Налог на фот: Расчет заработной платы и налогов с ФОТ

Содержание

Технико-экономическое обоснование для внедрения обязательного медицинского страхования в Узбекистане

Abstract
В Узбекистане было принято решение о внедении обязательного медицинского страхования (‎ОМС)‎ с целью обеспечения всеобщего охвата медико-санитарными услугами. Данное технико-экономическое обоснование направлено на оценку влияния потенциальных источников доходов на расширение фискального пространства для здравоохранения в рамках ОМС. На основе данных о численности населения, занятости и экономике, в нем предложены три сценария потенциального сочетания доходов государственного бюджета для здравоохранения. Согласно Сценарию 1, предполагается, что в 2025 году только за счет поступлений от общих налогов в сфере здравоохранения будет доступно 620 000 сумов на душу населения. В Сценарии 2 предполагаются поступления от общих налогов в сочетании с поступлениями от налога в размере 2% на фонд оплаты труда (‎ФОТ)‎, то добавит еще 35 000 сум на душу населения (‎5,4% от общей суммы государственного финансирования для сектора здравоохранения)‎.
В Сценарии 3 удваивается налог на ФОТ до 4%, что добавляет еще 52 000 сум на душу населения (‎7,7% от общей суммы государственного финансирования для сектора здравоохранения)‎. В нем сделан вывод о том, что общие налоги позволяют более эффективно обеспечить всеобщий охвата медико-санитарными услугами, а налог на ФОТ позволит сгенерировать лишь незначительные дополнительные ресурсы, идет в разрез с задачами реформирования подоходного налога и отчислений на социальное обеспечение, проведенным в 2019 году и может навредить рынку труда. Вместо этого, Узбекистан может изыскать дополнительные каналы получения доходов из таких альтернативных источников, как налоги на товары, вредные для здоровья, а также дополнительно расширять фискальное пространство для здравоохранения, сосредоточив внимание на повышении эффективности системы оказания медицинских услуг.

Citation
Всемирная организация здравоохранения. Европейское региональное бюро. (‎2021)‎. Технико-экономическое обоснование для внедрения обязательного медицинского страхования в Узбекистане. Всемирная организация здравоохранения. Европейское региональное бюро. https://apps.who.int/iris/handle/10665/341046. License: CC BY-NC-SA 3.0 IGO

Description
23 c.

НДФЛ и Социальный налог | BUXGALTER.UZ

НДФЛ и Социальный налог

Дата публикации 07.03.2022

«Хотим организовать праздничное мероприятие к 8 марта для сотрудниц нашего предприятия. Как это правильно оформить и можно ли минимизировать налогообложение?». … 


Дата публикации 07.03.2022

Предприятие отправило нескольких работников в командировку в область в праздничный день. В каком размере нужно начислять зарплату командированному, работающему в праздничный день? … 


Дата публикации 04.03.2022

Предприятие покрывает затраты сотрудников на работу с клиентами и партнерами. Как правильно классифицировать такие расходы? Какими документами их оформлять? Какие налоговые последствия при этом возникают у предприятия и работника? На вопросы ответила эксперт «Нормы» Ольга БУСАРОВА: … 


Дата публикации 03.03.2022

«За хорошую работу и вклад в развитие компании мы выплачиваем премии (бонусы) сотрудникам по итогам 2021 года. Начисление произведем в марте–апреле 2022 года. Среди поощряемых сотрудников есть уволенные и умершие в 2021 году. Как правильно классифицировать начисленные им премии: как ФОТ, безвозмездное дарение или матвыгоду? Вычитаются ли эти выплаты при расчете налога на прибыль?». На вопрос ответила эксперт «Нормы» Ольга БУСАРОВА: … 


Дата публикации 01.03.2022

Просматривая расчеты и отчеты предыдущего бухгалтера, обнаружили, что при начислении заработной платы сотрудникам была допущена ошибка в расчете НДФЛ. Сотрудник, с которого не полностью удержали налог, уже выехал за пределы Узбекистана. Что делать в такой ситуации? … 


Дата публикации 24.02.2022

С расчетного счета предприятия перечислена оплата за прохождение сотрудником службы в мобилизационном призывном резерве. Возникает ли в этом случае доход у сотрудника? Если – «да», облагается ли он НДФЛ и социальным налогом? Можно ли применить льготы? Сохраняется ли за сотрудником заработная плата на время его службы в мобилизационном призывном резерве? На вопросы ответила эксперт «Нормы» Виктория БЕЗГИНА: … 


Дата публикации 22.02.2022

Один из учредителей производственного ООО – иностранец. Можем ли мы выплатить ему дивиденды за 2021 год готовой продукцией по себестоимости (текстильные изделия)? Какие при этом налоговые последствия возникают для предприятия и учредителя? По просьбе buxgalter.uz на вопрос ответила директор организации налоговых консультантов «Assistance In Tax» Радмила КАРИМОВА: … 


Дата публикации 21.02.2022

Физическое лицо – учредитель продал свою долю в ООО другому лицу по цене выше номинала. Какие налоговые последствия при этом возникают, разъяснила эксперт «Нормы» Татьяна ЛЫМАРЕВА: … 


Дата публикации 21.02.2022

Предприятие ежемесячно оплачивает коммунальные услуги за некоторых сотрудников. Как правильно отразить данную операцию в бухучете? Какие будут налоговые последствия? На вопрос ответила эксперт «Нормы» Татьяна ЛЫМАРЕВА: … 


Дата публикации 16.02.2022

Работник попросил оплатить путевку на санаторно-курортное лечение в России и авиабилеты. В соответствии со ст. 376 НК оплаченная работодателем стоимость путевки – это доход работника в виде матвыгоды, облагаемый НДФЛ. А как быть со стоимостью авиабилетов? … 


Дата публикации 11.02.2022

Гражданин направил выручку от реализации домашних животных, выращенных в личном подсобном хозяйстве, на оплату обучения сына. Других доходов у родителя нет. Может ли он рассчитывать на возврат НДФЛ, специально для buxgalter.uz разъяснил первый заместитель директора Департамента по налогово-таможенной политике и прогнозированию доходов МФ Умид ХАМРОЕВ: … 


Дата публикации 09.02.2022

Один из учредителей ООО хочет безвозмездно передать свою долю в уставном фонде сыну. Как это можно сделать и возникнут ли при этом налоговые последствия, разъяснила эксперт «Нормы» Татьяна ЛЫМАРЕВА: … 


Дата публикации 08.02.2022

Предприятие оплачивает обучение работников в вузах Узбекистана на платно-контрактной основе. Облагаются ли соцналогом такие расходы предприятия? Когда можно применить вычет – льготу по НДФЛ? Вычитаются ли такие расходы при расчете налога на прибыль? На вопросы ответила эксперт «Нормы» Татьяна ЛЫМАРЕВА: … 


Дата публикации 21.01.2022

Предприятие направляет работника в командировку за пределы Узбекистана. Согласно правилам въезда иностранного государства гражданин должен предоставить отрицательный результат ПЦР-теста на ковид. Тестирование – платное. Можно ли включить расходы работника на ПЦР-тест в состав возмещаемых командировочных расходов? На вопрос ответила эксперт «Нормы» Дилором САИДОВА: … 


Дата публикации 20.01.2022

Владельцев ценных бумаг ожидают налоговые послабления. Это предусмотрено постановлением Президента «О дополнительных мерах по внедрению эффективных механизмов поддержки рынка капитала». … 


Дата публикации 13.01.2022

Наступил период составления годовых отчетов. Воспользуйтесь нашей шпаргалкой и разъяснениями по всем налогам, чтобы не пропустить сроки и все сделать правильно. … 


Дата публикации 08.01.2022

Суммы заработной платы и других облагаемых доходов граждан, направляемые на оплату за обучение детей в профессиональных и высших образовательных учреждениях Узбекистана, не облагаются НДФЛ (абз. 2 п. 16 ст. 378 НК). Могут ли пользоваться данной льготой опекуны, усыновители и попечители, по просьбе buxgalter.uz разъяснил первый заместитель директора Департамента налоговой и таможенной политики и прогнозирования доходов МФ Умид ХАМРОЕВ: … 


Дата публикации 06.01.2022

30 января – выходной, поэтому на 31 января переносится последний день представления Справки о физических лицах, получивших доходы в виде материальной выгоды, не обложенные у источника выплаты за 2021 год (п. 1 ч. 1 ст. 389 НК). На что обратить внимание при ее заполнении? … 


Дата публикации 30.12.2021

По НДФЛ и соцналогу сохраняются категории налогоплательщиков, ставки и порядок исчисления налога, зачисления в размере 0,1% на ИНПС, а также сроки представления налоговой отчетности. Изменения коснулись льгот: … 


Дата публикации 30.12.2021

В канун Нового года многие организации дарят подарки своим работникам. Чтобы эти приятные моменты не обернулись лишней головной болью для директора и главбуха, воспользуйтесь инструкцией портала buxgalter.uz: … 


Налоговые льготы для IT компаний в России

7 сентября Денис Майоров – старший налоговый консультант и аудитор компании Аккаунтор – рассказал о льготах для IT компаний в РФ на конференции «Релокейт бизнеса: да/нет».

05.04.2021 В 2021 году действует новый режим налогообложения российских IT компаний. Наши налоговые консультанты расскажут об изменениях на вебинаре Льготы по налогам и взносам для IT компаний.

На конференции обсуждались вопросы:

  • Что учитывать при принятии решения о переезде бизнеса в другую страну
  • Риски и сложности переезда
  • Частичный переезд
  • Трудовые, миграционные и визовые вопросы бизнес-эмиграции
  • Корпоративные вопросы
  • Налоговые режимы других стран
  • Льготы по налогам для компаний в сфере ИТ в России
  • Влияние режима ограничений COVID-19
  • Найм сотрудников из других стран
  • Особенности регистрации бизнеса в России, Украине, Прибалтике и Вьетнаме

Текст выступления Дениса:

Налоговые льготы для IT компаний в России

В выступлении были рассмотрены налоги, которые уплачивают IT компании в России, льготы по каждому из этих налогов, а также изменения, которые вступят в силу с 2021 года. Налоги и льготы для других видов бизнеса рассмотрены не были – информация представлена только по IT компаниям. В РФ IT компании как правило уплачивают НДС, налог на прибыль, платежи в негосударственные фонды с фонда оплаты труда (в России называются страховыми взносами), налог на имущество и транспортный налог.

Льготы для IT компаний предусмотрены по:

  • НДС;
  • налогу на прибыль;
  • страховым взносам.

Льготы по следующим налогам отсутствуют:

  • НДФЛ;
  • налог на имущество;
  • транспортный налог;
  • земельный налог.

В РФ сотрудники не обязаны самостоятельно платить налоги с доходов. За них все налоги в отношении выплачиваемых им доходов рассчитывает и платит организация, в которой они трудоустроены.

Льготы по НДС

В РФ не облагаются НДС операции по реализации по лицензионным и сублицензионным договорам исключительных прав на программы для ЭВМ и базы данных, а также права на использование этих программ и баз данных. С 2021 года для применения льготы по НДС необходимо будет включить программы/базы данных в единый реестр российских программ и баз данных.

В РФ также не облагаются НДС доходы от реализации по лицензионным и сублицензионным договорам прав на результаты интеллектуальной деятельности и их использование: изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау).

Льготы по налогу на прибыль

Виды деятельности, по которым с 2021 года снизится ставка налога на прибыль С 2021 года 2020 
разработка, адаптация и модификация программ для ЭВМ и баз данных, предоставление прав пользования и реализация разработанных ими программ для ЭВМ и баз данных, а также установка, тестирование и сопровождение программ для ЭВМ и баз данных 3% 20%
проектирование и разработка изделий электронной компонентной базы и электронной или радиоэлектронной продукции 3% 20%

Основное нововведение – снижение ставки налога на прибыль с 2021 года для IT компаний до 3%. На льготы имеют право компании, занимающиеся одним из двух видов деятельности:

  1. «Разработка, адаптация и модификация программ для ЭВМ и баз данных, предоставление прав пользования и реализация разработанных ими программ для ЭВМ и баз данных, а также установка, тестирование и сопровождение программ для ЭВМ и баз данных»
  2. «Проектирование и разработка изделий электронной компонентной базы и электронной или радиоэлектронной продукции»

Условия применения

  • организация должна быть российской;
  • должна быть получена государственная аккредитация как организация, работающая в области IT;
  • доля доходов от операций в сфере IT должна быть не менее 90% от суммы всех доходов;
  • а среднесписочная численность – не менее 7 чел.

При расчете доходов от операций в IT сфере необходимо учитывать все доходы, кроме доходов от изменения курсов валюты, дооценки имущества и требований, доходов от продажи долгов компании третьим лицам, доходы от предоставления прав на программы и базы данных, которые дают возможность распространять рекламную информацию через сеть интернет (либо получать доступ к ней), либо размещать объявления о покупке/продаже товаров/услуг или искать поставщиков/покупателей и заключать с ними сделки. Льгота предоставляется только по одному виду деятельности и нельзя суммировать доходы по разным видам деятельности. Если компания занимается двумя видами деятельности, то для получения льготы необходимо, чтобы по одному из них доля доходов была больше 90%. Для того, чтобы гарантировано получить льготу необходимо разделить виды бизнеса – нельзя в одной компании собирать специалистов, которые занимаются и тем и другим видом деятельности и оптимальным вариантом является создание отдельных организаций.

Льгота по страховым взносам (отчислениям с ФОТ)

Вид платежей IT компании с 2021 года IT компании в 2020 году Остальные компании
Обязательное пенсионное страхование 6% 8% 22%
Обязательное медицинское страхование 0,1% 4% 5,1%
Обязательное социальное страхование граждан РФ (иностранных граждан, лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ) 1,5% (1,5%) 2% (1,8%) 2,9% (1,8%)
Итого 7,6% 14% (13,8%) 30% (29,8%)

Компании IT сферы имеют право на снижение страховых взносов с ФОТ. С 1 января 2021 года для компаний, имеющих право на пониженный налог на прибыль, предусмотрены более низкие ставки страховых взносов по сравнению со ставками 2020 года и в ставками для других компаний. Ставки страховых взносов сгруппированы в таблице выше. Таким образом, общая нагрузка на фонд оплаты труда IT компаний с 1 января 2021 года составит 7,6% против 14% в 2020 году, что намного ниже нагрузки на ФОТ для остальных компаний (30%). Данная льгота должна позволить компаниям сэкономить большое количество денег и направить их на дальнейшее развитие. Нужно отметить, что условия применения пониженных тарифов по страховым взносам будут аналогичны условиям применения пониженной ставки налога на прибыль.

 2200-сон 23.02.2011. Об утверждении Положения о порядке исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей с учетом введения минимальных нормативов численности работников и фонда оплаты труда

Официальный источник в PDF-файлеГОСУДАРСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО КОМИТЕТА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН ПРИЛОЖЕНИЕ
к постановлению Государственного налогового комитета и Министерства финансов Республики Узбекистан от 2 февраля 2011 года №№ 2011-5, 6 БД = ФОТмин – ФОТфакт, где:(пункт 7 в редакции постановления Государственного налогового комитета и Министерства финансов Республики Узбекистан от 25 марта 2016 года №№ 2016-15, 18 (рег. № 2200-6 от 11.04.2016 г.) — СЗ РУ, 2016 г., № 15, ст. 149)СД = БД х СС / 100, где:(пункт 13 в редакции постановления Государственного налогового комитета и Министерства финансов Республики Узбекистан от 26 июня 2013 года №№ 2013-32, 61 (рег. № 2200-3 от 22.07.2013 г.) — СЗ РУ, 2013 г., № 30, ст. 396)(пункт 15 в редакции постановления Государственного налогового комитета и Министерства финансов Республики Узбекистан от 2 марта 2015 года №№ 2015-9, 16 (рег. № 2200-5 от 12.03.2015 г.) — СЗ РУ, 2015 г., № 10, ст. 124)(пукты 161 и 162 введены постановлением Государственного налогового комитета и Министерства финансов Республики Узбекистан от 25 марта 2016 года №№ 2016-15, 18 (рег. № 2200-6 от 11.04.2016 г.) — СЗ РУ, 2016 г., № 15, ст. 149)ПРИЛОЖЕНИЕ 1а
к Положению о порядке исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей с учетом введения минимальных нормативов численности работников и фонда оплаты трудаПРИЛОЖЕНИЕ 1б
к Положению о порядке исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей с учетом введения минимальных нормативов численности работников и фонда оплаты труда

Вид документа

/


Вид документа: 1 — информация, 2 — уточненная информация (через дробь номер уточнения)


ИНФОРМАЦИЯ

о показателях, на основании которых исчисляются минимальные нормативы численности работников и фонда оплаты труда

за __________________ год
(для организаций общественного питания)

Представляется в ________________________________________________________

(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета)


Сведения о налогоплательщике
1. Полное наименование юридического лица _________________________________
2. Адрес ________________________________________________________________
3. ИНН
4. Телефон: код

номер

Представленные уточнения будут применяться с

Наименование показателя

Строка

Величина показателя

По организациям общественного питания

Тип общественного питания с указанием наименования

010

Заявляемое количество обслуживаемых столов, рассчитанных на 4 посадочных места, шт.

020

Режим работы в неделю (суммарно в часах в неделю)

030

Тип общественного питания с указанием наименования

040

050

ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к Положению о порядке исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей с учетом введения минимальных нормативов численности работников и фонда оплаты труда

Плательщики

В процентах к общим поступлениям

Государственный бюджет

Внебюджетный Пенсионный фонд при Министерстве финансов Республики Узбекистан

1.

Микрофирмы и малые предприятия

25,0

75,0

2.

Другие плательщики, не предусмотренные в пункте 1

18,75

81,25

(приложение № 5 в редакции постановления Государственного налогового комитета и Министерства финансов Республики Узбекистан от 25 марта 2016 года №№ 2016-15, 18 (рег. № 2200-6 от 11.04.2016 г.) — СЗ РУ, 2016 г., № 15, ст. 149)ПРИЛОЖЕНИЕ № 6
к Положению о порядке исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей с учетом введения минимальных нормативов численности работников и фонда оплаты труда БД = 2 095 089 – 1 875 035 = 220 054 сум. СД = 220 054 × 39% = 85 821 сум. БД = 2 593 105 – 2 265 004 = 328 101 сум. СД = 328 101 × 39% = 127 959 сум. БД = 3 643 869 – 3 325 270 = 318 599 сум. СД = 318 599 × 39% = 124 254 сум.(приложение № 6 в редакции постановления Государственного налогового комитета и Министерства финансов Республики Узбекистан от 25 марта 2016 года №№ 2016-15, 18 (рег. № 2200-6 от 11.04.2016 г.) — СЗ РУ, 2016 г., № 15, ст. 149)
(Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2011 г., № 7-8, ст. 79; 2012 г., № 2, ст. 24, № 7, ст. 71; 2013 г., № 30, ст. 396; 2014 г., № 17, ст. 198; 2015 г., № 10, ст. 124; 2016 г., № 15, ст. 149)

Налоговые льготы в дмс для юридических лиц

Юридические лица  всё чаще приобретают для своих работников полисы добровольного медицинского страхования. Их выбор понятен. Наличие страховки ДМС повышает конкурентоспособность работодателя на рынке. Страхование здоровья сотрудников – это расширение социального пакета, снижение текучки кадров и минимизация рисков выхода трудового коллектива из строя. Также ответственность за нанесение вреда здоровью сотруднику во время трудового процесса ложится на страховую компанию. А еще плюс для работодателя  – получение сразу нескольких налоговых льгот и вычетов. Давайте рассмотрим, какие существуют налоговые льготы в дмс для юридических лиц.

Налог на прибыль

Снизить облагаемую налогом прибыль можно не только фондом оплаты труда (ФОТ), но также и взносами  по договорам ДМС, но не более 6% от расходов на ФОТ (согласно статье 255 пп.16 НК РФ).

Чтобы получить налоговый вычет, работодатель должен соблюсти ряд условий для отнесения взносов по ДМС к расходам:

  • Предоставление услуг по страхованию ДМС должно быть отражено в трудовом договоре.

  • В расходы по страховым взносам зачитываются только страховые взносы, потраченные на сотрудников. Страховки, оформленные на родственников, не учитываются.

  • Юридический договор со страховой компанией заключен не менее чем на 1 год.

  • Помимо страховых взносов, в расходы также включаются затраты на сотрудников по прямым  договорам на оказание медицинских услуг.

Упрощенная система налогообложения

Бизнес, работающий по упрощенной системе налогообложения, также может получить налоговый вычет, отнесся в расходы затраты на добровольное медицинское страхование работников.  Юридический документ для компаний на «упрощенке» отсутствует. Несмотря на это, в разрешенном перечне расходов страховых взносов и выплат, бухгалтер может учесть их в расходы на оплату труда, ссылаясь на статью 346 п.1 пп 6 НК РФ. Такие расходы также не должны превышать 6% от суммы ФОТ. 

Страховые взносы в ПФ, ФСС и ОМС

Юридическое лицо, имеющее договор ДМС, не облагается взносами во внебюджетные фонды — пенсионный фонд, фонд социального страхования, федеральный и территориальные фонды ОМС (согласно статье 9 ч.1. пп.5  ФЗ № 212-ФЗ). Эта льгота распространяется на всю сумму страховых взносов и выплат, даже если она превышает лимит в 6% от расходов на ФОТ. Данное правило распространяется как на работников предприятия, так и на членов их семей, включенных в договор ДМС.

Налог на доходы физических лиц

Страховые взносы по ДМС, а также страховые выплаты по договору ДМС, не облагаются НДФЛ  — согласно статье 213 п.3 НК РФ.  Данная льгота распространяется не только на сотрудников компании, но и на родственников, включенных в договор страхования. Но только в части страховых выплат, страховые взносы на родственников не распространяются.

Важное уточнение – страховые взносы и выплаты, израсходованные на санаторно-курортное лечение, юридически под налоговый вычет не попадают. Сотруднику за них придется уплатить 13% налога на доходы физических лиц.

Налог на добавленную стоимость

Страховые выплаты и взносы  по договору ДМС не облагаются НДС (согласно статье 149 п.3 пп.7 НК РФ). Это ещё одна весомая налоговая льгота, которая поможет значительно снизить налоговое бремя.

Условия для получения налоговых льгот

  • Страховая компания, как юридическое лицо, должна иметь все необходимые действующие лицензии на территории РФ. При этом, лечение по договору страхования возможно как в России, так и за рубежом.

  • Договор добровольного медицинского страхования должен быть заключен на срок не менее 1 года. 

  • Лечебные заведения должны иметь соответствующие медицинские лицензии и сертификаты.

При выборе компании для ДМС страхования  своего бизнеса, обязательно стоит обратить внимание на наличие круглосуточной службы поддержки, перечень лечебных заведений и процедур, входящих в программу, наличие поликлиник рядом с офисами компаний, а также изучить отзывы других клиентов. 

Сделав правильный выбор, работодатель получит каждую положенную  налоговую льготу и вычет, существенно сэкономив на налогах для бизнеса. А также здоровый и лояльный трудовой коллектив.

Директива 11-4: Применение налога с продаж/использования к расходам профессиональных фотографов

Налог с продаж и использования

I. Введение : Эта директива разъясняет, какие платежи профессиональных фотографов своим клиентам из Массачусетса облагаются налогом с продаж. Налог с продаж штата Массачусетс применяется к любой розничной продаже в Содружестве любым продавцом материального личного имущества или телекоммуникационных услуг по ставке 6.25 процентов валовой выручки продавца от всех таких продаж. Г. Л. с. 64H, §§ 1, 2. Апелляционный налоговый совет ранее постановил, что при определенных обстоятельствах отдельно заявленные сборы фотографа-портретиста за «гонорары за сидячие места» представляют собой отдельные операции по оказанию услуг и, как таковые, не облагаются налогом с продаж. См., Miller Studios против Уполномоченного по доходам, ATB, дело № 157022 (27 марта 1992 г.). Однако в решении Miller Studios конкретно не упоминались другие отдельно заявленные сборы и сборы с профессиональных фотографов, нанятых для проведения таких мероприятий, как свадьба и продажа пакета услуг и материального личного имущества.

II. Issue : При каких обстоятельствах отдельно заявленная стоимость услуг профессионального фотографа может быть освобождена от налога с продаж штата Массачусетс?
 

III. Директива : Расходы профессионального фотографа обычно облагаются налогом с продаж в штате Массачусетс, если конечный продукт доставляется покупателю на материальном носителе, независимо от того, указаны ли эти сборы за услуги отдельно от сборов за материальный предмет.[1] Отдельно указанные сборы за услуги, такие как «плата за сидячие места», предоставляемые клиенту, который обязан платить за эти услуги, но не обязан приобретать какое-либо материальное личное имущество в рамках сделки, не будут облагаться налогом с продаж штата Массачусетс. .
 

IV. Обсуждение : Налог с продаж в штате Массачусетс представляет собой акциз на продажу в розницу материального личного имущества. Любая сумма, уплаченная за любые услуги, которые являются частью продажи материального личного имущества, должна быть включена в определение продажной цены имущества, на которой основан налог, и никакие вычеты не могут приниматься с учетом стоимости используемых материалов, затраты на оплату труда или услуги или другие расходы.Г. Л. с. 64Н, § 1.
 

Термин «розничная продажа» определяется как исключающий «операции с профессиональными, страховыми или личными услугами, которые не связаны с продажей или включают продажи как несущественные элементы, за которые не взимается отдельная плата». Г. Л. с. 64H, § 1. Верховный судебный суд штата Массачусетс (ВСС) установил стандарт для определения того, является ли сделка услугой в деле Houghton Mifflin Co. против Государственной налоговой комиссии , 373 Mass. 772 (1977). Там ВСС заявил, что «[будет] ли конкретная сделка, связанная с передачей имущества, сделкой с личными услугами, зависит от фактов… Если услуги и имущество неотделимы друг от друга из-за комплексного характера сделки, необходимо проанализировать характер сделки, чтобы установить, было ли основной целью покупателя приобретение проданного ему имущества или получение услуг. .» Id ., 373 Mass. at 774.
 

В большинстве случаев целью найма профессионального фотографа является приобретение материальной личной собственности, т.е. ., фотографий или видео. Поэтому, за исключением случаев, указанных ниже, все расходы профессионального портретного или свадебного фотографа будут облагаться налогом с продаж в штате Массачусетс, если конечный продукт доставляется покупателю на материальном носителе, таком как свадебный альбом, компакт-диск, DVD, готовый портрет и т. д. .Передача фотографом изображений исключительно в цифровом файле через Интернет не будет облагаться налогом с продаж штата Массачусетс, поскольку она не будет включать передачу материальной личной собственности, как это предусмотрено GL c. 64H, § 1. Аналогичным образом, отдельно указанные сборы за такие услуги, как «плата за сидячие места», предоставляемые клиенту, который обязан оплатить «плату за сидячие места» или другой сбор за обслуживание, но не обязан приобретать какое-либо материальное личное имущество в рамках сделки. не будет облагаться налогом с продаж штата Массачусетс.
 

В. Примеры :
 

Для целей следующих примеров цены отражают рыночные ставки как для услуг, так и для предметов материального личного имущества.
 

Пример 1: Свадебный фотограф берет 3500 долларов за услуги по фотографированию дня свадьбы клиента. Фотограф также взимает плату в размере 500 долларов за DVD с изображениями, снятыми в тот день. Клиент обязан приобрести DVD в соответствии с условиями контракта с фотографом, и у клиента есть возможность приобрести дополнительные копии DVD или отпечатки.В счете для клиента отдельно указывается стоимость услуг свадебной фотосъемки и DVD со свадебными изображениями. Общая сумма в размере 4000 долларов США облагается налогом с продаж штата Массачусетс.
 

Пример 2: Свадебный фотограф берет 3500 долларов за услуги по фотографированию дня свадьбы клиента. Фотограф также дает клиенту возможность получить изображения, сделанные на свадьбе, путем цифровой загрузки с сайта фотографа по протоколу передачи файлов («FTP») или DVD с изображениями, снятыми в тот день, за плату в размере 500 долларов.[2] Клиент выбирает получение изображений через цифровую загрузку. Поскольку не было передачи материального личного имущества, вся сделка не будет облагаться налогом с продаж штата Массачусетс.
 

Пример 3: Свадебный фотограф берет 4000 долларов за пакет услуг, который включает в себя фотосъемку свадьбы, а также DVD с изображениями, сделанными в тот день, которые предоставляются клиенту на диске. В счете-фактуре клиенту отдельно не указывается плата за услуги свадебной фотосъемки и DVD со свадебными изображениями.Общая сумма в размере 4000 долларов США облагается налогом с продаж штата Массачусетс.
 

Пример 4: Свадебный фотограф берет 4000 долларов США за пакет услуг, который включает в себя услуги фотографа для свадьбы, а также изображения, сделанные клиентом путем цифровой загрузки с FTP-сайта фотографа. Кроме того, в счете-фактуре отдельно указана плата за свадебный альбом стоимостью 1000 долларов США, который клиент обязан приобрести в соответствии с условиями своего контракта с фотографом. Поскольку эта сделка влечет за собой передачу и покупку материального личного имущества, общая сумма в размере 5000 долларов США облагается налогом с продаж штата Массачусетс.
 

Пример 5: Фотограф-портретист берет плату в размере 200 долларов США за фотосессию продолжительностью до 1 часа и 300 долларов США за DVD с 40 изображениями, сделанными во время этой сессии. Покупатель не обязан покупать DVD или любое другое материальное личное имущество, но решает купить DVD. В счете-фактуре для клиента отдельно указывается плата за сеанс и DVD. Налог с продаж взимается с 300 долларов за DVD, при этом 200 долларов, уплаченных за плату за участие, не облагаются налогом в соответствии с решением Miller Studios .
 

Пример 6. Фотограф-портретист взимает плату в размере 500 долларов США, которая включает в себя оплату сеанса фотосъемки продолжительностью до 1 часа, а также DVD с 40 изображениями, сделанными во время этой сессии. В счете-фактуре клиенту отдельно не указывается плата за сеанс и DVD. Поскольку плата за участие не взимается отдельно, общая сумма в размере 500 долларов США облагается налогом с продаж штата Массачусетс.
 

Пример 7: Фотограф-портретист взимает плату в размере 500 долларов США, которая включает в себя оплату сеанса фотосъемки продолжительностью до 1 часа, а также DVD с 40 изображениями, сделанными во время этой сессии.Покупатель обязан приобрести DVD. Поскольку клиент обязан приобрести предмет материального личного имущества, общая сумма в размере 500 долларов США облагается налогом с продаж в штате Массачусетс независимо от того, указывается ли плата за участие отдельно. [3]
 

Пример 8: Фотограф-портретист взимает плату в размере 500 долларов США, которая включает в себя оплату сеанса фотосессии продолжительностью до 1 часа, а также 40 изображений, предоставленных клиенту посредством цифровой загрузки с FTP-сайта фотографа.Поскольку не было передачи материального личного имущества, сделка не будет облагаться налогом с продаж штата Массачусетс.
 

Пример 9: Фотограф-портретист берет плату в размере 200 долларов США за фотосессию продолжительностью до 1 часа, 300 долларов США за DVD с 40 изображениями, сделанными во время этой сессии, и 500 долларов США за альбом фотографий, сделанных в этот день. Клиент обязан оплатить сбор за участие, но не обязан покупать какое-либо материальное личное имущество в соответствии с условиями соглашения с фотографом, но решает это сделать.В счете-фактуре для клиента отдельно указывается каждый из сборов. Налог с продаж уплачивается с 300 долларов за DVD и 500 долларов за фотоальбом, при этом 200 долларов, уплаченные за плату за участие, не облагаются налогом в соответствии с решением Miller Studios .
 

Пример 10: Фотограф-портретист взимает плату в размере 500 долларов США, которая включает фотосессию продолжительностью до 1 часа, а также 40 изображений, предоставленных клиенту посредством цифровой загрузки с FTP-сайта фотографа. Кроме того, в счете отдельно указана плата за фотоальбом на сумму 500 долларов.Клиент обязан оплатить сбор за участие, но не обязан покупать какое-либо материальное личное имущество в соответствии с условиями соглашения с фотографом, но решает это сделать. Налог с продаж будет применяться только к альбому за 500 долларов в этой транзакции, при этом 500 долларов, уплаченные за плату за участие и цифровую загрузку, не облагаются налогом в соответствии с решением Miller Studios .
 

В той мере, в какой положения любых предыдущих публичных письменных заявлений, выпущенных Департаментом, включая, помимо прочего, Письменные постановления 81-73, 82-42, 83-20, 84-79, 85-13 и Директиву DOR 86- 15, не соответствуют положениям настоящей Директивы, они заменяются.
 

/s/Навжит К. Бал
Навджит К. Бал
Уполномоченный по доходам
 

NKB:MTF:ds
 

9 августа 2011 г.
 

ДД 11-4

Как датировать старинные фотографии с помощью акцизных марок

Дата антикварной фотографии по наличию акцизного штампа. Узнайте больше о акцизных марках и о том, когда они использовались для сужения временных рамок этой фотографии.

Нашли ли вы в своей коллекции старые неопознанные антикварные фотографии в ходе своего семейно-исторического исследования? Это дагерротипы? Карты визитов? Тинтайпы?

Найти старинные фотографии в фотоколлекции вашей семьи всегда волнительно.Но знать, кто изображен на этой фотографии, — это совсем другая история. Вы должны потратить время, чтобы узнать о старинных фотографиях и их отличительных характеристиках, прежде чем вы сможете начать датировать старинные фотографии и выяснять, кто на них изображен.

Налоговые марки уникальны для более поздних лет Гражданской войны. Ниже мы рассмотрим, как использовать их присутствие, чтобы сузить дату фотографии до узкого периода времени.

Булавка для дальнейшего использования!

Антикварные фотографии The Sun Picture Tax & Dating

Вы просмотрели фотографии своих предков? Вы нашли на них штамп? Если это так, вы можете сузить дату, когда была сделана фотография, до узкого момента времени.

Известный как The Sun Picture Tax , правительство взимало налог с фотографий с 1 августа 1864 года по 1 августа 1866 года. Сумма налога на фотографию варьировалась в зависимости от стоимости фотографии. Налоговые марки чаще всего были номиналом 1, 2 или 3 цента. Понимание истории налога на изображения солнца является благом для исследователя, пытающегося датировать старинные фотографии.

Популярные карты визитов (CDV) были среди тех фотографий, которые в этот период должны были иметь акцизные марки.Марки в один цент начали взиматься за менее дорогие фотографии с марта 1865 г. по 1 августа 1866 г. После 1 августа 1866 г. этот налоговый закон был отменен.

Но почему такой налог существовал?

The Sun Picture Tax — это подоходный налог , предназначенный для получения денег для правительства. Гражданская война продолжалась дольше, чем предполагалось, и правительству нужно было зарабатывать деньги, пока война продолжалась. Фотографы были обязаны взимать подоходный налог с дагерротипов, амбротипов и визитных карточек.После того, как покупатель уплатил соответствующий налог, фотограф ставил печать на фотографию, ставил свою подпись и дату. Это по существу аннулировало печать и показывало уплаченный налог.

Какой специалист по генеалогии не стал бы заниматься генеалогией, чтобы найти конкретную дату на фотографии предка?

Иногда исследователю не всегда так везет. Налоговая марка может присутствовать, но без даты, просто «Х». Фотографы были людьми и шли короткими путями.Просто написать «X» было проще и быстрее. С годами штамп мог отвалиться, оставив на месте более темный квадрат. Хотя в этих случаях не указана точная дата фотографии, наличие штампа (или контура) дает исследователю временной период для фотографии.

Фото номиналов акцизных марок

Налоговые марки на фотографиях были разного цвета в зависимости от номинала, и это помогает датировать старинные фотографии.

  • Зеленый – 3-центовые марки были зелеными.Фотографии, требующие этого штампа, стоят 25-50 центов.
  • Оранжевый или Синий – марки номиналом 2 цента были либо оранжевыми, либо синими. Фотографии, требующие этого штампа, стоят 25 центов или меньше.
  • Красный . Эти редкие марки номиналом 1 цент были красного цвета и использовались только с марта 1865 г. по 1 августа 1866 г. Фотографии, требующие наличия этой марки, стоили менее 10 центов.
  • Красный — Марка в 5 центов использовалась на фотографиях, продающихся по цене от 51 цента до 1 доллара.
  • Очевидно, что фотографы были очень против этого налогообложения. В связи с инфляцией военного времени и ростом числа фотостудий дополнительный налог еще больше увеличил стоимость ведения бизнеса.

    Выше я дал вам основные сведения о акцизных марках и идентификации периода времени вашей фотографии. Если вам интересно узнать больше о акцизных марках во время Гражданской войны, вы найдете следующий веб-сайт очень полезным (и интересным!).

    Нужен ресурс со стратегиями, которые помогут вам определить их старые семейные фотографии? Ознакомьтесь с моей новейшей электронной книгой: Определите ВАШЕГО ПРЕДКА на этой фотографии! .

    Узнайте больше о старых семейных фотографиях в этих сообщениях:

    ***Обратите внимание, что этот пост содержит партнерские ссылки, что означает, что я могу получить комиссию, если вы решите приобрести продукт/услугу. Это не требует дополнительных затрат. Будьте уверены, я рекомендую только те продукты/услуги, которыми пользуюсь сам и думаю, что вам они тоже понравятся. Ознакомьтесь с моей политикой раскрытия информации   и политикой конфиденциальности   .

    налоговых секретов, которые должен знать каждый фотограф

    Какие налоги?

    Если вы продаете свои изображения и услуги, вы должны платить налоги.Есть несколько видов налогов, которые применяются к владельцам малого бизнеса: местные налоги и налоги штата, федеральные налоги и налог на самозанятость.

    Федеральные налоги уплачиваются ежегодно, расчетные налоги уплачиваются ежеквартально. Государственные и местные налоги устанавливаются в вашем штате и уплачиваются ежеквартально. Налог на самозанятость — это то, что вы должны отчислять в фонды социального обеспечения и Medicare. Это должно быть сделано ежегодно, когда вы завершаете свою федеральную налоговую декларацию.

    Давайте углубимся в каждый из них чуть ниже.

    Федеральные налоги

    Федеральные налоги подлежат уплате до 15 апреля следующего года. То, как вы подаете и платите федеральные налоги, будет зависеть от структуры вашего бизнеса. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или компанией с ограниченной ответственностью (ООО), вы будете подавать налоговые декларации одновременно с подачей декларации по личному подоходному налогу. Доходы и расходы вашего бизнеса указаны в Приложении C 1040.

    .

    Если вы прибыльны и предполагаете, что в конце года у вас возникнет задолженность по налогам, вы должны ежеквартально подавать форму 1040-ES с предполагаемым платежом по подоходному налогу.Правительство может оштрафовать вас, если вы дождетесь конца года, чтобы заплатить все причитающиеся налоги. Этот подход «плати по мере использования» также полезен, так как вы не обманываете себя, думая, что у вас больше денег, чем на самом деле.

    Ваш бухгалтер может помочь вам рассчитать предполагаемые налоги. Если вы рассчитываете их самостоятельно, просто помните, что если вы подаете декларацию совместно со своим супругом, ставка налога для вашего бизнеса будет предельной ставкой налога для вашего совокупного семейного дохода.

    Государственные налоги

    Вам нужно будет зарегистрировать свой бизнес для сбора налогов с продаж в любом штате, в котором у вас есть значительное присутствие в бизнесе.Большинство владельцев бизнеса зарегистрированы только в одном штате, хотя, например, кто-то, живущий в Массачусетсе, может быть зарегистрирован более чем в одном штате из-за их близости к границам штатов. Налог с продаж можно подать онлайн очень быстро и легко, если ваши бухгалтерские книги в порядке. Первоначальная регистрация займет несколько минут, но в большинстве штатов вы можете привязать свой банковский счет к своему налоговому счету в Департаменте доходов, что делает уплату налогов в последующие кварталы относительно быстрой и безболезненной.В большинстве штатов налог с продаж уплачивается в течение первых двух недель нового квартала (апрель, июль, октябрь, январь).

    Налоговые ставки и правила штата различаются по штатам (а в некоторых районах даже по городам), поэтому важно проконсультироваться с вашим Департаментом доходов, чтобы убедиться, что вы полностью понимаете свои налоговые требования. Ставки налога с продаж варьируются от 0 до почти 8% в зависимости от штатов, в которых вы работаете, и в каждом штате действуют разные законы в отношении налога с продаж, особенно когда речь идет о налогообложении цифровых товаров.Обязательно ознакомьтесь с местными требованиями, чтобы убедиться, что вы правильно взимаете налог с продаж со своих клиентов.

    Налог на самозанятость

    Важно не забывать о налоге на самозанятость. Налог на самозанятость составляет 15,3% от вашей общей прибыли до налогообложения (12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare). Вы уплатите этот налог при подаче федеральной налоговой декларации. Налог на самозанятость покрывает вашу часть Medicare и Social Security. Когда вы работаете на кого-то другого, ваш работодатель платит половину этого налога, но когда вы владеете собственным бизнесом, вы несете ответственность за все 15.3%.

    При подаче налоговой декларации половина уплаченного вами налога на самозанятость вычитается в качестве корректировки вашего валового дохода, однако это не влияет на сумму, которую вы должны заплатить правительству. Нет выхода из 15,3%, если вы работаете не по найму.

    Даже если ваш бизнес работает неполный рабочий день и может даже не быть вашим основным источником дохода, вы все равно должны государству 15,3% от вашей прибыли до налогообложения. Каким бы болезненным ни был этот налог, считайте налог на самозанятость затратами на ведение бизнеса и обязательно учитывайте его в своих ставках и сборах.

    Сохранить

    Вам также может быть интересно: Почему я поднял цены: узнайте, как взимать плату за то, что вам нужно

    Полное руководство по подаче налогов в качестве фотографа

    Когда вы занимаетесь фотографией, ваши налоги, вероятно, последнее, о чем вы думаете. Вместо этого вы бегаете из одного места в другое, проверяете прогноз погоды для любых съемок на открытом воздухе и пытаетесь выкроить время для редактирования в своем офисе. Вы зарабатываете на фотографии достаточно, чтобы платить налоги?

    Внимание, спойлер: вы, вероятно, знаете.Но не волнуйтесь! Это руководство расскажет вам, что вам нужно знать о подаче налогов в качестве фотографа. Вы узнаете, когда вам придется их платить, сколько вы должны удерживать из своего дохода и какие вычеты вы можете использовать.

    Фотография может быстро превратиться из хобби в законный бизнес. На самом деле, это важный шаг, на который идут многие фотографы, иногда даже не осознавая этого. Как только вы начнете взимать плату за свои услуги и намереваетесь получать прибыль, лучше всего идентифицировать вашу фотографию как бизнес для целей налогообложения.

    Если вы работаете в компании, налоги автоматически удерживаются из вашей зарплаты и передаются в соответствующие органы. Это включает в себя федеральные, государственные и другие. Но как фрилансер или работающий не по найму фотограф, вы обязаны удерживать и платить налоги.

    Звучит как хлопотно, и, честно говоря, так оно и есть. Есть также много преимуществ, которые приходят вместе с превращением вашей фотографии в бизнес. Законный бизнес, независимо от того, являетесь ли вы ООО или просто работаете не по найму, может помочь вам масштабироваться.Вы будете казаться клиентам более авторитетными, и поэтому они могут быть готовы платить более высокие ставки. Кроме того, когда ваша фотография не является хобби, вы можете вычесть большую часть своих расходов.

    Теперь давайте углубимся и посмотрим, что вам нужно знать, чтобы подавать налоги в качестве фотографа.

    Уплата ежеквартальных налогов

    Помните, что налоги удерживаются из зарплаты сотрудников автоматически. Как фотографу, работающему не по найму, вам, возможно, придется платить расчетные налоги каждый квартал. Посетите веб-сайт IRS для получения подробной информации о сроках ежеквартальных налоговых платежей.

    Как узнать, нужно ли производить платежи? Вы обязаны производить расчетные налоговые платежи каждый квартал, если ваши налоговые обязательства за год составят 1000 долларов США или более. Если ваш доход от фотобизнеса превышает 400 долларов в год, вам также придется подавать ежегодную налоговую декларацию.

    Честно говоря, как человек, получающий необлагаемый налогом доход, вы должны просто планировать ежеквартальную уплату налогов. Это отличный способ защитить себя от сборов IRS.

    Сколько я должен платить каждый квартал?

    Вы можете использовать форму IRS 1040-ES, чтобы определить, сколько вы должны платить каждый квартал.Думайте о форме больше как о рабочем листе. Он поможет вам шаг за шагом разбить ожидаемый годовой доход на четыре квартальных налоговых платежа.

    В форме также будет указано, как и когда вы можете платить ежеквартальные налоги. Вы можете оплатить по телефону, онлайн, лично или по почте. Если вы платите по почте, вы будете включать платежный ваучер из формы. Даже если вы не собираетесь платить по почте, вы можете использовать платежные квитанции в качестве напоминания о том, когда вам нужно платить квартальные налоги.


    ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ НАКОНЕЧНИК:

    Положите ваучеры на видное место и установите напоминания об оплате в календаре, чтобы не платить налоги.


    Форма 1040-ES также показывает, как вычитать любые деловые расходы. Мы поговорим подробнее о том, что вам разрешено вычитать как фотографу, в следующем разделе. Если вас смущает какой-либо из терминов в форме, вы всегда можете просмотреть налоговые декларации за предыдущие годы, чтобы сориентироваться.

    Другая часть формы 1040-ES касается расчета налога на самозанятость. Он рассчитывается так же, как и другие налоги – в процентах от вашего дохода. Налог на самозанятость включает налог на социальное обеспечение в размере 12.4 процента и налог Medicare в размере 2,9 процента. Причина, по которой он называется налогом на самозанятость, заключается в том, что работодатели обычно платят половину этих налогов за своих сотрудников. Однако, как работающий не по найму фотограф, вам придется заплатить полные 15,3 процента.

    Сколько я должен откладывать?

    Вы должны планировать откладывать 30 процентов своего налогооблагаемого дохода. Это предназначено для покрытия любых государственных, федеральных налогов и налогов на самозанятость. Это кажется огромной суммой денег, но помните, что она основана на вашем налогооблагаемом доходе, а не на вашем валовом доходе.

    Во-первых, подсчитайте свой валовой доход каждый месяц или сумму, которую вы приносите, прежде чем оплачивать какие-либо расходы. Затем вычтите ежемесячные расходы на бизнес. Вы захотите отложить 30 процентов суммы, оставшейся после коммерческих расходов.

    Возможно, вам будет проще рассчитать свой налогооблагаемый доход за весь год. Просто убедитесь, что у вас есть план откладывать 30 процентов от этой суммы и выплачивать соответствующие суммы каждый квартал.

    Должен ли я вместо этого иметь ООО?

    Существует множество причин для создания ООО.Во-первых, вы получите юридическую защиту. Если вы не LLC и кто-то подает на вас в суд за что-то, связанное с бизнесом, например, за потерю флешки, на которой были ВСЕ свадебные фотографии вашего клиента, или кто-то пострадал во время фотосессии, вы можете нести личную ответственность.

    Это означает, что ваши личные активы, такие как деньги в вашем банке и даже ваш дом, могут оказаться под угрозой. Если вы учреждаете ООО, вы создаете свой бизнес как самостоятельное юридическое лицо, а это означает, что ответственность несет ООО, а не вы. Странно думать о своем бизнесе как об отдельном «человеке», но это, по сути, и есть ООО.

    Еще одна веская причина для создания ООО — имидж. Клиенты могут рассматривать ваш фотобизнес как более законный, если вы зарегистрированы как LLC. Им он кажется более формальным. Это может означать более высокие ставки или лучшие концерты.

    Что касается налогов, наличие ООО не очень поможет, если только ваша прибыль не будет достаточно высокой. Вам по-прежнему придется платить самозанятость и ежеквартальные налоги, как обычно. Прибыль от вашего LLC будет «проходить» и учитываться в ваших личных налогах.

    Однако, как только ваша прибыль превысит нормальную или разумную заработную плату, ООО может помочь защитить вас от некоторых налогов. Вы можете заплатить себе от ООО, а затем платить налоги только в зависимости от дохода, который вы получаете. Однако будьте осторожны, потому что вы не захотите демонстрировать необоснованно низкий доход в несколько долларов в год. Это красный флаг для IRS.

    Налоговые формы, которые нужно знать

    Чтобы стать фотографом, вам не нужно быть налоговым экспертом. Но вам нужно немного знать о налоговых формах, которые вы будете использовать для ежегодной подачи налоговой декларации.Если вы подаете налоги в электронном виде, вы можете не увидеть эти формы. По-прежнему важно понимать, что входит в налоговую декларацию.

    • 1040 . Эта форма похожа на обложку вашей налоговой декларации. Вы будете вводить свой валовой доход от фотографии, вычеты и налоговые льготы здесь.
    • Расписание C — это одна из самых важных форм для фотографов. Это позволяет детализировать бизнес-расходы, которые вы планируете вычесть. Вы также можете указать доход, стоимость проданных товаров, информацию о транспортном средстве и другую информацию о расходах.
    • График SE . Вас беспокоит, как правильно рассчитать налоги на социальное обеспечение и программу Medicare? Schedule SE проведет вас через весь процесс. В нем даже есть блок-схема, которая поможет вам правильно использовать форму.
    • Форма 8829 . Если вы используете свой дом для фотобизнеса, форма 8829 поможет вам вычесть часть этих расходов. Помните, что вы можете вычесть только ту сумму вашего дома, которую вы используете только для своего фотобизнеса.Если вы выполняете всю свою работу за обеденным столом, но и ужинаете там же, вы не сможете вычесть свою столовую.
    • Форма 4562 . Вы можете использовать эту форму, чтобы сообщить об амортизации приобретенного оборудования. Когда вы покупаете оборудование, такое как камера высокого класса или первоклассное освещение, которое вы приобрели, это капитальные затраты. Вы планируете использовать оборудование дольше одного года. Вы должны думать об этом как об инвестициях в свой бизнес, а не как об обычных расходах.

    Капитальные затраты могут амортизироваться каждый год. Амортизация — это когда вы вычитаете часть расходов каждый год в течение срока службы оборудования.

    Амортизацию при вычете расходов использовать не нужно. Если вы предпочитаете вычесть полную стоимость оборудования авансом, вы также можете сделать это. Просто знайте, что вы можете получить огромные налоговые льготы в первый год открытия своего бизнеса, но в последующие годы у вас почти не будет налоговых льгот.

    Существует три способа вычета амортизации оборудования:

    1.Прямолинейная амортизация

    Прямолинейная амортизация — это то, что я бы порекомендовал фотографам, потому что это самый простой метод. В качестве примера возьмем компьютер стоимостью 2500 долларов. Во-первых, вы оцените «ликвидационную стоимость» компьютера и решите, сколько лет вы планируете его хранить. Предположим, что вы планируете использовать компьютер в течение пяти лет и можете продать его по цене 500 долларов в конце срока службы.

    Затем вы вычитаете ликвидационную стоимость из первоначальной стоимости. В данном случае это 2000 долларов.Затем разделите это число на количество лет, в течение которых вы планируете использовать оборудование. Это оставляет вам 400 долларов в год. Нет, вы можете вычитать 400 долларов в год в течение пяти лет за компьютер. Вы сделаете это для всего вашего снаряжения.

    2. Двойная амортизация по методу уменьшающегося остатка

    Если у вас есть фотооборудование, которое изнашивается быстрее в первые пару лет использования, например, сумки для фотоаппаратов или аксессуары, которые вы используете на открытом воздухе в суровых погодных условиях, вы можете рассмотреть возможность двойного снижения остатка.Амортизация с двойным снижением остатка просто означает, что вы можете вычесть большую часть расходов раньше, а затем вы будете вычитать меньше по мере старения оборудования. Это сложный язык для того, что легко объяснить на примере.

    В большинстве случаев можно просто умножить сумму прямолинейной амортизации на два, чтобы решить, сколько вычитать каждый год при двойном уменьшающемся остатке амортизации. В приведенном выше примере вы должны вычесть 800 долларов в первый год, 800 долларов во второй год и 400 долларов в третий год.Помните, что вы по-прежнему можете вычесть только 2000 долларов. Вот почему третий год ниже, чем первые два; это оставшаяся сумма.

    3. Сумма амортизации за годы

    Если вы ищете золотую середину между прямолинейным и двойным снижением, вы можете использовать метод суммы годовых цифр для амортизации. Честно говоря, это немного сложно и, вероятно, не стоит дополнительных усилий. Тем не менее, это вариант, если вы изо всех сил пытаетесь контролировать свои налоговые отчисления и вас не устраивают два других метода.

    С помощью этого метода вы создадите дроби на основе оставшегося срока полезного использования оборудования. С нашим пятилетним компьютером в первый год останется пять лет, во второй — четыре года и так далее.

    Вот шаги, которые вы должны предпринять, чтобы рассчитать амортизацию по сумме цифр за годы: 

    1. Оценить ожидаемую продолжительность жизни. В нашем примере выше это пять лет.
    2. Сложите все цифры ожидаемой продолжительности жизни вместе.Итак, 1+2+3+4+5 = 15. 
    3. Создание дробей для каждого года на основе оставшегося срока полезного использования. Первый год — 5/15, второй год — 4/15 и так далее, пока не получится пять дробей, по одной на каждый год ожидаемой продолжительности жизни.
    4. Каждый год умножайте ликвидационную стоимость на соответствующую долю. Это сумма, которую вы будете вычитать из налогов.

    Помните, что в приведенном выше примере вы по-прежнему вычитаете только 2000 долларов на амортизацию. Если использовать наш компьютерный пример, вот как будут выглядеть расчеты и амортизация:

    • Год 1: 5/15 x 2000 долларов = 666 долларов.67
    • Год 2: 15/4 x 2000 долл. США = 533,33 долл. США
    • Год 3: 3/15 x 2000 долл. США = 400,00 долл. США
    • Год 4: 2/15 x 2000 долл. США = 266,67 долл. США
    • Год 5: 1/15 x 2000 долл. США = 133,33 долл. США

    Налоговые вычеты для фотографов

    Как фотограф, вы захотите найти любой способ уменьшить налоги, которые вы должны платить. Точно так же, как вы вычитаете большие медицинские расходы из своих личных налогов, вы можете вычесть деловые расходы, связанные с вашим бизнесом фотографии.Помните, что вычет деловых расходов не означает, что вам не нужно оплачивать эти расходы. Скорее, это уменьшает сумму дохода, с которого вы облагаетесь налогом.

    Таким образом, если вы зарабатываете 50 000 долларов в год, но списываете 10 000 долларов на коммерческие расходы, вы будете платить налог только на 40 000 долларов. Это не сэкономит вам все 10 000 долларов, но вы можете сэкономить несколько сотен долларов. Что вы можете вычесть как часть вашего бизнеса? Вот список наиболее распространенных вычитаемых расходов для фотографов.

    Оборудование

    Фотография требует дорогостоящего оборудования.У вас будут затраты на:

    • Камеры
    • Стойки и штативы
    • Принадлежности для кинопленки
    • Линзы
    • Компьютеры
    • Освещение

    К счастью, любое оборудование, которое вы покупаете или арендуете, считается налоговым вычетом. Помните, что оборудование — это капитальные затраты. Амортизация капитальных затрат может быть отражена в форме 4562.

    Лучший способ отслеживать расходы на оборудование — использовать электронную таблицу. Вы можете ввести все описания вашего оборудования, дату покупки, сумму, способ оплаты и серийные номера.Это упрощает отслеживание всего во время налогообложения.

    Студия и место для хранения

    Как фотограф, вы, вероятно, имеете собственную студию или арендуете помещение, когда вам это нужно. У вас также может быть место для хранения всего вашего оборудования. Эти расходы могут быть вычтены из ваших налогов каждый год.

    Если вы используете свой дом для хранения или студии, существуют другие правила. Мы поговорим об этом подробнее в следующем разделе о домашнем офисе, студии или хранилище.

    Путешествие

    Если вы снимаете вдали от дома, вы будете путешествовать как фотограф.Подумайте обо всех свадьбах и других мероприятиях, на которых вам нужно быть на месте. Такие расходы, как стоимость авиабилетов, пробег или аренда автомобиля, проживание и питание, могут быть вычтены из налогов.

    Вы также можете списать часть своей автостраховки, если вы используете свой автомобиль для бизнеса.

    Сотовый телефон

    Фотографы должны быть осторожны при вычете счетов за мобильный телефон из своих налогов. Вы можете вычесть только ту часть счета за мобильный телефон, которая предназначена для вашего бизнеса.

    Проще всего представить использование мобильного телефона в процентах. Вы можете оценить, какой процент вашего использования приходится на деловые и личные нужды. Затем вы можете вычесть деловую часть.

    Домашний офис, студия или хранилище

    Как фотограф, у вас, вероятно, есть домашний офис, где вы работаете над правками, встречаетесь с клиентами или даже делаете фотосессии. Пространство, которое вы используете исключительно для своего фотобизнеса, может быть вычтено из ваших налогов. Вы можете вычесть ипотеку или арендную плату, страховку и коммунальные расходы.

    Первый способ расчета того, что вы можете списать, — выяснить, какие квадратные метры вы используете для своего бизнеса. Не забудьте включить только те области, которые вы определяете только для использования в бизнесе. Процент квадратных метров, которые вы используете для бизнеса, может быть применен к вашей аренде или ипотеке, коммунальным услугам и страховым расходам.

    Для фотографов существует более простой способ рассчитать, сколько вычесть из налогов деловую часть своих домашних расходов. IRS позволяет вычитать 5 долларов за квадратный фут до 300 квадратных футов в год.Вместо того, чтобы пытаться подсчитать проценты от всех ваших домашних расходов, может быть проще использовать этот чит.

    Товары для офиса

    Домашний офис часто требует дополнительных канцелярских принадлежностей. Фотографы могут воспользоваться преимуществами вычета расходов, связанных с домашним офисом, из своих налоговых деклараций. Сюда могут входить обычные канцелярские принадлежности, такие как бумага для принтера, ручки, расписания и планировщики, а также материалы для хранения документов.

    Обучение

    Быть в курсе лучших технологий — важная часть владения фотобизнесом.Обучение, конференции, книги, журналы и другие подписки, связанные с вашим развитием, не облагаются налогом. В конце концов, вам нужно знать тенденции предстоящего сезона, чтобы оставаться конкурентоспособными.

    Важно знать, что когда вы посещаете конференцию или едете на какое-либо обучение, эти дорожные расходы также не облагаются налогом. Это может включать пробег, проживание, питание или авиабилеты.

    Питание

    Хотя вы не сможете начать вычитать питание с друзьями и семьей, питание, которое является обычным и необходимым для вашего бизнеса, может быть вычтено.IRS позволяет вам вычесть 50 процентов ваших приемлемых расходов на питание из ваших налогов.

    Наиболее частые приемы пищи, соответствующие требованиям, — это время, когда вы отправляетесь на конференцию или обучение и встречаетесь с клиентами. Вы также можете вычесть 50 процентов стоимости еды за еду, которую вы оплатили во время встречи для ваших клиентов.

    Подарки для клиентов

    Возможно, вы захотите сделать что-то особенное, чтобы выразить признательность своим клиентам-фотографам. Это может быть продуманный жест, чтобы купить подарок или отправить открытку с праздником и благодарностью.Фотографы могут фактически вычесть расходы на подарки для своих клиентов. Только помните, что сумма подарка не может превышать $25 на одного клиента.

    Расходы на самозанятость

    Фотографы, уплачивающие собственные налоги, будут платить более высокие налоги на программы Medicare и Social Security, чем обычные сотрудники. Кроме того, вы можете платить свои собственные страховые взносы. К счастью, вы сможете вычесть часть этих расходов из ваших налогов.

    При подаче налоговой декларации вам сообщат, какую сумму вы имеете право на вычет.

    Наемный помощник

    Для успешной фотосессии может потребоваться много рук. Вы можете нанять визажистов, помощников или моделей для завершения вашего проекта. Работа по контракту может быть вычтена из вашей формы Приложения C, чтобы помочь снизить ваши налоги.

    Юридические расходы

    Обращение за юридической консультацией в качестве фотографа может стать отличным деловым ходом. Вам может понадобиться договор, составленный для привлечения новых клиентов, или помощь в определении того, кто имеет права на ваши фотографии. В любом случае, судебные расходы, которые вы несете, полностью вычитаются из ваших налогов.

    Маркетинг и реклама

    Делали ли вы какие-нибудь забавные сувениры с логотипом вашей компании? Как насчет платного маркетинга или рекламы в Интернете? Расходы, которые фотографы несут для продвижения своего бизнеса и продаж для клиентов, могут уменьшить налоговые обязательства в конце года.

    Прочие расходы

    Фотографы могут вычитать другие расходы, связанные с бизнесом, из своих налогов. Некоторые общие приемлемые расходы включают:

    • Стоимость хостинга веб-сайтов и домена
    • Операционные сборы за обработку кредитных карт
    • Лицензии
    • Подписки на программное обеспечение для редактирования
    • Страхование оборудования

    Что не вычитать

    Теперь, когда вы знаете, сколько вы можете вычесть для своего фотобизнеса, важно понять, чего вам следует избегать.

    Полная ипотека или арендная плата, все счета за мобильный телефон, питание сверх обычного и необходимого, подарки на сумму более 25 долларов и некоммерческие поездки — все это настораживает. Лучше всего следовать налоговым правилам для этих областей. В конце концов, вы не хотите, чтобы вас проверяли.

    Как организовать свои деловые записи

    Владельцы бизнеса знают о важности ведения как финансовой, так и нефинансовой документации. В вашем фотобизнесе это так же важно.

    Когда вы подаете налоговую декларацию, вам нужна самая актуальная и точная доступная информация.Ведение точных записей помогает упростить уплату налогов. Кроме того, вы почувствуете себя намного лучше, когда будете организованы и будете понимать свой бизнес с более высокого уровня.

    Бухгалтерия 

    Ведение точной финансовой отчетности — это самое простое начало при подаче налоговой декларации. Но это не то, о чем вы должны думать только тогда, когда начинается налоговый сезон. Вместо этого вы должны последовательно вводить и регистрировать транзакции в течение года.

    Использование простого программного обеспечения для бухгалтерского учета, такого как FreshBooks, может облегчить ведение бухгалтерского учета.Он предназначен для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Самое приятное то, что вы также можете использовать программное обеспечение FreshBooks для выставления счетов клиентам. Вы даже можете создавать оценки и отправлять их прямо из системы.

    Он очень интуитивно понятен и прост для понимания. Кроме того, фотографы могут извлечь выгоду из использования программного обеспечения на ходу со своего смартфона. Вы сможете делать снимки квитанций о расходах, когда садитесь обедать.


    ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ НАКОНЕЧНИК:

    Как и любое новое программное обеспечение, программное обеспечение для бухгалтерского учета легче всего понять, если вы используете его постоянно.Старайтесь каждую неделю выделять время для ввода новой информации. Это также оставляет вам меньше дел, когда наступает налоговый сезон.


    Квитанции

    Фотографы должны сохранять свои квитанции или счета на все расходы, которые они планируют вычесть из своих налогов. По возможности лучше также сохранить электронную копию расходов. Вы можете отсканировать их в PDF или просто сфотографировать и сохранить в электронной папке.

    Важно знать, что выписки по кредитным картам не являются достаточным доказательством во время проверок.Сохранение квитанций — единственный способ обезопасить себя.

    Нефинансовые отчеты

    Нефинансовые записи так же важны для фотографов при подаче налогов. Это еще один уровень организации, который помогает вам оправдать все ваши расходы. Ведение графика вашей деловой активности, включая сведения о том, с каким клиентом вы встречались и куда вы путешествовали, позволит вам легко обосновать свои выводы.

    Любые контракты, которые у вас есть для вашего фотобизнеса, например, договоры об аренде помещений, также должны быть сохранены.

    Другие соображения

    Ваши налоги не должны вызывать беспокойства. С приведенной выше информацией вы будете на пути к гладкому налоговому путешествию. Однако есть и другие вещи, которые следует учитывать.

    Нанять бухгалтера

    Налоги могут сбивать с толку. Фотографы могут извлечь выгоду из найма налогового бухгалтера, а не методом проб и ошибок или угадыванием, сколько они должны заплатить. Специалисты по налогам могут справиться с вашей уникальной финансовой ситуацией. У них есть знания о налоговом законодательстве в вашем районе и для вашего фотобизнеса.

    Лучше всего то, что наем бухгалтера может снять с вас часть ответственности. Некоторые бухгалтеры будут стоять за свою работу и поддерживать вас, если вы пройдете аудит. Помните, что непонимание налогового законодательства не является достаточным оправданием для неправильной подачи налоговой декларации.

    Разделение бизнес-счетов

    Даже если у вас нет банковского счета на имя вашей компании, важно, чтобы у вас была отдельная учетная запись для вашего фотобизнеса. Вы можете получать весь свой доход от фотографии на бизнес-счет, оплачивать свои бизнес-расходы, а затем платить себе.Это поможет вам легко найти и отделить, какие транзакции были для бизнеса, а какие нет.

    Фотографы также должны учитывать свои налоги. Если вы удерживаете рекомендуемые 30 процентов своего налогооблагаемого дохода каждый месяц для уплаты налогов, лучше всего поместить их в совершенно отдельное место. Таким образом, вы можете легко увидеть, сколько у вас есть в наличии, чтобы уплатить квартальный налог.

    Заключительные советы

    Ваш фотобизнес — важная часть вашего дохода, будь то подработка или предприятие, работающее на полную ставку.Убедитесь, что вы в курсе налоговых платежей. Это действительно помогает платить квартальные налоговые оценки, чтобы равномерно распределить свои налоговые обязательства каждый год. Вот лучшие советы, чтобы не платить налоги:

    • Вести тщательный учет финансовой и нефинансовой информации
    • Подшивать каждую квитанцию ​​и счет-фактуру
    • Знайте, какие расходы можно вычесть, а какие нельзя
    • Используйте отдельные учетные записи для своего фотобизнеса
    • В случае сомнений наймите бухгалтера

    Лучшее, что вы можете сделать, это собраться заранее и оставаться организованным.Затем, когда придет время квартальных или годовых налогов, вы будете хорошо подготовлены с самой точной информацией.

    Почему законы об удостоверениях личности избирателя похожи на избирательный налог

    Генеральный прокурор

    Эрик Холдер утверждал, что такие законы направлены не на предотвращение мошенничества на выборах, как утверждают сторонники, а на то, чтобы затруднить осуществление меньшинствами своего права голоса. Новый техасский закон об удостоверении личности с фотографией похож на избирательные налоги и сборы держателей, используемые для лишения избирательных прав поколений афро-американских и мексикано-американских граждан.

    Губернатор Техаса Рик Перри это отрицает. Он утверждает, что использование термина «подушный налог» «призвано разжигать страсти и разжигать расовую напряженность». Сейчас Перри требует от президента Барака Обамы извинений за «неосторожные высказывания Холдера».

    Но извиняться не нужно. Ибо эти законы очень похожи на подушный налог.

    (ФОТО: Борьба с подушными налогами)

    Подушные налоги относятся к неприглядной главе расовых отношений в США. Они были частью системы Джима Кроу в южных штатах, которая преобладала с конца 19 века до 1960-х годов и лишала чернокожих и другие меньшинства их политических и гражданских прав.

    Новые законы об удостоверениях личности избирателя, конечно, не совсем такие же, как старые налоги на избирательные участки. История дает несколько примеров точных копий. Но новые законы и исторический подушный налог имеют три важных общих черты:

    Во-первых, ограничение избирателей похоже на избирательный налог, когда его авторы используют мошенничество при голосовании в качестве предлога для принятия закона, который имеет мало общего с мошенничеством при голосовании.

    Во-вторых, это похоже на подушный налог, когда он создает лишь небольшое неудобство для некоторых избирателей, но для других групп он создает серьезные препятствия для голосования.

    В-третьих, он подобен подушному налогу, когда его ближайшей целью является грубое партийное преимущество.

    Мошенничество при голосовании Предлог

    южных штата в 1890-х годах ввели тесты на грамотность, подушные налоги и другие законы, регулирующие голосование. Политики, писавшие эти законы, не скрывали своей веры в превосходство белых. И большинство южан понимали, что эти законы были разработаны, чтобы не допустить к участию в голосовании афроамериканцев и другие целевые группы.

    Но возникла проблема: 15-я поправка к Конституции.Поправка, принятая в 1870 году, запрещает любому штату лишать граждан права голоса по признаку расы. Это означало, что законы о подушном налоге ничего не могли сказать о расе, а политические лидеры Юга не могли вписать в закон свои настоящие намерения. Им нужен был предлог.

    То, что они придумали, было фальсификацией избирателей. В этом было много иронии, потому что те самые политики, которые поддерживали подушный налог, возвысили фальсификацию выборов до высокого искусства. Многие были вовлечены в схемы подкупа голосов и фальсификации выборов путем «подсчета» другой стороны.

    Подушный налог мало что может сделать для предотвращения такой мошеннической тактики голосования. Но, как и предполагали его сторонники, он поставил еще один барьер между меньшинством и бедными избирателями и урной для голосования.

    Сторонники сегодняшних новых законов об удостоверениях личности избирателей отрицают, что у них есть какие-либо расовые мотивы. Эти законы, однако, не являются расово нейтральными. По оценкам Центра правосудия Бреннана юридического факультета Нью-Йоркского университета, например, только в Техасе новые требования к удостоверениям личности с фотографией могут помешать сотням тысяч имеющих право голосовать избирателей, включая непропорционально большое количество афроамериканцев и мексиканцев. американских граждан.

    Как оправдать такие расово несбалансированные законы? Это проблема. У нас все еще есть 15-я поправка, а также Закон об избирательных правах 1965 года, который, наконец, придал этой поправке некоторые зубы. Авторам этих законов об ИД нужен предлог. Поэтому они потянулись к старому резерву мошенничества на выборах.

    На самом деле случаи выдачи себя за избирателя, единственный вид мошенничества, который может предотвратить удостоверение личности с фотографией, чрезвычайно редки. А удостоверения личности с фотографиями никак не решают реальных проблем с открепительными удостоверениями, сокращением списков избирателей и другими тактиками, которые «высчитывают» оппозицию.Однако они возводят новые барьеры между меньшинствами и бедными избирателями и урной для голосования.

    Строительство барьеров для голосования

    Старые подушные налоги стоили доллар или больше — большие деньги в 1890-х годах, особенно для бедного человека. Поскольку некоторые из новых удостоверений личности с фотографией могут быть бесплатными, их защитники настаивают, что это не что иное, как подушный налог.

    Но стоимость была лишь частью того, что делало подушный налог барьером. Даже если вы платили налог, следующим препятствием было отслеживание квитанции в течение года или более до выборов.Это было легко, если вы жили в стабильном доме с письменным столом или папкой для хранения бумаг. Но бедным батракам, которые часто переезжали и жили в переполненных лачугах, пришлось нелегко. Даже пятно на квитанции вызовет проблемы со стороны сотрудников избирательных участков, стремящихся дисквалифицировать афроамериканских избирателей.

    То же самое неравное бремя проявляется в новых законах об удостоверениях личности. Например, они не могут быть большой проблемой для тех, кто водит машину. Но для тех, у кого нет водительских прав, отследить необходимое свидетельство о рождении или другую документацию для государственного удостоверения личности может быть как дорого, так и сложно.Тем, у кого нет постоянного места жительства, может быть еще сложнее. Для некоторых избирателей — городских, бедных, безработных и молодых — это может быть серьезным препятствием.

    Эти новые законы будут более обременительны для одних групп, чем для других. В Пенсильвании, например, закон может оказать незначительное влияние на голосование преимущественно белых жителей пригородов. Но это может оказать большое влияние на голоса меньшинства в Филадельфии, где более 18 процентов избирателей в настоящее время не имеют необходимого удостоверения личности.

    Юридически старые подушные налоги считались расово нейтральными.Но на практике они лишили избирательных прав поколения небелых избирателей. Точно так же новые законы об удостоверении личности с фотографией номинально нейтральны по отношению к расе. И хотя они менее эффективны и тщательны, чем старый подушный налог, ясно, что их практическое бремя ляжет в основном на меньшинства и бедняков.

    Партизанское преимущество

    В конце 1890-х годов в большинстве южных штатов были введены подушные налоги и другие ограничения на голосование. До этого, даже перед лицом жестоких репрессий, многие афроамериканцы на Юге голосовали.Однако в 1890-х годах их голоса бросили вызов Демократической партии, которая монополизировала политику Юга.

    Демократическая партия считалась «партией белого человека». Большинство афроамериканцев по-прежнему поддерживали Республиканскую партию Авраама Линкольна. Но с появлением Народной партии, или популистов, демократы столкнулись с новой конкуренцией.

    В Северной Каролине, например, белые популисты и чернокожие республиканцы работали вместе, чтобы впервые за поколение свергнуть правление демократов.Поэтому законодатели-демократы разработали подушный налог, чтобы решить эти проблемы. Это стремление к партийному преимуществу лишило миллионы афроамериканцев и других небелых и бедных граждан их политических прав.

    Так почему же в 2010-х годах у нас возобновился толчок к лишению избирательных прав групп избирателей? Опять же, речь идет о партизанском преимуществе. И, опять же, суровая реальность политической жизни США — это степень разделения партий по расовому признаку. Но сегодня расовая конфигурация партий изменилась: Республиканская партия привлекает белых избирателей, в то время как афроамериканцы и другие меньшинства, как правило, голосуют за Демократическую партию.

    Этот процесс расового разделения между партиями идет десятилетиями. Но она ускорилась после выборов 2008 и 2010 годов.

    В результате законодатели-республиканцы обращают внимание на политические преимущества законов об удостоверениях личности с фотографиями, которые непропорционально сильно влияют на избирателей из числа меньшинств. Вот почему член палаты представителей Майк Турзай, спикер Палаты представителей Пенсильвании, может с такой уверенностью сказать, что его новый закон об удостоверениях личности с фотографией передаст государство кандидату в президенты от Республиканской партии.

    Авторы этих новых законов об избирательных правах не пытаются скрыть, что они предназначены для политической выгоды.По закону Техаса, например, вы можете голосовать по охотничьей лицензии, но не по студенческому билету — факт, объясняемый только политическим расчетом. Учитывая растущий расовый разрыв в политике США, становится очевидным общий расчет: чем выше барьеры для афроамериканцев, мексикано-американцев, бедных и молодых избирателей — групп, которые чаще поддерживают демократов, — тем лучше политическая позиция партии, пишущей эти законы.

    Перри протестует против того, что, в отличие от уродливых дней подушного налога, сторонники этих законов не действуют из-за расовых предрассудков.Может быть и так. Но это вряд ли имеет значение.

    Потому что, как и в случае с подушным налогом, стремление к партийному преимуществу безрассудно преследуется без учета политических прав миллионов преимущественно бедных и меньшинств граждан США.

    Чарльз Постел — адъюнкт-профессор истории Университета штата Сан-Франциско. Он получил премию Бэнкрофта за «Популистское видение».

    IRS скоро потребует селфи для доступа к некоторым из своих онлайн-инструментов

    Вскоре от вас потребуется предоставить селфи сторонней компании по проверке личности, чтобы получить доступ к определенным инструментам и приложениям в IRS.правительство

    Начиная с лета 2022 года, если вам необходимо войти на веб-сайт IRS, чтобы получить доступ к порталу обновлений налоговых кредитов на детей, получить налоговую выписку или просмотреть соглашение об оплате с агентством, вам потребуется создать учетную запись со сторонним удостоверением личности. проверочная компания ID.me.

    Простого логина и пароля уже недостаточно: вам нужно будет предоставить государственный документ с фотографией, например, водительские права, госудостоверение личности или паспорт, а также сделать видеоселфи со смартфоном или компьютером.

    Если у вас уже есть учетная запись IRS, она будет работать до лета, а затем вам потребуется создать учетную запись на ID.me.

    Представитель IRS говорит, что это не будет требованием для фактической подачи вашей налоговой декларации, в отличие от некоторых других отчетов. Вы по-прежнему сможете совершать платежи с помощью кредитной карты или своего банковского счета без входа в систему.

    «Налоговое управление США подчеркивает, что налогоплательщики могут платить или подавать свои налоги, не отправляя селфи или другую информацию сторонней компании по проверке личности», говорится в сообщении агентства.«Налоговые платежи можно производить с банковского счета, с помощью кредитной карты или другими способами без использования технологии распознавания лиц или регистрации учетной записи».

    Но вам понадобится учетная запись, чтобы выполнять некоторые из перечисленных выше основных действий, а также подавать заявки на планы платежей, отслеживать проверки стимулов и запрашивать PIN-коды для защиты личных данных. А в пресс-релизе за ноябрь 2021 года говорится, что в течение следующего года на метод проверки ID.me перейдет больше приложений. IRS уже предлагает пользователям создать идентификатор.мне счет «как можно скорее».

    ID.me говорит, что использует форму проверки лица, которая сравнивает удостоверение личности с фотографией, предоставленное налогоплательщиком, с видеоселфи, сделанным по запросу программного обеспечения компании, аналогично разблокировке смартфона с вашим лицом.

    Компания была запущена в 2010 году и также используется другими государственными учреждениями, в том числе Администрацией социального обеспечения, по делам ветеранов и правительствами многих штатов, для проверки пособий по безработице. ID.me также использовался IRS в 2021 году для тех, кто зарегистрировался или отказался от участия в авансовых платежах по налоговому кредиту на детей.

    Это изменение предназначено для предотвращения мошенничества и упрощения процесса входа в систему, но многие пользователи сообщали о проблемах с использованием сервиса, в том числе о задержке выплаты пособий по безработице на несколько месяцев во время пандемии Covid-19, поскольку они не могли подтвердить свою личность. Программное обеспечение для распознавания лиц, как правило, вызывает споры из-за проблем с конфиденциальностью и возможной расовой дискриминации.

    Если процесс онлайн-проверки не работает, ID.me сообщает, что пользователям необходимо будет подтвердить свою личность с помощью видеозвонка с идентификатором.меня сотрудник, называемый доверенным рефери.

    Налогоплательщики могут не захотеть использовать ID.me по многим причинам, в том числе если у них нет необходимых документов или они не хотят предоставлять свои фотографии компании. В этом случае ссылка «альтернативные варианты» на сайте IRS ведет на страницу с запросом налоговых выписок по почте.

    Зарегистрируйтесь прямо сейчас: Узнайте больше о своих деньгах и карьере с помощью нашей еженедельной рассылки

    Не пропустите: 90

    Как сэкономить деньги в этом налоговом сезоне и получить максимальную прибыль

    Редакционная независимостьМы хотим помочь вам принимать более обоснованные решения.Некоторые ссылки на этой странице — четко обозначенные — могут привести вас на партнерский веб-сайт и могут привести к тому, что мы получим реферальную комиссию. Для получения дополнительной информации см. Как мы зарабатываем деньги.

    Сезонные налоговые расходы быстро увеличиваются — помимо любых налогов, которые вы можете заплатить, подготовка налоговых деклараций может быть дорогостоящей и трудоемкой.

    И это еще до того, как вы добавите проблемы еще одного нетрадиционного налогового сезона в этом году, когда эксперты предупреждают многих американских налогоплательщиков о задержках и сложностях при подаче документов.

    Многие специалисты по составлению налоговых деклараций в этом году могут взимать дополнительную плату, чтобы учесть налоговые изменения в ответ на пандемию и обязанности по соблюдению требований, говорит Мишель Каган, дипломированный бухгалтер, основатель CPA для одиноких мам и автор книги «Долг 101».

    В зависимости от того, насколько сложна ваша декларация, вам также может потребоваться решить, подавать ли ее самостоятельно с помощью налогового программного обеспечения онлайн или обратиться к специалисту по налогам. В любом случае, затраты могут быстро возрасти.

    К счастью, есть несколько способов сэкономить деньги на уплате налогов, не упустив при этом никаких кредитов или налоговых льгот, на которые вы можете претендовать.Вот несколько советов экспертов, которые помогут вам тратить меньше времени и денег на подачу декларации в этом году, а также некоторые ресурсы, которые помогут вам начать подачу декларации до крайнего срока 18 апреля.

    Заблаговременно подготовьте свои налоговые документы 

    Вы можете сэкономить время и деньги, выполнив некоторые подготовительные работы самостоятельно. Кейган говорит, что ставки налоговых инспекторов иногда зависят от того, сколько работы и времени требуется для определения ваших расходов, доходов и другой налоговой информации. Если специалисту по составлению налоговых деклараций приходится сортировать груды документов, плата, вероятно, будет больше.

    Перед встречей или обменом документами лучше всего организовать свои документы по категориям, таким как ваши дети или другие иждивенцы, деловые расходы, пенсионные и инвестиционные счета. Вы также можете разделить свои доходы, расходы и квитанции для кредитов, чтобы ваш налоговый инспектор мог быстро их найти.

    Совет для профессионалов

    Перед подготовкой налогов создайте учетную запись IRS, которая содержит всю информацию, которую третьи стороны, включая работодателей, отправили в IRS о заработанных вами деньгах.Эта информация может помочь вам точно подготовить декларацию и уменьшить количество ошибок, за исправление которых вам, возможно, придется платить налоговым органам.

    Выясните, какой тип налоговой отчетности вам нужен

    Специалисты по составлению налоговых деклараций, имеющие различные сертификаты, могут устанавливать разные цены за свои услуги. Как правило, вы чаще всего встречаете два типа составителей: советники и CPA. Зарегистрированный агент (EA) — это специалист по налогам, уполномоченный IRS, который занимается подачей налоговых деклараций, проверками и апелляциями. Сертифицированный бухгалтер (CPA) имеет государственную лицензию и может помочь в более широком круге финансовых вопросов, включая бухгалтерский учет, финансовое планирование и налоговую подготовку.

    Оба могут дать совет, просмотреть ваши документы и подать налоговую декларацию, говорит Джошуа Гиминес, дипломированный бухгалтер, основатель Fair Winds Tax & Financial в Колумбусе, штат Огайо. Но советники могут быть более доступными, и если у вас возникнут проблемы с налоговой декларацией, советник может тщательно проверить вашу налоговую декларацию на наличие ошибок и следить за изменениями в налоговом законодательстве. CPA также может проверить вашу декларацию, но он лучше подготовлен для работы с вами в долгосрочной перспективе по налоговому планированию. Они могут помочь с финансовым планированием, налоговыми вычетами и деталями бухгалтерского учета.

    Если вы не знаете, как найти профессионального налогового специалиста в вашем регионе, воспользуйтесь базами данных, такими как Справочник налоговых органов IRS по подготовке федеральных налоговых деклараций, а также профессиональными организациями, сотрудничающими с IRS, такими как Национальная ассоциация зарегистрированных агентов или Американский институт дипломированных бухгалтеров. , может помочь вам найти лицензированных специалистов, и вы можете отсортировать по специальности. И если вы используете налоговое программное обеспечение и хотите перейти на его профессиональные налоговые услуги, цены обычно определяются в зависимости от того, какую помощь вы ищете, а не от конкретного выбора EA или CPA.

    Но помните, это общие сравнения. Обычно для налоговых специалистов не существует стандартной стоимости — она во многом зависит от вашей индивидуальной налоговой ситуации. Убедитесь, что вы нашли время, чтобы просмотреть свои налоговые документы и финансовое положение, чтобы лучше понять, какой тип профессионала может лучше соответствовать вашим потребностям и бюджету.

    Используйте Tax Pro только для проверки

    Если вы знакомы с налоговыми правилами и подачей документов, Giminez также рекомендует заполнить декларацию самостоятельно, а затем обратиться к специалисту по налогам для проверки.Во время проверки налоговой декларации вы можете ожидать, что эксперт дважды проверит ваши расчеты и все формы перед подачей. Налоговые профессионалы обычно берут меньше за рассмотрение, чем за подготовку всей декларации.

    Некоторые налоговые программы, такие как H&R Block, могут также предлагать экспертную оценку в качестве дополнительной опции, когда вы пользуетесь их услугами самостоятельного заполнения.

    Но если ваша налоговая декларация сложна, возможно, стоит нанять кого-нибудь, особенно учитывая сложные обстоятельства, с которыми сталкиваются налогоплательщики и специалисты в этом году.Например, возможно, вы купили дом, получили авансовые платежи по налоговому кредиту на детей или вам нужно сообщить о новых инвестициях в криптовалюту. Каждое из этих событий может изменить кредиты и вычеты, на которые вы имеете право, и профессионал может помочь вам максимизировать их.

    «Если вы не знаете правильный ответ или не ставите галочку в нужном поле — или вы не знаете, что имеете право на получение кредита, поэтому вы не активируете эту часть налоговой декларации — вы этого не получите», — говорит Кейган.

    Использовать бесплатный файл IRS 

    Если вы соответствуете требованиям и у вас относительно простая декларация, лучшим вариантом может быть подача с использованием бесплатного файла IRS.Вы можете претендовать на бесплатную подачу документов на федеральном уровне и уровне штата, если скорректированный валовой доход составляет менее 73 000 долларов США, а также руководствоваться налоговой подготовкой для подсчета всех ваших расходов. Вот что, по словам IRS, вам понадобится: 

    • Копия налоговой декларации за прошлый год, показывающая ваш скорректированный валовой доход
    • Номера социального страхования для вас, супруга и иждивенцев 
    • Подтверждение дохода и квитанций, таких как пособие по безработице квитанции о доходах и уходе за ребенком
    • Формы W-2, 1099 и другие формы подтверждения дохода 

    Как сэкономить на программе для расчета налогов 

    вы подаете, включая предложения по кредитным картам.Недавно мы связались с несколькими эмитентами кредитных карт и сайтами возврата денег и собрали все доступные в настоящее время предложения и сделки, чтобы помочь вам сэкономить на подготовке и подаче налоговой декларации.

    Имейте в виду, что эти предложения могут быть таргетированы и могут истечь до налогового дня. Некоторым требуется доступ к сайту налогового программного обеспечения через учетную запись вашей кредитной карты или аффилированный веб-сайт эмитента, чтобы получить предложение. Некоторые сделки по кредитным картам также могут быть нацелены на основе ваших предыдущих расходов, карточного счета или местоположения. Прежде чем зарегистрироваться, внимательно прочитайте условия, чтобы точно знать, как получить максимальную отдачу от предложения карты.

    Дополнительные бесплатные ресурсы для подготовки и подачи налоговых деклараций

    Вы также можете найти отличную помощь в подготовке налоговых деклараций и сбережения от некоммерческих организаций и государственных ресурсов, которые доступны бесплатно или по низкой цене для соответствующих требованиям налогоплательщиков и малообеспеченных сообществ. Вот несколько бесплатных ресурсов, которые помогут вам подать налоговую декларацию:

    • Налоговый помощник Фонда AARP: бесплатная очная и виртуальная налоговая помощь или налоговый коучинг для пожилых людей с уровнем дохода от низкого до среднего.
    • Добровольная помощь по подоходному налогу IRS (VITA): бесплатная помощь в подготовке налоговой декларации для налогоплательщиков, самостоятельно подающих налоговую декларацию. Те, кто зарабатывает менее 58 000 долларов, люди с ограниченными возможностями или налогоплательщики с ограниченным знанием английского языка могут соответствовать требованиям.
    • Налоговое консультирование IRS для пожилых людей (TCE): бесплатная налоговая помощь лицам в возрасте 60 лет и старше, у которых есть вопросы о выходе на пенсию, пенсиях и другие темы, конкретно касающиеся пожилых людей.
    • Клиники для налогоплательщиков с низким доходом (LITC): помощь лицам с низким доходом, желающим разрешить налоговые споры (такие как проверки или апелляции) с IRS.Помощь также доступна для людей, которые говорят на английском как на втором языке.
    • My Free Taxes: налоговая помощь, запущенная United Way, чтобы помочь налогоплательщикам бесплатно подавать свои федеральные налоги и налоги штата.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.