Налог на заработную плату: Подоходный налог с зарплаты в 2021 году

Содержание

Налог на заработную плату — это… Что такое Налог на заработную плату?

Налог на заработную плату
НАЛОГ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ

(payroll tax) Налог, базой которого является вся сумма заработной платы, выплачиваемая данной организацией. Основная цель этого налога – препятствовать установлению чрезмерно высокой заработной платы или чрезмерной занятости. Этот налог в настоящее время существует в виде предпринимательских взносов в систему Национального страхования (National Insurance) по Разряду 1.


Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. — М.: «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир». Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 2000.

Налог на заработную плату
Налог на заработную плату —
— либо налог с фонда заработной платы, взимаемый с работодателя;
— либо подоходный налог, взимаемый с работника.

По-английски: Payroll tax

См. также:  Прямые налоги   Подоходные налоги   Фонды оплаты труда  

Финансовый словарь Финам.

.

Смотреть что такое «Налог на заработную плату» в других словарях:

  • Налог На Заработную Плату — (payroll tax) Налог, базой которого является вся сумма заработной платы, выплачиваемая данной организацией. Основная цель этого налога – препятствовать установлению чрезмерно высокой заработной платы или чрезмерной занятости. Этот налог… …   Словарь бизнес-терминов

  • НАЛОГ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ — (payroll tax) Налог, взимаемый с заработной платы. Отчисления на социальное страхование в Великобритании, например, являются налогом на заработную плату. Во многих других странах есть подобные налоги, которые составляют значительную часть… …   Экономический словарь

  • налог на заработную плату — Налог, базой которого является вся сумма заработной платы, выплачиваемая данной организацией. Основная цель этого налога препятствовать установлению чрезмерно высокой заработной платы или чрезмерной занятости. Этот налог в настоящее время… …   Справочник технического переводчика

  • Налог на заработную плату

    — вид подоходного налога, взимаемый с сотрудников государственных, кооперативных и частных учреждений и предприятий, получающих заработную плату сверх устанавливаемого ежемесячно максимума заработной платы …   Популярный политический словарь

  • НАЛОГ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ — налог на нанимателей рабочей силы, составляющий определенный процент всей или части суммы выплаченных ими заработной платы и жалованья, а также налог на работников, составляющий определенный процент всей или части суммы получаемых ими заработной… …   Большой бухгалтерский словарь

  • НАЛОГ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ — налог на нанимателей рабочей силы, составляющий определенный процент всей или части суммы выплаченных ими заработной платы и жалованья, а также налог на работников, составляющий определенный процент всей или части суммы получаемых ими заработной… …   Большой экономический словарь

  • НАЛОГ НА ПРОИЗВОДСТВО И ИМПОРТ — налог состоит из налогов на продукты и других налогов на производство. Налоги на продукты это налоги, взимаемые обычно за единицу товара или услуги, то есть пропорционально количеству или стоимости товаров или услуг, производимых, продаваемых или …   Большой экономический словарь

  • Налог На Добавленную Стоимость (Ндс) — налог, взимаемый со стоимости, добавленной на стадии производства и обращения товара, включая обмен и перепродажу. Добавленная стоимость включает: заработную плату, амортизацию, расходы на рекламу, транспорт и другое. Ставка налога изменяется в… …   Словарь бизнес-терминов

  • НАЛОГ НА ДОХОДЫ ОТ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ — введен в РФ с 1 янв. 1992. Отменен с 1 янв. 1994. Плательщиками налога на доходы от страховой деятельности, осуществляемой на основе лицензии, являлись предприятия, учреждения, организации, признававшиеся юридическими лицами по законодательству… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • налогообложение по убывающей шкале, регрессивный налог — (1) Налоговая система, в которой ставка налогообложения понижается по мере увеличения облагаемой налогом суммы. Например, суммы от 1000 до 5000 долл. облагаются налогом в 5%, а суммы от 5000 до 10 000 долл. налогом в 4% и т.д. Налогообложение по… …   Финансово-инвестиционный толковый словарь

Налоги для физических лиц: часто задаваемые вопросы

Считаюсь ли я нерезидентом, если около полугода нахожусь в командировках за пределами Сингапура?

Скорее всего, у вас будут удерживать налоги как у резидента Сингапура, поскольку ваши поездки обусловлены вашей работой в Сингапуре. Это значит, что в рамках вашей работы здесь вам необходимо ездить за границу.

Какие налоги удерживаются с заработной платы и вознаграждения нерезидента-директора сингапурской компании?

В целом, вознаграждение директора, получаемое им от сингапурской компании, подлежит налогообложению вне зависимости от того, находится ли этот директор в Сингапуре, так как такой доход получен из сингапурских источников. Налогооблагаемым доходом считаются как наличные, так и безналичные платежи, которые включают в себя заработную плату, бонусы, директорское вознаграждение, предоставление жилья и т.д. Ваш работодатель должен:

  • Удерживать налоги по ставке 20% (действует с 2005 г.) со всех выплат в вашу пользу; и
  • Сдавать форму IR37 и уплачивать удержанный налог до 15 числа месяца, следующего за датой совершения выплат в вашу пользу.

Если ваш работодатель удержал налог у источника выплат и подал форму IR37, вам не нужно сдавать отдельную налоговую декларацию с указанием вознаграждения директора. Однако, если вы обязаны сдать налоговую декларацию, укажите все источники дохода в Сингапуре, в том числе вознаграждение директора, а также пропишите удержанный налог в графе «Налоги, удержанные у источника выплат».

Нужно ли мне платить налоги с дивидендов, полученных от моей сингапурской компании?

Следующие виды дивидендов не подлежат налогообложению в Сингапуре:

  • Дивиденды, выплачиваемые сингапурскими компаниями своим акционерам.
  • Дивиденды от зарубежных компаний, полученные в Сингапуре. Сюда также относятся доходы из зарубежных источников, полученные через партнерства в Сингапуре.
  • Распределение доходов паевых фондов и инвестиционных трастов для вложений в недвижимость, одобренных в соответствии с разделом 286 закона «О ценных бумагах и фьючерсах» (за исключением распределения не облагаемых налогом дивидендов).             

Я живу за границей и получаю оплату от сингапурской компании за оказание консультационных услуг. Буду ли я платить налоги в Сингапуре?

В целом, если сотрудник нанят для оказания услуг за пределами Сингапура, с его заработной платы не удерживаются налоги в Сингапуре, так как он получает доход не из сингапурского источника. На это не влияет тот факт, что его трудовой договор может быть заключен в Сингапуре или заработная плата может перечисляться на счет в сингапурском банке. В случае оказания услуг или предоставления консультаций за пределами Сингапура налоги не удерживаются. Налоги удерживаются только с дохода за оказанные в Сингапуре услуги или выполненную в Сингапуре работу.

Я живу в Сингапуре и работаю консультантом в иностранной компании. Подлежит ли мой доход налогообложению?

Ответ – да. Налогообложению подлежат ваши доходы (по ставке резидента), полученные за тот период, в течение которого вы оказывали консультационные услуги в Сингапуре, даже если ваш работодатель не является резидентом Сингапура, или выплаты в вашу пользу совершались не в Сингапуре.

Может ли сингапурский работник, который провел в стране менее 183 дней, платить налоги по ставке резидента?

Зависит от обстоятельств. Если, например, вы работаете в сингапурской компании в качестве консультанта по продажам и в результате частых командировок провели в стране менее 183 дней, с вас все равно будут удерживаться налоги по ставке резидента. Однако, если вы работаете в зарубежном проекте продолжительностью несколько месяцев, и в результате провели в Сингапуре менее 183 дней, с вас будут удерживаться налоги по ставке нерезидента.

Какова ставка налога на доходы физических лиц в Сингапуре?

К доходам физических лиц-резидентов применяется прогрессивная шкала налоговых ставок, начинающаяся с 0% и доходящая до 20% для дохода более 320 000 сингапурских долларов. Доход физических лиц, не являющихся резидентами, облагается налогом по ставке 15% или по прогрессивным ставкам, в зависимости от того, какая сумма налогов будет больше. Подробную таблицу прогрессивных налоговых ставок можно посмотреть здесь.

Какой крайний срок сдачи налоговой декларации физических лиц в Сингапуре?

Срок сдачи налоговой декларации физических лиц в Сингапуре – 15 апреля. В случае налогов физических лиц Сингапур придерживается принципа календарного года.

Какие физические лица обязаны подавать налоговую декларацию в Сингапуре?

Вы обязаны подавать налоговую декларацию в Сингапуре, если вы проживали в Сингапуре более 60 дней в течение календарного года, а ваш сингапурский доход превышает 22 000 сингапурских долларов. Правило 60 дней не применяется, если вы являетесь директором компании, звездой эстрады или выполняете профессиональные обязанности в Сингапуре.

Кто считается резидентом Сингапура в целях налогообложения?

Вы считаетесь налоговым резидентом Сингапура, если провели в стране более 183 дней за налоговый год и получили доход в Сингапуре.

К директорам компаний применяется особый принцип налогообложения в Сингапуре?

Для директоров-резидентов Сингапура никаких отличий не существует. Их доходы облагаются налогом по тем же прогрессивным ставкам, что и доходы любых других жителей страны. В случае директоров-нерезидентов применяется особое правило для доходов из сингапурских источников:

вознаграждение директора, консультанта, а также все прочие доходы облагаются налогом по ставке 20%. Помните, что мы не говорим об акционерах. Распределение дивидендов среди акционеров не облагается налогами в Сингапуре, вне зависимости от того, где находятся акционеры.

Должен ли я или мой работодатель уплачивать взносы в Центральный сберегательный фонд, если я нахожусь в стране по рабочей визе Employment Pass?

Иностранцам не разрешается уплачивать взносы в Центральный сберегательный фонд. Взносы в Центральный сберегательный фонд, совершаемые как работодателями, так и работниками в пользу сотрудников-иностранцев, находящихся в стране по рабочей визе, командировочной визе или имеющих разрешение на работу, будут отклонены.

Если моя компания оплачивает мое проживание, будут ли для меня налоговые последствия в связи с этим?

Да, эта льгота относится к неденежным заработкам, т.е. бонусам, которые работник получает от работодателя в неденежной форме. Все подобные льготы облагаются налогом по сниженной ставке.

Удерживаются ли в Сингапуре налоги с общемирового дохода резидентов?

Налогообложение общемирового дохода в Сингапуре зависит от источника дохода. С дохода уплачиваются налоги в Сингапуре, если такой доход получен из сингапурских источников. Другими словами, ваш доход был получен в Сингапуре или из сингапурского источника в результате трудовой деятельности, осуществляемой в Сингапуре, несмотря на то, что ваш работодатель – компания-нерезидент/зарубежная компания. Однако доход из зарубежных источников освобождается от налогов, например, в случае, если доход был получен из источника за пределами Сингапура в результате ведения трудовой деятельности вне Сингапура.

Существуют определенные обстоятельства, при которых зарубежный доход подлежит налогообложению:

  • Он получен в Сингапуре через сингапурское партнерство.
  • Ваша работа за рубежом обусловлена вашей работой в Сингапуре. Это значит, что в рамках вашей работы здесь вам необходимо ездить за границу.
  • Вы работаете за пределами Сингапура, представляя правительство Сингапура.

Если я получил доход от вложений в ценные бумаги, подлежит ли он налогообложению?

Как сотрудник, вы либо можете получать опционы на акции в результате работы на определенной должности (например, директора или стороннего аудитора), либо владеть акциями или приобретать акции вашей компании или ее материнской компании в результате премирования акциями или других аналогичных форм приобретения акций сотрудниками. Доход от подобных бонусов подлежит налогообложению. Прибыль от покупки и продажи акций или других финансовых инструментов за ваш счет считается личными инвестициями и не подлежит налогообложению, так как считается доходом от прироста капитала. Однако, при рассмотрении доходов частного лица от продажи и покупки акций принимаются во внимание такие факторы, как частота и объем транзакций, интервалы между покупкой и продажей и способ финансирования покупки акций.

Как правильно оформить обязательные налоги на заработную плату при ее выплате через работодателя как налогового агента?

Важным пунктом ведения предпринимательской деятельности является найм на работу сотрудников, их легальное трудоустройство и самое главное — правильное решение финансовых вопросов с работниками: выплата им зарплаты и уплата соответствующих налогов.


Мы рассмотрим обязательные к уплате налоги и сборы на зарплату, о которых должен знать и помнить каждый работодатель.

Статья на тему: Какую форму налогообложения выбрать для ведения бизнеса: Единый налог

Почему работодатель платит налоги и сборы в государственный бюджет вместо работника?

Дело в том, что Работодатель имеет прямое предписание начислять, удерживать и уплачивать налоги и сборы в процессе расчета зарплаты. Он является так называемым «налоговым агентом» физлица.

То бишь, плательщиком налога является физическое лицо — работник, а работодатель выполняет функцию его налогового агента и платит установленные законом налоги и сборы в гос. бюджет за работника, перед фактической выплатой ему зарплаты.

Статья на тему: Проверки личных счетов ФЛП: какую информацию о Ваших счетах банк может предоставить налоговой?

Какие налоги и сборы уплачиваются в гос. бюджет при выплате зарплаты?

  • Перед выплатой заработной платы: Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 18% от фактически начисленного размера оплаты.

Например, если работнику начислили мин. заработную плату в размере 4137,00 грн., то размер налога, который нужно будет перечислить в гос. бюджет — 751 грн. 14 коп.

  • Военный сбор. Сегодня его размер составляет 1,5% от суммы фактически начисленной зарплаты.

Так, если снова взять в качестве примера минимальную зар. плату, то сумма Военного сбора составит 62 грн. 60 коп.

Сейчас (по состоянию на ноябрь 2019) существует законопроект об отмене этого налога начиная с 2020 года.

  • Единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование (ЕСВ).

Важно! Налог уплачивается Работодателем за каждое отдельное трудоустроенное лицо. Однако он не удерживается из заработной платы работника, а вносится, за дополнительную плату Работодателем, за свой счет.

То есть в данном случае, Работодатель выступает как страховщик — фактический плательщик, а работник — как застрахованное лицо.

Минимальный размер ЕСВ составляет 22% от мин. зарплаты.

Максимальный размер заработной платы, с которой начисляется данный налог, составляет 15 минимальных заработных плат — по состоянию на 2019 это 62 595,00 грн. Итак, представим, что зарплата работника составляет сто тысяч гривен, тогда базой для начисления ЕСВ будет сумма в размере 62 595,00 грн.

Что делать в ситуации, когда работник работает по совместительству у другого работодателя на пол ставки?

В таком случае возникает вопрос:

  • что является базой начисления ЕСВ?

Ответ: базой начисления данного налога будет размер минимальной заработной платы (4173 грн. По состоянию на 2019), а ставка сбора останется такой же — 22%.

Статья на тему: Обжаловали в суде налоговое уведомление-решение

Какую ответственность несет работодатель за уплату налогов на зарплату?

Работодателю перед выплатой заработной платы работнику нужно удержать и перечислить в соответствующий бюджет НДФЛ в размере 18% и Военный сбор в размере 1,5% от начисленного размера зарплаты.

Кроме этого, Работодатель платит, но уже не путем удержания средств из заработной платы работника, а за свой счет — ЕСВ в размере 22% от начисленного размера заработной платы.

Соблюдение требований по уплате налогов и сборов, касающихся выплаты заработной платы, напрямую влияет на законность Вашей деятельности.

Ответственность за начисление и уплату данных платежей в гос. бюджет несет именно Работодатель. В случае несоблюдения требований, на работодателя могут быть наложены штрафы, размер которых определен законодательством. Например, штраф в размере 125190,00 грн. за одного неоформленного работника.

Если Вы хотите больше узнать о возможной ответственности за неправильное оформление трудовых отношений или неуплату налогов, или получить индивидуальную налоговую консультацию — позвоните нам!

Мы готовы Вам помочь!

Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:

Что мешает снизить налоги на зарплату — Минфин

Депутаты предлагают снизить нагрузку на фонд оплаты труда. По мнению авторов законодательной инициативы, единый социальный взнос, налог на доход физлиц и другие сборы могут быть уменьшены. Но действительно ли Украина может пойти на этот шаг, в колонке для НВ рассказал эксперт по налоговому планированию, руководитель Global Payment Security association в Украине Алексей Тройников. «Минфин» выбрал главное.

Варианты уплаты налогов с зарплаты

Прежде чем ответить на вопрос, возможно ли в ближайшее время, без дополнительных глобальных изменений снизить налоги и сборы для наемных работников, предлагаю нехитрую математическую задачу.

Некий украинский работодатель нуждается в специалисте — юристе, бухгалтере, экономисте, маркетологе. Есть два варианта (вернее, два с половиной).

  1. Взять специалиста в штат, на чистую «белую» зарплату, допустим, 15 тыс. грн, со всеми начислениями — ЕСВ, НДФЛ, военным сбором, то есть — плюс 40% к 15 тысячам. Можно договориться о части з/п в конверте, например, в 7 тыс., тогда и начисления будут идти с оставшейся видимой части.
  2. Заключить договор со специалистом, который является физлицом-предпринимателем, и компенсировать ему 5−6% его единого налогового взноса.

Реален ли знак равенства между отчислениями с «белой» (и даже «серой») зарплаты и компенсацией взноса ФЛП?

В чем загвоздка

Можно бесконечно бороться с неуплатой налогов, но пока у работодателя есть вполне легальный инструмент, как снизить налоговую нагрузку — он будет пользоваться этим инструментом, и очень сложно призвать его к ответственности за уклонение от налогов.

Без реформирования системы физлиц-предпринимателей никаких существенных изменений налоговой нагрузки для нанятого работника — а на самом деле, для работодателя, не будет. Нужны усилия и смелость отбросить популизм и четко сказать — если это физическое лицо, то будьте добры, платите налоги как физическое лицо. Если юридическое лицо — то соответственно.

Можно говорить о пересмотре объема отчислений с заработной платы только тогда, когда все физические лица — наемные работники и предприниматели — будут приблизительно в равных условиях. Иначе бюджет — чаша собирающая — продолжит быть решетом, через которое вытекает все собранное.

Платить налоги для любого предпринимателя — отдавать свое, заработанное тяжким трудом. На первый взгляд, совершенно справедливо, если все время упускать один, но ключевой момент.

Налоги — это плата за то, что я являюсь резидентом этого государства. Каждому предпринимателю, подозреваю, хочется жить в государстве, где будет понятна и прозрачна система определения платы за ведение бизнеса. Это и есть налоги — когда они уже уплачены, конечно.

Невозможно выбросить из головы то, что взаимоотношения украинского налогоплательщика и государства — это драматический забег, длиною в десятилетия.

Есть система налогообложения и система уклонения от нее же. Как антивирусные компьютерные программы и вирусы. Одни невозможны без других.

Читайте также: Какой должна быть наша налоговая система

Эстонский пример

Не то чтобы во всем мире, даже в благополучных странах, не ищут путей снижения налоговой нагрузки. Ищут, и находят. Но все-таки с меньшим, как мне кажется, цинизмом. Знаю, что украинские предприниматели хвалят, как один, эстонскую модель налогообложения бизнеса, в частности — 0% подоходный налог с юридических лиц. Но забывают о довольно жестких нормах в том случае, если предприниматель решит эту прибыль из Эстонии вывести. Ну, и другие налоги все-таки уплачиваются осознанно.

Если эстонский пример слишком неочевиден, то вспомните протесты владельцев «евроблях», которые требовали бесплатной растаможки. И чуть было не добились своего. В пылу протестов, наверное, мало кто задумался о чувствах украинцев, которые покупали автомобили легально и не смели требовать поблажек.

Чтобы совершенствовать систему налогообложения, а не латать отдельные дыры в решете, нужны смелость и прагматизм. Если прагматизм в этот раз устоит перед соблазном очередной популистской полумеры, у нас есть шанс на построение адекватной налоговой системы.

Читайте также: Кабмин хочет ввести налог на необоснованные траты украинцев — Гетманцев

Сводка налога на заработную плату | Центр поддержки Square

Вы можете просмотреть разбивку своих налоговых расчетов и дебетов для каждой выплаты, перейдя на вкладку История и отчеты на панели управления расчетом заработной платы в Интернете или в приложении «Расчет заработной платы» и выбрав выплату.

Сводка бухгалтерского учета

Сводка бухгалтерского учета показывает валовую заработную плату для всех ваших сотрудников (включая обычные часы, дополнительную оплату и т. д.). Сочетание валовой заработной платы и налогов работодателя поможет вам быстро рассчитать ваши расходы на начисление заработной платы за этот период оплаты.

Сводка по банковским операциям

Сводка по снятию средств с банка показывает общую сумму, подлежащую дебетованию с вашего банковского счета за определенный период, и предоставляет дополнительную разбивку по каждому дебету. В зависимости от метода оплаты вашего сотрудника и налоговых требований вашего штата вы будете видеть 2 или более дебетовых списаний каждый раз, когда обрабатываете платежную ведомость.

Если вы обрабатываете платежную ведомость через прямой депозит для своих сотрудников W-2, вы увидите дебет для комбинации чистой заработной платы ваших сотрудников и применимых налогов.Если вы платите своим сотрудникам только с помощью ручной проверки, их чистая заработная плата не будет списана с вашего счета и будет отображаться в нижней части сводки по снятию средств. Налоги за этот платежный период будут включены только в общий дебет.

Если один или несколько членов вашей команды получают доступ к части своей заработной платы через платежи по требованию, вы также увидите отдельную строку в сводке по снятию средств . Узнайте больше об оплате по требованию.

Общая сумма, подлежащая списанию с вашего связанного банковского счета, показана в таблице «Сводка по снятию средств».В этот дебет входит:

  • Чистая заработная плата для прямых депозитов : Общая сумма чистой заработной платы для всех сотрудников, которые получают оплату через прямой депозит.

  • Налоги : Общая сумма федеральных налогов и налогов штата, удержанных с этой выплаты. Нажав на эту строку, вы получите разбивку по общей сумме налогов, собранных работодателем и работником.

Налоги далее разбиваются по агентствам и срокам их уплаты:

  • Дебетуется IRS : Сюда входят налоги с работодателя и работника, такие как Федеральный подоходный налог, Медикэр и Социальное обеспечение.Эти налоги дебетуются непосредственно IRS и будут помечены как USATXPYMT в вашей банковской выписке.

  • Дебетуется Square для уплаты налогов ежемесячно/ежеквартально : Сюда входят ежеквартальные федеральные налоги на безработицу, налоги штата по безработице и любые налоги штата. Square собирает эти налоги и выплачивает их от вашего имени в нужное время в течение квартала.

  • Уплачивается в день выплаты (если применимо) : Государственные налоги, подлежащие уплате при каждой выплате, которые не попадают ни в одну из вышеперечисленных категорий.

Дата списания заработной платы

Square Payroll производит отдельные списания налогов в зависимости от даты уплаты налога в определенных юрисдикциях. Вы можете просмотреть разбивку своих налоговых вычетов на вкладке «История» вашей онлайн-панели расчета заработной платы.

Дебетование вашей заработной платы будет обработано в тот же рабочий день, что и платежная ведомость, поэтому вы обычно увидите первое дебетование в тот же вечер или на следующее утро.

Налоговые дебеты

IRS обычно появляются на вашем банковском счете через 2-3 рабочих дня после обработки платежной ведомости и будут помечены как USATAXPYMT в вашей банковской выписке.У IRS есть два графика внесения налогов на заработную плату — ежемесячно или раз в две недели. Чтобы обеспечить своевременность ваших налоговых платежей, Square Payroll отправляет информацию о ваших платежах в IRS по более частому графику платежей раз в две недели. После дебетования вашего банковского счета Square Payroll перечислит ваши федеральные налоговые платежи в течение трех дней с даты выплаты.

Поскольку многие банки закрыты в праздничные и выходные дни, если платежная ведомость обрабатывается в пятницу или в праздничный день, вы можете не увидеть дебет до следующего рабочего дня.

Загрузить отчет о выполнении

Чтобы загрузить сведения о заработной плате для одного прогона:

  1. Посетите История и отчеты вашей онлайн-панели расчета заработной платы.

  2. Выберите период оплаты.

  3. Щелкните Действия > Экспортировать в CSV , чтобы загрузить электронную таблицу с разбивкой налогов и заработной платы для данного конкретного цикла выплат.

Примечание . Пользовательские отчеты доступны только на компьютере через онлайн-панель Payroll и в настоящее время недоступны для загрузки через приложение Payroll.

Узнайте больше о : Заработная плата

Налог на расходы по заработной плате — Лицензионное и налоговое управление

Для каждого налогового года налогоплательщик должен выбрать один из двух методов, перечисленных ниже, для определения компенсации, выплачиваемой в Сиэтле работникам налогоплательщика. Налогоплательщик должен использовать один и тот же метод для всех работников в течение всего налогового года.

Метод часов

Сумма компенсации, выплачиваемая в Сиэтле работникам, составляет:

1.Стопроцентная компенсация выплачивается сотрудникам, выполняющим работу исключительно в пределах Сиэтла; и

2. Для работников, которые выполняют работу частично в Сиэтле и частично за его пределами, компенсация, выплачиваемая в Сиэтле этим работникам, должна для каждого отдельного работника составлять часть годового вознаграждения работника, приходящуюся на общее количество часов, отработанных работником в Сиэтле. к общему количеству часов, отработанных сотрудником в Сиэтле и за его пределами.

3.Налогоплательщики, рассчитывающие расходы на заработную плату с использованием этого метода, могут исключить из показателя налога расходы на заработную плату сотрудников, которые работают в Сиэтле менее 40 часов в течение налогового года.

Если налогоплательщик не выбирает вышеуказанный метод, то сумма компенсации, выплачиваемая в Сиэтле работникам, определяется следующим образом.

Основной метод

Компенсация выплачивается в Сиэтле работнику, если:

1. Сотрудник в основном работает в Сиэтле;

2.Сотрудник в первую очередь не закреплен за каким-либо местом деятельности в течение налогового периода, и работник выполняет 50 или более процентов своей работы в течение налогового периода в Сиэтле; или

3. Сотрудник в основном не закреплен за каким-либо местом деятельности в течение налогового периода, работник не выполняет 50 или более процентов своей работы ни в одном городе, и работник проживает в Сиэтле.

Сотрудник, выполняющий более 50 процентов своих обязанностей в течение календарного года по месту нахождения налогоплательщика, будет в первую очередь назначен на это местонахождение.

Транзитная информация о налоге на заработную плату | Уилсонвилл Орегон

Распределение налога

Работодатели, находящиеся за пределами транзитного района Уилсонвилля, облагаются налогом на заработную плату и налогом на самозанятость, если какой-либо наемный работник, комиссионер или комиссионер ведет бизнес в транзитном районе Уилсонвилля. Налогоплательщики не платят как транзитный налог Уилсонвилля, так и налог TriMet с одной и той же налогооблагаемой заработной платы. Если работа выполняется в обоих округах, то налогооблагаемая заработная плата должна быть пропорциональна, а соответствующие суммы должны выплачиваться каждому округу.

Включены ли планы 401k в платежную ведомость транзитного округа Уилсонвилля?

Да, взносы в планы отсроченных компенсаций облагаются включая взносы в пенсионные планы 401k, сделанные по выбору работника и уравновешенные работодателем

Освобождаются ли страховые агенты от транзитного налога в Уилсонвилле?

Освобождаются только доходы, связанные со страхованием. Самозанятость, не связанная со страхованием, облагается этим налогом (ORS 731.840).

Облагаются ли некоммерческие организации транзитными налогами?

Не все некоммерческие организации освобождены от транзитного налога Уилсонвилля. Исключение составляют только организации со статусом 501(C)3. Некоммерческие организации должны будут отправить копию решения IRS.

Облагаются ли продавцы недвижимостью транзитным налогом в Уилсонвилле?

Да, они считаются самозанятыми; таким образом, комиссионные от продаж в пределах границ транзитного района Уилсонвилля облагаются транзитным налогом через чистую прибыль физического лица от самостоятельной занятости.

Облагаются ли планы кафетерия по Разделу 125 транзитным налогом в Уилсонвилле?

Нет, планы кафетериев по Разделу 125 освобождаются от транзитного налога в Уилсонвилле.

Облагается ли заработная плата церковных служащих транзитным налогом в Уилсонвилле?

Нет, церкви освобождены от уплаты транспортных налогов в Уилсонвилле.

Как определяются транзитные налоги для водителей грузовиков, продавцов и строителей?

Сотрудники, облагаемые подоходным налогом, облагаются транзитным налогом в Уилсонвилле.Если работник работает только часть времени в транзитном районе Уилсонвилля, то только эта часть времени облагается налогом. Транзитные налоги в Уилсонвилле зависят от того, где физически выполняется работа, включая места работы и дома.

Как определить доход от самозанятости?

Доходы от самозанятости — это доходы, указанные в вашем индивидуальном федеральном Приложении SE, строка три, как определено в IRC € 1402. Если налогоплательщик имеет более одного бизнеса, включенного в федеральное Приложение SE, включите только те предприятия из строки 3 вашего федерального Приложения. SE, которые имеют чистую прибыль.Не используйте бизнес с чистым убытком, чтобы компенсировать бизнес с чистой прибылью.

Есть ли минимальный платеж?

Если налог за квартал составляет менее 20 долларов США, платеж может быть отложен до конца года; однако необходимо представить ежеквартальную налоговую декларацию по транзиту с указанием суммы, причитающейся без оплаты; в противном случае учетная запись будет считаться просроченной и на нее будут наложены штрафы и/или проценты. Индивидуальные предприниматели могут платить в конце года или делать расчетные ежеквартальные налоговые платежи.

Какие штрафы и проценты?

Просрочка платежа или неуплата влечет за собой штраф в размере 10% от суммы налога, причитающейся за счета, просроченные до 30 дней. Дополнительный штраф в размере 15% будет наложен на счета, просроченные более чем на 30 дней. Мошеннические налоговые декларации или намерение уклониться от уплаты налогов влекут за собой дополнительный штраф в размере 25%. Проценты начисляются по ставке 1,5% в месяц. Судебные издержки и расходы, связанные с взиманием налога, будут обязанностью налогоплательщика.

Какова налоговая граница транзитной системы города Уилсонвилля?

Граница Транзитного района Уилсонвилля — это городская черта Уилсонвилля (включая район Шарбонно).

В чем разница между акцизным налогом на заработную плату транзитного округа Уилсонвилля и налогом на самозанятость транзитного округа Уилсонвилля?

Акцизный налог уплачивает работодатель.Налог на самозанятость платит самозанятое лицо.

Какова ставка транзитного налога?

Налоговая ставка SMART составляет 0,005 с 1 октября 2008 г.

Что такое налог транзитного округа Уилсонвилля?

Транзитный налог был установлен для финансирования операционных и административных расходов SMART (Южный региональный транзитный район метро) в соответствии с кодом города 7.400. Услуга включает автобусное сообщение с Портлендом, Салемом, Канби, а также автобусное сообщение по всему Уилсонвиллю.

Кому звонить по вопросам?

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с Амандой Брайант по телефону 503-570-1518.

Кто должен подавать и платить транзитный налог?

Все работодатели, в том числе работодатели-нерезиденты, которые выплачивают заработную плату, полученную в городе Уилсонвилль, должны зарегистрироваться и подать заявление в налоговый департамент города Уилсонвилль. Заработная плата включает в себя все оклады, комиссионные, бонусы, гонорары, выплаты по плану отсроченной компенсации или другие ценности.

Ставки налога на заработную плату | Центр налоговой политики

Перейти к основному содержанию
  • Эксперты
  • События
  • Информационная книга
  • Ресурсы
  • О
  • Контакт
  • Опора
  • Финансовые факты
Твиттер Фейсбук

Сортировать по Дата актуальности

пункты на странице 102550100

  • Темы
    • Индивидуальные налоги
    • Налоги на бизнес
    • Федеральный бюджет и экономика
    • Государственные и местные вопросы
    • Кампании, предложения и реформы
  • Блог TaxVox
  • Исследования и комментарии
  • Законы и предложения
  • Оценки модели
  • Статистика
  • Характеристики

Центр налоговой политики

Просмотр статистики

  • Имущество и подарок
  • Высокий доход
  • Расчет заработной платы
  • Личное богатство
  • Статистика
  • Обзор
    • Налоговое бремя
    • Состав налогов
    • Федеральные поступления и расходы
  • Индивидуальный
    • АМТ
    • Кронштейны
    • Кредиты
    • Текущая статистика
    • Вычеты и освобождения
    • Источники дохода
    • Исторические данные
  • Малоимущие
    • EITC
    • Бедность
  • Корпоративный
  • Акциз
  • Штат
    • Компоненты федерального налога и кредиты по штатам
    • Основные характеристики государственных налоговых систем
    • Государственные доходы и расходы
  • Международный
  • Администрирование и соответствие

Вы здесь

  1. Главная
  2. Статистика
  3. Зарплата

с 1937 по 2022 год

Загрузить ssrate_historical.pdf (24,07 КБ)Скачать ssrate_historical.xlsx (14,67 КБ)

11 февраля 2022 г.

Индивидуальные налоги
  • Пожертвовать сегодня
  • Темы
  • Блог TaxVox
  • Исследования и комментарии
  • Законы и предложения
  • Оценки модели
  • Статистика
  • Политика конфиденциальности
  • Информационные бюллетени
Твиттер Фейсбук
  • © Urban Institute, Brookings Institution и отдельные авторы, 2021 г.

Налоги на заработную плату — Служба кадров — Управление кадров

Как убедиться, что из моей зарплаты удерживаются правильные федеральные налоги, налоги штата и местные налоги? Как мне внести изменения в свои налоговые удержания?

Чтобы внести изменения в налоговые выборы или просмотреть текущие выборы, сотрудники могут перейти в Workday к Оплата > Управление моими налоговыми выборами .Для получения дополнительной информации и подробных инструкций по просмотру/изменению налоговых удержаний см. Краткое руководство по электронным налоговым формам [pdf].

Все преподаватели, сотрудники и студенты, получающие оплату через Workday, должны обновить свои налоговые формы при приеме на работу или в случае изменения их налоговых удержаний.

Университет не принимает бумажные копии федеральных налоговых деклараций, налоговых деклараций штата и местных налоговых резидентов.

Я работаю в Пенсильвании, но живу во взаимном штате (IN, MD, NJ, OH, VA или WV).Почему я вижу, что налоги обоих штатов удерживаются в моей платежной ведомости в Workday?

Рабочий день будет удерживать статус проживания и работы до тех пор, пока сотрудник не заполнит соответствующие формы.

Если вы работаете в Пенсильвании и хотите прекратить удержание налога в Пенсильвании из-за того, что ваше основное место жительства находится во взаимном штате, заполните форму PA-REV 419 , доступ к которой можно получить в Workday в разделе Pay > Manage My Tax Elections . Полные инструкции по доступу к форме PA-REV 419 и ее заполнению см. в Кратком руководстве по электронным налоговым формам [pdf].Отсканируйте и отправьте заполненную форму в Центр обслуживания кадров.

Платежная ведомость не возмещает дополнительные налоги, удержанные при предыдущей оплате. Сотрудники могут получить возмещение при подаче налоговой декларации или обратившись за помощью к своему личному налоговому консультанту.

Как узнать, что у меня правильный адрес для расчета заработной платы и налогообложения?

Персонал и преподаватели

Сотрудники и преподаватели могут просматривать и обновлять адреса в Workday в разделе Личная информация > Контактная информация .Основной адрес используется для расчета заработной платы и налогов, и именно на него будут отправляться документы. Сотрудники могут указать дополнительный адрес или почтовый адрес в Workday, который будет использоваться для отправки документов по почте, в то время как основной адрес будет по-прежнему использоваться для расчета заработной платы и налогов.

Студенты

Учащиеся могут просматривать и обновлять свои адреса с помощью онлайн-информации для учащихся (SIO). Основной адрес Workday будет автоматически заполнен постоянным адресом из SIO.Этот адрес должен быть адресом проживания учащегося, когда он не зачислен в класс, или адресом, указанным в его официальном удостоверении личности, например, в водительских правах. Учащиеся могут добавить другой почтовый адрес в SIO, который будет использоваться в Workday. Чтобы получить помощь по SIO, обратитесь в Hub, а по Workday — в Центр обслуживания кадров.

Если мой постоянный/основной адрес указан в Workday правильно, нужно ли мне предпринять какие-либо дальнейшие действия для расчета заработной платы и налогообложения?

Если сотрудник еще не сделал этого, он должен войти в Workday и обновить свои выборы по удержанию налога, перейдя к Pay > Manage My Tax Elections .Для получения дополнительной информации и подробных инструкций по просмотру/изменению вариантов удержания налога см. Краткое руководство по электронным налоговым формам [pdf].

Сотрудники без номера социального страхования (SSN) в Workday не смогут заполнять свои налоговые формы. Чтобы добавить SSN в Workday, обратитесь в HR Service Center.

О каких состояниях сообщает и/или удерживает Payroll в CMU?

Следующие штаты будут иметь отчетность об удержании налога и заработной плате, если сообщается основной адрес проживания или работы: Аризона, Калифорния, Колорадо, округ Колумбия, Индиана, Мэриленд, Массачусетс, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Огайо, Пенсильвания, Вирджиния и Западная Вирджиния. .

Будет ли моя стипендия облагаться местным налогом или налогом штата Пенсильвания, если я буду аспирантом?

Аспиранты, которые получают стипендию исключительно для продвижения своего образования и следуют Руководству по подготовке индивидуального налога для деклараций по подоходному налогу с физических лиц PA-40 (DF0-02), не будут облагаться налогом в штате Пенсильвания или местным удержанием.

Если стипендия не соответствует требованиям, установленным штатом Пенсильвания, она будет полностью облагаться налогом. Каждый департамент несет ответственность за обеспечение стипендий, если он считается освобожденным от налогообложения в Пенсильвании. Любой другой доход, полученный от CMU, будет облагаться налогом соответственно.

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с политикой налогового статуса аспирантов.

Каким образом дополнительная заработная плата облагается налогом?

Дополнительная заработная плата может облагаться налогом по ставке, отличной от федеральной ставки, удерживаемой работником, на основании применимых положений налогового законодательства.

Что мне нужно сделать для целей налогообложения, если я недавно переехал?

Почему из платежной ведомости вычитаются налоги штата Питтсбург?

Если сотрудник работает в Питтсбурге и его основной адрес в Workday указан правильно, местные налоги Питтсбурга будут удерживаться из его заработной платы, даже если сотрудник проживает за пределами города.

Работодатели в Пенсильвании обязаны: 

  • Удерживать более высокий процент местных налоговых ставок для проживающих или работающих. (например, 1,5 процента будет вычтено, если ваша ставка налога на проживание составляет 1,5 процента, а ставка налога на работу составляет 1,0 процента.) 
  • Сообщите сумму нерезидента в местный налоговый орган (например, Питтсбург по ставке 1,0 процента).
  • Сообщайте о любом дополнительном налогообложении проживающего в местном налоговом органе (т.г., 0,5% разницы между удержанием местных налогов с проживающих и работающих в Питтсбурге).
  • Сообщите свои коды проживания и работы в налоговую службу Иордании, агентство, куда направляются местные налоговые удержания.

Чтобы внести изменения в налоговые выборы или просмотреть текущие выборы, сотрудники могут перейти в Workday к Оплата > Управление моими налоговыми выборами . Подробные инструкции по просмотру/изменению налоговых удержаний см. в Кратком руководстве по электронным налоговым формам [pdf].Для получения дополнительной информации о надлежащем оформлении налоговых удержаний во время работы в Питтсбурге сотрудники должны обратиться к своему личному налоговому консультанту.

Как университет узнает, какую ставку удержать?

Определение ставки налога на заработанный доход (EIT) основано на местонахождении работы и основном адресе в Workday. Если работник проживает в Пенсильвании, будет удержана самая высокая ставка между ставкой для резидента и ставкой для нерезидента.

Где я могу найти вычет местного подоходного налога Пенсильвании (EIT) из моего платежного листа?

Как налог на заработанный доход (EIT) влияет на студентов?

Закон штата Пенсильвания требует от работодателей удерживать подоходный налог (EIT) со всех сотрудников, работающих в Пенсильвании.Студенты, работающие в Пенсильвании, будут вычитать местный налог из своей зарплаты. Если они сообщают о проживании за пределами штата или за пределами Питтсбурга, ставка удержания, скорее всего, составит 1 процент. Если они сообщают о местном проживании в Питтсбурге, ставка удержания составит 3 процента.

Я студент, который должен быть освобожден от налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь (FICA), но он вычитается. Как это можно исправить?

Если учащийся не зачислен на очные занятия в Student Information Online (SIO), налоги будут удерживаться в соответствии с требованиями IRS.Если отдел не обновляет регистрацию, свяжитесь с ним, чтобы сделать это, и платежная ведомость может исправить периоды оплаты, которые были обработаны неправильно.

Иностранцы-нерезиденты, которые не облагаются налогами FICA, должны обновить свою информацию в Иностранной национальной информационной системе (FNIS), международной системе налоговых льгот, которая обеспечивает удержание налогов в соответствии с документами страны проживания и визы. Чтобы получить данные для входа в FNIS, обратитесь в Центр обслуживания кадров.

Какова правильная ставка налога на заработанный доход (EIT) в Питтсбурге для иностранцев-нерезидентов (NRA) или временно работающих в США?

Питтсбург специально считает любого, кто находится в командировке из другой страны, нерезидентом для целей налогообложения, даже если домашний адрес Питтсбурга используется в качестве вашего места жительства.

Пока вы не U.S. Гражданин или постоянный житель США, город Питтсбург требует 1-процентной ставки налога на ваш доход.

Если у вас есть адрес в Питтсбурге в Workday и вычитаются 3 процента, обратитесь в Центр обслуживания кадров , чтобы исправить ставку. Если в предыдущем году было удержано более 1 процента, эти переплаты будут возмещены Налоговой службой Иордании, которая управляет требованиями к подаче налоговых деклараций и отчетности города Питтсбурга. Вы можете связаться с ними по телефону 412-835-5243 или написать по адресу [email protected]ком.

Пожалуйста, убедитесь, что вы также заполнили заявку на получение иностранной национальной информационной системы (FNIS), чтобы в файле CMU была верная информация, которая гарантирует надлежащее удержание ваших налогов.

В этом году у моего предыдущего работодателя уже была удержана вся сумма налога на социальное обеспечение (OASDI). Могу ли я попросить CMU прекратить удерживать этот вычет из моей зарплаты?

CMU обязан удерживать налог на социальное обеспечение (OASDI), даже если работник уже исчерпал свой год у другого работодателя.При подаче налоговых деклараций сотрудники могут потребовать кредит или возмещение от IRS.

Посетите веб-сайт Администрации социального обеспечения, чтобы узнать об ограничениях социального обеспечения и требованиях работодателя.

По любым вопросам, связанным с подачей налоговой декларации или заявлением о возмещении, обращайтесь непосредственно в IRS.

Информация о налоге на заработную плату – отдел кадров

W-4 и MW507 – Сертификат об удержании работником пособия

При отсутствии формы W-4 федеральные и государственные налоговые законы и постановления предписывают удерживать максимальные налоги.

Закон требует, чтобы вы заполнили Сертификат работника об удержании налогов (W-4), чтобы ваш работодатель, штат Мэриленд, мог удерживать федеральный (W-4) и подоходный налог штата (MW507) из вашей заработной платы. Сотрудник должен использовать оригинал бланка с черными чернилами. Сотрудник должен заполнить бланк. Составитель платежной ведомости не может советовать сотруднику, что требовать в его форме W-4, и должен только проинструктировать его о правильном способе заполнения формы, чтобы избежать административных ошибок, которые могут привести к отклонению формы Центральным бюро заработной платы.

Своевременная подача Свидетельства об удержании налога работником «Форма W-4» выгодна всем сотрудникам. При отсутствии соответствующих налоговых форм федеральные налоги и налоги штата устанавливаются в размере «максимального удержания налога» в соответствии с федеральными налоговыми законами и законами штата. После получения W-4/MW507 статус удержания будет изменен для будущих выплат. Любая переплата налогов возвращается работнику при подаче налоговой декларации за этот год.

Вы можете обновить форму W-4 через Центр онлайн-обслуживания по расчету заработной платы или с помощью приведенной ниже бумажной формы W-4.Если вы являетесь текущим сотрудником и у вас еще нет учетной записи, следуйте Инструкциям по настройке POSC , чтобы создать учетную запись. Если вы хотите подать заявление об освобождении от уплаты федеральных налогов или налогов штата, следуйте приведенным ниже инструкциям.

Новые сотрудники

Если форма W-4/MW507 не была представлена ​​или была представлена ​​по ошибке, налоговый статус работника будет установлен на уровне удержания по умолчанию до подачи новой формы W-4/MW507. Немедленная подача свидетельства об удержании работника

Освобождение от подачи

Если вы ранее подали заявку как «освобожденную» от федерального налога и/или налога штата, вы должны ежегодно подавать новую форму W-4.Ежегодная налоговая декларация по форме W-4 требуется для ВСЕХ сотрудников, которые претендуют на освобождение от налогов штата и/или федеральных налогов. Сотрудники, заявившие об освобождении от уплаты федерального подоходного налога и/или налога штата, удерживающего , должны ежегодно подавать бумажную версию формы W-4 , если они хотят остаться освобожденными в следующем календарном году. . Сотрудники, подающие заявление об освобождении, не могут использовать Центр онлайн-обслуживания по расчету заработной платы (POSC). Если сотрудник требует освобождения, поскольку он живет в Пенсильвании или Вирджинии, ему НЕ нужно повторно подавать документы, если только он не изменил форму W-4 через POSC.

Если новая форма W-4 не будет отправлена ​​вовремя, удержание налога с сотрудника будет установлено на удержание по умолчанию до подачи новой формы W-4. (Памятка CPB о ежегодной подаче налоговых деклараций) Правила IRS требуют, чтобы Центральное бюро расчета заработной платы (CPB) возвращалось к «максимальному налогу» для лиц, которые в настоящее время заявляют об освобождении от налога, но не подают повторную заявку. Сотрудники, которые переходят с освобожденных на налогооблагаемые, также должны заполнить новую форму W-4, чтобы они облагались налогом в соответствии с их назначением, а не автоматически «максимально облагались налогом».

Изменения в удержании федерального налога и/или налога штата

Напоминаем сотрудникам, что в большинстве случаев изменения в уже существующей информации W-4 могут быть отправлены в электронном виде через Центр онлайн-обслуживания по расчету заработной платы (POSC).Сотрудник не может подать заявление об освобождении от уплаты налогов через POSC, и это необходимо сделать с помощью бумаги W-4.

При изменении адреса необходимо заполнить новую форму MW-507 (или соответствующую форму штата). Если вы живете в Вирджинии или Пенсильвании, вы сами несете ответственность за уплату налогов «штата», поскольку Центральное бюро расчета заработной платы не поддерживает взаимности с этими штатами.

РУКОВОДСТВО ПО ЗАПОЛНЕНИЮ W-4 И MW507 . В этом руководстве рассматриваются распространенные вопросы и ошибки, возникающие у сотрудников при заполнении форм W-4 и MW507.

Чтобы узнать, почему штат Мэриленд не удерживает налог штата Пенсильвания для наших государственных служащих, которые работают здесь, в Мэриленде, но живут в Пенсильвании?

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О W-4: Часто задаваемые вопросы IRS

FICA Удержание

Студенческие работники (классы студентов/выпускников) будут освобождены от FICA, если они зачислены на курсы как минимум на полставки (6 кредитов) по состоянию на 10-й день осеннего и/или весеннего семестра или на облагаемых налогом F-1 или J -1 визовый статус.Человеческие ресурсы — платежная ведомость запускает автоматизированную программу для оценки и корректировки освобождения от FICA на основе зачисления в класс / кредитов. Статус FICA на зимний период основан на зачислении на осенний курс. Поскольку летний семестр состоит из нескольких мини-семестров, программа оценивает освобождение от FICA на основе активных мини-семестров в соответствующем периоде оплаты, который должен быть не менее полугода (3 кредита).

Если сотрудник записался в класс после того, как программа FICA была запущена в течение этого периода, он будет освобожден от следующего запуска программы.

W-2 – Отчет о заработной плате и налогах

Служба внутренних доходов (IRS) и Управление подоходного налога штата требуют, чтобы отчеты о доходах основывались на общей сумме фактически полученных чеков по заработной плате (валовой доход) и удержаний для сотрудника за период с 1 января по 31 декабря. Эти отчеты называется W-2s.

W-2 рассылается по почте Центральным бюро расчета заработной платы (CPB) каждый год не позднее 31 января st . W2 будет отправлен на адрес, указанный в чеке сотрудника.Его можно обновить, заполнив новую форму W-4 или отправив информацию в электронной форме W-4 через учетную запись сотрудника в Центре онлайн-обслуживания по расчету заработной платы (POSC).

Если вы не получили форму W-2, вы можете получить к ней доступ через свою учетную запись POSC или запросить дубликат формы W-2 в Центральном бюро расчета заработной платы. Центр онлайн-обслуживания по расчету заработной платы (POSC) позволяет сотрудникам просматривать и распечатывать онлайн-счета заработной платы, историю выплат за текущий год и формы W-2. Узнайте больше о POSC и о том, как настроить учетную запись.Вы также можете получить доступ к выпискам W-2 за последние 3 года через свою учетную запись Центра онлайн-обслуживания по расчету заработной платы.

Если у вас есть вопросы о том, как читать вашу форму W-2 и как сверить ее с квитанцией о выплате заработной платы на конец года, вы можете узнать больше об этом в руководстве «Ваша форма W-2 2020 и что вам нужно знать».

Самые последние служебные записки, касающиеся форм W-4, W-2 и другой информации, связанной с налогами, можно найти на веб-сайте контролера штата Мэриленд.

Уволенные сотрудники

Уволенные сотрудники могут получить доступ к вашей форме W-2 через Центр онлайн-обслуживания по расчету заработной платы, если у них есть учетная запись, созданная в течение 8 недель после их последней выплаты.В противном случае дубликат формы W-2 может быть запрошен в Центральном бюро расчета заработной платы.

Информация на конец года

Аннулированные чеки и возмещения переплаты должны быть обработаны до крайнего срока закрытия финансового года, который ежегодно устанавливается Центральным бюро расчета заработной платы. Любые транзакции, обработанные после крайнего срока, не будут отражены в выписке W-2. Для этих сотрудников необходимо будет запросить исправленную ведомость W-2.

Другие документы для подачи налоговой декларации на конец года
  • 1042S –  Если вы претендуете на освобождение от уплаты налогов в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения ИЛИ вы получили стипендию/стипендию (неквалифицированная налогооблагаемая стипендия или любая сумма, полученная на непредвиденные расходы или полученная кандидатом, не являющимся кандидатом на получение степени, является облагаемой налогом стипендией.Непредвиденные расходы включают проживание и питание, проезд и расходы на оборудование и другие предметы, которые не требуются ни для зачисления, ни для посещения, ни для курса обучения):
    • Вам будет отправлена ​​форма 1042S (15 марта)
    • Почтовый штемпель формы 1042S будет отправлен не позднее 15 марта, и ее выдает контролер Центрального бюро расчета заработной платы Министерства финансов Мэриленда.
  • 1095 — Формы 1095 рассылаются Отделом пособий работникам штата по почте на домашние адреса сотрудников.Сотрудникам НЕ нужна эта форма для подачи налоговых деклараций. Дополнительную информацию можно найти на веб-сайте IRS.
  • 1098-T – Студенческая бизнес-служба занимается вопросами, связанными с формой 1098-T. Студенты могут получить доступ (просмотреть и распечатать) свои 1098-T в электронном виде через my UMBC, и они будут отправлены по почте до 31 января каждого года.

 


Инструменты и ресурсы

Калькулятор чистой заработной платы — Калькулятор чистой заработной платы можно использовать для расчета налогов и чистой заработной платы.Перед использованием, пожалуйста, имейте копию квитанции об оплате для справки.

Payroll Online Service Center (POSC) позволяет сотрудникам просматривать и распечатывать платежные чеки онлайн, историю выплат за текущий год и формы W-2. Вы также можете управлять своей формой W-4 и изменять свой адрес в своей учетной записи POSC.

Контролер штата Мэриленд – Государственный служащий. Информация, относящаяся к темам расчета заработной платы (W-2, прямой депозит и W-4, удержание налога)

Справки о заработной плате

CPB Информация

IRS призывает всех сотрудников использовать «Калькулятор удержания налогов IRS» ОБНОВЛЕНО 20.07.18

Меморандум о федеральных налогах за 2018 год от Центрального бюро расчета заработной платы (памятка от 16 января 2018 года) — «Государственные служащие должны ознакомиться с новыми расчетами своих федеральных налогов 26 января 2018 года.” Вы можете войти в систему POSC 24 января, чтобы предварительно просмотреть свою чистую заработную плату до расчетного дня.

Изменения в налоге на заработную плату за 2018 г., вступившие в силу с 1 января (памятка 31 января 2018 г.)

Информация об удержании подоходного налога штата Мэриленд за 2018 год

Удержание налогов штата Пенсильвания/местных налогов

Государственная служба расчета заработной платы сотрудников (Примечание: мы считаемся сотрудниками Университета Мэриленда, праздничные дни и процедуры расчета заработной платы могут отличаться.)

Департамент доходов штата Флорида — Налог на повторное трудоустройство штата Флорида

Налог на повторное трудоустройство уплачивается работодателями, а собранный налог депонируется. в Целевой фонд пособий по безработице с единственной целью выплата пособий по помощи в повторном трудоустройстве правомочным заявителям.Только первые 7000 долларов заработной платы, выплаченные каждому работнику их работодателем в календарный год подлежит налогообложению. Работодатели со стабильным послужным списком получают сниженные налоговые ставки по истечении квалификационного периода. Департамент Флориды С 2000 года Управление доходов администрирует налог на повторное трудоустройство . Департамент регистрирует работодателей, собирает причитающиеся отчеты по налогам и заработной плате, устанавливает налоговые ставки и проверяет работодателей.

В каждом штате есть программа пособий по безработице.В 2012 году законодательство во Флориде изменилось название пособия по безработице во Флориде Закон к Закону о программе помощи в трудоустройстве. В центре внимания программы был перенаправлен, чтобы помочь соискателям работы во Флориде снова найти работу.

Департамент экономических возможностей Флориды (DEO) управляет пособия по повторной занятости , которые обеспечивают временный доход работникам потерявших работу не по своей вине и способных и доступен для работы.Все вопросы о льготах, включая вопросы о пособия при повторном трудоустройстве, начисления пособий и сообщения о мошеннических требованиях, следует обратиться в ДЭО. Посетите веб-сайт DEO, http://www.floridajobs.org/job-seekers, чтобы узнать больше.

Кто платит налог на повторное трудоустройство?

Работодатели Флориды платят налог на повторное трудоустройство. Это одна из работодателей. расходы бизнеса. Работники не платят налог на повторную занятость, и работодатели должны не производить удержания из заработной платы для этой цели.Выплаты работодателю идут в фонд, из которого деньги выплачиваются правомочным безработным Жители Флориды, которые подают заявки на помощь в повторном трудоустройстве в Департамент экономических возможностей Флориды.

Сколько вы платите?

Начальная ставка налога для новых работодателей составляет 0,0270 (2,7%), что составляет применяются к первым $7000 заработной платы, выплаченной каждому сотруднику в течение календарный год.Любая сумма, превышающая 7000 долларов США за год, является превышением заработной платы и не облагается налогом. Для получения дополнительной информации о ставке налога см. в Информация о ставке налога на повторное трудоустройство страница в Интернете.

Кто несет ответственность?

Новый бизнес должен сообщить о своей первоначальной занятости в месяце после календарного квартала, в котором начинается трудоустройство. То Департамент рекомендует работодателям регистрироваться для уплаты налога на повторное трудоустройство используя онлайн Заявление о налогообложении бизнеса во Флориде или заполните и отправьте документ Заявление о налогообложении бизнеса во Флориде (Форма ДР-1 ).

Работодатель обязан платить налог на повторное трудоустройство, если он соответствует любому из следующие условия:

  • Минимум один квартальный платежный фонд на общую сумму 1500 долларов США или более (включая заработная плата работников, занятых как полный, так и неполный рабочий день) в календарном году.
  • Один или несколько сотрудников в течение дня (или части дня) в течение любых 20 недель в календарном году.
  • Некоммерческая организация, как определено в Разделе 3306(c)(8) Федеральный закон о налоге на безработицу и раздел 501(c)(3) Код дохода и четыре или более сотрудников в течение дня (или часть день) в течение любых 20 недель календарного года.
  • Сельскохозяйственный работодатель с пятью или более работниками в день (или часть дня) в течение любых 20 недель календарного года или Заработная плата в размере 10 000 долларов США в любом календарном квартале.
  • Частный дом или студенческий клуб, который платил 1000 долларов наличными в квартал за бытовых услуг в календарном году.
  • Приобретен полностью или частично ответственный бизнес или комбинация существующая заработная плата/занятость и приобретенный бизнес соответствует критерии ответственности.
  • Ответственность за федеральный налог на безработицу.
  • Ранее платил налог на повторное трудоустройство в штате Флорида.
  • Штат, округ, город или совместная государственная единица.
  • Индейское племя или племенная единица.

Некоммерческие организации, государственные учреждения и индейские племена учитывая возможность оплаты их расходов на страхование повторного трудоустройства за счет метод уплаты налога или метод возмещения.возмещение работодатель обязан возместить выплаты, выплаченные бывшим работникам в доллар к доллару. Независимо от способа оплаты эти работодатели должны представить Ежеквартальный отчет работодателя (форма РТ-6) ежеквартально.

Ответственный работодатель должен показать Сотрудникам: плакат (Форма РТ-83 ), где его могут видеть все сотрудники. Плакат также доступен в Испанский (Форма RT-83SP ).

Кто считается работником?

Следующие определения помогут вам понять, кто считается работника, чтобы правильно классифицировать работников. неправильная классификация работников — это не только вопрос налоговой отчетности; это также влияет на претензии на помощь в повторном трудоустройстве. Если человек подает иск о пособия при повторном трудоустройстве, и работодатель не включил человека в квартальном отчете, это может привести к задержке выплаты пособия.Умышленное непредставление сведений о сотрудниках является уголовным преступлением.

  • Сельскохозяйственный труд – любая услуга, выполняемая на ферме под занятости владельца, арендатора или любого другого оператора фермы в связь с:
    • производство или сбор урожая любой сельскохозяйственной или садоводческий товар или
    • техническое обслуживание или эксплуатация сельскохозяйственного оборудования или территории.
  • Случайная работа – работа, не входящая в круг обязанностей работодателя. регулярная торговля или бизнес и является случайным, случайным или нерегулярный. Не путайте случайную работу с временной или неполной занятостью. работа. В корпорации не может быть случайных работников.
  • Служащий – лицо, подчиненное воле и контролю работодателя о том, что должно быть сделано и как это сделать.Узнайте больше о различиях между наемными работниками и независимыми подрядчики.
  • Лизинговая компания по найму — Компания по лизингу нанимающая единица, имеющая действующую и активную лицензию в соответствии с главой 468, Устав Флориды.
  • Трудоустройство — Любая услуга, оказываемая работником работодателю.
  • Независимый подрядчик — лицо, не зависящее от воли и контроль работодателя.Работодатель не контролирует и не направляет способ или способ выполнения работы. Широкая общественность в курсе что данное лицо является независимым подрядчиком. Узнайте больше о различиях между наемными работниками и независимыми подрядчики.
  • Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – Общество с ограниченной ответственностью рассматривается так же, как классифицируется для федерального подоходного налога целей.
    • Лицо, оказывающее услуги для ООО, которое рассматривается как корпорация для целей федерального подоходного налога является наемным работником.
    • Лицо, не являющееся партнером или освобожденным сотрудником товарищество, оказывающее услуги для ООО, которое рассматривается как товарищество для целей федерального подоходного налога. работник.
    • Лицо, кроме индивидуального предпринимателя или освобожденного работника индивидуального предпринимателя, оказывающего услуги для ООО, которое рассматривается как индивидуальный предприниматель для федерального подоходного налога целей является работник.
    • ООО с единственным участником считается работодателем.
  • Должностные лица корпорации — любое должностное лицо корпорации, выполняющее услуги для корпорации является сотрудником корпорации во время пребывания в должности, даже если вознаграждение не получено за эти услуги.Компенсация, кроме дивидендов по акциям плата за акции и совет директоров, как предполагается, является оплатой выполненные услуги.
  • Продавец — любое физическое лицо, получающее оплату исключительно за комиссионное вознаграждение в соответствии с руководством и контролем работодателя является работник. Закон освобождает страховые агенты, агенты по недвижимости и парикмахеры, которым платят исключительно за комиссию.Если им платят только оклад или оклад и комиссия, оба облагаются налогом, и освобождение не применяется.
  • S Corporation — заработная плата, выплачиваемая должностным лицам корпорации, считается заработная плата. Все или часть распределения доходов, выплачиваемых корпоративным должностные лица, которые активно участвуют в бизнесе и оказывают услуги для бизнеса можно считать заработной платой.

Какая работа не покрывается?

Некоторые виды работ не покрываются, а за некоторые услуги выплачивается заработная плата. не облагаются налогом на повторное трудоустройство.Эти исключения включают:

  • Прямые продавцы, с которыми заключен контракт на продажу или вымогательство потребительских товаров в домах или местах, отличных от постоянных предприятий розничной торговли, и чья существенная оплата напрямую связана с продажами.
  • Служащие церкви, конгресса или ассоциации церквей; или из организации, действующие в основном в религиозных целях, которые управляются, контролируются, контролируются или в основном поддерживаются церковь, конвенция или ассоциация церквей.
  • Лица моложе 18 лет, доставляющие или распространяющие газеты.
  • Услуги для школы, колледжа или университета зачисленным учащимся и посещать там занятия.
  • Услуги правительству выборными должностными лицами; члены законодательная и судебная власть; лица, проходящие службу на временной основе в случаи пожара, бури и т.; или выступая в качестве консультанта, который обычно не требует более восьми часов в неделю.
  • Услуги, выполняемые в качестве студентки-медсестры в больнице или медсестры учебное заведение, интерн медицинской школы в больнице или больничный больной.
  • Услуги, выполняемые индивидуальным предпринимателем или партнером.
  • Услуги, оказываемые иностранцами (не U.С. граждан) в сельскохозяйственных рабочие, въехавшие в Соединенные Штаты в соответствии с разделом 1184 (c) [ранее Раздел 214(c)] и Раздел 1101(a)(15)(H) [ранее Раздел 101(a)(15)(H)] Закона об иммиграции и гражданстве.
  • Услуги, выполняемые физическим лицом за плату для частного, коммерческая служба доставки или курьерская служба, если соблюдаются определенные условия встретились.
  • Услуги, выполняемые заключенным исправительного учреждения (работа программы выпуска).
  • Услуги, оказываемые иностранцами-нерезидентами (не гражданами США), которые временно находятся в США в качестве неиммигрантов по подпункт (F) или (J) Раздела 1101(a)(15) [ранее Раздел 101(a)(15)] Закона об иммиграции и гражданстве.
  • Услуги, выполненные для сына, дочери или супруга; или детьми в возрасте до 21 года для их отца или матери. Когда работодатель партнерство, отношения освобождения должны существовать для всех партнеров или нет никаких исключений. Это освобождение не распространяется на корпорации.
  • Логопеды, эрготерапевты и физиотерапевты, не получающие зарплату и работать по письменному контракту с агентством по уходу на дому в качестве определено в статье 400.462, Устав Флориды.
  • Учащиеся, работающие за кредит по школьной программе, такой как CBE или DCT.
  • Работа на рыболовном судне водоизмещением до 10 тонн нетто.

Как работодатели получают налоговую ставку?

Общие сроки для работодателей

регистр с Департаментом до конца месяца, следующего за календарным квартал, в котором вы становитесь работодателем.Пример: Если вы начали бизнес в январе и выплатили более 1500 долларов в виде заработной платы к концу марта необходимо зарегистрироваться в Департаменте до конца Апрель, месяц, следующий за окончанием квартала, в котором вы стали ответственность.

Файл ан Ежеквартальный отчет работодателя (форма РТ-6) на конец каждого месяца, следующего за окончанием квартала. Отчеты должны быть предоставлены, даже если у вас не было сотрудников или заработной платы, за которые нужно было бы отчитываться. тот квартал.

сентябрь
Квартал До
1-й январь — март 30 апреля
2-й Апрель — Июнь 31 июля
3-й июль — 31 октября
4-й Октябрь — Декабрь 31 января

Ты сможешь зарегистрироваться каждый отчетный период получать электронное письмо с напоминанием о сроке Дата.

Если вы решили оплатить любой из первых трех кварталов до частями , ваш последний взнос должен быть выплачен до конец декабря.

А Уведомление о выплате пособий (форма RT-1) с перечислением пособий по помощи при повторном трудоустройстве, взимаемых с вашего аккаунт высылается примерно через две недели после окончания каждого квартал, если ваш бизнес понес расходы на выплату пособий.

Если вы решите опротестовать обвинения, вы должны подать протест в Департамент экономических возможностей Флориды в течение 20 дней после «отправлено по почте не позднее» даты, указанной в уведомлении.

Уведомления о ежегодных налоговых ставках для повторного трудоустройства (форма РТ-20) рассылаются по почте в середине декабря. Если вы решите протестовать против уведомление о ставке, вы должны подать протест в Департамент штата Флорида Доход в течение 20 дней с даты «отправлено по почте не позднее», указанной на Уведомление.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.