допсоглашению процент с продаж. Видимо, была ещё устная договорённость и фактически женщина получала только процент с продаж. А с официальной зарплаты даже не перечисляли налоги. Через девять месяцев кассир уволилась по собственному желанию. Предприниматель увольнение не оформила, трудовую книжку не выдала, зарплату и компенсацию за отпуск не заплатила. Это оказалось опрометчиво.

Кассир обратилась в суд. Судились больше года, долг и проценты росли как снежный ком. В итоге работник получила:

— 103 586 ₽ — невыплаченную зарплату;

— 6 771 ₽ — компенсацию за отпуск;

— 28 280 ₽ — проценты за задержку зарплаты;

— 50 000 ₽ — компенсацию морального вреда;

— 169 888 ₽ — упущенный заработок из-за невыданной трудовой книжки.

Ещё суд обязал предпринимателя перечислить НДФЛ и взносы в Пенсионный фонд — дело № 33-11587/2018.

Подобные суммы в пользу работника — обычный в судебной практике исход трудового спора. Масштаб бизнеса работодателя и обороты денег для суда значения не имеют. 

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Административные штрафы от трудинспекции

За правами работников следит трудовая инспекция.  

По жалобе человека специалисты инспекции приходят к работодателю и проверяют. Если жалоба справедлива, предпринимателя привлекают к административной ответственности: штрафуют и в предписании говорят, что исправить.

Небольшим фирмам грозят штрафы из ст. 5.27 и 5.27.1 КоАП РФ:

— Увольнение без основания, срочный трудовой договор без причины, отказ оформить отпуск и подобное — до 20 000 для ИП, до 70 000 ₽ для ООО;

— Отказ подписать трудовой договор, если человек приступил к работе — до 5000 ₽ для ИП, до 20 000 ₽ для директора ООО;

— Прикрытие трудовых отношений договором подряда — до 40 000 ₽ для ИП, до 200 000 ₽ для ООО;

— Задержка зарплаты и других выплат — до 30 000 ₽ для ИП, до 100 000 ₽ для ООО;

— Нарушение охраны труда и проведения спецоценки рабочих мест — до 40 000 ₽ для ИП, до 200 000 ₽ для ООО.

Уголовная ответственность

Уголовная ответственность — когда работодатель нарушил закон и серьёзно пострадали люди.  

С нарушением разбираются прокуратура и следователи. Предприниматель или директор в это время в СИЗО или под домашним арестом. Следствие заканчивается судом и наказанием в виде штрафа, обязательных работ или лишения свободы. Человек получает судимость.

Уголовная ответственность бывает за следующее:

— Нарушение охраны труда, если пострадали или погибли люди по ст. 143 УК РФ;

— Увольнение беременной или женщины с детьми до трёх лет по ст. 145 УК РФ;

— Задержка зарплаты из-за корыстной цели по ст. 145.1 УК РФ.

Статьи Уголовного кодекса — это не устрашение. За косяки в охране труда и задержку зарплаты руководителей бизнеса наказывают реальными тюремными сроками.

Как работодателю избежать ответственности

Защититься от проверок и исполнительных листов на космические суммы можно простым на словах, но сложным в жизни способом. Этот способ — знать права работника и обязанности работодателя.

Если ваш бизнес строится на работе наёмного персонала, поищите опытного кадровика на аутсорсе. Специалисты помогут избежать ошибок в системе.

Можно изучать закон точечно — смотреть информацию по вопросу, с которым надо разобраться прямо сейчас. Посмотрите в нашей справочной рубрику про работу с сотрудниками и про налоги. 

У Роструда есть сайт онлайнинспекция.рф. Его назначение для работодателей — рассказать, как правильно оформить персонал и не попасть на штраф. На сайте работает полезный сервис самопроверки. Ещё там можно скачать бланки документов и почитать ответы инспекторов на частые вопросы. 

Платить ли страховые взносы за иностранных рабочих?

Прежде чем уплачивать страховые взносы за иностранных граждан или отказаться от этого, работодатель должен выяснить, в каком статусе работник находится на территории Российской Федерации.

1.Временно пребывающий

Получать СНИЛС и уплачивать страховые взносы за иностранного работника в статусе «временно пребывающий» необходимо в том случае, если с таким сотрудником заключен трудовой договор или договор гражданско-правового характера.
Взносы с выплат временно пребывающим иностранцам платят только на страховую часть трудовой пенсии независимо от года рождения сотрудника, в соответствии с тем тарифом, по которому уплачивает организация.
Взносы в ФОМС на выплаты в пользу временно пребывающих иностранцев не начисляются, поскольку данная категория граждан не подлежит медицинскому страхованию. Однако взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за таких работников уплачиваются.

2.Временно проживающий

За временно проживающего сотрудника необходимо уплачивать взносы, если с ним заключен как трудовой, так и гражданско-правовой договор. Причем трудовой договор может быть срочным и бессрочным.
Страховые взносы, как и в случае с временно пребывающими гражданами, уплачиваются только на страховую часть пенсии, независимо от года рождения иностранца, в соответствии с тем тарифом, по которому уплачивает организация. Однако взносы в Федеральный Фонд Обязательного Медицинского страхования начисляются в том же порядке, что и для российских граждан.

3.Постоянно проживающий

Постоянно проживающие, или, говоря проще, имеющие вид на жительство граждане приравниваются к российским гражданам. Поэтому все взносы (в ПФР, в ФФОМС) с выплат нужно начислять им так же, как с доходов российских работников. При этом не имеет значения, по какому договору трудится иностранец. Это может быть трудовой (срочный и бессрочный) договор или договор гражданско-правового характера. И в ПФР, естественно, нужно платить взносы и на страховую и на накопительную часть трудовой пенсии (в том случае, если гражданин выбрал формирование накопительной пенсии).

4.Высококвалифицированные иностранные специалисты

С выплат в пользу высококвалифицированных иностранных специалистов страховые взносы не начисляются.

ОПУБЛИКОВАНО 30.12.2020 15:43

Сколько налогов платит каждый украинец

Даже те украинцы, кто получает зарплату «в конвертах», все равно платят налоги. И платят, на самом деле, немало, хотя часто и не отдают себе в этом отчет. Т. н. налоги на потребление — налог на добавленную стоимость, импортная пошлина и акцизы, например, на сигареты, алкоголь и топливо — составляют почти 70% всех налоговых поступлений государственного бюджета или почти 540 млрд грн за 2018 год.

То есть большинство налогов напрямую платит не бизнес, а украинцы. И платятся они не во время того, как работодатель начисляет заработную плату, а при покупке товаров за эту зарплату.

Подпишитесь на канал DELO.UA

Украинцы отдают в госбюджет в виде налогов около 50% своих доходов. Такие расчеты обнародовал проект «Ціна держави» аналитического центра Case Украина.

Правда, этот тезис воспринимает очень мало людей, сетует Дмитрий Боярчук, исполнительный директор Case Украина.

Миллионы мелких ежедневных (в случае, например, с НДС) и ежемесячных (в случае, например, с налогом на доходы физлиц) взносов украинцев как раз и формируют сотни миллиардов гривен местных и государственного бюджета. И эти деньги в результате тратятся на армию, правоохранителей, пенсии, выплаты по госдолгу, образование, здравоохранение, дороги, суды и весь госаппарат.

Читайте также: Экспортерам в 2018 году вернули почти 132 млрд грн НДС

Какие налоги платит обычный украинец

Налоги, которые платят и граждане, и бизнес, делятся на прямые и непрямые. Прямые — это те налоги, которые взимаются с непосредственного дохода. Для украинцев — это налог на доходы физических лиц по ставке 18% и военный сбор по ставке 1,5%, которые взимаются с зарплаты. А для компаний — это налог на прибыль по ставке 18%, который взимается, собственно, с прибыли бизнеса.

Непрямые — так называемые налоги на потребление. Это, в частности, НДС по ставке 20% (но для некоторых товаров, например, для лекарств, действует льготная ставка), акцизы (ставка для которых зависит от товара, для сигарет одни правила, для алкоголя и топлива — другие), импортная пошлина (ставка также зависит от товара).

Поскольку непрямые налоги включаются в цену товара и услуги, человек может даже не подозревать, что он их платит.

Единый социальный взнос, который по ставке 22% начисляется на зарплаты украинцев, не считается налогом. Его платит работодатель за каждого официально трудоустроенного сотрудника. Формально ЕСВ — это взнос, он не проходит через государственный бюджет, а идет напрямую в Пенсионный фонд. Но фактически деньги, собранные через ЕСВ, сразу идут на выплату пенсий сегодняшним пенсионерам, то есть на текущие потребности бюджета Пенсионного фонда, а также Фондов соцстрахования на случай безработицы и на случай временной потери трудоспособности. А значит ЕСВ в Украине работает скорее по принципу налога.

По-белому vs в тени: кто платит больше налогов

Согласно данным Государственной службы статистики, официальная средняя зарплата в Украине в ноябре 2018 года составляла 9 161 грн. В текущем году средняя зарплата вырастет и превысит 10 тыс. грн, свидетельствует декабрьский консенсус-прогноз экономистов. Чтобы рассчитать сумму налогов, которые платит один среднестатистический украинец, мы использовали круглую цифру средней зарплаты в 10 тыс. грн, на показатель которой Украина выйдет в 2019 году.

Констатируем банальную вещь — сумма уплаченных налогов и взносов будет существенно отличаться в зависимости от того, работает ли человек полностью «по-белому» или же официально получает лишь минимальную зарплату.

Средняя зарплата, которую публикует Госстат, — это так называемая брутто-зарплата, то есть «грязная». То есть кроме суммы, которую человек получает «на руки» она также учитывает и два налога — налог на доходы физлиц и военный сбор. ЕСВ насчитывается сверху. Если брутто-зарплата человека — это 10 тыс. грн, на нее начисляется ЕСВ в сумме 2 200 грн. Таким образом расход компании на оплату работы среднестатистического сотрудника составляет 12,2 тыс. грн (брутто-зарплата «плюс» ЕСВ).

После этого из зарплаты официально работающего вычитается НДФЛ по ставке 18% и военный сбор по ставке 1,5%. То есть человек платит 1 950 грн налогов, а получает «на руки» 8 050 грн.

Всего в 2018 году украинцы заплатили НДФЛ на сумму чуть меньше 92 млрд грн (это 12% всех налоговых поступлений в госбюджет). А ЕСВ — на сумму 228 млрд грн, которые пошли сразу в Пенсионный фонд на выплату пенсий.

Дальше с полученным деньгами украинец идет в магазин, покупает продукты питания, одежду, платит за обучение детей, идет к парикмахеру, пользуется услугами общественного транспорта, ходит в кинотеатр. И почти в каждом случае он платит НДС.

Всего в 2018 году украинцы заплатили НДС на произведенные товары на сумму 79 млрд грн (это 10% всех налоговых поступлений) и НДС на импортные товары на сумму 295 млрд грн (это 39% всех налоговых поступлений).

По словам Дмитрия Боярчука, среднестатистический украинец тратит на потребление почти все заработанные деньги. То есть в нашем случае все 8 050 грн. Согласно опросу Госстата, среднестатистическое домохозяйство тратит на потребление товаров и услуг 81,3% своего дохода.

Таким образом, обычный украинец ежемесячно платит НДС в среднем в размере около 1 300 — 1 600 грн. Но нужно понимать, что сумма может быть и меньше. Ведь если человек покупает товары или услуги у нелегальных предпринимателей, а этого, ради справедливости, в Украине тоже предостаточно, то налог не платится.

Получается, что среднестатистический украинец, которые получает официальную зарплату, платит налогов и сборов на сумму около 5 600 грн.

Теперь рассмотрим вариант, что сотрудник получает серую зарплату: то есть компания официально платит сотруднику лишь минимальную зарплату (3 723 грн), платит за него минимальный ЕСВ (819 грн), а оставшуюся часть зарплаты (7 658 грн) выдает сотруднику на руки «в конверте».

Таким образом, уменьшается сумма уплаченного ЕСВ, а также налога на доходы физлиц и военного сбора (которые суммарно составляют 726 грн на месяц). Но на руки человек получает больше денег — вместо 8 050 грн получает 10 655 грн. Если все эти средства, или хотя бы большую их часть, человек потратит на потребление, то он заплатит больше НДС, чем в первом случае, — 1 700 — 2 100 грн.

Получается, украинец, который официально получает лишь минимальную зарплату, платит налогов и сборов на сумму около 3 450 грн. То есть приблизительно на 2,2 тыс. грн меньше, чем в случае полностью официальной занятости.

Сколько налогов платит среднестатистический пенсионер

В среднем пенсионер в Украине получает пенсию в размере 2 646 грн в месяц, но налоги с такой пенсии не платятся. Правда, большие пенсии, размером свыше 10 прожиточных минимумов (больше 12-13 тыс. грн), до недавнего времени облагались налогом на доходы физических лиц и военным сбором.

Но пенсионеры также тратят свои деньги на товары и услуги. А значит и с них платится налог. Согласно подсчетам, со средней пенсии украинец заплатит 530 грн НДС. А все 11,5 млн пенсионеров в месяц платят больше 6 млрд грн этого налога.

Налог на заработную плату: что это такое и как его рассчитать

В день приема на работу вашего первого сотрудника вы становитесь ответственными за уплату налога на заработную плату. Несмотря на название, налог на заработную плату — это не единый налог, а общий термин, используемый для обозначения всех налогов, уплачиваемых с заработной платы сотрудников.

Если у вас есть сотрудники, вы будете нести ответственность за оба:

В этом руководстве мы покажем вам, как рассчитать налоги на заработную плату работодателя (налоги, которые вы как работодатель будете платить), а также размер налога на сотрудников, который следует перечислить в правительство.Чтобы получить руководство по расчету заработной платы, мы вам поможем.

Когда вы запускаете расчет заработной платы, вам необходимо записывать его в свои книги. Узнайте больше о том, как Bench может позаботиться об этом за вас.

Если у вас нет сотрудников

Если вы ведете малый бизнес, но у вас нет сотрудников, вам все равно придется перечислять налоги на заработную плату — для себя. Это называется налогом на самозанятость и фактически является для вас Medicare плюс социальное обеспечение (которое составляет 15,3% от вашего чистого дохода от бизнеса).Узнайте больше в нашем простом руководстве по налогам на самозанятость.

Сводка налогов на заработную плату

Существует два типа налогов на фонд заработной платы: те, которые выплачиваются из вашего собственного кармана, и те, которые вы просто собираете из зарплаты сотрудников и перечисляете правительству.

Налоги на заработную плату, которые выплачиваются из вашего кармана:

Налоги на заработную плату, которые вы просто собираете и перечисляете:

• Федеральные подоходные налоги

• Государственные и местные налоги

Мы подробно рассмотрим каждый из них, начиная с удержания федерального подоходного налога, так как об этом чаще всего спрашивают.

Какой процент удержанного федерального подоходного налога?

Как работодатель вы удерживаете подоходный налог от имени своих сотрудников, а затем ежеквартально перечисляете эти налоги в федеральные, государственные и местные налоговые органы.

Чтобы рассчитать, какую часть федерального подоходного налога ваш сотрудник должен удерживать, вам понадобится копия его формы W-4, а также валовая заработная плата вашего сотрудника.

Следующим шагом будет определение метода, который вы хотите использовать для расчета удержания.У большинства работодателей есть два варианта: метод тарифной сетки и процентный метод. Хотя это и не совсем простой метод, метод диапазона заработной платы является более простым способом расчета налога на заработную плату.

Как рассчитать федеральный подоходный налог, удерживаемый у источника, с использованием метода шкалы заработной платы

1. В Публикации 15-A IRS найдите таблицы с пометкой «Таблицы метода процентного соотношения заработной платы». Используйте таблицу, соответствующую периоду оплаты вашего сотрудника.

2. Проверьте форму W-4, чтобы определить, подает ли сотрудник подоходный налог как состоящий в браке или холост, а также количество требуемых пособий.

3. Найдите валовую заработную плату работника за период оплаты в столбцах A и B. Заработная плата должна быть больше суммы, указанной в столбце A, но меньше суммы, указанной в столбце B.

4. Вычтите сумму, указанную в столбце C.

5. Умножьте результат на процент, указанный в столбце D.

6. Проверьте форму W-4, чтобы определить, требует ли сотрудник дополнительный налог, удерживаемый с каждой зарплаты. Если они это сделают, добавьте эту сумму к окончательному числу.

7. Конечным результатом является сумма, которую вы должны удержать из зарплаты сотрудника за этот период оплаты.

Источник: Публикация IRS 15-A

Метод процента намного сложнее — не рекомендуется, если вы делаете это в одиночку. Если вы хотите узнать больше о методе процентного соотношения, вы можете прочитать все об обоих методах в публикации IRS 15-A.

После того, как вы выяснили, сколько подоходного налога удерживать из зарплаты ваших сотрудников, вашим следующим шагом будет выяснить, сколько FICA удерживать (подробнее об этом ниже) и сколько вы должны будете заплатить с их зарплаты. от имени.

Расчет FICA

FICA расшифровывается как «Федеральный закон о страховых взносах». Это обязательный налоговый вычет из фонда заработной платы, используемый для оплаты таких программ, как Социальное обеспечение (страхование по инвалидности, старости, потери кормильца) и Medicare (страхование здоровья для людей старше 65 лет).

Когда дело доходит до финансирования FICA, ваш сотрудник платит 50% от своей зарплаты, в то время как вы, работодатель, платите 50% из своего дохода. Как работодатель, вы обязаны удерживать и выплачивать сумму, за которую ваш сотрудник несет ответственность, из ее зарплаты, а также переводить эти средства от их имени.

Текущие налоговые ставки FICA

Текущая ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% для работодателя и 6,2% для работника, или всего 12,4%. Текущая ставка Medicare составляет 1,45% для работодателя и 1,45% для работника, или всего 2,9%.

В сумме ставка налога FICA составляет 15,3% от заработной платы сотрудников.

Заработок кого-нибудь из ваших сотрудников превышает 137 700 долларов? Если так, то правила немного другие. Узнайте больше на сайте IRS.

Как рассчитать налог на заработную плату FICA

Удержание по социальному обеспечению

Чтобы рассчитать удержание социального обеспечения, умножьте валовую заработную плату вашего сотрудника за текущий платежный период на текущую ставку налога на социальное обеспечение (6.2%).

Это сумма, которую вы вычтете из зарплаты вашего сотрудника и переведете вместе с налогами на заработную плату. (Вы можете узнать все, что вам нужно знать о социальном обеспечении, в нашей публикации в блоге, рассмотренной CPA)

Пример расчета удержания социального обеспечения:

5000 долларов США (валовая заработная плата работника за текущий платежный период) x 0,062 (текущая ставка налога на социальное обеспечение) = 310 долларов США (налог на социальное обеспечение, удерживаемый из зарплаты работника)

Удержание по программе Medicare

Для расчета удержания по программе Medicare умножьте валовую заработную плату вашего сотрудника на текущую ставку налога в рамках программы Medicare (1. 45%).

Пример расчета удержания по программе Medicare:

5000 долларов США (валовая заработная плата сотрудника за текущий платежный период) x 0,0145 (текущая налоговая ставка по программе Medicare) = 72,50 долларов США (налог по программе Medicare, вычитаемый из зарплаты сотрудника

Соответствие работодателя

Как работодатель, вы несете ответственность за соответствие того, что ваши сотрудники платят в виде налогов FICA. Таким образом, в этом случае вы также должны перечислить 310 долларов на налог на социальное обеспечение и 72,50 доллара на налог на медицинскую помощь.

Расчет FUTA

FUTA означает Федеральный закон о налоге на безработицу.Это налог на заработную плату, оплачиваемый работодателем, который платят государственные агентства по безработице.

Ставка налога FUTA составляет 6% от первых 7000 долларов заработной платы, выплачиваемой работникам в течение календарного года. Однако фактическая ставка, которую платят работодатели, составляет 0,6%, поскольку каждый штат получает кредит для покрытия оставшихся 5,4% платежей FUTA.

К сожалению, некоторые штаты в настоящее время не имеют права на получение полного кредита. Вы можете узнать больше в нашем руководстве по FUTA.

FICA против FUTA

В то время как FICA — это налог на заработную плату, который направлен на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, FUTA (Федеральный закон о налоге на безработицу) — это налог на заработную плату, уплачиваемый работодателем, который финансирует государственные кадровые агентства и страхование от безработицы.Ознакомьтесь с нашим полным руководством по FUTA для получения дополнительной информации.

Также требуются другие налоговые формы.

Вы будете сообщать FUTA по форме 940 — Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице в конце финансового года.

Вы будете сообщать FICA ежеквартально, используя форму 941 — Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя

.

Как платить налог с заработной платы

Расчет налогов на фонд заработной платы — это сложная часть. На самом деле производить платежи очень просто.

Вы просто регистрируетесь в электронной системе федеральных налоговых платежей (EFTPS), а затем производите оплату онлайн.Это единственный способ уплатить налог на заработную плату (отправка чеков по почте не допускается).

Вы можете получить доступ к EFTPS здесь.

Государственный и местный налог на заработную плату

Работодатели также несут ответственность за уплату государственного и местного (городского, округа и т. Д.) Налога на заработную плату от имени сотрудников. Как и в случае с федеральным налогом на заработную плату, часть этого налога оплачивается работодателем, а часть — работником. Имейте в виду, что «оплачиваемый сотрудник» просто означает, что вы, работодатель, удерживаете определенную сумму из зарплаты своего сотрудника, а затем переводите ее как часть налога на заработную плату.

Помимо государственного налога на заработную плату (State Unemployment Tax, или SUTA), работодатели также несут ответственность за перевод государственного подоходного налога от имени своих сотрудников. Получите ответы на все свои вопросы по SUTA всего за 3 минуты прочтения.

Государственные и местные налоги на заработную плату регулируются на уровне штата и на местном уровне, и правила налогообложения заработной платы в каждом штате разные. Федерация налоговых администраторов опубликовала список налоговых органов каждого штата. Вы можете узнать больше о налоге на заработную плату в вашем штате и по месту жительства там.

Налог на заработную плату можно передать на аутсорсинг

Налог на заработную плату сложен. Вычисления мелочны, а штрафы большие. Даже при уплате налогов на заработную плату всего на день опоздание влечет за собой штраф в размере 2% от причитающейся суммы, причем этот штраф увеличивается до 15% для просроченных налогов на заработную плату.

Мы настоятельно рекомендуем передать расчет заработной платы на аутсорсинг такой компании, как Gusto. Они избавят вас от головной боли во всем, от выплаты вашим сотрудникам нужной суммы в нужное время до обработки надоедливых расчетов удержания и налогов на заработную плату.

Когда придет время записывать расходы на заработную плату в ваших книгах, Bench позаботится об этом за вас. Узнайте больше о том, как мы каждый месяц экономим владельцам малого бизнеса административные часы.

Дополнительные ресурсы

Оснастите себя бесплатными инструментами для вашего бизнеса

Узнайте о возможностях повышения эффективности

Сколько я должен платить своим сотрудникам?

6 мин. Читать

Чтобы определить, сколько платить вашим сотрудникам, необходимо провести исследование, оценить окупаемость инвестиций и эффективно провести переговоры.Несмотря на то, что для удержания сотрудников важно выплачивать конкурентоспособную заработную плату, также важно не тратить слишком много средств на таланты и истощать свой бюджет.

При определении размера оплаты труда или диапазона заработной платы работодатели должны учитывать различные факторы, включая законы о заработной плате и часах, инфляцию, мобильность рабочей силы и надежность.

О чем эта статья:

Как мне платить зарплату своим сотрудникам?

Цель работодателя — привлечь талантливых специалистов и справедливо заплатить им.Это показывает, что вы цените своих сотрудников и мотивируете их. Вот шаги, чтобы правильно платить своим сотрудникам, не выходя из бюджета.

Создание подробного описания вакансии

Прежде чем вы сможете определить, сколько платить сотруднику, вы должны начать с создания подробного описания должности, на которую вы нанимаете. Включите детали, такие как обязанности, навыки и требуемый опыт. Описание должности не является показателем диапазона заработной платы, но оно даст вам общее представление о средней заработной плате, когда вы начнете исследование.

Проверить среднюю ставку заработной платы

Средняя ставка оплаты труда варьируется в зависимости от отрасли и региона. Используя ключевые слова из описания вашей должности, вы можете искать среднюю ставку заработной платы на Salary. com, PayScale, BLS.gov или Glassdoor.

Ищите работу с низкой, средней и высокой оплатой труда. Это помогает вам определить диапазон оплаты и дает возможность предлагать более высокую заработную плату высококвалифицированным и более опытным кандидатам.

Учитывайте свой бюджет

Одним из наиболее важных факторов при определении оплаты труда сотрудников является ваш операционный бюджет.Тем не менее, чтобы нанять лучших и наиболее квалифицированных специалистов, компании обычно тратят от 40 до 80 процентов своего валового дохода на вознаграждение сотрудников, которое включает как зарплату, так и льготы.

Помимо бюджета, вам также необходимо учитывать окупаемость инвестиций. Оцените, насколько вы ожидаете, что новый сотрудник сделает ваш бизнес, определите, какую отдачу от инвестиций вы хотите получить от этого сотрудника, а затем рассчитайте зарплату сотрудника.

Понимание законов о заработной плате

Закон о справедливых трудовых стандартах (FLSA) — это федеральный закон, устанавливающий стандарты минимальной заработной платы и сверхурочной оплаты для сотрудников, занятых полный и неполный рабочий день, в частном секторе, а также в федеральных, государственных и местных органах власти.

Текущая федеральная минимальная заработная плата составляет 7,25 доллара в час. В дополнение к этому, многие отдельные штаты устанавливают свою собственную минимальную заработную плату. Работники имеют право на максимальную из двух минимальных зарплат. Чтобы узнать больше о законах о минимальной заработной плате в каждом штате, посетите веб-сайт Министерства труда.

Важно учитывать, что рыночные ставки часто намного выше, чем ставки минимальной заработной платы. Если вы хотите привлечь талантливых специалистов и конкурировать с высокооплачиваемыми работодателями, вы не можете платить минимальную заработную плату.

Счет дополнительных льгот

Наряду с базовым окладом работодатели также предлагают такие льготы, как медицинское страхование, страхование жизни или пенсионный план, которые вам необходимо учитывать. Их стоимость может составлять от 20 до 30 процентов зарплаты или заработной платы сотрудника.

Существуют некоторые обязательные льготы, такие как налоги на социальное обеспечение, компенсация работникам, отпускные пособия и страхование по безработице, которые предприятия должны платить. Дополнительные льготы включают групповые планы медицинского страхования и пенсионные выплаты.

Работодателям необходимо учитывать уровень опыта, образование, навыки и даже местоположение, чтобы определить сопоставимую компенсацию для своих сотрудников. Вам также необходимо решить, как вы хотите платить сотруднику, почасовую или годовую зарплату.

Обычно сотрудники, прошедшие специальную подготовку, чьи знания и навыки имеют жизненно важное значение для выполнения этой должности, получают годовую зарплату, в то время как работа, на которой сотрудникам важно проводить время на месте, оплачивается почасово.

Какой процент дохода следует тратить на заработную плату?

В зависимости от отрасли вы можете тратить от сорока до восьмидесяти процентов своего валового дохода на заработную плату и пособия.По данным Общества управления человеческими ресурсами, зарплаты могут составлять от восемнадцати до пятидесяти двух процентов операционного бюджета предприятия.

Чтобы вычислить процентное соотношение валового дохода к заработной плате, разделите выручку на общую сумму заработной платы. Умножьте это на 100, чтобы преобразовать результат в процент.

Например, если ваш валовой годовой доход составляет 100 000 долларов, а вы потратили 20 000 долларов на фонд заработной платы за год, ваш процент от валового дохода к заработной плате составит 100 000 долларов / 20 000 долларов = 0.20, или 20 процентов.

Процент от валового дохода, который вы тратите на заработную плату сотрудников, может сильно различаться в зависимости от отрасли. Например, затраты на рабочую силу в розничном магазине намного выше, чем на автоматизированном заводе по производству полупроводников. В сфере услуг затраты на рабочую силу могут достигать пятидесяти процентов от их валового дохода. Однако для большинства предприятий идеальным является от 15 до 30 процентов валового дохода.

Сколько я удерживаю из зарплаты моего сотрудника?

Сумма, удерживаемая из зарплаты сотрудника, зависит от периода выплаты заработной платы, семейного положения сотрудника, количества заявленных пособий, валовой заработной платы за период и любой другой суммы, которую сотрудник может указать. Чтобы рассчитать, сколько вам нужно удержать из зарплаты вашего сотрудника, см. Публикацию IRS 15-A.

Вы также можете использовать калькулятор удержания, предоставляемый IRS.

Наряду с таблицей удержания налогов от IRS вам потребуется валовая заработная плата сотрудника за период оплаты, самая последняя форма W-4 сотрудника, заполненная сотрудником, процент удерживаемых налогов FICA за текущий год и максимальная сумма социального страхования. Сумма удержания залога за текущий год.

Сколько я должен возместить своему сотруднику пробег?

Ставка возмещения миль, установленная IRS, составляет 54.5 центов за милю в 2018 году. Ориентировочная ставка рассчитана на основе среднего износа и цен на газ.

Эта ставка позволяет работодателям назначать справедливую ставку работникам, которые ездят на личных автомобилях на работу. Ставка также используется сотрудниками для вычета миль из своих налогов, если работодатель не возмещает их.

После того, как вы определились с заработной платой, вам необходимо регулярно пересматривать ее, чтобы обеспечить справедливую оплату и вознаграждение. Также нужно не отставать от уровня инфляции. Адаптация к меняющимся требованиям и сохранение гибкости поможет вам сохранить ваших лучших сотрудников и продолжить привлекать талантливых сотрудников.

Какой процент медицинского страхования оплачивают работодатели?

При оценке новой или существующей программы медицинского страхования важно учитывать стратегию взносов вашей организации. Проще говоря, сколько отдельных сотрудников будут платить за страховое покрытие и какой процент медицинского страхования оплачивает работодатель?

При медицинском страховании, предоставляемом работодателем, организация должна вносить минимальный процент, а работники выплачивают оставшуюся сумму, как правило, путем удержания из заработной платы.Итак, какой процент обычно платят работодатели в Соединенных Штатах?

По всей стране опрос Kaiser Family Foundation показал, что средний процент медицинского страхования, оплачиваемого работодателями, составляет 82 процента для единовременного страхования и 70 процентов для семейного страхования. Давайте углубимся в эту статистику.

Какой вариант медицинского страхования лучше всего подходит для вашей организации?

Загрузить Руководство по медицинским показателям для малого бизнеса

Работодатели оплачивают 82 процента медицинского страхования за единое страховое покрытие

В 2019 году средний полис медицинского страхования, предоставляемый компанией, составлял 7 188 долларов в год на разовое покрытие.В среднем работодатели платили 82 процента страховых взносов, или 5 946 долларов в год. Сотрудники платили оставшиеся 18 процентов, или 1242 доллара в год.

Что касается семейного страхового покрытия, то средняя сумма страхового полиса составляла 20 576 долларов в год, причем вклад работодателей составлял в среднем 70 процентов, или 14 561 доллар. Сотрудники платили оставшиеся 30%, или 6015 долларов в год.

Мелкие работодатели значительно меньше способствуют охвату семьи

Однако для мелких работодателей данные говорят о другом. Согласно опросу KFF / HRET 2019 года:

• По сравнению с застрахованными работниками в крупных фирмах, застрахованные работники малых фирм в среднем вносят меньший процент страховой премии за единовременное страхование (16% по сравнению с19%) и более высокий процент страховых взносов для семьи, чем у работников крупных фирм (40% против 26%).
• Только 47% фирм с числом сотрудников от 3 до 9 предлагают покрытие, в то время как практически все фирмы с числом сотрудников от 1000 и более предлагают покрытие
• Охватываемые работники в фирмах с относительно большой долей низкооплачиваемых работников имеют более высокие средние ставки взносов работников для покрытия расходов на семью, чем работники фирм с меньшей долей низкооплачиваемых работников (41% против 30%).
• Охваченные работники в фирмах с относительно большой долей низкооплачиваемых работников (где не менее 35% работников зарабатывают 25000 долларов в год или меньше) имеют более низкие средние страховые премии как для одиноких, так и для семейных, чем покрытые работники в фирмах с меньшей долей, вероятно, потому что их планы менее всеобъемлющи.

Доля фирм, предлагающих медицинские услуги

Почему так мало мелких работодателей предоставляют медицинские льготы? Одна возможность — это стоимость. Средний страховой взнос за страхование семьи увеличился на 22% за последние пять лет и на 54% за последние десять лет, что значительно больше, чем заработная плата рабочих или инфляция. HRA — это экономически эффективный способ для мелких работодателей предоставлять медицинские льготы.

Посмотрите, как HRA для небольших работодателей (QSEHRA) помогли нашим клиентам в прошлом году:

Годовой отчет PeopleKeep QSEHRA за 2020 год

Альтернативные стратегии участия

По мере того как мелкие работодатели борются со стратегиями взносов на медицинское страхование и ограниченными бюджетами, они часто обращаются к альтернативным стратегиям взносов.

Например, вместо покупки и оплаты полиса медицинского страхования, предоставленного компанией, мелкие работодатели предоставляют механизм возмещения расходов на здоровье (HRA) — механизм, в котором работодатели предоставляют надбавку к индивидуально приобретаемым работникам страховым взносам по медицинскому страхованию. Поскольку эти механизмы позволяют работодателям определять свой вклад, небольшие организации часто считают их более доступным вариантом.

Есть два отличных варианта для работодателей, которые решают, что они не могут позволить себе традиционное групповое медицинское страхование для всех своих сотрудников.

Индивидуальное покрытие HRA (ICHRA)

HRA с индивидуальным покрытием (ICHRA) — это медицинское пособие для работодателей любого размера. С помощью ICHRA небольшие организации могут возмещать сотрудникам без уплаты налогов взносы на индивидуальное медицинское страхование и другие медицинские расходы. Оно может действовать как отдельное пособие или как отдельная опция в программе медицинского страхования организации наряду с групповым медицинским страхованием. Нет ограничений на размер компании и никаких ограничений на размер надбавок.

Загрузите наше руководство для начинающих по ICHRA

Квалифицированный малый работодатель HRA (QSEHRA)

Договор о возмещении медицинских расходов от квалифицированного малого работодателя (QSEHRA) — это медицинское пособие для работодателей, у которых менее 50 сотрудников, эквивалентных полной занятости, которые не хотят предлагать своим сотрудникам групповое медицинское страхование. С помощью QSEHRA работодатели возмещают работникам без уплаты налогов их медицинские расходы, включая взносы на индивидуальное медицинское страхование в пределах максимального предела взносов.

Загрузите наше руководство для начинающих по QSEHRA

Как работают HRA

Процесс возмещения расходов работодателям и работникам включает следующие этапы:

1. Вы устанавливаете надбавку. Работодатель решает, сколько не облагаемых налогом денег предлагать сотрудникам каждый месяц. Это максимальная сумма, которую ваша организация возместит работнику за медицинское обслуживание. Как только пособие установлено, невозможно выйти за пределы бюджета.
2. Сотрудники покупают медицинские услуги.Сотрудники выбирают индивидуальный план медицинского страхования. Они также могут использовать эти деньги для оплаты медицинских расходов из своего кармана. Вы можете найти полный список допустимых расходов с помощью нашего инструмента для расчета расходов, хотя работодатели могут ограничить эти расходы в соответствии с вашими предпочтениями.
3. Сотрудники предоставляют подтверждение понесенных расходов. Чтобы получить возмещение, сотрудники должны предоставить доказательство того, что они понесли соответствующие расходы. Обычно это квитанция, рецепт или справка от врача.
4. Документы проверены.Чтобы получить одобрение, в документации сотрудников должны быть указаны приобретенная услуга или продукт, понесенная сумма и дата услуги или продажи. Многие работодатели предпочитают использовать поставщика услуг администрирования HRA, например PeopleKeep, для проверки документов и соблюдения нормативных требований. Как только расходы будут признаны приемлемыми, работодатель возмещает работнику предпочтительным способом (например, платежной ведомостью, чеком, наличными).

Какой HRA вам подходит?

Пройти тест

Заключение

Если посмотреть, какой процент медицинского страхования оплачивается работодателями, мы видим, что есть различия между мелкими и крупными работодателями. По всей стране работодатели вносят в среднем 82 процента на индивидуальное страхование и 70 процентов на семейное страхование. Мелкие работодатели, как правило, платят аналогичный процент за разовое страхование и значительно меньший (62 процента) за семейное страхование. Из-за высоких затрат и требований к взносам в рамках традиционных полисов медицинского страхования, предоставляемых компаниями, многие мелкие работодатели пересматривают индивидуальное медицинское страхование в сочетании с механизмами возмещения расходов на здоровье.

У вас есть вопросы о стратегии страховых взносов или о медицинском страховании для малого бизнеса? Оставьте вопрос ниже.

Кто платит за социальное обеспечение?

Работники и работодатели платят за социальное обеспечение. Рабочие платят 6,2 процента от своего заработка до предельного уровня, который в 2017 году составляет 127 200 долларов в год (предел налогооблагаемого дохода обычно увеличивается каждый год вместе со средней заработной платой. ) Работодатели выплачивают соответствующую сумму для совокупного взноса в размере 12,4 процента от заработка. Самозанятые лица платят как работнику, так и работодателю в общей сложности 12,4 процента. (Половина этого взноса, доля работодателя, является вычетом коммерческих расходов для целей налога на прибыль.) Кроме того, получатели социального обеспечения с более высоким доходом платят федеральный подоходный налог со своего дохода от пособий, и эти налоги помогают оплачивать социальное обеспечение.

В течение 2011 и 2012 годов взносы, которые работники платят за социальную защиту, были временно снижены с 6,2 процента до 4,2 процента. Потерянные доходы от этих «налоговых каникул на фонд заработной платы» — 103 миллиарда долларов в 2011 году и 114 миллиардов долларов в 2012 году — были покрыты из общего фонда правительства.

По данным Управления социального обеспечения, в 2015 году средний рабочий зарабатывал 48 099 долларов в год.Этот рабочий и его или ее работодатель заплатят в этом году по 2 982 доллара каждый. Примерно 6 процентов всех рабочих будут зарабатывать больше, чем установленный налоговый предел 127 200 долларов. Заработок сверх установленного предела в настоящее время составляет 18 процентов от совокупной оплаты труда всех работников, которые платят в систему социального обеспечения.

Дополнительный налог на заработную плату работников оплачивается при оплате больничного страхования Medicare. Это сбор в размере 1,45 процента, который платят работники и работодатели каждый со всей заработной платы, при этом общий налог составляет 2,9 процента. Самостоятельно занятые лица платят 2,9 процента.

Примеры: Джон Смит зарабатывает 50 000 долларов в 2017 году, а Джейн Доу зарабатывает 120 000 долларов в год. Джон платит 3 100 долларов США на социальное обеспечение (6,2 процента от 50 000 долларов США) и 725 долларов США по программе Medicare (1,45 процента от 50 000 долларов США), на общую сумму 3 825 долларов США в год. Его работодатель платит такую ​​же сумму. Джейн платит 7 886 долларов США на социальное обеспечение (6,2 процента от максимальной базовой заработной платы 2017 года в 127 200 долларов США) и 1740 долларов США на программу Medicare (1,45 процента от заработной платы 120 000 долларов США), что в сумме составляет 9 626 долларов США за 2017 год.

Для получения дополнительной информации см .:

Понимание налогов на трудоустройство | Налоговая служба

Работодатели должны вносить налоги на заработную плату и сообщать о них.Конкретные формы и сроки оплаты см. На странице «Сроки уплаты налога на работу».

В конце года вы должны подготовить и подать форму W-2, Отчет о заработной плате и налоге, чтобы сообщить о заработной плате, чаевых и других компенсациях, выплаченных сотруднику. Используйте форму W-3 «Передача отчетов о заработной плате и налогах» для передачи формы W-2 в Управление социального обеспечения.

Федеральный подоходный налог

Как правило, работодатели должны удерживать федеральный подоходный налог из заработной платы сотрудников. Чтобы выяснить, сколько налога удерживать, используйте форму W-4 сотрудника, соответствующий метод и соответствующую таблицу удержания, описанные в Публикации 15-T, Федеральные методы удержания подоходного налога.

Вы должны внести свои удержания. Требования к внесению депозита, как объясняется в Публикации 15, зависят от вашего бизнеса и суммы, которую вы удерживаете.

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание

Как правило, работодатель должен удерживать часть налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь из заработной платы сотрудников, и работодатель дополнительно выплачивает соответствующую сумму. Чтобы определить размер удерживаемого налога, используйте форму W-4 сотрудника и методы, описанные в Публикации 15 Налогового руководства работодателя и Публикации 15-A Дополнительного налогового руководства работодателя.

Вы должны внести удерживаемые налоги. См. Требования для внесения депозита.

Базовый предел заработной платы по социальному обеспечению составляет 137 700 долларов на 2020 год и 142 800 долларов на 2021 год. Ставка налога на социальное обеспечение для сотрудников составляет 6,2% на оба года.

Дополнительный налог на Medicare

Начиная с 1 января 2013 г. , работодатели несут ответственность за удержание 0,9% дополнительного налога Medicare с заработной платы и компенсации сотрудника, превышающей пороговую сумму, зависящую от статуса сотрудника.Вы должны начать удерживать дополнительный налог в рамках программы Medicare в период выплаты заработной платы и компенсации, превышающие пороговую сумму, сотруднику. Дополнительный налог на медицинскую помощь не взимается с работодателя.

Для получения дополнительной информации см. Наши вопросы и ответы.

Федеральный налог на безработицу (FUTA)

Работодатели отчитываются и платят налог FUTA отдельно от федерального подоходного налога и налогов на социальное обеспечение и Medicare. Вы платите налог FUTA только из собственных средств. Сотрудники не платят этот налог или удерживают его из заработной платы. Дополнительные сведения о налоге FUTA см. В Публикации 15 Налогового руководства для работодателя и Публикации 15-A Дополнительного налогового руководства для работодателя.

Налог на самозанятость

Налог на самозанятость (SE) — это налог на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, в первую очередь для лиц, которые работают на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, которые удерживаются из заработной платы большинства сотрудников.

Вы зарабатываете 70 тысяч долларов, но обошлись своему боссу в 88 тысяч долларов

Сколько на самом деле стоит сотрудник?

Хотя это зависит от льгот и нескольких уровней налогов, обычно он оказывается на 18–26% больше, чем базовый оклад работника.Для более крупных компаний он может быть даже выше.

Владельцы бизнеса часто называют дополнительные расходы самым большим сдерживающим фактором при приеме на работу. Улучшение продаж может оправдать добавление к зарплате еще 70 000 долларов, но на самом деле дополнительный сотрудник, вероятно, будет стоить около 88 000 долларов.

Каждый раз, когда Тони Кноппу нужно рассчитать стоимость работника, он добавляет еще 20% к его зарплате. Генеральный директор Spotlight Ticket Management в Лос-Анджелесе сказал, что сотрудники «не понимают, сколько мы вкладываем в них.«

» Многие видят зарплату и предполагают, что это цифра. Это не так, — сказал он.

Это особенно актуально для новых сотрудников, которым необходимо обучение. К тому времени, как они начинают производство, они обходятся Кноппу в полгода зарплаты.

Вот разбивка скрытых затрат, которые рассматривают немногие, кроме начальника. предположим, что базовая годовая зарплата составляет 70 000 долл.

Налог на социальное обеспечение: 4,34 долл. 0

Это самая большая часть налога на заработную плату, уплачиваемого работодателями.Владельцы бизнеса должны платить федеральному правительству 6,2% от каждого доллара, зарабатываемого их работником, до тех пор, пока годовая зарплата не достигнет 113 700 долларов.

Рабочие платят идентичный налог, и эти комбинированные фонды вносят вклад в национальную систему социального обеспечения.

Налог на Medicare: 1,01 5

Это вторая часть налога на заработную плату работодателя, который вносит вклад в национальную систему Medicare. Боссы должны федеральному правительству 1,45% от заработка своих рабочих, независимо от того, насколько высока эта зарплата.

Государственное страхование по безработице: 47 8

Эта стоимость может показаться небольшой, но может сильно варьироваться. Страхование от безработицы является обязательным, и компания платит ему, чтобы покрыть расходы на выплаты пособий по безработице, поданные его бывшими работниками. Что касается водителей, которые продолжают попадать в аварии, страховые тарифы выше для предприятий, которые увольняют большое количество рабочих.

Система взимает ставку с максимальной заработной платы. Для этого упражнения CNNMoney остановилась на 478 долларов. Это предполагает, что средний уровень страхования от безработицы в 50 штатах составляет 2. 8% при средней максимальной зарплате в 16 488 долларов.

Но правила в каждом штате разные. Ставка страхования от безработицы в Теннесси для новых компаний может достигать 9,1%, а в штате Вашингтон самый высокий предел налогооблагаемой заработной платы — 39 800 долларов.

Старые предприятия подвержены еще более высокому уровню безработицы, например, 15% в Пенсильвании или 12,3% в Массачусетсе.

Пособия по медицинскому страхованию: 10 119 долларов

Это, безусловно, самые большие расходы для любого начальника, и большинство малых предприятий на них не экономят.В прошлом году 84% малых предприятий покрывали часть или все страховые взносы своих работников по планам семейного страхования. В этом случае малые предприятия определяются как предприятия с числом сотрудников менее 200 человек.

В среднем работодатели в прошлом году внесли 10 119 долларов США в выплату семейного страхового взноса в размере 15 253 долларов США.

Боссам дешевле покрывать одиноких сотрудников. В среднем в прошлом году они внесли 4740 долларов в годовой разовый страховой взнос каждого работника в размере 5 588 долларов.

Фонд семьи Кайзер подробно изучил эти цифры в прошлом году в своем отчете.И независимо от того, вырастут или снизятся расходы с Obamacare, большему количеству малых предприятий придется начать предлагать медицинское страхование или столкнуться с штрафами.

401 (k) льготы: 1 750 долларов США

Пенсионные планы — это еще один расход, который может варьироваться в зависимости от предпочтений владельца бизнеса и выбранного им плана.

Средний вклад компании в планы 401 (k) составляет 2,5% от заработной платы рабочего, согласно исследователям из некоммерческого совета спонсоров планов Америки. Однако это учитывает только взносы работодателя в каждый план.В нее не входят расходы на внедрение самой программы, которые также несет работодатель.

На самом деле малые предприятия, предлагающие планы 401 (k), составляют меньшинство. По данным Бюро статистики труда, только 46% работников малых компаний (менее 100 сотрудников) имеют план 401 (k), в который работодатели вносят свой вклад. С другой стороны, подавляющее большинство американцев с планами 401 (k), 77%, работают в компаниях с 250 и более сотрудниками.

Но малые предприятия все чаще вынуждены конкурировать с более крупными, что означает, что они должны предлагать соответствующие преимущества.

CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 28 февраля 2013 г .: 9:16 утра по восточному времени

Сколько стоит заявление по безработице для работодателя?

Многие люди ошибочно полагают, что пособия по страхованию от безработицы (UI) поступают из фонда, в который вносят средства работники, например Social Security или Medicare. Однако финансовую ответственность за выплату пособия по безработице несут работодатели, а затраты намного превышают размер требования.

Во-первых, это помогает понять, как финансируется страхование от безработицы.

Безработица почти полностью финансируется работодателями. Только в трех штатах — Аляске, Нью-Джерси и Пенсильвании — начисляются налоги на безработицу для сотрудников, и это небольшая часть общих затрат.

Безработица финансируется и облагается налогами как на федеральном уровне, так и на уровне штата:

• Федеральный налог на безработицу (FUTA) взимается по фиксированной ставке с первых 7000 долларов, выплачиваемых каждому сотруднику. Текущая ставка налога FUTA составляет 6%, но большинство штатов получают «кредит» в размере 5,4%, снижая его до 0.6%. Работодатель не может предпринять никаких действий, чтобы повлиять на эту ставку. Часть этих федеральных денег используется для ссуд штатам, у которых нет достаточных средств в своих целевых фондах для оплаты требований. Если ссуды не возвращаются, федеральное правительство повышает налоговую ставку работодателя в этом штате.
• Закон о государственном налоге на безработицу (SUTA) намного сложнее. Работодатели платят определенную налоговую ставку (обычно от 1% до 8%) с налогооблагаемого дохода сотрудников. В большинстве штатов это колеблется от первых 10 000 до 15 000 долларов, которые сотрудник зарабатывает за календарный год.

Вот где возникают сложности. Каждый штат имеет свой собственный метод финансирования и собственный расчет для определения налоговой ставки, которую платит работодатель. Вы можете прочитать об этом здесь. Для целей этой статьи знайте, что налог основан на налогооблагаемой заработной плате работодателя, сумме, которую работодатель уплатил в систему UI, и заявлениях по безработице на счет работодателя (так называемые «выплаты по пособиям»).

Это называется рейтингом опыта, и со временем он может повышаться или понижаться в зависимости от платежной ведомости работодателя и истории обращений за пособием по безработице.

Реальная стоимость обращений по безработице: повышение налоговых ставок.

Стоимость индивидуального заявления о выплате пособия зависит от того, сколько заработал работник, как долго он остается на безработице, а также от максимальной суммы пособия штата. Средняя сумма, выплачиваемая по заявлению о пособии по безработице, составляет 4200 долларов, но может стоить до 12 000 долларов или даже больше.

Правительства штатов получают деньги для оплаты требований путем дебетования счета UI работодателя (в штатах, где требуется баланс счета) или повышения налогов работодателя в UI.Вычет из баланса счета также может вызвать повышение ставки, поскольку соотношение между налогооблагаемой заработной платой и балансом счета изменяется. Каждая претензия, начисленная на счет работодателя, может привести к увеличению налоговой ставки в будущем.

Итак, реальная история — это не стоимость индивидуальной претензии (хотя она может быть значительной). Долгосрочные последствия окажет более высокая ставка налога.

В формулах состояния обычно используется трехлетний скользящий период для определения налоговой ставки. Каждое присужденное пособие по безработице может повлиять на трехлетние налоговые ставки UI. Работодатели часто не осознают реальную стоимость претензии, поскольку она распространяется на длительный период.

Среднее требование может увеличить государственную налоговую премию работодателя с 4000 до 7000 долларов в течение трех лет. Однако это может быть гораздо больше, затмевая стоимость самого иска. Невыполнение требований может стоить работодателям десятки тысяч долларов в год, если не больше.

Например, предположим, что у работодателя есть налогооблагаемая заработная плата в миллион долларов и ставка налога на UI составляет 1%.Это 10 000 долларов налоговых премий по безработице. После рассмотрения претензий на его счет ставка повышается до 5%. Премии увеличиваются до 50 000 долларов. Ставка налога на UI явно влияет на прибыль работодателя.

Как работодатели могут снизить затраты на безработицу?

Многие работодатели рассматривают налоги по безработице просто как затраты на ведение бизнеса. Они либо не осознают, что многие из их бывших сотрудников могут не иметь права на пособие по безработице, либо они не хотят хлопот с претензиями.Однако работодатели должны не допускать взимания платы за пособие по безработице, чтобы поддерживать низкий уровень налога на безработицу.