Налоги на фот в 2018 году: Налоги и взносы с зарплаты в 2018 году: ставки, таблица

Содержание

Ставка налога у самых богатых семей США оказалась ниже средней по стране

Согласно обнародованному в четверг, 23 сентября, анализу экспертов, близких к американской администрации, 400 самых богатых американских семей платили в среднем 8,2 процента федерального подоходного налога с 2010 по 2018 год.

В документе, составленном экономистами из Совета экономических консультантов и Управления федерального бюджета, их расчетная налоговая ставка, выплаченная на 1,8 триллиона долларов дохода за девятилетний период, является самой низкой по сравнению с другими налогоплательщиками. Для сравнения, согласно анализу налогового фонда, в 2018 году американцы платили в среднем 13,3 процента налога на свой доход. Эта цифра включает всех налогоплательщиков, в том числе самых богатых, уточняет CNBC.

Анализ проводился после того, как демократы предложили повысить налоги на богатых и корпорации, чтобы тем самым добиться финансирования до 3,5 триллиона долларов инвестиций в образование, оплачиваемый отпуск, здравоохранение, уход за детьми и меры по сдерживанию изменения климата, а также на другие приоритетные расходы в период пандемии. Республиканцы выступают против широкого налогового пакета, который отменит некоторые меры из принятого налогового законодательства при администрации Трампа в 2017 году.

Результаты отчета аналогичны данным недавнего расследования центра ProPublica, которое показало, что некоторые из самых богатых людей мира (Джефф Безос, Майкл Блумберг, Уоррен Баффет, Карл Икан, Илон Маск и Джордж Сорос) платят крошечную часть своего состояния в виде налогов. Согласно исследованию, в котором приводились конфиденциальные данные налоговой службы, 25 самых богатых американцев заплатили реальную ставку федерального налога в размере 3,4 процента с 2014 по 2018 год, а их собственный капитал за это время вырос на 401 миллиард долларов.

По данным аналитиков в сфере экономики, самые богатые американцы используют существующие налоговые правила, чтобы платить по низкой ставке. Между тем работники с низким и средним доходом платят большую часть своего подоходного налога с заработной платы на рабочем месте. Напротив, самые богатые американцы получают основную часть своего дохода от инвестиций, которые, если они удерживаются дольше года, облагаются налогом по более низкой ставке, чем заработная плата. Максимальная ставка федерального подоходного налога в США на заработную плату составляет 37 процентов, а максимальная ставка на дивиденды и активы, например, акции и дома, проданные с прибылью, — 20 процентов. При этом состоятельные американцы также могут избежать уплаты налога на возросшую стоимость актива, не продав его, поскольку они могут передавать свои капиталы наследникам с так называемой «ступенькой вверх». В рамках данной схемы наследники, если они продадут актив, не будут платить налоги на прибыль, накопленную в течение жизни первоначальным владельцем капитала.

Какие налоги нужно заплатить до 2 декабря и как это сделать?

2 декабря истекает срок очередной уплаты целого ряда имущественных налогов, которые необходимо заплатить гражданам. Рассказываем, как и где это сделать, и почему это важно.

Какие налоги надо заплатить?

2 декабря истекает срок уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на недвижимость за минувший 2018 год. Это налоги на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и машины, а также на другую недвижимость, землю и транспорт, которые вам принадлежат или принадлежали в 2018 году. Если вы продали имущество в этом году, то заплатить налог за прошлый год все равно необходимо, а если приобрели в 2019, то платить его надо будет уже в 2020-м.

Как это сделать?

Заплатить налог легко. Это можно сделать в отделении банка, предъявив квитанцию ФНС, которая должна была прийти вам по почте. Если вы потеряли или не получили квитанцию, то за повторной вы можете обратиться в районную налоговую службу.

Также заплатить налоги можно через личный кабинет на сайте «Госуслуги» или через сайт ФНС, а также через специальные приложения «Госуслуги» и «Налоги ФЛ» для смартфонов.

Какие существуют льготы?

В нашей стране действует целый ряд льгот на имущественные налоги, например, для пенсионеров или многодетных семей. 

Так, для граждан, воспитывающих трех и более детей, база по налогу на имущество была уменьшена на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров квартиры и 7 квадратных метров жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи получат также вычет в размере шести соток при определении налоговой базы по земельному налогу. Кроме того, для всех физлиц вводится 10-процентное ограничение по росту земельного налога, исчисляемого по кадастровой стоимости. Это означает, что как бы ни выросла кадастровая стоимость участка, земельный налог для граждан увеличится не более чем на 10%. Все указанные льготы применяются при расчете имущественных налогов за 2018 год. 

Подробнее о том, какие налоговые льготы вам положены, вы можете узнать на сайте ФНС в данном разделе.

Почему необходимо заплатить налоги в срок?

Если вы не заплатите налоги в срок, то уже с 3 декабря каждый день вам будет начисляться пеня — в процентах от неуплаченной суммы налога. Рассчитывается она так — к сумме неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа. 

Чем грозит налоговая задолженность?

Налоговый должник может столкнуться с целым рядом ограничений — замороженные банковские счета, арестованное имущество или отказ в выезде за границу. Также ФНС может взыскать налог через суд, и в этом случае помимо пеней придется заплатить исполнительский сбор. Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году

https://realty.ria.ru/20191126/1561627828.html

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году — Недвижимость РИА Новости, 26.11.2019

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году

Совсем немного времени осталось до 2 декабря, когда все граждане должны будут уплатить налоги. Что именно мы должны заплатить, как накажут неплательщиков и как… Недвижимость РИА Новости, 26.11.2019

2019-11-26T16:13

2019-11-26T16:13

2019-11-26T16:28

f.a.q. – риа недвижимость

налоги

имущество

федеральная налоговая служба (фнс россии)

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/152557/35/1525573541_0:0:3208:1806_1920x0_80_0_0_fbf0944a744028fe02ed1fea4592d74c.jpg

Совсем немного времени осталось до 2 декабря, когда все граждане должны будут уплатить налоги. Что именно мы должны заплатить, как накажут неплательщиков и как общаться с налоговыми органами, если они ошиблись – об этом и не только юристы рассказали читателям сайта «РИА Недвижимость».Материал подготовлен при участии юриста BN.ru Янины Жевненко, партнера Five Stones Consulting Екатерины Болдиновой, адвоката по недвижимости Натальи Тарасовой, партнёр коллегии адвокатов города Москвы N 5, руководителя практики «Арбитражное, налоговое и банкротное право» Вячеслава Голенева и адвоката МКА «Сед Лекс» Екатериной Худовой.

https://realty.ria.ru/20190123/1549768720.html

https://realty.ria.ru/20191021/1560029973.html

https://realty.ria.ru/20180206/1514064449.html

https://realty.ria.ru/20160927/407994666.html

https://realty.ria.ru/20170502/408558883.html

https://realty.ria.ru/20151027/406394529.html

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2019

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdnn21.img.ria.ru/images/152557/35/1525573541_358:0:3089:2048_1920x0_80_0_0_1243f291cd9e73bb56348a408d790c0a.jpg

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

f.a.q. – риа недвижимость, налоги, имущество, федеральная налоговая служба (фнс россии)

налоговых советов: что нужно знать фотографам

Неохотные портретные объекты. Ненастная погода. Изменение требований клиента. Нас, фотографов, нанимают и платят за то, чтобы мы творчески решали проблемы в режиме реального времени. Но в нашем собственном бизнесе не каждая проблема имеет чисто творческое решение.

Возьмем финансы и налоги, две области, в которых художникам часто не хватает планирования и подготовки. Со всеми сбивающими с толку недавними изменениями в налоговом законодательстве, которые оказывают особое влияние на людей, работающих не по найму или управляющих малым бизнесом, многим творческим людям не помешает проверка в конце года.

Мы спросили бухгалтеров, которые специализируются на работе с фотографами и другими фрилансерами, как они могут избежать распространенных финансовых проблем и настроить свой бизнес на успех в новом году. Эти эксперты предоставили некоторые образовательные рекомендации, а не рецепты: случаи различаются в зависимости от ситуации каждого человека. Но они вызывают некоторые опасения, которые стоит обсудить с вашим бухгалтером или финансовым консультантом, когда вы планируете налоговый год вперед.

Робин Кон, дипломированный бухгалтер из Нью-Йорка, работающая со многими фотографами, говорит, что фотографы и другие работающие не по найму творческие работники часто страдают из-за того, что не покрывают свои расходы.Одна из самых больших статей расходов: налоги. Для фрилансеров это означает как подоходный налог, так и налог на малый бизнес. «У фотографов, которые не планируют налоги, не будет денег, когда придет время платить, — говорит Кон. Она отмечает: «Предполагается, что налоги нужно платить сейчас, когда вы зарабатываете, а не потом. Если вы беспокоитесь о старых налогах, а не о новых, угадайте, где вы будете в следующем году? Как только вы оказываетесь позади восьмого мяча, вам трудно восстановиться».

Одна из практик, которой следуют многие фотографы, заключается в том, чтобы откладывать определенный процент от дохода, который они зарабатывают на задании, в рамках подготовки к приближающимся срокам уплаты налогов.Джулия Фитцджеральд, дипломированный бухгалтер и профессиональный фотограф из Портленда, штат Орегон, рекомендует получить оценку всех ваших налогов от налогового инспектора, «чтобы убедиться, что вы платите соответствующую сумму налогов либо путем удержания из зарплаты, либо ежеквартально. ” После того, как оценка сделана, Фицджеральд говорит: «Затем внесите необходимые коррективы, чтобы убедиться, что вы уплатили не менее 100 процентов от общей суммы налогов за предыдущий год к сроку платежа 15 апреля».

Для получения налоговой оценки необходимо разобраться с вашими налоговыми вычетами — задача, которая усложнилась после изменений в федеральном налоговом законодательстве, вступивших в силу в 2018 году и над которыми IRS продолжала возиться в 2019 году.

Фицджеральд считает, что «Закон о сокращении налогов и занятости» от 2018 года полезен для многих малых предприятий, в том числе для фотографов-фрилансеров, благодаря новому 20-процентному вычету из дохода от бизнеса. Это позволяет некоторым владельцам бизнеса и корпорациям S получать 20-процентный вычет из квалифицированного дохода от бизнеса. Определение IRS «квалифицированного дохода от бизнеса» (QBI) сложное, но, как правило, это чистый доход от бизнеса, и он не учитывает заработную плату, проценты или прирост капитала.Чтобы иметь право на 20-процентный вычет, владелец бизнеса должен иметь налогооблагаемый доход в размере менее 157 500 долларов США для одиноких людей или 315 000 долларов США, если они состоят в браке и подают документы совместно. (Сумма вычета уменьшается или отменяется, если ваш доход выше.) 

Джеймс Роза, дипломированный бухгалтер из Нью-Йорка, считает, что новый налоговый законопроект в целом вызвал неоднозначную реакцию. Для некоторых фотографов, получающих доход по форме W-2, «новый закон работает против них, поскольку невозмещаемые деловые расходы сотрудников больше не подлежат вычету на федеральном уровне.”

Согласно старому налоговому законодательству, объясняет он, деловые расходы сотрудников подлежали вычету — с некоторыми ограничениями. «Согласно действующему законодательству, они больше не подлежат вычету в полном объеме. В результате любые внештатные сотрудники, которым платят как «наемным работникам», больше не могут вычитать какие-либо расходы, понесенные в связи с поиском сотрудников». Он отмечает, что IRS и государственные департаменты труда начали применять свои определения сотрудников, поэтому все больше работодателей выдают формы W2 краткосрочным работникам, которых они нанимают.

Кон говорит, что закон также усложняет налоги для самозанятых.

«Фотографы, которые не планируют налоги, не имеют денег, когда придет время платить».

— Робин Кон, CPA


«Существуют новые сложности, связанные с определением точного размера вашего дохода, – говорит она. Если вы получаете гонорары или вам платят за сдачу вашего оборудования в аренду другим фотографам, «об этом следует сообщать по-другому, потому что это не облагается налогом на самозанятость — облагается только ваш доход от фотографии.»

Кроме того, если вы увеличиваете свои расходы, например, на помощников или аренду, при выставлении счетов своим клиентам, эта наценка технически не является доходом от вашего фотобизнеса. Следовательно, эта надбавка не считается квалифицированным доходом для 20-процентного вычета.

Еще одна новая проблема: раньше фотографы могли легко вычитать стоимость билетов в кино, театр, на концерты и спортивные мероприятия. Кон говорит, что фотографу достаточно было обсудить бизнес с кем-то на мероприятии, чтобы это считалось «обычными и необходимыми деловыми расходами».«В этом году это исчезнет, ​​— говорит Кон. «Как фотограф, теперь [эти расходы] классифицируются как исследования, что-то, что помогает вашим творческим идеям. Скажите своему бухгалтеру, что это исследование, а не развлечение».

Точно так же фотографы по-прежнему могут вычитать деловые обеды с 50-процентным ограничением, если обеды напрямую связаны с получением дохода, например, во время съемок или командировок.

Люди часто считают 15 апреля крайним сроком уплаты налогов, но до этого есть еще один важный крайний срок: 31 декабря.Специалист по налогам может помочь вам принять решение, например, стоит ли покупать новую камеру в декабре или январе.

«В апреле я не так много могу вам помочь, — сказал Кон. «Приезжайте в ноябре, так что у нас есть варианты».

Какие существуют варианты на конец года? Предоплата местных или городских налогов и отсрочка дохода — два варианта. Ускорение расходов — например, покупка оборудования, которое вы можете вычесть из своих налогов, — также может повлиять на ваш налог на самозанятость.

Чувствуете ли вы, что жонглируя всеми этими вычислениями, у вас мало времени? Получение отсрочки для подачи налогов снимает часть нагрузки, но отсрочка дает вам время только для оформления документов, а не для уплаты любых налогов, которые вы должны.

«Все причитающиеся налоги должны быть уплачены до 15 апреля, иначе на любой остаток, причитающийся налоговым органам, будут наложены штрафы и проценты», — сказал Фицджеральд. «Уплатите налоги заранее, до 15 апреля, чтобы у вас было время внести какие-либо коррективы в взносы в пенсионный план, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход или уплатить налоги, причитающиеся к установленному сроку».

Кон говорит, что одна из самых распространенных проблем, с которыми она сталкивается у фотографов, которых она обслуживает, заключается в том, что они плохо понимают свои накладные расходы или реальные затраты на ведение своего бизнеса.«Внештатные фотографы должны понимать, что является фиксированным, а что переменным в их обычной работе», — говорит она. Постоянные расходы, такие как аренда, коммунальные услуги и интернет, остаются неизменными независимо от того, приносите вы доход или нет.

Фитцджеральд рекомендует фотографам использовать программное обеспечение, такое как QuickBooks, чтобы отслеживать все свои расходы и доходы, а не только счета и непогашенные платежи, чтобы иметь ежемесячные отчеты о прибылях и убытках. Ежемесячное отслеживание доходов и расходов поможет вам управлять денежными потоками и оставаться в курсе своих счетов.Он также информирует вас о ваших решениях о вашей налоговой стратегии, о том, сколько вы откладываете или инвестируете в свой бизнес, сколько вы откладываете на пенсию и где вам нужно сократить свои расходы.

«Все причитающиеся налоги должны быть уплачены до 15 апреля, в противном случае на любой остаток, причитающийся налоговым органам, будут начислены штрафы и проценты».

— Джулия Фитцджеральд, CPA и профессиональный фотограф


Фитцджеральд и Кон также рекомендуют найти время, чтобы сесть и написать долгосрочный бизнес-план.Кон говорит: «Бизнес-план очень полезен, чтобы знать, куда вы идете, оценивать конкуренцию, излагать на бумаге свои цели». Если вы ведете тщательный учет своих доходов и расходов и имеете письменный бизнес-план, у вас есть информация, необходимая бухгалтеру для консультирования вас по финансовым вопросам.

Успешный бизнес опирается на краткосрочные и долгосрочные стратегии, и окончательная долгосрочная стратегия может заключаться в пенсионном плане. Это не только обеспечит доход в будущем, но и отчисления в пенсионный план могут также уменьшить ваш налогооблагаемый доход сейчас.

В зависимости от размера вашего бизнеса и от того, есть ли у вас сотрудники, лучше всего подойдет традиционная Roth или SEP IRA — или даже 401(k). Что бы вы ни выбрали, Фицджеральд говорит, что лучшее время для создания пенсионного плана — «сейчас».

Составление бизнес-плана, анализ ваших финансов, принятие правильных решений по налогам — это может показаться непосильным. «Обратитесь за советом к своим успешным коллегам», — говорит Фицджеральд. «Если бизнес не дается вам естественным путем, обратитесь за помощью к наставнику, наймите бизнес-тренера или посетите бизнес-семинары, организованные вашими местными группами фотографов.”

И обратитесь за профессиональной помощью. «Распространенная ошибка фотографов и творческих людей заключается в том, что они не обращаются к бухгалтеру за помощью в налоговом планировании», — говорит бухгалтер Кон. «Люди могут сами платить налоги, но вы ничего не пропустите. Вы действительно собираетесь соблюдать все налоговые законы? Ты хочешь быть фотографом или составителем налоговой декларации?»


PDN регулярно общается с фотографами, специалистами по финансовому планированию и бухгалтерами, чтобы получить бизнес-советы для фотографов-фрилансеров.Вот несколько выдержек из прошлых статей о бизнесе, которые помогут вам подготовиться к налоговой оценке или финансовым решениям на Новый год.

Понимание налоговых вычетов

В «5 финансовых стратегиях, которые экономят деньги фотографов» Мэтью Уотли, основатель компании Tax Ninja из Сан-Франциско, которая предлагает услуги по составлению подоходного налога, предлагает способы отслеживания вычитаемых расходов. Например, чтобы воспользоваться вычетом служебного пробега, он рекомендует вести журнал для записи показаний одометра для каждой деловой поездки и цели поездки, даже если это короткая поездка до вашего ретушера или пункта проката снаряжения.

Многие фотографы не требуют вычета из домашнего офиса из-за боязни аудита или чрезмерного количества документов. IRS предлагает упрощенный вариант вычета расходов на домашний офис, но это не всегда лучший выбор. Например, вы можете получить амортизационный вычет за часть вашего дома, используемую для бизнеса, с помощью стандартного метода, вы не можете этого сделать с помощью упрощенного. В упрощенном варианте допустимая площадь не может превышать 300 квадратных футов, а вычет ограничен 1500 долларами в год.«Новый упрощенный расчет намного проще, но в местах с высокой арендной платой, таких как Сан-Франциско, долгий путь экономит гораздо больше денег», — говорит Уотли. «И длинный путь — это действительно довольно простой рабочий лист». Если вы прочитаете информацию об этом на TurboTax и заполните форму, говорит он, вы «можете потратить на это максимум 30 минут».

pdnonline.com/photography-business/photo-clients/5-financial-strategies-that-save-photographers-money

Финансовые консультации для фотографов от фотографов

ПДН обратился к фотографам за советом по нескольким темам бизнеса, от того, что делать с большим коммерческим гонораром, до того, арендовать или купить оборудование.Вот что некоторые из них рассказали нам о собственном опыте.

«Я сразу же отложил примерно половину на налоги, затем разделил оставшуюся половину на инвестиции, несколько месяцев на проживание и немного на модернизацию части моей камеры. Когда я только начинал, я получил мудрый совет от фоторедактора и друга Тары Гертин. Исходя из своего опыта работы в отрасли, она сказала: «Держите свои накладные расходы на низком уровне!» С тех пор я живу в соответствии с этой мантрой… Наша индустрия непостоянна, и я думаю, что очень важно иметь буфер на периоды затишья. — Джастин Фантл

«Лучшее решение, которое я принял, — это, вероятно, открыть IRA [Индивидуальный пенсионный счет] до того, как я влезу в какие-либо долги или [имею другие] финансовые обязательства (например, покупка дома или создание семьи), потому что, как только вы начнете дорога, у вас есть гораздо меньше, чтобы внести свой вклад. Самый лучший совет, который я мог бы дать: платите предполагаемые налоговые платежи, как бы болезненно это ни было». —Лиза Шин

pdnonline.com/photography-business/photo-clients/financial-advice-photographers-photographers

Страхование: какое покрытие вам необходимо

Несчастный случай или травма на работе с вами или с кем-то, кого вы нанимаете, могут вас обанкротить.Мы спросили Карен Стец, брокера по страхованию членов АРА, какое покрытие она рекомендует фотографам. (Советы других брокеров могут отличаться.) Она рекомендует базовый бизнес-пакет, который включает в себя несколько полисов, в том числе страхование общей ответственности, имущества, оборудования и «ошибок и упущений», которое покрывает расходы, понесенные из-за ошибок в документах, расписании или некоторых других ошибка. Она также настоятельно рекомендует компенсационное страхование работников. Он предоставляет льготы, включая медицинские расходы, пособия по инвалидности и пособия в связи со смертью, если кто-либо, работающий под вашим наблюдением, получит травму на работе.

pdnonline.com/photography-business/photo-clients/insurance-coverage-need

Хотите больше PDN ? Нажмите здесь, чтобы подписаться на нашу рассылку по электронной почте и получать главные новости недели прямо на ваш почтовый ящик.

Ссылки по теме:

Как определить статус занятости вашей команды и почему это важно

Травмы на съемочной площадке: как защитить себя (и свою команду)

Как оплачивать счета, если вы слишком больны или травмированы, чтобы работать

Связанные статьи

Налоговые формы IRS за 2018 год | Купить фотографии | Изображения AP

Это фото сделано в среду, февраль.13 сентября 2019 года в Зелиенополе, штат Пенсильвания, показано 1040 налоговых форм, распечатанных с веб-страницы Налоговой службы США, которые используются для федеральных налоговых деклараций США за 2018 год. (AP Photo/Кит Сракочич)

Используйте информацию Этот контент предназначен только для редакционного использования.
Для других целей могут потребоваться дополнительные зазоры.

Я БЫ: 1
  • 23200151
  • Дата создания: 13 февраля 2019 г., 04:03:37
    Дата подачи: 13 февраля 2019 г., 20:05:20
    Фотограф: Кит Сракочич
    Источник: АП
    Кредит: АССОШИЭТ ПРЕСС
    Специальные инструкции: Фото сделано в среду, февраль.13, 2019,
    Разрешение: 4401 x 2934 2,25 МБ
    Человек: 1040
    Тема: Личные налоги, Личные финансы, Бизнес, Национальные налоги, Государственное налогообложение и доходы, Государственные финансы, Государственный бизнес и финансы, Государственный бизнес и финансы, Правительство и политика, Национальные налоги, Национальные правительства
    Ключевые слова: NCAA
    Место нахождения: Зелиенополь, Пенсильвания, США
    Ссылка на передачу: НОТК
    Авторское название: СТФ
    Автор подписи: КС
    Примечания по использованию:

    Этот контент предназначен только для редакционного использования.Для других целей могут потребоваться дополнительные зазоры.

    Элон Маск возмущается возможностью обложения налогом своей справедливой доли объединились вокруг налога на самых богатых людей в стране, чей собственный капитал начинается с

    б. Разработанный сенатором Роном Уайденом, план, обнародованный в среду, предусматривает привлечение сотен миллиардов долларов от примерно 700 миллиардеров, требуя от них уплаты налогов на увеличение стоимости их публично торгуемых активов, таких как акции и облигации.Одна из многих причин, по которым это предложение является более чем справедливым, заключается в том, что, несмотря на то, что многие миллиардеры являются самыми богатыми людьми в стране, они часто не платят подоходный налог; в отличие от рабочих, которым на самом деле нужно получать зарплату, эти люди живут за счет стремительно растущей стоимости своих активов, которые, в отличие от дохода, не облагаются налогом до тех пор, пока указанные активы не будут проданы. (Сверхбогатые могут платить за вещи, сохраняя при этом свои чрезвычайно ценные акции и получая зарплату в 1 доллар, чтобы еще больше избежать налогов, неоднократно беря кредиты с однозначными процентными ставками, которые IRS не считает доходом, процесс, получивший название « купить, одолжить, умереть.Вот как, например, Илон Маск и Джефф Безос, самые богатые люди в мире, в некоторые годы смогли избежать уплаты налога на прибыль в ноль долларов и ноль центов, а в В случае с Маском смехотворные 68 000 долларов в 2015 году и 65 000 долларов в 2017 году.

    Учитывая, что Маск ничего не платил подоходного налога в 2018 году и по состоянию на вчерашний день его состояние составляло 287 миллиардов долларов, можно подумать, что он задумался о своем положении и сказал: , «Знаешь что? Это отлично. Налог никак не повлияет на мою жизнь, но поможет миллионам людей, которые за всю свою жизнь зарабатывают меньше денег, чем я за один день.Так что дерзайте — заставьте меня заплатить свою справедливую долю. Но… сюрприз! Вместо этого он предсказуемо шипит на все это.

    Согласно инсайдеру:

    Генеральный директор Tesla Илон Маск в понедельник вечером раскритиковал налоговое предложение Демократической партии, которое нацелено на американских миллиардеров для финансирования расширения системы социальной защиты, заявив, что это представляет собой начало новой кампании демократов по перераспределению богатства от самых богатых американцев. . «В конце концов, у них заканчиваются чужие деньги, и тогда они приходят за вами», — написал он в Twitter.В отдельном твите Маск сказал, что любое перераспределение богатства, вызванное государством, будет лучше управляться частным сектором. «Кто лучше всего распределяет капитал — правительство или предприниматели — это действительно то, к чему все сводится», — написал он в Твиттере. «Мошенники будут путать распределение капитала с потреблением».

    Первоначальный твит Маска был ответом на шаблон, опубликованный другим пользователем, с предложением отправить его своим сенаторам или другим членам Конгресса; в письме, в частности, говорилось: «Хотя предложение нацелено на миллиардеров, а не на меня, правительство избранных представителей имеет опыт расширения масштабов при написании новых налогов.Я ожидаю, что любые новые нереализованные налоги на прирост капитала будут медленно доходить до пенсионных инвестиций среднего класса в течение следующих нескольких лет. Это начнется с миллиардеров, затем, в конце концов, миллионеров, а затем, возможно, в течение десяти лет скромные инвестиции рухнут».

    Что нам нравится в том, что Маск поддерживает эту идею, так это не только то, что, несмотря на то, что у него больше денег, чем у Бога, он не может понять идею о том, что ему нужно выкашливать немного больше денег, чем сейчас, но также и то, что у него есть дерзость попытаться убедить представителей среднего класса в том, что Конгресс, облагающий налогом его непостижимое богатство, в конечном счете причинит им вред.

    Придется ли Маску раскошелиться на значительную часть сдачи по плану? Согласно The Washington Post, анализ, проведенный экономистом, показал, что основатель Tesla может столкнуться с налогами на сумму до 50 миллиардов долларов в течение первых пяти лет введения налога. Но эта цифра значительно менее пугающая, чем кажется, если вспомнить, что состояние этого парня увеличилось на 36 миллиардов долларов за один день на этой неделе. Так что да, он может себе это позволить, и у него еще остаются деньги на ходьбу.

    Маск, конечно, не единственный смехотворно богатый человек, глубоко обеспокоенный предлагаемым налогом. Per Politico:

    Предложенный председателем Сената по финансам Роном Уайденом (штат Орегон) налог на миллиардеров, написанный мелким шрифтом, еще не опубликован, но Роберт Уилленс уже получает звонки о том, как его избежать. По его словам, не от одного из примерно 700 человек в стране с активами более 1 миллиарда долларов , на которых повлияет налог, а от некоторых людей, которые решают для них такие вопросы.Уилленс — специалист по налогам на Уолл-стрит, к которому менеджеры хедж-фондов обращаются за советом. Говорят, что он берет с клиентов 75 000 долларов в год. [Politico] Nightly позвонил ему, чтобы узнать, как он планирует консультировать клиентов-миллиардеров о том, как избежать уплаты потенциального нового налога Уайдена. Он сказал, что сейчас мало что может им сказать: уклонение от уплаты налогов обычно находится в лазейках, серых зонах и технических деталях таких законов. Но, добавил он, если демократам удастся провести налог и он выдержит ожидаемое конституционное испытание, его сверхбогатым клиентам будет трудно найти выход из него.

    «Это будет, пожалуй, самый сложный налог, который мы когда-либо видели, с точки зрения планирования его минимизации», — сказал Уилленс, бывший управляющий директор Lehman Brothers, который работал над налогами с начала 1970-х годов. «Я считаю, что это будет самая большая проблема, с которой мы когда-либо сталкивались».

    Вилленс сказал, что Верховный суд может быть лучшей стратегией уклонения от уплаты налогов для класса миллиардеров. Юридическая проблема по поводу того, покрывается ли налог подоходным налогом, разрешенным 16-й поправкой, является несомненной.Один ход не сработает: покинуть страну или отказаться от американского гражданства. «Вы можете быть абсолютно на 100% уверены, что будет введен какой-то налог на выезд», — сказал Вилленс. «Я не вижу в этом особой стратегии».

    Жители Иллинойса могут подавать налоговые декларации штата и федеральные налоговые декларации, начиная с 24 января

    ЧИКАГО, Иллинойс (WIFR) — Предприятия рассылают налоговые формы за 2021 год нынешним и бывшим сотрудникам, готовящимся к сезону подачи налоговых деклараций в штате Иллинойс.

    Департамент доходов штата Иллинойс (IDOR) будет принимать налоговые декларации штата за 2021 год, начиная с понедельника, 24 января 2022 года.Служба внутренних доходов (IRS) начинает принимать декларации по федеральному индивидуальному подоходному налогу в тот же день.

    «Мы призываем налогоплательщиков подавать свои налоги в электронном виде и выбирать прямой депозит как можно раньше в налоговый сезон, чтобы обеспечить максимально быструю обработку и выдачу любых возмещений», — говорит директор IDOR Дэвид Харрис. «Налогоплательщики могут бесплатно подавать свои электронные декларации с помощью MyTax Illinois, нашей бесплатной онлайн-программы управления счетами. Электронная подача также доступна через стороннее программное обеспечение или с помощью большинства налоговых органов.

    Губернатор штата Иллинойс Дж. Б. Притцкер недавно объявил, однако, что жертвы сильных штормов, прямолинейных ветров и торнадо, начавшихся 10 декабря 2021 года, должны до 16 мая 2022 года подать различные налоговые декларации физических и юридических лиц и уплатить подоходный налог.

    IDOR работает над охраной и защитой налогоплательщиков от кражи личных данных и будет продолжать координировать свои действия с IRS и другими штатами для усиления защиты. Налогоплательщикам предлагается внести свой вклад, защищая свою личную информацию и оставаясь бдительными к телефонному мошенничеству или фишинговым электронным письмам.

    «Мы по-прежнему твердо привержены защите информации налогоплательщиков, и, проверяя информацию в налоговых декларациях перед выдачей возмещений, IDOR предотвратил мошеннические или ошибочные возвраты средств на сумму более 56 миллионов долларов только за последний год», — сказал Харрис.

    Форму IL-1040 можно подать бесплатно через MyTax Illinois и проверить статус возмещения подоходного налога с помощью формы «Где мой возврат?». связь. Налогоплательщики могут также искать IL-PIN, суммы любых расчетных налоговых платежей и (при необходимости) суммы, указанные в форме 1099-G в MyTax Illinois.

    Крайний срок подачи налоговых деклараций за 2022 год — понедельник, 18 апреля.

    Copyright 2022 WIFR. Все права защищены.

    Проверка фактов заявления Демократической партии о том, что Amazon не платит налоги

    Кандидаты, борющиеся за выдвижение кандидатами в президенты от Демократической партии, приводят такой пример Amazon во время остановок избирательной кампании, что мегакомпания стала предметом популярного сейчас призыва- и-ответный рефрен.

    «Сколько Amazon заплатила в виде федеральных налогов в прошлом году?» Эндрю Янг спросил сторонников в общественном колледже в Маскатине, штат Айова, в январе.

    «Ноль», — ответили зрители.

    «Ноль — это ваша математика», — сказал Ян, бизнесмен.

    Сенатор Элизабет Уоррен в январе задала вопрос, связанный с Amazon, для своих сторонников из Айовы: «Кто-нибудь помнит, сколько они заплатили налогов?»

    «Ноль», — крикнула толпа в ответ.

    И Ян, и Уоррен сделали аналогичные замечания в начале февраля в Нью-Гэмпшире, когда они собрали своих сторонников примерно за неделю до первичных выборов в штате 11 февраля.

    Правда ли, что, несмотря на миллиарды долларов, Amazon не платит федерального подоходного налога ноль долларов?

    Краткий ответ : Налоговые декларации Amazon являются частными, поэтому мы не знаем наверняка, сколько Amazon платит в виде федеральных налогов.Но оценки Amazon по ее ежегодным 10-тысячным заявкам, поданным в Комиссию по ценным бумагам и биржам США, являются самой достоверной информацией, которая у нас есть по этому вопросу. Они показывают смешанные результаты за последние три года: нет платежей по федеральному подоходному налогу за 2017 и 2018 годы, но есть платежи за 2019 год.

    «Amazon сорвалась с крючка в том узком смысле, что вы больше не можете утверждать, что они сейчас не платят федеральный подоходный налог», — сказал Мэтью Гарднер, старший научный сотрудник Института налогообложения и экономической политики.Тем не менее, финансовые показатели Amazon показывают, что в 2019 году ее эффективная налоговая ставка составляла 1,2%, что намного ниже установленной законом ставки корпоративного налога в размере 21%, сказал он.

    Вот более детальная картина налогов Amazon.

    Взгляд на отчет Amazon 10-K

    Отчет 10-K предоставляет финансовый обзор компании на основе ее ожиданий, оценок и прогнозов.

    В последней документации Amazon говорится, что прибыль компании в США до налогообложения в 2017, 2018 и 2019 годах составляла соответственно 5 долларов.6 миллиардов, около 11,2 миллиарда долларов и около 13,3 миллиарда долларов.

    Amazon оценил счет федерального подоходного налога в минус 137 миллионов долларов в 2017 году и в минус 129 миллионов долларов в 2018 году. Это можно интерпретировать как то, что Amazon ожидает возмещения этих сумм и не платит федеральные налоги в те годы, сказал Гарднер.

    По оценкам Amazon, за 2019 год задолженность по подоходному налогу перед федеральным правительством США составляет 162 миллиона долларов.

    В нормативной документации Amazon также говорится, что компания заплатила 957 миллионов долларов, 1 доллар.2 миллиарда и 881 миллион долларов налогов по всему миру в 2017, 2018 и 2019 годах соответственно. Но в заявке не указано, каким правительствам были выплачены эти деньги. В нем также не говорится, была ли вся сумма, уплаченная в данном году, задолженностью по налогу за этот конкретный год (например, может быть, что деньги, причитающиеся за предыдущие годы, были выплачены в 2017 году).

    По оценкам Amazon, с 2017 по 2019 год компания заплатила в общей сложности 809 миллионов долларов государственных налогов США и 2,4 миллиарда долларов международных налогов.

    «Мы соблюдаем все применимые федеральные законы и законы штата о налогах, и наши налоги в США являются отражением наших продолжающихся инвестиций, оплаты труда наших сотрудников и текущих налоговых правил», — говорится в сообщении Amazon от 31 января.

    В своем сообщении в блоге Amazon сообщила, что ее налоги в США за 2019 год включают «расходы по федеральному подоходному налогу на сумму более 1 миллиарда долларов». Эта цифра в 1 миллиард долларов представляет собой налоговые обязательства компании за 2019 год, но не означает, что она уплатила всю эту сумму; он включает налоговые обязательства в размере 914 миллионов долларов, которые компания откладывает или планирует выплатить в будущем.

    Как Amazon получила отрицательное налоговое обязательство в 2017 и 2018 годах?

    Компенсация на основе акций и налоговые льготы помогают Amazon снизить налогооблагаемый доход, сообщили эксперты PolitiFact в 2018 году для соответствующей проверки фактов.

    Компании выпускают акции в качестве компенсации работникам. И акции являются общим стимулом для руководителей, чтобы сделать больше денег для компании. Когда акции предлагаются в качестве компенсации, они считаются затратами, что, в свою очередь, снижает налогооблагаемый доход компании.

    Компании в своих годовых отчетах не обязаны указывать, на какие налоговые льготы они претендуют, но эксперты говорят, что Amazon, вероятно, использует налоговые списания для исследований и разработок, внутреннего производства и амортизации оборудования.

    Чистые операционные убытки и налоговый кредит, переносимые на будущие периоды, могут привести к отрицательным налоговым обязательствам, считает Гаррет Уотсон, эксперт по федеральным налогам и налогам штатов в некоммерческом налоговом фонде.

    «Это означает, что Amazon может использовать убытки и кредиты в будущем налоговом году, чтобы компенсировать будущие положительные налоговые обязательства», — сказал Уотсон.«Это не означает, что Amazon получит возмещение, как это может сделать физическое лицо, если они перечислят больше налогов, чем должны».

    Институт налогообложения и экономической политики в отчете за декабрь 2019 года подсчитал, что 91 компания, которые в 2018 году в совокупности получили прибыль в размере 106 миллиардов долларов, не платили федеральных налогов на свои доходы. В этот список входила Amazon.

    Нет никакого намека на то, что Amazon сделала что-то незаконное, считают налоговые эксперты.

    Amazon также заявляет, что придерживается налогового кодекса, написанного Конгрессом, «который стимулирует тип создания рабочих мест, капитальных вложений, развития технологий и собственности сотрудников, которые Amazon делает, потому что это критические факторы процветающей экономики.»

    Инструменты, которые Amazon использует для снижения своих обязательств по федеральному подоходному налогу, по словам Гарднера, «на 100% законны, ратифицированы и одобрены Конгрессом».

    различных налоговых вычетов для подачи заявления в налоговую декларацию.

    Важно: Все различные вычеты, подлежащие 2 % от вашего AGI, исключены за налоговые годы 2018–2025. Мы сохраним эту информацию для Налоговых деклараций за 2017 год и более ранние версии, а также для Налоговых деклараций за 2026 год и более поздние версии.

    За налоговые годы, предшествующие 2018, вы можете претендовать на различные вычеты в налоговой декларации только в том случае, если вы укажете .Это происходит, когда общая сумма ваших постатейных вычетов больше, чем ваш стандартный вычет, и вы подаете Приложение А с указанием суммы постатейного вычета. Стандартный вычет — это фиксированная сумма, которую вы можете вычесть в зависимости от статуса подачи налоговой декларации.

    Если вы готовите налоговую декларацию за текущий или 2021 год на eFile.com, самый простой и точный способ узнать, какие вычеты вы можете требовать в своей налоговой декларации, — это подать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com. На основании ваших ответов на налоговые вопросы мы определим, на какие вычеты вы можете претендовать.Мы также определим, что является для вас наиболее выгодным с точки зрения налогообложения, будь то детализация или использование стандартного вычета, чтобы вам не пришлось беспокоиться о том, какой из них использовать.

    Прочие вычеты — это вычеты, которые не подпадают под другие категории налогового кодекса. Есть два вида разных отчислений:

    1) Вычеты с ограничением в 2% — Эти вычеты позволяют вычитать только сумму расходов, которая превышает 2% от вашего скорректированного валового дохода или AGI.

    Прочие вычеты с ограничением в 2 % делятся на следующие три категории:

    • Невозмещаемые расходы на сотрудников , которые включают:
      • Безнадежный долг сотрудника
      • Премии по страхованию коммерческой ответственности
      • Возмещение ущерба, выплаченное работодателю за нарушение трудового договора
      • Амортизация мобильного телефона или компьютера, которые ваш работодатель требует от вас для использования в вашей работе
      • Взносы в торговую палату, если членство помогает вам выполнять свою работу
      • Взносы профессиональным обществам
      • Расходы на преподавателей (сверх любой суммы, которую вы можете вычесть в качестве корректировки дохода)
      • Домашний офис или часть вашего дома, регулярно и исключительно используемая для работы
      • Расходы на поиск работы в вашей нынешней профессии
      • Плата за поломку лаборатории
      • Плата за юридические услуги, связанные с вашей работой
      • Лицензии и регулирующие сборы
      • Взносы по страхованию от злоупотреблений служебным положением
      • Медицинские осмотры, требуемые работодателем
      • Профессиональные налоги
      • Заграничный паспорт
      • Возврат пособия по доходам, полученного по плану работодателя
      • Расходы на исследования профессора колледжа
      • Расходы на транспортные средства сельского почтальона
    • Сборы за подготовку налоговой декларации — Вы можете вычесть расходы на подготовку налоговой декларации, накопленные в том году, когда вы их оплачиваете, например расходы на программное обеспечение или подачу документов.Однако вы не можете вычесть комиссию за удобство при уплате налога кредитной картой.
    • Прочие расходы , которые вы можете указать в качестве различных вычетов, включают:

    2) Вычеты НЕ подлежат двухпроцентному пределу

    Прочие налоговые вычеты, на которые не распространяется ограничение в 2 %, включают: 

    • Амортизируемая премия по налогооблагаемым облигациям
    • Ущерб от несчастных случаев и краж приносящей доход собственности
    • Федеральный налог на наследство на доход умершего
    • Проигрыш в азартных играх до суммы выигрыша в азартных играх
    • Расходы на работу инвалидов, связанные с инвалидностью
    • Выплаты в размере более 3000 долларов США по иску о праве
    • Невозмещенные инвестиции в аннуитет

    Для получения дополнительной информации о различных и других налоговых вычетах см. дополнительную информацию в Публикации IRS 529 — Различные вычеты.

    Узнайте, на какие еще налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации.

    TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
    . H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

    Налог с продаж по штатам: следует ли взимать налог с продаж с цифровых продуктов?

    Ресурсы Блог SaaS

    Дженнифер Данн 13 февраля 2018 г.

    Последнее обновление: апрель 2022 г.

    Поскольку все больше и больше людей в мире переходят на цифровые технологии, вопрос о том, взимать ли налог с продаж цифровых продуктов, беспокоит все больше владельцев бизнеса.

    Прежде чем мы рассмотрим вопрос о том, где взимать налог с продаж цифровых продуктов, важно отметить, что законы и положения о налоге с продаж пишутся и принимаются штатами, и что многие законы штатов сильно отстают, когда речь идет о современных технологиях. Во многих штатах нет четко сформулированных законов или нормативных актов, регулирующих налогообложение цифровых товаров. Штаты могут даже основывать свои постановления в отношении таких вещей, как загрузка цифровых электронных книг или продажа цифровой музыки, на законах, которые изначально были написаны для компаний, занимающихся доставкой по почте .По этой причине очень важно принять этот пост в качестве руководства и основывать свое собственное соблюдение налога с продаж на разговорах с вашим бухгалтером или налоговым юристом и / или налоговым органом штата.

    Законы о цифровых продуктах постоянно меняются или интерпретируются по-новому.

    В TaxJar мы серьезно относимся к краудсорсингу как можно большего количества информации о налогах с продаж. Поэтому, если у вас есть опыт уплаты налога с продаж на цифровые продукты, о котором вы хотите, чтобы мы знали, мы хотим услышать его в комментариях к этому сообщению.(Если вы продаете цифровые продукты и вас беспокоят эти серьезные предупреждения, не переживайте. TaxJar API обработает все это за вас в вашем интернет-магазине. Подробнее об этом позже.)

    .

    Удалив это серьезное предупреждение, давайте поговорим о некоторых основных способах обращения штатов с цифровыми продуктами, когда речь идет о налоге с продаж.

    Цифровые продукты, определение

    В этом сообщении мы сосредоточимся на цифровых продуктах, таких как фильмы, книги и электронные книги, музыка, рингтоны, фотографии и подписка на журналы и газеты.

    Примечательно, что я не буду говорить о компьютерном программном обеспечении (включая программное обеспечение как услугу (SaaS)) в этом конкретном посте, потому что многие штаты относятся к программному обеспечению иначе, чем к цифровым продуктам, таким как электронные книги. Вы можете прочитать наш пост о налогообложении SaaS здесь.

    Загрузки по сравнению с доступом к цифровым продуктам в Интернете

    Одна из тенденций, которую мы сразу же заметили, заключается в том, что в некоторых штатах проводится различие между цифровыми продуктами, которые вы загружаете на свое собственное устройство, и цифровыми продуктами, к которым вы получаете доступ в Интернете, но не загружаете.(Ожидайте, что состояния, использующие такие формулировки, как «передано в электронном виде», означают что-то загруженное или иным образом доступное в электронном виде.)

    Пример : Некоторые штаты считают, что покупка фильма и его передача в ваше владение в электронном виде облагаются налогом, в то время как «аренда» этого фильма на ограниченный период времени налогом не облагается. Таким образом, по этой логике вы можете купить и скачать фильм на таком сайте, как Amazon, и заплатить за него налог, или «арендовать» его на ограниченный период времени на Amazon Prime Video и не платить за него налог.

    Физическая собственность против цифровых загрузок

    Другим отличием, которое мы увидели, была разница в налогообложении программного обеспечения, музыки, фильмов и т. д., купленных в физическом формате (т. е. на DVD), и программного обеспечения, купленного или доступного через Интернет. Программное обеспечение, фильмы, музыка и тому подобное, купленные в физическом формате, считались «материальной личной собственностью» и облагались налогом с продаж практически во всех штатах. Но некоторые штаты считали, что эквивалентный продукт, приобретенный и доступный в электронном виде, подлежит налогообложению, а другие — нет (предположительно, поскольку он не был куплен в физическом формате).) Для государств, которые считают цифровые продукты «осязаемой личной собственностью», многие из них заявляют, что продукт осязаем, потому что его можно «воспринимать органами чувств».

    Продукты, которые обычно не облагаются налогом в нецифровом формате

    В некоторых штатах указывается, что цифровые продукты облагаются налогом в штате, но только в том случае, если их физический эквивалент также облагается налогом.

    Например, в Колорадо бумажные газеты, которые квалифицируются как «легальное издание», не облагаются налогом.А поскольку цифровая копия газеты такого типа считается другой формой газеты, цифровая газета не будет облагаться налогом. С другой стороны, нелегальные публикации газет, книг, музыки, фильмов и т. д. в цифровой форме облагаются налогом в Колорадо как в физическом, так и в цифровом формате.

    Аналогичный закон действует в Миннесоте. Цифровые продукты облагаются налогом в Миннесоте, а учебники — нет. По их логике, цифровые книги будут облагаться налогом, но цифровые учебники не облагаются налогом.

    Собирайте налог с продаж, если у вас есть Nexus

    Также имейте в виду, что в США вы обязаны взимать налог с продаж только в тех штатах, где у вашего бизнеса есть связь. Нажмите здесь, чтобы узнать больше о взаимосвязи налога с продаж.

    API TaxJar обрабатывает налогообложение цифровых продуктов

    Если от всего этого у вас кружится голова, не волнуйтесь. API TaxJar позволяет назначать налоговый код продуктам, которые вы продаете. Если вы назначаете код налога на цифровые товары цифровым продуктам, которые вы продаете, API TaxJar автоматически взимает с вашего клиента в любом штате правильную сумму налога с продаж в зависимости от применимого законодательства этого штата.

    Узнайте больше об API TaxJar здесь и подпишитесь на пробную версию. Или попробуйте сами с нашей демонстрацией API TaxJar!

    В каких штатах следует взимать налог с продаж цифровых продуктов?

    Имейте в виду, что в этом посте мы имеем в виду цифровые товары, такие как фильмы, книги и электронные книги, музыку, рингтоны, фотографии и подписку на газеты и журналы.

    Алабама — Цифровые продукты облагаются налогом в Алабаме. Цифровые загрузки обычно считаются материальным личным имуществом и облагаются налогом по той же ставке, что и другое материальное личное имущество.(Источник)

    Аризона — Цифровые продукты облагаются налогом в Аризоне. Цифровые загрузки обычно считаются личным материальным имуществом и облагаются налогом на валовую выручку (ответ штата Аризона на налог с продаж). (Источник)

    Арканзас — с 1 января 2018 г. цифровые продукты облагаются налогом в Арканзасе. (Источник)

    Калифорния — Цифровые продукты не облагаются налогом в Калифорнии. «Продажа продуктов с электронными данными, таких как программное обеспечение, данные, цифровые книги (eBooks), мобильные приложения и цифровые изображения, как правило, не облагается налогом» (хотя, если вы предоставляете какую-либо физическую копию или физический носитель, то продажа облагается налогом.) (Источник: Публикация 109 Банка Англии штата Калифорния – «Продажи, не облагаемые налогом»).

    Колорадо — Цифровые продукты облагаются налогом в Колорадо. Цифровые товары, такие как музыка, фильмы, электронные книги, журналы и т. д., считаются материальной личной собственностью, поскольку они «осязаемы органами чувств» и, следовательно, облагаются налогом. (Электронная доставка «легальных изданий» газет не облагается налогом, так как физические копии тех же газет не облагаются налогом.) (Источник). Мы также хотели бы отметить, что в юрисдикциях самоуправления могут действовать иные правила налогообложения, чем в штате.

    Коннектикут — Цифровые продукты облагаются налогом в Коннектикуте. С 1 октября 2019 г. продажи «цифровых товаров», включая аудиоработы, визуальные произведения, аудиовизуальные произведения, материалы для чтения или мелодии, которые доступны или передаются в электронном виде, будут облагаться налогами с продаж и использования по стандарту. Ставка 6,35%. (Источник)

    Флорида — Цифровые продукты не облагаются налогом во Флориде. Предметы, продаваемые в цифровой форме, не считаются «материальной личной собственностью» и, следовательно, не облагаются налогом.Однако, если предмет продается вместе с личным имуществом, то вся продажа, скорее всего, будет облагаться налогом с продаж во Флориде. (Источник)

    Грузия – Цифровые продукты не облагаются налогом в Грузии. «Компьютерное программное обеспечение, проданное в нематериальной» форме, не подлежит налогообложению в Грузии, и это правило также применяется к цифровым товарам. (Источник)

    Гавайи — Цифровые продукты облагаются налогом на Гавайях. Они облагаются общим акцизным налогом на Гавайях, как и большинство сделок (товаров и услуг) на Гавайях.(Источник)

    Айдахо — Цифровые продукты в Айдахо облагаются налогом, если покупатель имеет постоянное право на использование продукта. Когда покупатель арендует или арендует предмет, он освобождается от налога. Если право на использование цифровой музыки, цифровых книг, цифрового видео или цифровых игр обусловлено постоянной оплатой со стороны покупателя, это не является постоянным правом использования. (Источник)

    Вот что Айдахо говорит об этом различии:

    «Цифровая музыка, цифровые книги и цифровые видео являются личным материальным имуществом независимо от способа доставки или доступа, но только в том случае, если покупатель имеет постоянное право на использование цифровой музыки, цифровых книг или цифровых видео. Когда покупатель имеет постоянное право на использование этих цифровых продуктов, продажа облагается налогом. Аренда или аренда этих цифровых продуктов не облагаются налогом. » Используя те же рассуждения (что вы получаете к ним доступ в фиксированном количестве или в течение фиксированного периода времени, цифровые подписки также не облагаются налогом . (Источник стр. 22-23)

    Иллинойс — Цифровые продукты не облагаются налогом в Иллинойсе. (Источник)

    «Информация или данные, загружаемые в электронном виде, такие как загруженные книги, музыкальные записи, газеты или журналы, не представляют собой передачу материальной личной собственности.Эти типы транзакций представляют собой передачу нематериальных активов и, таким образом, не облагаются налогом на занятие и использование розничного продавца». (Источник)

    Индиана – Цифровые продукты облагаются налогом в Индиане. Определение цифровых продуктов включает аудиопроизведения, аудиовизуальные произведения и книги. (Источник)

    Айова — с 2019 года цифровые товары облагаются налогом в Айове по ставке 6%. (Источник)

    Kansas – Информация, загруженная или оцифрованная в электронном виде, не облагается налогом в Канзасе.(Источник)

    Кентукки — Цифровые продукты облагаются налогом в Кентукки. Они считаются материальной личной собственностью. Аудиовизуальные произведения и электронные книги облагаются налогом. (Источник)

    Луизиана — Цифровые продукты облагаются налогом в Луизиане. (Источник)

    Мэн — Цифровые продукты облагаются налогом в штате Мэн. Продажа цифрового продукта облагается общей ставкой налога, если нецифровая физическая форма облагается налогом с продаж. Например, продажа цифровой музыки, книг, журналов, газет и фильмов облагается налогом, поскольку облагается налогом продажа компакт-дисков, книг в бумажном переплете, DVD и печатных журналов и газет.Продажа цифровой копии публикации облагается налогом при условии, что публикация может быть загружена на электронное устройство подписчика. Если подписчику разрешен только доступ и просмотр онлайн-версии публикации, а цифровая копия не может быть загружена, подписка не облагается налогом. (Источник)

    Мэриленд . Большинство цифровых товаров облагаются налогом в Мэриленде с 14 марта 2021 года. Налог с продаж и использования в Мэриленде применяется к продаже или использованию цифрового продукта или цифрового кода.(Источник)

    Массачусетс — Цифровые продукты не облагаются налогом в Массачусетсе. Это включает «цифровые продукты, поставляемые в электронном виде, включая, помимо прочего, музыку, видео, материалы для чтения или мелодии звонка». (Источник)

    Мичиган — Цифровые продукты не облагаются налогом в Мичигане. (Источник)

    Миннесота — Цифровые продукты облагаются налогом в Миннесоте. Цифровые продукты считаются материальной личной собственностью в штате, хотя цифровые учебники и учебные материалы учащихся не облагаются налогом.(Источник)

    Миссисипи — Цифровые продукты облагаются налогом в Миссисипи. Это применимо независимо от того, продается ли он на постоянной или временной основе, и требует ли продавец постоянной оплаты за доступ к продуктам, которые облагаются налогом в штате Миссисипи. Школьные учебники налогом не облагаются. (Источник)

    Миссури — Цифровые продукты не облагаются налогом в Миссури. Развлечения, такие как музыка или видео, изображения, газеты, подписки и другие электронные продукты, не считаются личным имуществом в штате Миссури.(Источник)

    Небраска — Цифровые продукты облагаются налогом в Небраске. Это включает в себя продажу цифровой музыки, фильмов, телешоу и цифровых книг. Цифровые коды, продаваемые для доступа к цифровым продуктам, также облагаются налогом в Небраске. (Источник)

    Невада — Цифровые продукты не облагаются налогом в Неваде. Сюда входят аудиовизуальные произведения, проданные конечному пользователю на постоянной основе или в течение ограниченного периода времени. (Источник)

    Нью-Джерси — Цифровые продукты облагаются налогом в Нью-Джерси.Сюда входят цифровые аудиовизуальные произведения, такие как фильмы, звуковые произведения, такие как музыка и рингтоны, а также цифровые книги. (Источник) Стриминговые сервисы не облагаются налогом в Нью-Джерси. (Источник)

    Нью-Мексико — Цифровые продукты облагаются налогом в Нью-Мексико. Большинство транзакций облагаются налогом на валовую выручку штата Нью-Мексико (налог с продаж в штате). (Источник)

    Нью-Йорк — Цифровые продукты не облагаются налогом в Нью-Йорке. Сюда входят продукты, передаваемые в электронном виде, такие как музыка, рингтоны, фильмы и книги.(Источник) Дополнительную поддержку можно найти здесь и здесь.

    Однако есть некоторые исключения, когда речь идет об электронных книгах, которые вы можете прочитать здесь.

    Северная Каролина — Цифровые продукты облагаются налогом в Северной Каролине. Цифровые аудиоработы, аудиовизуальные произведения, книги, журналы, газеты, информационные бюллетени, отчеты или другие публикации, фотографии или поздравительные открытки, доставленные в электронном виде, считаются личным материальным имуществом в Северной Каролине. (Источник)

    Северная Дакота — Цифровые продукты не облагаются налогом в Северной Дакоте.Определенные цифровые продукты, включая цифровые аудиовизуальные произведения, цифровые аудиопроизведения и цифровые книги, передаваемые в электронном виде, считаются необлагаемыми налогом в Северной Дакоте. (Источник)

    Огайо Некоторые цифровых продуктов облагаются налогом в Огайо. К ним относятся цифровые аудиовизуальные произведения, цифровые аудиопроизведения (включая музыку и рингтоны) и цифровые книги, и не имеет значения, продаются ли они для постоянного или «непостоянного» использования. (Источник)

    Оклахома — Цифровые продукты не облагаются налогом в Оклахоме.Это включает в себя цифровую музыку, фильмы, рингтоны и книги. (Источник)

    Pennsylvania  — с 1 августа 2016 года фотографии, книги, игры и другие загрузки облагаются налогом. (Источник)

    Род-Айленд  Цифровые товары облагаются налогом в Род-Айленде. Налог с продаж и использования в размере 7% будет применяться к определенным цифровым продуктам с 1 октября 2019 года. Термин «указанные цифровые продукты» означает цифровые фильмы, цифровые телешоу, цифровые книги, цифровую музыку и связанные с ними элементы, которые транслируются или загружаются на компьютеры. , телефоны или другие устройства.(Источник)

    Южная Каролина — Цифровые продукты не облагаются налогом в Южной Каролине. Цифровые продукты специально не включены в определение материальной личной собственности. (Источник). Дополнительные ресурсы здесь.

    Южная Дакота — Цифровые продукты облагаются налогом в Южной Дакоте независимо от того, передаются ли они в электронном виде для временного или постоянного использования. (Источник)

    Теннесси — Цифровые продукты облагаются налогом в Теннесси. Сюда входят цифровые аудиовизуальные произведения, аудиопроизведения и книги.(Источник)

    Техас — Цифровые продукты облагаются налогом в Техасе, если они также будут облагаться налогом при продаже в физическом формате. Это означает книги, фильмы, аудиокниги и т. д. (Источник)

    Юта — Цифровые продукты облагаются налогом в Юте. «Продукт, переданный в электронном виде», считается таким же, как личная материальная собственность и подлежит налогообложению, если физическая форма также облагается налогом. (Источник)

    Вермонт — Цифровые продукты облагаются налогом в Вермонте независимо от того, передаются ли они в электронном виде для постоянного или временного использования.(Источник)

    Вирджиния — Цифровые продукты не облагаются налогом в Вирджинии. Сюда входят цифровые продукты, поставляемые в электронном виде, такие как программное обеспечение, загруженная музыка, рингтоны и материалы для чтения, которые в Вирджинии не облагаются налогом. (Источник)

    Вашингтон — Цифровые продукты облагаются налогом в штате Вашингтон. Налог с продаж или использования применяется ко всем цифровым продуктам, независимо от того, как они доступны (загрузка, потоковая передача, подписка, сеть и т. д.). Сюда входят загруженные цифровые товары, такие как музыка и фильмы, потоковые цифровые товары и доступ к ним, а также цифровые автоматизированные услуги.(Источник)

    Вашингтон, округ Колумбия — с 1 января 2019 года цифровые товары в Вашингтоне, округ Колумбия, облагаются налогом. Для целей налога с продаж и использования в Кодексе округа Колумбия § 47-2001(d-1) термин «цифровые товары» определяется как цифровые аудиовизуальные произведения, цифровые аудиопроизведения, цифровые книги, цифровые коды, цифровые приложения и игры, а также любые другое налогооблагаемое материальное личное имущество, доставляемое в электронном или цифровом виде, независимо от того, доставляется ли оно в электронном или цифровом виде, транслируется или доступно, а также приобретается ли оно отдельно, по подписке или любым другим способом, включая техническое обслуживание, обновления и поддержку.(Источник)

    Западная Вирджиния — Цифровые продукты не облагаются налогом в Западной Вирджинии. Сюда входят аудиоработы, аудиовизуальные произведения и книги. (Источник)

    Wisconsin — Цифровые товары облагаются налогом в штате Висконсин. Сюда входят аудиопроизведения, аудиовизуальные произведения, книги и коды, используемые для покупки произведений (цифровых или физических) с помощью цифровых средств. (Источник)

    Вайоминг – Цифровые продукты облагаются налогом в Вайоминге. Сюда входят цифровые аудиоработы, аудиовизуальные произведения и книги.Конкретные цифровые продукты, при которых покупатель получает право на постоянное использование цифрового продукта, облагаются налогом. Если это меньше, чем постоянное использование, оно не облагается налогом. (Источник)

    Если вам нужно взимать налог с продаж цифровых продуктов в вашем интернет-магазине, TaxJar API учитывает все эти законы штата и упрощает вашу работу.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.