Ндфл на зарплату: Подоходный налог с зарплаты в 2021 году

Содержание

Как учесть НДФЛ с декабрьской зарплаты?

В соответствии с ч. 6 ст. 136 ТК РФ заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается ПВТР, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

Первый рабочий день в 2022 году приходится на 10 января. Если день выплаты заработной платы приходится на праздничный или выходной день, выплату нужно произвести накануне (ч. 8 ст. 136 ТК РФ).

Поэтому есть два варианта:

1. Зарплата за декабрь выплачена 30 декабря 2021 года.

Если срок выплаты зарплаты за вторую половину месяца установлен с 1-го по 9-е число следующего месяца, то рассчитаться с работниками за декабрь работодатель обязан не позднее 30 декабря 2021 года. Выдача зарплаты в январе 2022 года в такой ситуации приведет к нарушению трудового законодательства.

Если крайний срок перечисления НДФЛ приходится на выходной или нерабочий праздничный день по законодательству РФ, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Таким образом, срок перечисления НДФЛ выпадает на 10 января 2021 года.

Обратите внимание: до истечения месяца доход в виде оплаты труда не может считаться полученным налогоплательщиком. Соответственно, до окончания месяца НДФЛ не может быть исчислен (Письмо Минфина России от 03.10.2017 N 03-04-06/64400).

Порядок заполнения 6-НДФЛ

В расчете за 2021 год суммы зарплаты, исчисленного и удержанного с нее НДФЛ включаются в показатели полей 110, 112, 140 и 160 разд. 2 (п. 2 ст. 223, пп. 4, 6 ст. 226 НК РФ, пп. 3.1-4.3 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).

В разд. 1 приводится сумма НДФЛ, удержанная с указанной зарплаты в последний рабочий день декабря (в составе показателей полей 020, 022), а также срок перечисления налога с зарплаты по НК РФ – следующий рабочий день после даты выплаты зарплаты (пп. 6, 7 ст. 6.1, п. 6 ст. 226 НК РФ, п. 3.2 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).

В расчете за I квартал 2022 года сведения об указанной зарплате и налоге с нее не отражаются.

2. Зарплата за декабрь 2021 года выплачена в январе 2022 года.

Если срок выплаты зарплаты за вторую половину месяца установлен с 10-го по 15-е число следующего месяца, то рассчитаться с работниками за декабрь работодатель может в январе 2022 года.

По своему усмотрению работодатель может пойти навстречу работникам и выплатить им зарплату за декабрь до новогодних каникул.

Срок перечисления НДФЛ – не позднее дня, следующего за днем выплаты заработной платы. Перечисление НДФЛ в бюджет раньше срока выплаты дохода может привести к претензиям со стороны налоговых органов. Если зарплата будет выплачена 10 января 2022 года, то срок перечисления НДФЛ – 11 января 2022 года.

Порядок заполнения 6-НДФЛ

В расчете за 2021 год суммы начисленной за декабрь зарплаты, НДФЛ и вычетов по ней учитывают при расчете показателей полей 110, 112, 130, 140 разд. 2 (пп. 4.1-4.3, разд. V Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ, Письмо ФНС России от 09.08.2021 N СД-19-11/[email protected]).

Полагаем, что зарплату за декабрь следует включать в годовой расчет 6-НДФЛ (в том числе в справку) независимо от того, когда она была выплачена (п. 2 ст. 223 НК РФ, пп. 4.3, 5.5, 5.8 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ). Следовательно, в этом расчете нужно отразить также вычеты, предоставленные в декабре, и исчисленный с декабрьской зарплаты налог (п. 3 ст. 210, п. 3 ст. 225 НК РФ, пп. 4.1, 5.5, 5.6 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).

В то же время ФНС России указала, что в расчет 6-НДФЛ нельзя включать суммы дохода (в том числе зарплату), которые на дату его представления не были выплачены физлицам (Письмо от 13.09.2021 N БС-4-11/[email protected]). Более того, по мнению ведомства, если невыплаченные суммы доходов включены в расчет, их нужно исключить и подать уточненный документ. Поэтому рекомендуем подавать годовой расчет после выплаты зарплаты за декабрь. В противном случае рекомендуем уточнить в инспекции, нужно ли отражать в нем эту зарплату, а также соответствующие суммы вычетов и исчисленного НДФЛ.

НДФЛ, начисленный с декабрьской зарплаты, который в декабре не был удержан, не отражается в поле 170 расчета.

В расчете за I квартал 2022 года зарплата за декабрь и НДФЛ с нее учитываются (пп. 3.1-4.3 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ):

Также в 2022 году в расчетах за полугодие, 9 месяцев и в годовом суммы НДФЛ с декабрьской зарплаты, удержанные в январе, включается в сумму показателя поля 160 разд. 2 и в справку, которая заполняется при составлении расчета за налоговый период (пп. 4.1-4.3, разд. V Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).

На заметку: задать вопросы по заполнению 6-НДФЛ и других зарплатных форм отчетности Вы сможете во время налоговой экспертизы «ЭЛКОДА» по теме «Зарплатная отчетность: отчитываемся за 2021 год» 13 января 2021 года.

Читайте подробнее

Что делать, если забыли удержать НДФЛ из зарплаты работника

Работодатель выступает в качестве налогового агента и оплачивает НДФЛ за сотрудника. Это нужно делать в день перечисления зарплаты или не позднее следующего дня, согласно ст. 226 НК РФ. Но ошибки могут случатся везде. За неудержание, неперечисление или неполное перечисление суммы налога, согласно ст. 123 НК РФ, работодателю может быть начислен штраф в размере 20 % от суммы налога. Если самостоятельно заметить ошибку, сообщить об этом ФНС и выполнить условия из указанной статьи, то последует освобождение от штрафа. А что делать, если не удержали НДФЛ, а заметили это не сразу? Рассмотрим несколько ситуаций. 

Не удержали НДФЛ и заметили ошибку в текущем налоговом периоде

По налогу на доходы физических лиц налоговый период составляет один год. Как исправить ситуацию, если, например, в июле 2021 года не удержали НДФЛ, а в сентябре этого же года заметили, при этом сотрудник работает и продолжает получать заработную плату?

Решение: пересчитать НДФЛ за прошедшее время и удержать из будущих доходов сотрудника. При этом необходимо предупредить сотрудника о том, что он получит меньше денег, и при необходимости предоставить ему расчёты. Тут компания успевает доначислить и удержать налог в текущем налоговом периоде (до 1 марта 2022 года). 

В данном случае (если не удержан с работника НДФЛ в июле, а нашли ошибку в сентябре) необходимо пересчитать налог за квартал и перечислить недостающую сумму до конца квартала. Также необходимо исправить форму 6-НДФЛ за этот квартал и 2-НДФЛ по сотруднику. В ФНС надо отправить корректирующий отчёт по форме 6-НДФЛ с указанием номера корректировки и верной суммы. 

Что делать если не удержан НДФЛ за несколько месяцев? Бывает и такое. Например, у ИП был бухгалтер, который начислял зарплату и уплачивал налоги. Бухгалтер уволился, а ИП несколько месяцев по незнанию не начислял НДФЛ, а просто платил зарплату. В этом случае, скорее всего, придется удерживать из зарплаты сотрудника несколько раз, так как по закону нельзя забирать у работника более 50 % дохода. 

Не удержан НДФЛ за прошлый год

Например, о неудержанном НДФЛ в сентябре 2021 года узнали только после 1 марта 2022 года. В этом случае штрафа компании не избежать, а обязанность по уплате налога ложится на сотрудника. По закону работодатель может удерживать НДФЛ только в текущем налоговом периоде. 

В таких случаях чаще всего работодатель узнаёт о том, что не удержал НДФЛ, когда ему приходит штраф. Тогда нужно пересчитать НДФЛ, проверить, верна ли сумма штрафа, оплатить штраф. Пени в таких ситуациях часто не начисляют (только когда НДФЛ начислен, но не уплачен). Также необходимо исправить формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ и направить их в ФНС. 

НДФЛ не удержали, а сотрудник уже уволился

Согласно п. 5 ст. 226 НК РФ, при невозможности в течение налогового периода удержать с дохода налогоплательщика исчисленную сумму налога работодатель обязан до 1 марта следующего года письменно известить об этом ФНС и налогоплательщика. В ФНС также нужно направить 2-НДФЛ с признаком «2» (применяется, когда невозможно удержать НДФЛ). 

Бывшего сотрудника компании налоговики сами уведомят о том, что необходимо доплатить налог. 

Переживать из-за ошибок не стоит, ведь всё можно исправить. Конечно, компания может заплатить штраф за свои погрешности, но на ошибках учатся. 

В бухгалтерском учёте часто ошибаются, в том числе могут опоздать со сдачей отчётности. Чтобы максимально снизить риски, необходимо правильно выстроить процесс подготовки и отправки отчётности. Сервис СФЕРА Отчётность — удобное решение для любой компании. С его помощью можно отправлять отчёты в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат в электронном виде, не пропуская сроки.

Как отразить в 6-НДФЛ зарплату за декабрь, выплаченную в январе? новость от 19.01.2022

Ответ эксперта

Вопрос:

Как заполнить расчёт по форме 6-НДФЛ за 2021 год, если зарплата за декабрь выплачена в январе?

Ответ:

В указанной вами ситуации суммы начисленной и выплаченной зарплаты отражаются в расчёте 6-НДФЛ в порядке, аналогичном тому, как отражается мартовская зарплата, выплаченная в апреле.

В расчёте за год суммы начисленной за декабрь зарплаты, НДФЛ и вычетов по ней учитываются при определении показателей полей 110, 112, 115, 130, 140, 142 разд. 2 и отражаются в справке о доходах и суммах налога физлица (п. п. 4.14.3, разд. V Порядка заполнения расчёта 6-НДФЛ, Письмо ФНС России от 09.08.2021 N СД-19-11/[email protected]).

В справке отразите сведения в разд. 2 (в полях «Общая сумма дохода», «Налоговая база» и «Сумма налога исчисленная»), 3 и Приложении к справке с указанием месяца, за который она была начислена (разд. V Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).

Полагаем, что зарплату за декабрь следует включать в годовой расчёт 6-НДФЛ (в том числе в справку) независимо от того, когда она была выплачена (п. 2 ст. 223 НК РФ, п. п. 4.3, 5.5, 5.8 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ). Следовательно, в этом расчёте (в том числе в справке) нужно отразить также вычеты, предоставленные в декабре, и исчисленный с декабрьской зарплаты налог (п. 3 ст. 210, п. 3 ст. 225 НК РФ, п. п. 4.1, 5.5, 5.6 Порядка заполнения расчёта 6-НДФЛ).

В то же время ФНС России указала, что в расчёт 6-НДФЛ нельзя включать суммы дохода (в том числе зарплату), которые на дату его представления не были выплачены физлицам (Письмо от 13.09.2021 N БС-4-11/[email protected]). Более того, по мнению ведомства, если невыплаченные суммы доходов включены в расчёт, их нужно исключить и подать уточнённый документ.

Аналогичная позиция отдельно высказана ведомством в отношении заполнения справки о доходах и суммах налога физлица (Письмо ФНС России от 06.10.2021 N БС-4-11/[email protected]). Поэтому рекомендуем подавать годовой расчёт после выплаты зарплаты за декабрь.

В противном случае есть смысл уточнить в инспекции, нужно ли отражать в нём эту зарплату, а также соответствующие суммы вычетов и исчисленного НДФЛ.

НДФЛ, начисленный с декабрьской зарплаты, который в декабре не был удержан, не отражается в поле 170 расчёта.

Рекомендуем ознакомиться с примерами отражения в 6-НДФЛ за 2021 год различных выплат.

Ответ подготовлен экспертами Линии консультаций «Что делать Консалт»

Как в 2-НДФЛ отражать доходы за декабрь, выплаченные в январе?

Если заработная плата за декабрь 2020 начислена работнику и выплачена в январе 2021 (например, 10 января 2021 года), то при заполнении разд. 3 «Доходы, облагаемые по ставке __%» справки 2-НДФЛ должны быть отражены все доходы, начисленные и выплаченные работнику за выполнение трудовых обязанностей, в том числе доходы за декабрь, выплаченные в январе.

При этом в разд. 5 в поле «Сумма налога перечисленного» указывается сумма налога, перечисленного за налоговый период, включая сумму налога, перечисленного за декабрь в январе.

Действительно, в соответствии с п. 2 ст. 223 Кодекса при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Налоговые агенты согласно п. 4 ст. 226 Кодекса обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Согласно п. 6 ст. 226 Кодекса налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

Согласно разд. I Рекомендаций по заполнению формы 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20__ год» (Приложение к форме 2-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС РФ от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]) форма Справки заполняется налоговым агентом на основании данных, содержащихся в регистрах налогового учета.

Статья актуальна на 

Удерживать НДФЛ из зарплаты надо только после окончания месяца

Дата фактического получения зарплаты — последний день месяца, за который она была начислена. Удерживать исчисленную сумму НДФЛ по итогам месяца надо из зарплаты сотрудника при ее выплате после окончания месяца.

Об этом напоминает Минфин в письме № 03-04-06/89485 от 03.11.2021.

НДФЛ, который работодатель удержал из зарплаты, нужно перечислить на следующий день после ее выплаты.
При этом в Минфине заявили, что все предложения и проблемные вопросы, описанные в обращениях, рассматриваются в рамках подготовки и согласования законопроектов.

В письме не уточняется, какая именно проблема волнует автора вопроса.

Рискнем предположить, что речь идет о выплате зарплаты до окончания месяца, так как этот вопрос наиболее остро встал после введения нерабочих дней. Работодателям пришлось выплачивать зарплату раньше положенного срока, а как быть с НДФЛ — непонятно.

Если строго следовать нормам НК и разъяснениям Минфина, то выплачивать зарплату до окончания месяца надо без удержания НДФЛ, ведь налог к этому моменту еще не исчислен. А раз он не исчислен, то и удерживать нечего.
Но на практике бухгалтеры обычно удерживают НДФЛ сразу же при выплате, даже если она осуществлена чуть раньше последнего дня месяца.

Есть разъяснение ФНС, по которому не имеет значения, что зарплата выплачена досрочно. Срок уплаты НДФЛ все равно будет следующий за выплатой день. Такое мнение — в письме № БС-4-11/5106 от 24.03.2016.

Но гораздо больше других разъяснений. В них говорится, что до конца месяца доход в виде зарплаты не может считаться полученным. Значит до окончания месяца налог не может быть исчислен и удержан.

Перечисление НДФЛ в авансовом порядке, то есть до даты фактического получения сотрудником дохода, не допускается.

Об этом говорится в письмах Минфина:

а также в письме ФНС № БС-4-11/7893 от 29.04.2016.

За большую зарплату хотят начислять в три раза больше НДФЛ

Реклама

Депутат от «Слуги народа» Александр Дубинский предлагает ввести прогрессивную шкалу налогообложения доходов физических лиц, когда ставка налога зависит от размера зарплаты. Соответствующий законопроект № 2758 зарегистрирован в Верховной Раде.

Действующая редакция Налогового кодекса предусматривает единую ставку налога на доходы физических лиц — 18%, которая не зависит от полученной суммы дохода.

Читайте также: Бизнес должен готовиться к новым налоговым правилам: приняты Законы

Предлагается вместо фиксированной ставки НДФЛ ввести следующие ставки:

— для доходов меньше 10 минимальных зарплат (47 230 грн) ставка неизменна — 18%;

для доходов больше 10, но меньше 20 минимальных зарплат (от 47 230 до 94 460 грн) — 36%;

для доходов выше 20 минимальных зарплат (от 94 460 грн) — 54%.

Актуальные размеры прожиточного минимума и минимальной зарплаты, а также важную информацию относительно уплаты НДФЛ и других налогов можно узнать в модуле «Справочники» ИПС ЛІГА:ЗАКОН, воспользовавшись тестовым доступом

«Данные Государственной службы статистики свидетельствуют, что большинство работников (около 93%) получают заработную плату не более 20 тыс. грн в месяц. Поэтому внесенные изменения относительно ставки налогообложения не увеличат налоговую нагрузку на них», — говорится в пояснительной записке документа.

Планируется, что Закон вступит в силу с первого числа месяца, следующего за датой его опубликования.

Платить налоги и подавать отчетность вовремя поможет бот-бухгалтер ReporTax. Бот самостоятельно заполнит и отправит отчеты в налоговую. А о принятии отчета сообщит на электронную почту.

Читайте также:

Депутаты повысили тарифы для ФОПов

Полномочия представителя предприятия подтверждаются заверенной ним копией доверенности

Какой штраф придется заплатить за неоформленного работника в 2020 году

Почему в раздел 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) не попадает НДФЛ с зарплаты за март?

28 Апреля 2021

Вопрос:

Почему в раздел 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) не попадает НДФЛ с зарплаты за март?

Ответ:

В новой форме 6-НДФЛ в Разделе 1 «Данные об обязательствах налогового агента» указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода. В Раздел 2 «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц» строки 110-150 заполняются по дате получения дохода, а строки 160, 190 – по дате удержания/возврата налога.

Таким образом, если зарплата за март 2021 была выплачена, к примеру, 5 апреля, тогда в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года эта сумма попадет только в строки 110 (Сумма дохода, начисленная физическим лицам) и 140 (Сумма налога исчисленная) Раздела 2.



В таком случае срок перечисления дохода в 1 Разделе и строка 160 во 2 Разделе заполнялся в 6-НДФЛ за полугодие.



Если зарплата за март была уплачена 31 марта, тогда в Раздел 1 попадет сумма со сроком перечисления (следующий день после выплаты – 1 апреля), а в Разделе 2 суммы попадут в строки 110, 140 и 160.



Посмотреть подробно суммы можно по кнопке «Расшифровать», предварительно нажав на поле с интересующей суммой.

Таким образом, если в раздел 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) не попадает НДФЛ с зарплаты за март, проверьте дату выплаты этой зарплаты. Скорее всего, она была выплачена в апреле, а значит попадет в 6-НДФЛ за полугодие.

 

Статью подготовила Федорова Мария, специалист линии консультации компании ИнфоСофт.

Что нужно знать о налогах на доходы физических лиц в 2021 году

Льготы на 2021 и 2022 годы
   2021 Освобождение 2021 Поэтапный отказ 2022 г. Освобождение 2022 Поэтапный отказ
Одноместный 73 600 долларов США 523 600 долларов США 75 900 долларов США 539 900 долларов США
Главы домохозяйств 73 600 долларов США  523 600 долларов США 75 900 долларов США  539 900 долларов США
 Женаты Подача документов совместно 114 600 долларов США  1 047 200 долларов США  118 100 долл. США 1 079 800 долларов США

Пять штатов — Калифорния, Колорадо, Коннектикут, Айова и Миннесота — имеют альтернативный минимальный налог (AMT) в своих кодексах индивидуального подоходного налога.

Благотворительные взносы

Закон CARES разрешает дополнительный вычет в размере 300 долларов (600 долларов, если вы состоите в браке, подающем совместную подачу) сверх установленного вычета за денежные взносы в соответствующие благотворительные организации, даже если вы берете стандартный вычет при подаче заявления в 2021 году. Кроме того, закон отменяет 60% ограничения AGI на денежные взносы для тех, кто перечисляет: Вы можете вычесть пожертвования в размере до 100% вашего AGI в 2021 году. Примечание. Пожертвования в фонды, рекомендованные донорами, и поддерживающие организации не соответствуют требованиям.

100% лимит AGI на денежные взносы не устанавливается автоматически. Вы должны принять новый лимит; в противном случае будет применяться обычный (нижний) предел. Вы можете сделать свой выбор, заполнив форму 1040 или форму 1040-SR.

401(k) Лимиты взносов в план

Лимит взносов для пенсионных планов работодателя, таких как 401 (k) s, 403 (b) s, большинство планов 457 и план сбережений федерального правительства (TSP), составляет 19 500 долларов США на 2021 год (без изменений с 2020 года). Однако из-за более высокого, чем обычно, уровня инфляции лимит увеличивается до 20 500 долларов на 2022 год.

Лимит догоняющего взноса для сотрудников в возрасте 50 лет и старше остается прежним и составляет 6500 долларов США на 2021 и 2022 годы. Лимит догоняющего взноса применяется к следующим планам:

Для пенсионных счетов SIMPLE лимит взносов составляет 13 500 долларов США на 2021 год (также не изменился с 2020 года) и увеличивается до 14 000 долларов США в 2022 году. Лимит наверстывания в размере 3000 долларов США применяется к участникам в возрасте 50 лет и старше в течение обоих лет.

Лимиты взносов IRA

Предел годового взноса для традиционных IRA и IRA Roth остается неизменным на уровне 6000 долларов США на 2021 и 2022 годы.Для тех, кому за 50, есть дополнительный догоняющий взнос в размере 1000 долларов.

Налогоплательщики могут вычитать взносы в традиционную IRA, если они соответствуют определенным условиям. В течение года, если налогоплательщик или его супруг(а) были охвачены пенсионным планом на работе, вычет может быть уменьшен или поэтапно отменен. Если ни налогоплательщик, ни его супруг(а) не охвачены пенсионным планом, спонсируемым работодателем, поэтапный отказ от вычета не применяется.

Диапазоны поэтапного отказа на 2021 г. (и 2022 г.) следующие:

  • Для плательщиков единого налога, охваченных пенсионным планом на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа составляет от 66 000 до 76 000 долларов США в 2021 году (от 68 000 до 78 000 долларов США в 2022 году).
  • В случае совместной подачи документов, состоящих в браке, когда супруг, вносящий взнос в IRA, застрахован пенсионным планом на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа составляет от 105 000 до 125 000 долларов в 2021 году (от 109 000 до 129 000 долларов в 2022 году).
  • Для вкладчика IRA, который не охвачен пенсионным планом на рабочем месте и состоит в браке с кем-то, на кого распространяется пенсионное обеспечение, вычет прекращается, если доход пары составляет от 198 000 до 208 000 долларов в 2021 году (от 204 000 до 214 000 долларов в 2022 году).
  • Для состоящего в браке лица, подающего отдельную декларацию и охваченного пенсионным планом на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа не подлежит ежегодной корректировке стоимости жизни и остается от 0 до 10 000 долларов США как в 2021, так и в 2022 году.

Взносы Roth IRA не подлежат вычету. Кроме того, существуют ограничения дохода на сумму, которую вы можете внести в Roth IRA. Диапазон поэтапного сокращения дохода для налогоплательщиков, вносящих взносы в Roth IRA, составляет от 125 000 до 140 000 долларов США для одиноких и глав домохозяйств в 2021 году (от 129 000 до 144 000 долларов США в 2022 году). Для супружеских пар, подающих совместную заявку, диапазон поэтапного отказа составляет от 198 000 до 208 000 долларов в 2021 году (от 204 000 до 214 000 долларов в 2022 году).

Кредит Спасателя

Люди с доходом от низкого до среднего могут претендовать на получение кредита сберегателя, то есть снижения налогов, которые вы должны заплатить, в долларах за доллары.Кредит доступен для людей, которые вносят вклад в IRA, 401 (k) или любой другой квалифицированный пенсионный счет, при условии, что их AGI соответствует определенным параметрам.

На 2021 год предел дохода для кредита вкладчика (также называемого кредитом пенсионных сбережений) составляет 66 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию (68 000 долларов США в 2022 году), 49 500 долларов США для глав домохозяйств (51 000 долларов США в 2022 году) и 33 000 долларов США для одиноких и состоящие в браке лица, подающие документы отдельно (34 000 долларов в 2022 г.).

Требуемые минимальные распределения (RMD)

Требуемые минимальные распределения (RMD) для IRA и планов с установленными взносами, таких как участие в прибыли и планы 401 (k), были отменены на 2020 год.Это включает ваш первый RMD, если вы достигли возраста 70½ в течение 2019 года.

Тем не менее, RMD вернулись на 2021 год (и далее). Вы должны начать снимать средства со счетов IRA, SIMPLE IRA, SEP IRA и пенсионных планов до 1 апреля, следующего за годом, когда вам исполнится 72 года.

Roth IRA не имеют обязательных минимальных распределений в течение жизни владельца учетной записи. Если вам не нужны деньги, вы можете оставить их в покое и позволить вашим наследникам увеличить счет без уплаты налогов.

Налоговый кредит на заработанный доход

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это возмещаемый налоговый кредит, который помогает налогоплательщикам с низким доходом уменьшить сумму налога, причитающегося в пересчете на доллар.В качестве возмещаемого налогового кредита налогоплательщики могут иметь право на возмещение, даже если у них нет налоговых обязательств за год. Вот лимиты EITC AGI и максимальные суммы кредита на 2021 и 2022 годы:

EITC на 2021 год
 Иждивенцы  Не замужем или глава семьи Совместная регистрация в браке Максимальный EITC
0 21 430 долларов США 27 380 долларов США 1502 долл. США
42 158 долларов 48 108 долларов США 3618 долларов
47 915 долларов США $53 865 5980 долларов
3+ $51 464 $57 414 6 728 долл. США

Пределы дохода и максимальные кредиты не сильно изменятся на 2022 год — если у вас нет детей, и в этом случае вам будет сложнее соответствовать требованиям (и получить меньший кредит, если вы это сделаете):

EITC на 2022 год
 Иждивенцы Холост или глава семьи Совместная регистрация в браке Максимальный EITC
0  16 480 долл. США 22 610 долларов $560
 43 492 долл. США 49 622 $ 3 733 долл. США
49 399 долларов $55 529 6 164 $
$53 057 $59 187 6 935 $

Из-за пандемии COVID-19 Конгресс принял «правило ретроспективного анализа», которое позволяет налогоплательщикам использовать свой доход за 2019 или 2021 год для расчета своего EITC в 2021 году — в зависимости от того, что приведет к большему кредиту.

Ограничения взносов HSA

Долларовый лимит для сокращения заработной платы сотрудников для отчислений на счет гибких расходов на здравоохранение (FSA) составляет 2750 долларов США на 2021 год и 2850 долларов США на 2022 год.

В 2021 налоговом году люди, которые имеют только самостоятельное страхование на медицинском сберегательном счете (MSA), должны иметь ежегодную франшизу в размере от 2400 до 3600 долларов (от 2450 до 3700 долларов в 2022 году). Максимальные личные расходы при самостоятельном страховании составляют 4800 долларов (4950 долларов в 2022 году).

Ежегодная франшиза для участников с семейным страхованием должна составлять от 4800 до 7150 долларов на 2021 год (от 4950 до 7400 долларов на 2022 год).Для семейного страхования лимит личных расходов составляет 8750 долларов США в 2021 налоговом году (9050 долларов США в 2022 году).

Освобождение от налога на наследство и освобождение от ежегодного дарения

Имущество людей, которые умрут в 2021 году, освобождаются от налога на имущество в размере 11,7 млн ​​долларов (по сравнению с 11,58 млн долларов в 2020 году). На 2022 год освобождение увеличивается до 12,06 млн долларов.

Ежегодная скидка на подарки составляет 15 000 долларов США на 2020 и 2021 календарные годы и увеличивается до 16 000 долларов США на 2022 год.

Итог

Инфляционные корректировки IRS направлены на то, чтобы федеральные налоги соответствовали инфляции, поэтому стоит знать последние цифры.Также полезно следить за последними изменениями в налоговом законодательстве, даже если они не связаны с инфляцией. Знание последней информации может помочь вам спланировать налоговый год 2021 и последующие годы.

Каков крайний срок подачи моей налоговой декларации за 2021 год?

Какой стандартный вычет на 2021 год?

Налогоплательщики могут выбрать стандартный вычет или перечислить свои вычеты по пунктам в Приложении A формы 1040. Стандартные вычеты на 2021 год: и пережившие супруги

Что такое освобождение от налога на недвижимость на 2021 год?

Большинство поместий слишком малы, чтобы взимать федеральный налог на наследство, который применяется только в том случае, если активы поместья умершего стоят 11 долларов.7 миллионов или более на 2021 год. Освобождение увеличивается до 12,06 долларов в 2022 году. Обратите внимание, что около дюжины штатов также взимают налог на наследство.

Должен ли я нанять налогового агента или использовать налоговое программное обеспечение?

Небольшое большинство людей в США платят налоговому инспектору за подачу налоговой декларации. Тем не менее налоговое программное обеспечение (например, TurboTax) упростило для людей подготовку и подачу собственных деклараций. Решение может сводиться к стоимости: налоговое программное обеспечение, как правило, дешевле, чем наем налогового специалиста. Тем не менее, вы также должны учитывать сложность вашего возврата (выберите профессиональный путь, если у вас есть бизнес, у вас было важное событие в жизни или вы хотите перечислить), ваше налоговое знание и ваш график.В общем, вы сэкономите деньги, но не время, если подготовите декларацию самостоятельно. Если вы обратитесь к налоговому профессионалу, вы, как правило, сэкономите время, но не деньги. Конечно, опытный налоговый инспектор может сэкономить вам больше денег, чем вы потратите на его услуги, так что это тоже следует учитывать.

НДФЛ



Подайте налоговую декларацию PA Pennsylvania Personal Income Tax с помощью myPATHПодача онлайн приводит к быстрой обработке, простым вариантам прямого депозита и автоматическим калькуляторам. Посетите mypath.pa.gov, чтобы подать налоговую декларацию.

В штате Пенсильвания налог на доходы физических лиц взимается по ставке 3,07 процента с налогооблагаемого дохода физических лиц-резидентов и нерезидентов, имуществ, трастов, товариществ, корпораций типа S, деловых трастов и компаний с ограниченной ответственностью, не облагаемых федеральным налогом как корпорации.

Пенсильвания облагает налогом восемь классов дохода: (1) компенсация; (2) проценты; (3) дивиденды; (4) чистая прибыль от деятельности предприятия, профессии или фермы; (5) чистая прибыль или доход от реализации имущества; (6) чистая прибыль или доход от арендной платы, роялти, патентов и авторских прав; (7) доход, полученный через поместья или трасты; и (8) выигрыши в азартных играх и лотереях, включая денежные призы от лотереи Пенсильвании.Неденежные призы от лотереи PA не облагаются налогом. Убыток по одному классу дохода не может быть зачтен против дохода по другому классу, а прибыль или убыток не могут быть перенесены из года в год назад или вперед.

Содружество использует три основных метода сбора подоходного налога с населения:

  • расчетные и окончательные платежи от физических лиц;
  • удержание работодателя; и
  • предполагаемые удержания от партнеров или акционеров-нерезидентов товариществами и корпорациями типа S.

Налог на доходы физических лиц в Пенсильвании не предусматривает стандартного вычета или личного освобождения. Однако физические лица могут уменьшить налоговые обязательства за счет определенных вычетов, зачетов и исключений.

Вычеты:

  • Налогоплательщики могут уменьшить налогооблагаемую компенсацию допустимых невозмещаемых расходов, которые являются обычными, фактическими, разумными, необходимыми и непосредственно связаны с родом занятий или работой налогоплательщика.
  • Закон
  • штата Пенсильвания допускает три вычета из дохода: вычеты для взносов на медицинские сберегательные счета, взносы на сберегательные счета для здоровья и взносы в программу IRC Section 529 для оплаты обучения.

Кредиты:

  • Зачет подоходного налога Пенсильвании разрешен для валового или чистого подоходного налога, уплаченного резидентами Пенсильвании другим штатам.
  • Кредит предоставляется семьям с низким доходом и лицам, получающим налоговое прощение.
  • Программы налоговых льгот также снижают обязательства по подоходному налогу для квалифицированных заявителей.

Исключения:

  • Налогоплательщики могут исключить из компенсации квалифицированные выплаты в соответствии с Разделом 125 IRC (кафетерий) для программ, предусматривающих госпитализацию, болезнь, инвалидность или смерть.
  • Из налогооблагаемого дохода в Пенсильвании не входит прирост капитала от продажи основного места жительства для всех налогоплательщиков, которые удовлетворяют требованиям владения и пользования.
  • Налогоплательщики также могут исключить из дохода личное пользование имуществом, принадлежащим работодателю.

Подробную и историческую информацию о подоходном налоге с физических лиц в Пенсильвании см. в Налоговом сборнике.

Форма 140 — Форма подоходного налога с физических лиц — Расчет

Декларация о подоходном налоге с физических лиц, подаваемая налогоплательщиками-резидентами.

Вы можете подать форму 140 только в том случае, если вы (и ваш супруг, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию) проживаете в Аризоне целый год.
Вы должны использовать Форму 140, если применимо любое из следующих из следующих:

  • Ваш налогооблагаемый доход в штате Аризона составляет 50 000 долларов США или более, независимо от статуса регистрации
  • Вы вносите коррективы в доход
  • Вы перечисляете вычеты
  • Вы претендуете на невозмещаемые налоговые льготы, отличные от семейной налоговой льготы, кредита на акцизные сборы и/или налоговую льготу на недвижимость, или вам необходимо восстановить предыдущие суммы налоговой льготы (дополнительную информацию см. в инструкциях к форме)
  • Вы требуете расчетных налоговых платежей

 

Эта заполняемая форма предназначена для налогоплательщиков, которым нужна форма, выполняющая расчеты за вас.

Если необходимо ввести сумму дохода малого бизнеса и подать форму 140-SBI, используйте заполняемую форму 140 без расчета. 

 

Убедитесь, что вы загрузили и открыли форму из папки вашего компьютера с помощью Acrobat , так как вы столкнетесь с проблемами при просмотре и заполнении формы в интернет-браузере.

Заполняемые формы имеют формат PDF и содержат код JavaScript, который не работает должным образом в интернет-браузерах.

Для получения технической помощи по заполняемым формам см. Техническую информацию о формах.

 

Обновление рабочего листа увеличения стандартных вычетов за 2020 год для налогоплательщиков, решивших использовать стандартный вычет в своей налоговой декларации в Аризоне:

Пожалуйста, не обращайте внимания на информацию, представленную в разделе примечаний рабочего листа (примечание № 2 к форме 140; примечание № 3 к формам 140NR, 140PY и 140X). Правильная сумма для ввода в строке 6C — это общая сумма благотворительных пожертвований, сделанных в 2020 году, в отношении которых вы запрашиваете налоговый кредит за текущий налоговый год (2020) или предыдущий налоговый год (2019).

Информация о подаче и уплате подоходного налога с населения

Обзор: подоходный налог с населения SHS и PFA 

Служба социального обеспечения (SHS) Подоходный налог с населения 

люди, испытывающие бездомность или рискующие оказаться бездомными. Этот налог вступил в силу 1 января 2021 года.  

Программа SHS частично финансируется за счет подоходного налога с населения в размере 1 %.Индивидуальный налог SHS уплачивается физическими лицами с налогооблагаемым доходом Metro выше 125 000 долларов США при подаче заявления в одиночку или 200 000 долларов США при подаче совместной декларации, которые живут в Metro (в том числе только часть года), работают в Metro или имеют доход из источников Metro, даже если они не житель Метро. Чтобы определить, находится ли ваш адрес в налоговой юрисдикции Metro, проверьте свой адрес в инструменте поиска пограничного адреса Metro. Выручка распределяется по частям округов Клакамас, Малтнома и Вашингтон, которые находятся в пределах района Метро.

Налоговый отдел города Портленда управляет налогами от имени Metro. Лица, которые несут ответственность за уплату налога, должны подать отдельную налоговую декларацию Metro SHS и уплатить налог в отдел доходов города Портленда, чтобы соответствовать налоговому законодательству.

Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог с населения

В 2020 году избиратели округа Малтнома одобрили введение бесплатной дошкольной программы. Программа Preschool For All финансируется за счет налога на доходы физических лиц, который вступил в силу 1 января 2021 года.

Ставка подоходного налога составляет 1,5 % для налогооблагаемого дохода округа Малтнома свыше 125 000 долларов США для физических лиц или 200 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и дополнительные 1,5 % для налогооблагаемого дохода округа Малтнома свыше 250 000 долларов США для физических лиц или 400 000 долларов США для совместных декларантов. Ставка увеличится на 0,8 % в 2026 году. Индивидуальный налог PFA уплачивается физическими лицами с налогооблагаемым доходом округа Малтнома выше 125 000 долларов США при подаче заявления в одиночку или 200 000 долларов США при подаче совместной декларации, проживающие в округе Малтнома (в том числе только часть года), работающие в округе Малтнома или иметь доход из источников округа Малтнома, даже если он не является резидентом округа Малтнома.Чтобы определить, находится ли ваш адрес в налоговой юрисдикции округа Малтнома, найдите свой адрес в Картах Портленда. Если результаты поиска указывают на юрисдикцию округа Малтнома, ваш адрес находится в пределах юрисдикции округа Малтнома.

Налоговый отдел города Портленда управляет налогами от имени округа Малтнома. Лица, которые несут ответственность за уплату налога, должны подать отдельную налоговую декларацию PFA округа Малтнома и уплатить налог в отдел доходов города Портленда, чтобы соответствовать налоговому законодательству.


Физические лица, которые обязаны подавать документы и платить

Подоходный налог с населения (SHS)

Вы должны будете платить этот налог, если: который включает в себя федеральные статусы подачи заявок «Холостяк» и «Женатый» отдельно; или

  • ваш налогооблагаемый доход Metro превышает 200 000 долларов США, и вы подаете заявление как «совместно», что включает в себя федеральные статусы подачи документов: замужем, подающим заявление совместно, главой семьи и подходящей вдовой (вдовой)

  • Дошкольное учреждение округа Малтнома для Все (PFA) Подоходный налог   

    Вы должны будете платить этот налог, если: 

    • ваш налогооблагаемый доход округа Малтнома превышает 125 000 долларов США, и вы подаете заявление как «незамужний», что включает в себя федеральные статусы подачи документов: «Не замужем» и «Женатый» отдельно; или 

    • ваш налогооблагаемый доход округа Малтнома превышает 200 000 долл. США, и вы подаете заявление как «совместное», что включает состояния федеральной подачи документов: замужем, подающим заявление совместно, главой домохозяйства и подходящим вдовцом (вдовцом)


    Удержание из заработной платы Налоговые требования

    Подоходный налог с физических лиц (SHS)

    Начиная с января 2022 года работодатели Metro обязаны удерживать налог за счет вычетов из заработной платы для сотрудников, которые зарабатывают более 200 000 долларов США в год, или для сотрудников, которые выбрали уплату налога. удерживается.Некоторые работодатели начали удерживать налог в 2021 году. В вашей форме W-2 будет указано, что этот налог был удержан в разделе местных налогов под названием «METRO».

    Если вы хотите принять или отменить требование об удержании налога SHS, обратитесь к своему работодателю.

    Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог с населения

    Начиная с января 2022 года работодатели округа Малтнома обязаны удерживать налог за счет вычетов из заработной платы для сотрудников, которые зарабатывают более 200 000 долларов США в год, или для сотрудников, которые выбрали уплату налога удерживается.Некоторые работодатели начали удерживать налог в 2021 году. В вашей форме W-2 будет указано, что этот налог был удержан в разделе местных налогов под названием «MULT».

    Если вы хотите принять или отказаться от требования об удержании налога PFA, обратитесь к своему работодателю.


    Ставки подоходного налога с физических лиц 

    Подоходный налог с физических лиц в рамках вспомогательных жилищных услуг (SHS)

    Ставка подоходного налога с физических лиц в рамках вспомогательных жилищных услуг (SHS) составляет 1% от облагаемого налогом дохода Metro свыше 125 000 долларов США для физических лиц и 200 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.

    Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог с населения

    Ставка подоходного налога с дошкольного образования округа Малтнома для всех (PFA) составляет 1,5% от налогооблагаемого дохода округа Малтнома, превышающего 125 000 долларов США для физических лиц и 200 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и дополнительно 1,5% % от налогооблагаемого дохода округа Малтнома свыше 250 000 долларов США для физических лиц и 400 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию. Ставка увеличится на 0,8% в 2026 году.

    Другие подоходные налоги с физических лиц

    Фонд образования и доступа к искусству города Портленда (налог на искусство)

    Каждый житель Портленда в возрасте 18 лет и старше, который получает доход выше федерального уровня бедности и имеет 1000 долларов США. или больше требуется для подачи и уплаты налога на искусство.Посетите нашу страницу о налогах на искусство, чтобы получить дополнительную информацию о требованиях к подаче заявок и оплате.


    Статус проживания: годовые и неполные/нерезиденты 

    Metro Supporting Housing Services (SHS) Индивидуальный подоходный налог  

    облагается налогом SHS, включая весь доход, полученный в течение года, когда вы были резидентом Metro, а также весь доход, полученный от источника Metro, когда вы были нерезидентом.

    Вы считаетесь резидентом Метро на целый год, если прожили в Метро в течение всего года. Вы также считаетесь глобальным резидентом Метро, ​​даже если вы жили за пределами Метро в течение части года, если выполняются все следующие условия: вы считаете Метро своим постоянным домом; Метро — это центр вашей финансовой, социальной и семейной жизни; а Метро — это место, куда вы собираетесь вернуться после отсутствия. Чтобы определить, находится ли ваше место жительства в пределах налоговой юрисдикции Metro, используйте инструмент поиска адресов Metro.Жители, проживающие в течение всего года, должны заполнить форму MET-40 для жителей, проживающих в течение всего года.

    Если вы были резидентом Metro только часть года или если вы не были резидентом Metro в течение года, но вы получали доход в Metro или получали доход из источников Metro, вам необходимо заполнить форму MET-40- NP Нерезидент/резидент на пол года. Для резидентов, проживающих неполный год, Metro облагает налогом ваш доход из всех источников, заработанных или полученных, когда вы были резидентом Metro. Для нерезидентов Metro облагает налогом только ваш доход из источников Metro.Если вы были резидентом в течение неполного года, а также получали доход из источников Metro, когда были нерезидентом, Metro облагает налогом общую сумму вашего дохода за неполный год и дохода нерезидента.

    Если вы нерезидент и приехали в Метро для выполнения работы, доход от работы, выполненной в Метро, ​​облагается налогом. Если вы были нерезидентом, нанятым работодателем Metro, но не приезжали в Metro для выполнения работы (например, работа выполнялась из домашнего офиса в рамках удаленной работы), доход, полученный за эту работу, не облагается налогом.

    Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог с физических лиц   

    Если ваш доход превышает пороговое значение в размере 125 000 долларов США для одного или 200 000 долларов США, ваш доход, облагаемый налогом PFA, включает весь доход, полученный в течение года, когда вы были резидентом. округа Малтнома, а также весь доход, полученный из источников округа Малтнома, когда вы были нерезидентом.

    Вы считаетесь резидентом округа Малтнома на целый год, если вы проживали в округе Малтнома в течение всего года.Вы также считаетесь постоянным жителем округа Малтнома в течение всего года, даже если вы жили за пределами округа Малтнома часть года, если выполняются все следующие условия: вы считаете округ Малтнома своим постоянным домом; Округ Малтнома – это центр вашей финансовой, социальной и семейной жизни; а округ Малтнома – это место, куда вы собираетесь вернуться после отсутствия. Чтобы определить, находится ли ваш адрес в налоговой юрисдикции округа Малтнома, найдите свой адрес в Картах Портленда, чтобы подтвердить юрисдикцию.Жители, проживающие в течение всего года, должны заполнить форму MC-40 для жителей, проживающих в течение всего года.

    Если вы были резидентом округа Малтнома только часть года или если вы не были резидентом округа Малтнома в течение года, но получали доход в округе Малтнома или получали доход из источников округа Малтнома, вам необходимо заполнить форму MC-40-NP Нерезидент/резидент на пол года. Для жителей округа Малтнома, проживающих неполный год, округ Малтнома облагает налогом ваш доход из всех источников, заработанных или полученных, когда вы были резидентом округа Малтнома.Для нерезидентов округ Малтнома облагает налогом только ваш доход из источников округа Малтнома. Если вы были резидентом в течение неполного года, а также получали доход из источников округа Малтнома, пока были нерезидентом, округ Малтнома облагает налогом общую сумму вашего дохода за неполный год и дохода нерезидента.

    Если вы были нерезидентом и приехали в округ Малтнома для выполнения работы, доход от работы, выполненной в округе Малтнома, облагается налогом. Если вы были нерезидентом, нанятым работодателем округа Малтнома, но не ездили в округ Малтнома для выполнения работы (например, работа выполнялась из домашнего офиса в рамках удаленной работы), доход, полученный за эту работу, не облагается налогом.


    Требования к подаче личных налоговых деклараций 

    Лица, подающие индивидуальную и совместную декларацию, чей доход в Metro и/или округе Малтнома превышает пороговый уровень дохода в 125 000 долларов США для индивидуальных подателей и 200 000 долларов США для совместных подателей, должны подать свои личные налоговые декларации и оплатить свои личные налоговые обязательства налогового отдела города Портленда по тому же графику, что и федеральные налоговые декларации и декларации о доходах штата (обычно 15 апреля). Эти налоги не включаются в вашу налоговую декларацию штата Орегон и должны быть поданы и уплачены в отдел доходов города Портленда.

    В настоящее время электронная регистрация доступна только для некоторых программ. Проверьте в своем программном обеспечении, поддерживает ли оно возможность подачи документов в электронном виде. Если ваше программное обеспечение не позволяет подавать документы в электронном виде, оно может создать бумажную декларацию, которую вы сможете распечатать и отправить по почте.

    Если вы несете ответственность за уплату как налога Metro SHS, так и налога PFA округа Малтнома, и у вас одинаковый статус резидента в обеих юрисдикциях, у вас есть возможность подать комбинированную налоговую декларацию Metro SHS/MultCo PFA для физических лиц в Portland Revenue Online. .

    Вы не обязаны подавать налоговую декларацию Metro SHS или PFA округа Малтнома, если ваш доход ниже порога подачи . Однако, если ваш работодатель удержал какой-либо из налогов из вашей заработной платы, вам необходимо будет подать личную налоговую декларацию в отдел доходов, чтобы получить возмещение удержанных налогов.


    Запрос на продление файла

    Чтобы запросить продление срока подачи, вы должны внести платеж за продление до первоначальной даты возврата для автоматического продления срока подачи на шесть месяцев.Платежи за продление должны быть отправлены по почте с использованием платежного ваучера. Налоговая инспекция не разрешает продлевать срок уплаты налога.

    Если у вас нет причитающегося налогового остатка, но вы хотите подать заявление на продление, ваше расширение на федеральном уровне или уровне штата будет служить в качестве расширения для вашего Metro SHS и/или вашего PFA округа Малтнома для продления подоходного налога с населения. Отметьте поле «Расширение подано» при подаче декларации по личному подоходному налогу и приложите к своей декларации копию федерального продления или подтверждение платежа за продление в штате Орегон.


    Уплата ваших личных налогов

    Уплата ваших личных налогов должна быть произведена в то же время, когда вы подаете и платите федеральные налоги и налоги штата (как правило, 15 апреля для большинства заявителей). Если вы запросили продление срока подачи налоговой декларации, ваш платеж по-прежнему должен быть произведен в первоначальный срок. Нет никакого расширения, чтобы заплатить Ваши личные налоги.

    Неуплата личных налогов в установленный срок приведет к штрафам и процентам за просрочку платежа.

    Ежеквартальные расчетные платежи

    Налогоплательщик должен уплачивать ежеквартальные расчетные платежи или добиваться удержания работодателем заработной платы в отношении налога на доходы физических лиц SHS Metro и/или подоходного налога PFA округа Малтнома, если налоговые обязательства за текущий год по любой из налоговых программ составят 1000 долларов США или больше. , соответственно.

    Каждый квартальный расчетный платеж должен составлять 25 % или более от предполагаемого налогового обязательства за текущий год.

    для календарных лет, ежеквартальные предполагаемые платежи находятся на:

    4 30012 4 3-й квартал
    Ежеквартальные оценочные платежные даты
    четверть
    1-й квартал апреля
    2-й квартал июнь 15 июня
    15 сентября
    4-й квартал 1 января

    налогоплательщик будет подвергаться ежеквартальному преобразованию и квартальному проценту, если они обязаны делать ежеквартальные оценки платежи и к сроку платежа за 4-й квартал не произвели четыре расчетных ежеквартальных платежа в размере 25 % или более от суммы налога, которые равны: 

    • 100 % обязательств за предыдущий год или 

    • 90% обязательства за текущий год 

    Штраф за квартальную недоплату – 5 % от недоплаченного налога. пени и ежеквартальные проценты за недоплату рассчитываются по годовой ставке 10 % за каждый квартал, в котором платежи просрочены или меньше причитающейся суммы.

    Планы платежей

    Налоговое управление признает, что иногда налогоплательщик не может полностью оплатить свои налоговые обязательства. Чтобы стимулировать выплату всех причитающихся сумм, налоговый отдел рассмотрит возможность заключения соглашения о плане платежей для обеспечения сбора. Налогоплательщики не имеют права на план платежей, если налогоплательщик относится к одной из следующих категорий:

    • Налогоплательщик нарушил план платежей с отделом доходов в течение последних 2 лет.

    • Налогоплательщик был направлен в городскую прокуратуру для судебного иска. Вместо этого они должны исповедовать суд.

    План платежей может быть утвержден, если у налогоплательщика нет другого способа финансирования этого долга (например, выдача наличных по кредитной карте, выручка по кредиту под залог недвижимости, бизнес-кредиты и т. д.). Налогоплательщик должен соблюдать Налоговые коды графства в течение срока действия плана платежей.

    Требования к плану платежей 

    Как правило, за установку плана платежей взимается плата в размере 25 долларов США.Налоговая служба может обсудить варианты плана платежей и утвердить налогоплательщика при условии, что варианты соответствуют критериям, установленным ниже.

    • Если вы можете выплатить всю причитающуюся сумму в течение 12 месяцев, вы можете не платить комиссию за заключение соглашения о плане платежей.

    • Если требуется соглашение о плане платежей на срок более 24 месяцев, плата за установку увеличивается до 50 долларов США и требуется одобрение руководителя.

    Если запрашиваются другие условия, руководство отдела доходов рассмотрит предлагаемые альтернативные условия в каждом конкретном случае.

    Срок выполнения плана платежей — 10 или 25 числа месяца, по крайней мере, через 16 дней после даты создания плана платежей. Проценты продолжают начисляться в течение периода погашения.

    Все платежи должны быть произведены в установленный срок. Неуплата какого-либо взноса по плану платежей в установленный срок приведет к тому, что план платежей будет считаться невыполненным, и любой непогашенный остаток подлежит немедленной оплате.

    Платежи, не полученные в течение пяти (5) рабочих дней после установленного срока, будут считаться просроченными.Налоговая служба разрешит один просроченный платеж. Второй просроченный платеж приведет к тому, что весь непогашенный остаток подлежит немедленной оплате, и любой отказ от штрафа, предоставленный в соответствии с политикой начисления штрафов Департамента доходов, будет немедленно восстановлен в отношении непогашенного остатка.

    Неуплаченные налоги 

    Если оплата причитающихся налогов или протест против увеличения налогов получены своевременно, налоговый отдел может начислить дополнительные проценты и штрафы, включая гражданские штрафы в размере 500 долларов США за нарушение налогового кодекса города и округа.Отдел доходов также может начать взимание остатка, причитающегося с вашего аккаунта.

    Если налоговое управление передаст ваш аккаунт стороннему коллекторскому агентству, к вашему долгу могут быть добавлены дополнительные сборы в размере до 25 % от общей суммы задолженности, и вы должны связаться с коллекторским агентством по поводу своего долга.

    Если налоговое управление передаст ваш счет в прокуратуру города, к вашему долгу могут быть добавлены дополнительные судебные или юридические издержки.


    Возврат

    Чтобы запросить возврат, вам необходимо подать индивидуальную налоговую декларацию.

    Возврат налогов Metro SHS и Multnomah PFA обычно осуществляется в течение 8–10 недель после подачи декларации. Из-за большого количества почты для возврата средств, поданных в марте/апреле и сентябре/октябре, может потребоваться дополнительное время.

    Возврат будет произведен только в случае переплаты, повторных платежей или платежа, сделанного, когда налог не был уплачен, и возврат был запрошен по вашей декларации. Все запросы на возврат должны быть сделаны в письменной форме.

    Онлайн-платеж, сделанный с понедельника по пятницу, может быть аннулирован в тот же день, когда он был совершен, путем отмены платежа до 16:00 по тихоокеанскому времени.

    Доход от трудовой деятельности (зарплата, бонусы, вознаграждение директора, комиссионные и др.)

    Узнайте, какие виды дохода от работы по найму предоставляются отдельным налогоплательщикам, как они облагаются налогом и каковы последствия для вашего налога, подлежащего уплате.

    Все доходы, которые вы получаете в качестве наемного работника от своей работы, подлежат налогообложению, если только они специально не освобождены в соответствии с Законом о подоходном налоге или не подпадают под действие существующей административной льготы.

    Налоги на заработную плату

    Как правило, получаемая вами заработная плата облагается налогом.Заработная плата относится к оплате (наличными или в другой форме), полученной за услуги, которые вы предоставили своему работодателю в качестве наемного работника.

    Налоги на бонусы

    Бонусы, которые вы получили от работы, облагаются налогом. Бонусы могут быть договорными или внедоговорными.

    A. Премия по договору

    Премия по договору выплачивается в соответствии с условиями трудового договора и не может быть отозвана работодателем без юридических последствий.Примеры договорных премий:

    • 13-й месячный платеж или надбавка к годовой заработной плате; и
    • премия, выплачиваемая в соответствии с «отложенным бонусным планом» или «удерживающим бонусным планом».

    В случае контрактного бонуса вы имеете право на такой бонус в году, указанном в контракте или бонусном плане. Обычно это год, в котором вы оказываете услуги.

    Пример 1: Налогооблагаемая договорная премия

    Вам предоставляется контрактный бонус (т.грамм. премия за 13-й месяц) в году, закончившемся 31 декабря 2021 года, как указано в вашем трудовом договоре. Вы получили премию в феврале 2022 года.

    Эта договорная премия будет облагаться налогом в 2022 году отсчета, поскольку премия была выплачена за ваши услуги в 2021 году.

    Если обязательство работодателя по выплате бонуса зависит от условий, которые должны быть выполнены в будущем, вы получаете право на такой бонус только при выполнении этих условий.

    Пример 2: Бонус по договору в зависимости от будущих условий

    Работодатель А реализовал договорный план премирования своих сотрудников на год, закончившийся 31 декабря 2020 года.В плане премирования сотрудников указаны следующие условия:

    1. Премия будет выплачена 31 марта 2021 г.; и
    2. Премия не будет выплачиваться сотруднику, подавшему заявление об увольнении до 31 марта 2021 г.

    Сотрудник, г-н Тан, уведомил о своем увольнении 15 января 2021 г. Следовательно, он не имеет права на получение премии. Остальные сотрудники имеют право на премию, если они удовлетворяют обоим условиям.

    Этот контрактный бонус будет облагаться налогом в 2022 году оценки, поскольку условия были выполнены только в 2021 году.

    Однако, если такие бонусы выплачиваются авансом до выполнения условий , бонусы облагаются налогом в момент выплаты . В последующем, если условия не соблюдены и работник возвращает премию полностью или в часть, возвращенная сумма рассматривается как корректировка дохода в том году, когда сумма возвращается.

    Пример 3: Бонус по договору, выплаченный авансом, с учетом будущих условий

    Работодатель Б имеет действующий договор о выплате своим работникам поощрительного бонуса 1 января 2019 года при условии, что работник возвращает сумму работодателю Б на пропорциональной основе, если он увольняется с работы до 31 декабря 2021 года.

    В этом примере премия считается частью дохода работника за 2019 год и облагается налогом в 2020 году оценки. сумма, которую он возвращает, будет вычтена из его дохода от работы, полученного в 2020 году (т.е. за 2021 год оценки).

    Для дискреционных бонусов, которые впоследствии становятся юридически обязательными, такие бонусы подлежат налогообложению в тот момент, когда работодатель по договору обязуется выплачивать бонусы, и работники получают право на бонусы.

    Пример 4: Дискреционный бонус, который впоследствии становится юридически обязательным

    Работодатель C не имеет юридических обязательств по выплате каких-либо премий за 2020 год. 31 января 2021 года работодатель C юридически обязывает себя выплатить премию своим работникам за 2020 год в течение 60 дней с 31 декабря 2020 года. Эта премия не регулируется условиями и не может быть аннулирован без юридических последствий.

    В этом примере премия считается доходом работников за 2021 год, поскольку обязательство работодателя по выплате премии возникает в 2021 году, и работники получают право на нее в 2021 году.Таким образом, бонус будет облагаться налогом в 2022 году оценки.

    Если из-за проблем с движением денежных средств бонус не будет выплачен до 2 января 2022 года, бонус все равно будет облагаться налогом в 2022 году оценки, поскольку сотрудники получают право на бонус на 31 янв 2021.

    B. Внедоговорная премия

    С другой стороны, внедоговорная премия означает, что работодатель может отозвать или аннулировать ее в любое время до фактической выплаты премии без юридических последствий.Этот бонус облагается налогом на дату выплаты бонуса.

    Пример 5: Налогооблагаемая внедоговорная премия

    Работодатель D информирует своих сотрудников 1 декабря 2020 г. о своем решении выплатить внедоговорные премии за год, закончившийся 31 декабря 2020 г., 1 февраля 2021 г. оплачиваются. Сотрудники будут облагаться налогом на свою премию в 2022 году оценки.

    Для получения дополнительной информации о налогообложении премий от работы по найму см. Электронное налоговое руководство по налогообложению вознаграждений директоров и бонусов от работы (PDF, 327 КБ).

    Налоги на вознаграждение директора

    Как правило, вознаграждение директору поступает из страны, резидентом которой является компания. Это связано с тем, что все функции директоров по определению и контролю деятельности для получения прибыли компании выполняются в этой стране.

    A. Налогооблагаемое вознаграждение директора

    Если вознаграждение директора облагается налогом в Сингапуре, оно будет рассматриваться как доход за тот год, в котором вы имеете право на вознаграждение. Обычно это дата ежегодного общего собрания компании (AGM) или когда плата директора утверждается советом компании.

    и. Вознаграждение директора, утвержденное с задолженностью

    Что касается вознаграждения директора, утвержденного с задолженностью, директор уже оказал необходимые услуги за соответствующий отчетный год.Тем не менее, гонорары директора должны быть раскрыты и одобрены членами компании, прежде чем они могут быть выплачены ему. Следовательно, самой ранней датой, когда директор имеет право на получение вознаграждения директора, является дата голосования и одобрения вознаграждения на годовом общем собрании компании.

    Пример 6: Вознаграждение директора, утвержденное с задолженностью

    30 июня 2021 года компания проголосовала и утвердила вознаграждение директора в размере 20 000 долларов США, которое будет выплачено вам за оказанные вами услуги за отчетный год, закончившийся 31 декабря 2020 года.

    Ваше вознаграждение будет считаться доходом за 2021 год, даже несмотря на то, что вы оказали услуги за 2020 год. Таким образом, вы будете облагаться налогом на вознаграждение директора в 2022 году оценивания.

    ii. Заранее утвержденное вознаграждение директора

    В отношении вознаграждения директора, утвержденного заранее, директор может не оказать необходимых услуг за соответствующий отчетный год на момент утверждения вознаграждения на годовом общем собрании компании. Следовательно, самая ранняя дата, когда директор может иметь право на вознаграждение директора, наступает в момент оказания им своих услуг.

    Пример 7: Заранее утвержденное вознаграждение директора

    Годовое общее собрание акционеров, проведенное компанией 9 декабря 2021 г., постановило, что сумма вознаграждения директоров, утвержденная и утвержденная за отчетный год, закончившийся 31 декабря 2022 г., составляет до 100 000 долларов США. Таким образом, сумма гонорара директоров, голосование и утверждение которой состоялось 9 декабря 2021 г., была утверждена. заранее, и директора не имели права на вознаграждение директора 9 декабря 2021 года. Это связано с тем, что они еще не оказали необходимые услуги за отчетный год, закончившийся 31 декабря 2022 года.

    B. Не облагаемое налогом вознаграждение директора

    Как правило, вознаграждение директора, полученное от компании, не имеющей присутствия в Сингапуре, не подлежит налогообложению в Сингапуре, даже если директора могут в некоторых случаях проводить свои собрания в Сингапуре. Это связано с тем, что гонорар директора, как правило, в стране резидента компании. Однако только плата, связанная с посещением заседаний совета директоров в Сингапуре, не облагается налогом в Сингапуре. Все другие платежи, сделанные для выполнения обязанностей, осуществляемых в пределах Сингапура, будут облагаться налогом.

    Для получения дополнительной информации о налогообложении гонораров директоров см. Электронное налоговое руководство по налогообложению гонораров и премий директоров (PDF, 327 КБ).

    Налоги на комиссию

    Комиссионные относятся к платежу, который вы получаете в обмен на предоставленную услугу.

    Комиссия облагается налогом. Если вы получаете комиссию от своего работодателя, она будет облагаться налогом как доход от трудоустройства. Если вы получаете комиссию как самозанятое лицо, она будет облагаться налогом как доход от торговли.

    Налоги на прочий доход от работы по найму

    Прочий доход от работы по найму может включать надбавки и пособия в натуральной форме, предоставляемые вашим работодателем. Дополнительную информацию см. в разделе Налоговый учет вознаграждения сотрудников.

    Прочие налогооблагаемые доходы от работы по найму

    • Пособия, такие как транспортное пособие, пособие на питание и т. д.;
    • Пособия в натуральной форме, такие как членство в клубе, предоставляемое вашим работодателем вместо наличных денег;
    • Взносы, сделанные работодателем в пенсионный/резервный фонд, учрежденный за пределами Сингапура, в связи с работой по найму в Сингапуре, даже если вы уволились с работы в Сингапуре на момент внесения взносов;
    • Заработная плата вместо уведомления/уведомления в качестве компенсации за досрочное увольнение или досрочное расторжение контракта; и
    • Налог, уплачиваемый работодателем — налог, полностью или частично уплачиваемый вашим работодателем.Подробнее см. в разделе «Примеры расчета налога на налог» (PDF, 313 КБ).

    Прочие необлагаемые налогом доходы от работы по найму

    • Выплаты за ограничительные условия: это выплаты, полученные от вашего работодателя за заключение договора или договорного соглашения, ограничивающего ваши права. Они не облагаются налогом, поскольку считаются поступлениями от капитала;
    • Компенсация за потерю должности; и
    • Пособия в натуральной форме, предоставленные на административные льготы или освобожденные от подоходного налога: Некоторые примеры пособий в натуральной форме включают спонсируемые групповые экскурсии и амбулаторное лечение.

    Льготный режим налогообложения взносов в зарубежный пенсионный фонд/фонд социального обеспечения

    В качестве налоговой льготы взносы работодателя в зарубежный пенсионный фонд/фонд социального страхования не облагаются налогом при соблюдении всех следующих условий:

    1. Взносы являются обязательными в рамках системы социального обеспечения схемы, управляемые, регулируемые и контролируемые правительством страны проживания сотрудников, даже если сотрудники работают за пределами своей страны; и
    2. Взносы не оплачиваются и не требуют вычетов от какого-либо постоянного представительства/компании в Сингапуре.

    Другие условия льготного налогообложения

    1. Если вы работаете в инвестиционной холдинговой компании, освобожденном от налогов органе, представительстве или иностранной компании, не зарегистрированной в Сингапуре, вы не сможете пользоваться льготным налогом отношение к вкладу вашего работодателя в зарубежный пенсионный/резервный фонд 1 января 2014 года или позже. Следовательно, вы будете облагаться налогом на взносы вашего работодателя, если они были сделаны в отношении вашей работы в Сингапуре.
    2.  Если вы работаете в сервисной компании, вы будете по-прежнему пользоваться льготным налоговым режимом при условии, что ваша компания подготовит свой налоговый расчет на основе «обычной торговой компании» с Года оценки 2016 (т.е. для учета период, заканчивающийся в 2015 году) и далее. Сотрудники сервисной компании, применяющей метод налогообложения «затраты плюс наценка», не смогут пользоваться льготным налоговым режимом после 2015 года налогообложения (т. е. за отчетный период заканчивается в 2014 году).

    Пример 9: Взносы работодателя в обязательный пенсионный фонд за границей не оплачиваются или не требуются вычеты каким-либо постоянным представительством в Сингапуре.

    1 января 2021 года вы были отправлены из Японии на работу к сингапурскому работодателю. Ваша зарплата и пособия в размере 200 000 долларов покрываются вашим сингапурским работодателем. Кроме того, ваш работодатель внес 2000 долларов в ваш зарубежный пенсионный фонд. Вклад является обязательным в соответствии с программами социального обеспечения, которые действуют, регулируются и контролируются правительством вашей страны, даже если вы работаете за пределами своей страны.Взнос несет японская компания и не начисляется/перечисляется на сингапурскую Компания. Ваш работодатель не требовал вычета за взнос.

    Вы сможете пользоваться льготным режимом налогообложения взносов вашего работодателя в обязательный зарубежный пенсионный фонд (т. е. вы не будете облагаться налогом на взнос в размере 2000 долларов США).

    Пример 10. Вы являетесь сотрудником сервисной компании, которая использует принцип «затраты плюс наценка» при налогообложении.

    Отчетный период компании заканчивается 31 января.Ваш работодатель перечислил 2000 долларов США и 1000 долларов США в ваш зарубежный пенсионный фонд 31 января 2014 г. и 31 августа 2014 г. соответственно. Взносы являются обязательными в соответствии с действующими, регулируемыми и под контролем правительства вашей страны, даже если вы работаете за пределами своей страны. Ваш работодатель не требовал вычета за взнос.

    Вы можете получить освобождение от уплаты налога на взнос в размере 2000 долларов США, сделанный 31 января 2014 года. Однако, поскольку взнос в размере 1000 долларов США на 31 августа 2014 года был сделан в течение отчетного периода компании, заканчивающегося 2015 года (т.е. базовый период с 1 февраля 2014 г. по 31 января 2015 г.) и компания принимает принцип «затраты плюс наценка» для налогообложения, вы не сможете пользоваться льготным налоговым режимом для взноса в размере 1000 долларов США. Следовательно, вы будете облагаться налогом на взнос в размере 1000 долларов.

    Указание дохода от работы по найму в декларации о подоходном налоге

    1. Ваш работодатель участвует в программе автоматического включения (AIS)

    Ваш работодатель предоставит нам информацию о вашем доходе от работы.Таким образом, вам не нужно сообщать о своем доходе от работы, поскольку он будет автоматически включен в вашу налоговую оценку.

    Узнайте, является ли ваш работодатель участником схемы автоматического включения.

    2. Ваш работодатель не участвует в AIS

    Вы должны декларировать свой доход от работы, включая надбавки, пособия в натуральной форме, комиссионные и все другие доходы или доходы от работы (до вычета взноса CPF) в соответствии с ‘ Доход от занятости в вашей декларации о подоходном налоге.

    3. У вас более 1 места работы

    Вы должны декларировать свой доход от работы только от работодателя, номер которого в AIS , а не .

    Часто задаваемые вопросы

    Связанный контент

    Калькулятор подоходного налога с населения в Индонезии (БЕСПЛАТНО)

  • Я хотел бы отметить исключительное обслуживание PT. Cekindo Business International предоставил мне и моей компании.Мне нужно было посетить встречу в Джакарте в октябре 2020 года, и из-за COVID-19 были некоторые ограничения в отношении подачи заявления на визу. Я принял правильное решение, проконсультировавшись с визовой командой Cekindo. Процесс подачи заявки был организован профессионально. Команда позаботилась о том, чтобы виза была выдана задолго до моей поездки. Я бы рекомендовал ПТ. Cekindo Business International всем, кто ищет квалифицированную помощь в управлении процессом подачи заявления на визу.

    Тим Стюарт
    Консультации по строительству Северной территории

  • Когда я присоединился к Toaster, он уже работал с Cekindo.Но сразу становится понятно, почему Тостер выбрал Cekindo. Cekindo был очень полезным во всем. Штаб-квартира Toaster находится в Лондоне. Индонезийское налоговое законодательство не является нашей специализацией. Команда Cekindo помогла нам разобраться в индонезийских налогах. Они очень хорошо осведомлены и надежны, и поэтому огромный актив для нашей компании.

    Цуй-Сие Вонг
    Тостер

  • Как новый бизнес в Индонезии, мы начали консультироваться с несколькими юридическими фирмами, но быстро сузились только до Cekindo.Несколько источников в бизнес-сообществе рекомендовали Cekindo как одну из лучших фирм. Персонал Cekindo был очень отзывчив к нашим потребностям в качестве нового бизнеса. Команда предоставила консультации и помогла нашей начинающей фирме с начальной настройкой бизнеса, лицензиями и разрешениями, подбором персонала и исследованием рынка. Спустя год после нашего основания мы по-прежнему считаем Cekindo нашим партнером.

    PT Омния Тенага Сурья

  • Когда мы намеревались выйти на индонезийский рынок еще в 2013/14 году, Cekindo помогла нам понять возможности и варианты присутствия бизнеса в Индонезии, предоставив юридические консультации, а также консультации по организации права собственности.Кроме того, Cekindo также предоставляет нам ряд полностью профессиональных и надежных бухгалтерских и налоговых услуг для нашего представительства в Индонезии. В мире цифровой и виртуальной экономики, как сегодня, наличие самого надежного делового партнера, такого как Cekindo, является необходимым условием.

    Ян Пиларж
    Гидропол

  • Огромная благодарность компании Cekindo, особенно ее визовой команде, за решение наших визовых вопросов.Во время наших заявлений на получение визы Cekindo был чрезвычайно полезен не только в решении всех наших визовых требований, но и в прояснении наших вопросов / сомнений. Я хотел бы воспользоваться этой возможностью, чтобы отметить и оценить хорошую работу визовой команды Cekindo.

    Сагар Датар
    Бристлекон

  • Когда я искал надежного партнера, который мог бы помочь с регистрацией компании, расчетом заработной платы, налогами и разрешением на работу в Индонезии, знание домена Cekindo и четкое общение поразили.Во-первых, мы решили продолжить сотрудничество с Cekindo в плане регистрации компании, но они также помогли мне получить необходимые разрешения на работу и визы (KITAS), и мы пользуемся их услугами по расчету заработной платы и налоговой отчетности до сих пор.

    Матиас Коссенс
    Директор по продукции Empyrean Solutions Apac

  • Помимо понимания, терпения и доброты; Секиндо также был чрезвычайно эффективным и практичным и руководил мной на каждом этапе пути.Я очень, очень рекомендую всем, кто срочно или не очень срочно нуждается в получении визы во Вьетнам, работать с Cekindo. Для меня было честью иметь с ними дело, и я знаю, кто будет моим агентом в будущем!

    Готье Д’эненс

  • Сотрудничество с Cekindo было для нас очень полезным.Они проделали большую работу, и мы можем рекомендовать их профессиональную работу и отношение, которые помогают нам в нашей деловой деятельности в Индонезии.

    Милослав Поп
    Управляющий директор, JMA Group

  • Секиндо очень профессиональна.Они оказывают очень хорошую помощь и понимают, что в настоящее время происходит на рынке, чтобы поддержать мой бизнес по установке газа в Индонезии.

    Мигель Фуртадо
    Управляющий директор, Луис Аморим

  • Мы впервые приехали в Индонезию, чтобы узнать о рынке, консультируемом Cekindo.Мы очень довольны работой Cekindo, особенно в подборе наших встреч с натуральным камнем из мрамора и гранита. Все прошло хорошо, и я надеюсь скоро вернуться и заняться бизнесом в Индонезии.

    Педро Лауреано Луис
    Генеральный директор, Александрино Паис Лейто, Lda.

  • Секиндо оказывает очень хорошую помощь.Без Cekindo будет непросто выйти на индонезийский рынок. Все идеально с тех пор, как мы прибыли, через всю повестку дня с помощью консультанта. С хорошо организованным транспортом встречи очень хорошо забронированы с правильным временем между встречами. Мне действительно это понравилось. Благодарим вас за то, что выбрали очень хорошие компании по производству сантехники и дверной фурнитуры в качестве наших клиентов, которые действительно нас интересуют, так что это было идеальное совпадение!

    Андре Фонсека
    Менеджер по экспорту, CIFIAL, S.А.

  • Я хотел бы поблагодарить вас за вашу помощь и полную доступность. Было очень приятно иметь возможность сотрудничать с вашей командой. Этот совместный проект команды AEP и команды Cekindo был очень хорошо реализован, и я искренне убежден, что мы сможем продолжить сотрудничество в самом ближайшем будущем.

    Рамиро Таварес
    Директор по продажам, Amorim Cork Composites

  • Это был очень хороший опыт, я получил очень хорошую помощь от Cekindo. Они ищут подходящих партнеров для португальских компаний.Кроме того, они поддерживают и завершают все действия по развитию в Индонезии с компаниями, транспортом и консультантами/переводчиками. Нам было очень удобно встретить кого-то, кто может знать обо всем и помочь со всеми потребностями, с которыми мы сталкиваемся, когда выходим на новый рынок в Индонезии.

    Мария Хелена Рамос
    Директор Департамента деловых услуг Торгово-промышленной палаты Португалии

  • Нам нужно было работать с партнером, который разбирается в нашей отрасли и обладает набором навыков и ресурсами, чтобы помочь нам лучше понять наш рынок. ПТ. Cekindo Bisnis Grup обладала соответствующим опытом и ресурсами, чтобы провести для нас исследование рынка. Я бы порекомендовал любому бизнесу в сфере финансов или розничной торговли, который хочет выйти на индонезийский рынок, связаться с PT. Секиндо Биснис Груп.

    Аджай Бандху
    Президент и главный исполнительный директор Home Credit Indonesia

  • юридических секретов по снижению налогов | Налоги

    Налоги могут быть неотъемлемой частью жизни, но большинство людей, вероятно, предпочли бы не отдавать часть своих доходов правительству.

    «Налоговые счета могут испортить вам день», — считает Крейг Феррантино, президент Craig James Financial Services в Мелвилле, Нью-Йорк.

    К счастью, есть несколько совершенно законных способов уменьшить сумму, которую вы ежегодно платите налоговому инспектору. К ним относятся кредиты, вычеты и передовые инвестиционные стратегии. Некоторые налоговые льготы доступны только владельцам малого бизнеса или самозанятым, в то время как другие варианты могут быть использованы всеми.

    Налоговый кодекс может меняться и часто меняется, но вот как платить меньше налогов в соответствии с действующим законодательством.

    Взносы на пенсионный счет

    Взносы на традиционные счета 401(k) и IRA могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода и, как следствие, уменьшить сумму федерального налога, который вы должны уплатить. Эти средства также не облагаются налогом до выхода на пенсию. Есть также счета Roth, которые финансируются за счет долларов после уплаты налогов. Пока вы не получаете налоговый вычет, деньги на счете не облагаются налогом и могут быть сняты без уплаты налогов при выходе на пенсию.

    В то время как взносы на рабочие счета 401(k) должны быть сделаны до конца календарного года, не облагаемые налогом взносы могут быть сделаны в традиционные IRA до крайнего срока подачи налоговых деклараций 18 апреля.

    Открыть сберегательный счет для здоровья

    Если у вас есть соответствующий требованиям план медицинского страхования с высокой франшизой, взносы на сберегательный счет для здоровья — это еще один способ снизить налогооблагаемый доход.

    «Это деньги, которые никогда не облагаются налогом, если вы тратите их на медицинские (расходы)», — говорит Татьяна Цойр, сертифицированный бухгалтер и коуч по трансформационному бизнесу и финансам.

    Взносы на эти счета обеспечивают немедленный налоговый вычет, увеличиваются с отсрочкой налогообложения и могут быть изъяты без уплаты налогов для оплаты квалифицированных медицинских расходов.Любой остаток, оставшийся в конце года, может пролонгироваться на неопределенный срок, подобно активам на пенсионном счете.

    Проверка счетов с гибкими расходами на работе

    Если у вас нет плана медицинского страхования с высокой франшизой, вы все равно можете оплачивать медицинские расходы необлагаемыми налогом долларами, если ваш работодатель предлагает счета с гибкими расходами.

    FSA используют отчисления из заработной платы для пополнения счета, который затем можно использовать для оплаты расходов, начиная от страховых доплат и заканчивая чисткой зубов и лекарствами, отпускаемыми без рецепта.«Зачем использовать настоящие доллары, если можно использовать доллары до вычета налогов?» — спрашивает Феррантино.

    Многие работодатели предлагают FSA как для медицинского обслуживания, так и для иждивенцев. В обоих случаях существуют ограничения на сумму, которую вы можете внести, и деньги могут быть конфискованы, если они не будут использованы до конца года.

    Используйте свою подработку, чтобы получить налоговые вычеты

    Самозанятые лица (полный или неполный рабочий день) имеют право на множество налоговых вычетов, и Цойр поощряет людей устраивать подработки, чтобы они могли ими воспользоваться.Это означает, что ваши внештатные проекты или время, проведенное в качестве водителя, могут принести вам значительную экономию налогов.

    Некоторые из доступных бизнес-вычетов включают пробег транспортного средства, связанного с бизнесом, доставку, рекламу, плату за веб-сайт, процент от расходов на домашний интернет, используемый для бизнеса, профессиональные публикации, членские взносы, членские взносы, командировки, связанные с бизнесом, канцелярские товары и любые понесенные расходы. для ведения вашего бизнеса. Если вы оплачиваете собственное медицинское страхование, стоматологическое страхование или страхование на случай длительного ухода, эти страховые взносы также могут подлежать вычету.

    «Вы можете сэкономить кучу денег, если сделаете все правильно», — говорит Цойр. Однако правила IRS могут быть сложными, поэтому для некоторых продвинутых стратегий экономии налогов лучше всего работать с бухгалтером.

    Заявление о вычете из домашнего офиса

    Чтобы претендовать на вычет, помещение должно использоваться регулярно и исключительно в коммерческих целях. Например, если дополнительная спальня используется исключительно как домашний офис и составляет пятую часть жилой площади вашей квартиры, вы можете вычесть одну пятую из арендной платы и коммунальных платежей.

    Сдайте свой дом в аренду для деловых встреч

    Благодаря правилу Августы, также называемому освобождением Августы или правилом 14 дней, домовладельцы могут сдавать в аренду помещение в своем доме на 14 дней и не сообщать о доходах IRS. Загвоздка в том, что дом не может быть основным местом работы владельца.

    Для владельцев бизнеса, у которых нет домашнего офиса, это может быть способом снизить налоги. Они могут арендовать комнату в своем доме для деловой встречи, вычесть стоимость из своих налогов на бизнес, и тогда им не нужно будет указывать арендную плату в своей личной налоговой декларации.

    Цуар предостерегает от мысли, что вы можете взимать с вашего бизнеса непомерную сумму, чтобы избежать налогов. Вместо этого цена, которую платит бизнес, должна соответствовать арендным ставкам, взимаемым с сопоставимых помещений на вашем рынке. Обязательно ведите подробные записи о том, когда состоялась встреча и ее цель.

    Списание командировочных расходов, даже во время отпуска

    Объедините отпуск с командировкой, и вы сможете сократить отпускные расходы, вычитая процент расходов, потраченных на деловые цели.Это может включать стоимость авиабилетов и часть счета за проживание, пропорциональную времени, затраченному на деловую активность. Поговорите со специалистом по налогам о том, как правильно сделать этот расчет.

    Вычтите половину ваших налогов на самозанятость

    Правительство начисляет налог в размере 15,3% в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах со всех доходов для оплаты программ социального обеспечения и медицинской помощи.

    В то время как работодатели делят расходы со своими работниками, самозанятые лица несут ответственность за уплату всей суммы самостоятельно.Чтобы компенсировать дополнительные расходы, правительство позволит вам вычесть 50% уплаченной суммы из подоходного налога. Вам даже не нужно детализировать, чтобы претендовать на этот налоговый вычет.

    Получить кредит на высшее образование

    Поскольку это кредит, эта сумма вычитается из любого налога, который вы должны заплатить правительству. Если сумма превышает сумму налогов, которые вы должны, вам может быть возвращено до 1000 долларов США.

    Между тем, пожизненный кредит на обучение отлично подходит для взрослых, повышающих уровень своего образования и обучения.Этот кредит стоит до 2000 долларов в год и помогает оплачивать расходы на обучение в колледже и образование, которые улучшают ваши профессиональные навыки.

    Узнайте, имеете ли вы право на налоговый вычет за заработанный доход

    Даже если вы не обязаны платить федеральный подоходный налог, вы можете получить возмещение от правительства. Налоговый вычет за заработанный доход представляет собой возвращаемый налоговый вычет в размере до 6 728 долларов США за 2021 налоговый год.

    EITC рассчитывается по формуле, учитывающей доход и размер семьи.Пределы дохода для кредита варьируются от 21 430 долларов США для налогоплательщиков-одиночек, не имеющих детей, до 57 414 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку, у которых трое или более детей.

    Укажите налог штата с продаж по статьям

    Налогоплательщики, которые указывают свои вычеты по статьям, могут включать либо подоходный налог штата, либо налог штата с продаж в свою форму Приложения А. Льгота штата по налогу с продаж — отличный вариант, если вы живете в штате, где нет подоходного налога.

    В то время как налогоплательщики могут использовать таблицу, предоставленную IRS, чтобы легко требовать вычета налога с продаж, люди должны не забывать добавлять налог с продаж с любой крупной покупки, такой как автомобиль или лодка.

    Федеральный налоговый вычет по налогам штата и местным налогам ограничен суммой в 10 000 долларов США из всех источников.

    Вычесть страховые взносы по частной ипотеке

    Если у вас менее 20% капитала в вашем доме, скорее всего, вы платите по частной ипотечной страховке. Это покрытие требуется кредиторам как способ защитить их в случае, если вы прекратите производить платежи.

    До 2017 года налогоплательщики могли вычитать стоимость частного ипотечного страхования из своих постатейных отчислений.Хотя Закон о сокращении налогов и занятости отменил этот вычет, он ежегодно восстанавливался Конгрессом и снова будет доступен для подачи налоговых деклараций в 2021 налоговом году.

    Делать благотворительные пожертвования

    Благотворительные пожертвования, сделанные за счет отчислений из заработной платы, чеков, наличных денег и пожертвований в виде товаров и одежды, подлежат вычету.

    Как правило, чтобы получить вычет, необходимо указать детализацию, а поскольку налоговая реформа 2017 года почти удвоила стандартный вычет, многие люди предпочитают не указывать детализацию.«После TCJA пожертвования немного отошли на второй план, — говорит Цойр.

    Однако Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом, или Закон CARES, позволяет налогоплательщикам, не перечисляющим данные, вычитать денежные пожертвования в размере до 300 долларов. Этот вычет снова доступен в 2021 налоговом году, и супружеские пары, подающие совместную заявку, могут вычесть в общей сложности 600 долларов.

    Скорректируйте базу для налога на прирост капитала

    Инвесторы: При расчете базы стоимости после продажи финансового актива обязательно добавьте все реинвестированные дивиденды.Это увеличивает базовую стоимость и снижает прирост капитала при продаже инвестиции.

    Если вы продаете свой дом, вы также можете заплатить налог на прирост капитала, особенно если стоимость вашей собственности значительно выросла.

    Однако вы можете уменьшить размер своей задолженности, если вы сделали ремонт или усовершенствование дома.

    Избегайте налога на прирост капитала, жертвуя акции

    Еще один способ избежать прироста капитала — использовать акции для благотворительных пожертвований.

    Деньги, переведенные в фонд, рекомендованный донором, не только освобождаются от налога на прирост капитала, но также могут быть вычтены теми, кто перечисляет. Фонды, рекомендованные донорами, можно начать всего с 5000 долларов, в зависимости от фирмы, которую вы используете.

    Инвестируйте в квалифицированные фонды возможностей

    Хотя фонды квалифицированных возможностей доступны не всем, они могут сэкономить инвесторам значительную сумму налоговых поступлений, говорит Ян Формигл, директор по инвестициям компании CrowdStreet, занимающейся инвестициями в недвижимость.

    «Инвестиции в недвижимость — это самый выгодный с точки зрения налогообложения инструмент», — говорит Формигл. «Если вы никогда не хотите платить налоги (деньги, вложенные в недвижимость), есть способ никогда не платить налоги с них».

    Квалифицированные зоны возможностей были созданы в соответствии с Законом о снижении налогов и занятости от 2017 года как способ оживления определенных территорий. Инвесторы могут переводить соответствующую прибыль, например, деньги от продажи акций, в квалифицированный фонд возможностей, который инвестирует в проекты в этих областях. Это позволяет отсрочить уплату налога на прирост капитала на эти деньги на срок до 10 лет.Более того, после этих 10 лет последующая прибыль от инвестиций может не облагаться налогом.

    Поскольку эти инвестиции сложны, использование такой платформы, как CrowdStreet, является одним из способов избежать нарушения государственных правил. Работа с инвестиционным профессионалом является еще одним вариантом. Имейте в виду, что многие фонды доступны только аккредитованным инвесторам, которые соответствуют требованиям к доходу или собственному капиталу.

    Заявление о вычетах для военнослужащих

    Вы состоите в военных резервах, таких как Национальная гвардия?

    Если вы путешествуете на расстояние более 100 миль от дома и должны отсутствовать на ночь, вы можете вычесть невозмещенные транспортные расходы, такие как транспорт, питание и проживание.

    Если вы являетесь военнослужащим, вы можете вычесть любые расходы, связанные с переездом, для постоянной смены места службы.

    Не забывайте о государственных и местных налоговых льготах

    Государственные и местные налоги могут суммироваться, поэтому не забывайте искать способы уменьшить свое налоговое бремя.

    Хотя федеральный закон о налоговой реформе отменил различные вычеты, многие штаты по-прежнему разрешают их или могут иметь более низкий порог для их получения.

    Например, в штате Нью-Джерси налогоплательщики могут вычесть стоимость медицинских расходов, превышающую 2% их скорректированного валового дохода.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.