Заработная плата — Tööelu.ee
Главная / Входящему на рынок труда / Молодые и несовершеннолетние работники / Что я должен знать о рабочих отношениях / Заработная плата
Viimati uuendatud: 15.10.2019
- Размер заработной платы зависит от того, заняты ли вы на полное или неполное рабочее время.
- Если вы заняты на полное рабочее время, то в 2017 г. размер вашей заработной платы не может быть меньше 2,97 евро в час или 500 евро в месяц
- При занятости на неполное рабочее время размер заработной платы зависит от неполного рабочего времени. Например, при работе на половину ставки заработная плата составляет половину заработной платы на полное рабочее время на конкретном рабочем месте, но не меньше, чем половину минимального размера заработной платы.
- Размер заработной платы указывается в трудовом договоре в цифрах и, как правило, не содержит прочие выплаты, связанные с работой (например, сдельную оплату).
- Заработная плата, указанная в трудовом договоре, является брутто-суммой.
- На банковский счет начисляется сумма заработной платы,
- В трудовом договоре работодатель должен указать, какие налоги удержаны из заработной платы (подоходный налог, взнос на обязательную накопительную пенсию и взнос на страхование от безработицы) и какие налоги работодатель платит за работника сам (социальный налог).
- Как правило, заработная плата выплачивается за повременную работу (почасовая оплата, помесячная оплата).
- Заработную плату платят в день выплаты заработной платы.
- Работодатель должен определить день, в который выплачивается заработная плата. День выплаты заработной платы может быть определен как конкретный календарный день, например, 5-е число каждого месяца, или как конкретный день недели, например, вторая пятница каждого месяца.
- В общем случае заработную плату начисляют на банковский счет.
- Помимо заработной платы, оговоренной в трудовом договоре, работодатель обязан выплатить плату за работу работника в ночное время или в государственный праздник, а также сверхурочную работу.
ВНИМАНИЕ! Если вы не достигли совершеннолетия, имейте в виду, что работодателю нельзя допускать вас к работе в ночное время, то есть, с 22:00 до 6:00, и к сверхурочной работе.
Налоги, которые платит работодатель за работника
Посредником между гражданами, их доходами и государством в вопросе уплаты налогов является работодатель.
Именно он, начисляя и выплачивая своим сотрудникам заработную плату, премии и прочие выплаты, должен отчислять государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Естественно, речь не идет об индивидуальных предпринимателях, которые обязаны самостоятельно рассчитывать и платить налоги за себя.Однако, если у них есть штат сотрудников, то они будут обязаны платить взносы за них. Все налоговые выплаты наглядно проиллюстрирует справка с места работы, составленная по утвержденной форме 2-НДФЛ. Все налоговые выплаты работодателем за каждого своего работника строго фиксируют налоговые органы, которые отслеживают своевременность и правильность всех взносов.
- Обязанность платить налоги с дохода своих работников регламентируют несколько важных нормативных документов.
- Трудовой кодекс РФ.
- Налоговый кодекс РФ.
- Федеральный закон «О страховых взносах»
Уплата ЕНДФЛ
Налог на доходы физических лиц работодатель обязан уплачивать в размере 13%.
Причем эти средства должны поступать из средств самого работника, а не работодателя. А по закону, сам работник называется налогоплательщиком, а работодатель – просто посредник, как и говорилось выше. Работодатель производит расчеты по суммам налога, принимая в расчет все налоговые вычеты, положенные по закону на каждого работника.
Важно отметить, что с 2012 года налоговые вычеты осуществляются только на несовершеннолетних детей, которые имеются на иждивении у работника. На самого же работника стандартный налоговый вычет не предусмотрен.
Налоговые выплаты во внебюджетные фонды
- Работодатель, которого заботит вопрос, сколько налогов платить за работника, должен знать, что выплаты осуществляются в несколько внебюджетных фондов и составляют несколько частей.
- Накопительная часть Пенсионного фонда (для тех работников, которые родились позже 1967 года).
- Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве.
- Обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности.
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
Все эти взносы должны выплачиваться из средств работодателя, но не самого работника. Суммы взносов напрямую зависят от того, какой системой налогообложения пользуется организация. Возможно, что она относится к категории льготников.
ФНС обяжет бизнес платить страховые взносы и НДФЛ за самозанятых
Об этом заявил глава Минфина Антон Силуанов. Таким образом, по мнению министра, будет оказываться влияние на «ушлых предпринимателей», уходящих от уплаты налогов
Фото: depositphotos.comФедеральная налоговая служба обяжет бизнес платить страховые взносы и НДФЛ за самозанятых, сообщает РИА Новости. Об этом заявил министр финансов Антон Силуанов на заседании Госдумы. Таким образом, ведомство повлияет, по словам министра, на «ушлых предпринимателей», которые уходят от налогов.
Почему самозанятый — это очень выгодно? Берем обычный трудовой договор.
Самозанятые же освобождаются от уплаты подоходного налога и НДС. Они обязаны платить налог в 4% от своего дохода при работе с физлицами и 6% при работе с ИП и юрлицами. Четыре процента платить или более сорока? Вопрос риторический. В теории можно работать только с самозанятыми — выгода очевидна. Используют такую лазейку пока не все, говорит самозанятый фотограф Валерия.
Некоторые работодатели прибегают к прочим уловкам, чтобы минимизировать налоги. Например, заключают договор гражданско-правового характера или сотрудничают с индивидуальными предпринимателями. По форме ИП ставка на доходы — 6%, но остается уплата взносов, пенсионных и медицинских. ИП форма как бы промежуточная между обычным трудовым договором и самозанятыми.
Но последние вне конкуренции, отмечает директор Института профессионального кадровика Валентина Митрофанова.
Валентина Митрофанова директор Института профессионального кадровика
Министр финансов Антон Силуанов заявил, что «ФНС видит все те предприятия, которые пытаются взять себе вместо штатных работников самозанятых». Такому бизнесу следует досчитать налоги, но не в этом году, а в следующем.
Как будут выявляться нарушители, пока неясно. Конкретных методов у ведомства сейчас нет, но, по словам Силуанова, они появятся в следующем году. Позиция Минфина сейчас только навредит всему эксперименту, уверен основатель компании «Уральская гиря» Артем Артемьев.
Артем Артемьев основатель компании «Уральская гиря»
Конечно, в правилах для самозанятых подобные кейсы предусмотрены. Например, самозанятый не может работать с фирмой, в штате которой он состоял ранее в течение двух лет. Звоночком для налоговой станет и постоянное оказание услуг одной и той же компании.
Но всегда есть место для лазеек, самозанятые — это все-таки эксперимент. Главное для властей сейчас — вывести предпринимателей из тени, а уже потом, скорее всего, поднимать налоги. «Из сумрака» уже вышли 240 тысяч самозанятых, и до 2028 года Минфин ожидает еще 2 млн человек.
Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?
Шведские налоги: любовь с обязательствами
На что идут налоговые деньги?
Большие налоги в Швеции – неизбежное следствие высоких требований, которые предъявляют шведы к своей стране и качеству жизни. Отремонтированные дороги, новые школы и поликлиники, общественный транспорт, на который можно положиться, – все это результат высокого налогообложения. Для шведов очень важны гарантии и социальная защищенность, причем они по умолчанию должны быть доступны каждому. Каждый налогоплательщик знает, что если он заболеет или потеряет работу, можно рассчитывать на выплаты из страховой кассы, сравнимые с размером месячной зарплаты. Медицинское обслуживание, которое в Швеции почти бесплатное, тоже финансируется за счет налогов.
Шведы в большинстве своем воспринимают налоги не как неизбежное зло, а скорее как свою прямую обязанность. Они понимают, что налоговые сборы пойдут на ремонт дорог или школ, на пенсии и медицину – и использованы будут только по назначению. Шведы гордятся тем, что они исправные налогоплательщики, и при случае не прочь похвастать друг перед другом тем, сколько налогов кто заплатил в ушедшем году. Более того, в стране существует открытый доступ к финансовым и бухгалтерским документам компаний: пытаться что-то утаить бессмысленно. Достаточно ввести имя налогоплательщика или название компании на www.allabolag.se, и можно увидеть и сколько он зарабатывает, и сколько налогов заплатил.
Подать декларацию – в один клик
Еще одна причина, по которой шведы терпимо относятся к налогам, – это легкость общения с налоговыми структурами. Подать декларацию можно любым удобным способом: отослать бумажную анкету обычной почтой (что в технически передовой стране происходит все реже и реже), отправить смс или набрать специальный номер телефона, по электронной почте, через мобильное приложение или аккаунт на сайте налоговой службы www.
skatteverket.se. Помимо шведского, сайт налоговой службы функционирует на английском, русском, финском, турецком, идише, арабском и еще десятке с лишним языков, на которых говорят жители Швеции. Отдельная версия сайта с видеофильмами с сурдопереводом предлагается слабослышащим.
И никаких очередей, томительного ожидания и бюрократии. Угораздило вписать данные не в ту строчку декларации – вежливые сотрудники налоговой службы перезвонят сами, уточнят и исправят цифры или пересчитают. Кстати, большинству налогоплательщиков даже не приходится самим подсчитывать доходы за год – налоговая служба присылает по почте уже заполненную декларацию, с подсчитанной суммой налога к выплате. Такую декларацию достаточно только подписать и отослать обратно. Предпринимателям и тем, кто в течение года продал или купил квартиру придется заполнять больше всего данных.
Как платит работодатель за работника
Подоходный налог — вид прямых налогов, которые обязан платить каждый, кто за определенный налоговый период получил доход.
Удерживаемый из заработка сотрудников организации НДФЛ должен регулярно перечисляться в бюджет не реже 1 раза в месяц — зачастую в день выплаты зарплаты. От налогового статуса сотрудника будет зависеть, сколько процентов заплатит фирма. И что налоги у нас низкие. Давайте посмотрим, что на самом деле.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!
Сколько работодатель платит налогов за работника в 2018 году?
Подоходный налог — вид прямых налогов, которые обязан платить каждый, кто за определенный налоговый период получил доход.
Удерживаемый из заработка сотрудников организации НДФЛ должен регулярно перечисляться в бюджет не реже 1 раза в месяц — зачастую в день выплаты зарплаты. От налогового статуса сотрудника будет зависеть, сколько процентов заплатит фирма. И что налоги у нас низкие. Давайте посмотрим, что на самом деле. Я должна предупредить, что я не бухгалтер, за новостями отечественной налоговой системы не слежу.
Поэтому в цифровых выкладках возможны небольшие неточности. Но погрешность вряд ли составит более двух процентов. Прежде чем платить зарплату надо получить доход. А с него уплатить налог. Нужно понимать, что все перечисленные взносы не являются налогами, а гарантии государства перед работниками за счет работодателя. Это практически то же самое что и фиксированные взносы которые ИП платит за себя.
В отличии от ООО индивидуальный предприниматель изначально не является работодателем и для того чтобы принять к себе на работу сотрудника ему необходимо встать на учет как работодатель. Чтобы проверить законопослушность своего работодателя.
Сегодня узнать о состоянии Вашего индивидуального лицевого счета в соответствии со статьей 14 Федерального закона от Пройдя регистрацию на Едином портале государственных и муниципальных услуг, можно получить информацию о состоянии пенсионного счета в режиме он-лайн.
Всего организации придётся сделать семь выплат за одного сотрудника. На подготовку всех документов и выплату трёх основных налогов налог на прибыль компании, налог на труд и обязательные взносы, налоги на потребление российский работодатель тратит в среднем часов в год. Ольга Денисова Этот налог платит сам работник, но перечисляет его агент-работодатель. Вопрос налоговой нагрузки на зарплаты столь важен, потому что от этого зависит как величина самой зарплаты, так и способность работодателя развивать свой бизнес.
Зарабатываемые деньги владелец руководитель бизнеса может направить на различные цели. Причем не выделить средства в фонд оплаты труда он просто не может: этого требуют и закон, и фундаментальные правила построения бизнеса люди — его главный актив.
Зарплата и налоги Когда ты идёшь на работу, то с работодателем обговариваешь зарплату, то есть сумму, которую ты получишь за свою работу. Налог на доходы физических лиц НДФЛ Налог на доходы физических лиц — это основной вид прямых налогов когда государство взимает налог непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика.
Работодатель, выплачивающий доходы своему работнику, в такой ситуации признается налоговым агентом. Налоговый агент — это своего рода посредник между государством и налогоплательщиком, на которого возложена обязанность по исчислению, удержанию и дальнейшему перечислению налогов в данном случае НДФЛ с доходов работника в государственный бюджет.
Подоходный налог работодатель должен удерживать, и перечислять, один раз по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты. То есть государство облагает налогом доход работника, а работодатель как бы является налоговым агентом для физического лица, нанятого к нему на работу. Изменения НДФЛ. Поэтому каждое лето у нас новая аудитория.
Кроме того, мы поговорим о новшествах, появившихся за прошедший год в механизме назначения пенсий.
Ведь с лета го в данной системе многое поменялось. Например, начали облагать налогом высокие пенсии и выплаты работающим пенсионерам. А с нынешнего лета в стране фактически исчезла несправедливая система спецпенсий, при которой отдельные пенсионеры народные депутаты, госслужащие, прокуроры, судьи и так далее получали суммы больше, чем другие пожилые граждане. Начнем рассказ с того, как вообще устроена пенсионная система. Но это на бумаге, а по факту налоги идут из тех доходов, которые приносит компании работник — и получается, что все налоги и взносы в любом случае платятся из кармана сотрудников.
Как для наемных работников, за которых ЕСВ платит работодатель, так и для предпринимателей, которые платят соцвзнос сами за себя. Конечно, вряд ли стоит надеяться на то, что зарплаты в связи с уменьшением нагрузки существенно вырастут. Оглавление: Сколько работодатель платит налогов за работника Сколько стоит работник своему работодателю Взносы за работников в ПФР Как проверить, платит ли ваш работодатель страховые взносы на ваш пенсионный счет?
И что делать, если вы обнаружите нарушения? Сколько платят работодатели за одного сотрудника в России и других странах мира Вопросы и ответы Сколько стоит сотрудник? Какие налоги должен платить работодатель Такие разные налоги на зарплату: Украина vs развитые страны Деньги счёт любят! Налоги и платежи за работников Какие налоги платит работодатель?
Будущим пенсионерам следует интересоваться, платит ли за них страховые взносы работодатель Какие налоги платят с зарплаты? Кто и как платит ЕСВ в году Авада кедавра.
Популярное: Закон о запрете курения в общественных местах россия Разрешение на строительство дома образец Наследниками по закону восьмой очереди являются Измайловский районный суд москвы Какие документы нужны для регистрации и цены Если муж стал гражданином рф а браку уже 6 лет Способы приватизации земельных участков Договор купли продажи в рассрочку квартиры.
Сколько налогов платит работодатель за сотрудника
Обязательные фискальные платежи — явление, с которым сталкивается каждое предприятие, индивидуальные предприниматели. Потому нужно заранее рассчитать, во сколько обходится содержание каждого из подчинённых. Тогда будет проще рассчитать общую величину расходов и планировать имеющиеся в наличии денежные средства. Нужно заранее разобраться с тем, сколько работодатель платит налогов за работника года. Если у руководителя имеются определённые разновидности льгот — он освобождается от некоторых видов компенсаций.
Законодательство нашей страны обязует работодателя производить выплаты за каждого сотрудника, состоящего в штате. Регулируются они Налоговым кодексом, Трудовым и другими нормами. Работодатель выступает посредником между государством и работником.
Официальное трудоустройство позволяет гражданину рассчитывать на получение пособий, бесплатной медицинской помощи. Это возможно благодаря ежемесячному сбору процентов от заработной платы. Чтобы без осложнений получать положенные деньги после вынужденного ухода с работы, необходимо следить за своевременным перечислением средств. Заработная плата прописывается в трудовом договоре с подчиненным. Остальные средства рассчитываются исходя из зарплаты, но взимаются с организации.
Кто платит в пенсионный фонд работник или работодатель
Кадры — незаменимый ресурс для бизнеса.
Без наёмных сотрудников очень трудно добиться реального успеха. Персонал может приниматься в штат или привлекаться на основании гражданско-правового договора. Первоначальный ответ на это будет парадоксальным: в соответствии с действующим законодательством РФ работодатель не платит за работников никаких налогов. Однако он обязан выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ и обеспечивать страхование своих работников и исполнителей. Предлагаем вместе разобраться в этой непростой теме. НДФЛ — это налог с доходов физических лиц. Платит его за свой счёт человек, который получил доход. В некоторых случаях, например, при продаже недвижимости и транспорта или при сдаче квартиры в аренду обязанность рассчитать и перечислить НДФЛ возлагается на само физическое лицо. Но если речь идёт о доходах по трудовому или гражданско-правовому договору, то удержать и перечислить налог должен работодатель.
Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2019 году
Ни один бизнес не может обойтись без работников.
Кадры — это самый ценный ресурс, без которого вложенные инвестиции просто не будут работать. Но, рассчитывая предполагаемые расходы на персонал, не все знают, какие налоги платит работодатель за работника в году. Узнайте об этом из нашей публикации. Обязанностей у российских работодателей по содержанию работников действительно много.
Причем это касается всех компаний и предприятий. Именно благодаря этому в казну поступают средства.
Законодательство нашей страны обязует работодателя производить выплаты за каждого сотрудника, состоящего в штате. Регулируются они Налоговым кодексом, Трудовым и другими нормами. Работодатель выступает посредником между государством и работником.
Налоги, которые платит работодатель за работника
Как рассчитать страховые взносы в году. Страховые взносы в году: изменения.
Пониженные тарифы страховых взносов. Страховые взносы в году: ставки таблица.
Российский законодатель создал такое нагромождение нормативных актов, посвященных социальному обеспечению, что разобраться, по каким ставкам работодателю необходимо уплачивать за иностранных работников страховые взносы, одному бухгалтеру без участия юриста бывает не под силу. Ниже мы приводим таблицу ставок налога на доходы физических лиц и размеров страховых взносов для различных категорий иностранных работников во всех возможных комбинациях. Некоторые сочетания никак не регламентированы российским законодательством, и применение существующих законодательных норм, порой приводит к абсурдным заключениям. В частности, с начислений в пользу дистанционного работника, находящегося, например, в Австралии, следует уплачивать страховые взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, так как действие Федерального закона, выводящего таких работников из категории застрахованных, не распространяется на другой Федеральный закон, который регулирует именно эту область страхования.
Другие сочетания существуют лишь в теории, наподобие новых сверхтяжелых элементов таблицы Менделеева, существование которых теоретически доказано, но в природе не обнаруженных.
Какие налоги платит работодатель за работника в 2018 году
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать. Не пропустите новые публикации Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать. В избранное. Ответить Ответить. Это ладушки,а гдешеньки тут для ПФ денюжка? Где для медицинской страховки? Уровень очень мал,поэтому если налоги брать,а за всё забывать,то получается круговорот денежных средств фиг знает где. Бухгалтер,он же тоже работник.
Какие налоги платит работодатель за работника, расскажем ниже.
Налоги. Работодатель — налоговый агент по отношению к своим работникам.
Все зависит от того, как Вы будете считать. Этот налог платит сам работник, но перечисляет его агент-работодатель. Об этой части расходов на работника в СМИ не любят распространяться, чтобы не разжигать социальные конфликты.
Вопросы и ответы
Посредником между гражданами, их доходами и государством в вопросе уплаты налогов является работодатель. Именно он, начисляя и выплачивая своим сотрудникам заработную плату, премии и прочие выплаты, должен отчислять государству налог на доходы физических лиц НДФЛ. Естественно, речь не идет об индивидуальных предпринимателях, которые обязаны самостоятельно рассчитывать и платить налоги за себя.
Сколько платит работодатель в 2019 году налогов за работника
Вероятно, наиболее важными отчислениями можно назвать выплаты в Пенсионный фонд РФ, из которых формируется основа будущей пенсии.
Один из самых простых способов узнать о том, делаются ли ежемесячные пенсионные отчисления — обратиться в бухгалтерию своей организации. Реже отсутствие выплат связано с халатностью сотрудников бухгалтерского отдела. К минусу этого способа можно отнести необходимость регистрации и подтверждения своих личных данных одним из предлагаемых способов.
В настоящее время почти в каждой сфере можно встретить иностранного работника.
Банки Сегодня Лайв Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи. Налогообложение — известная тема. Каждый работник уплачивает с заработной платы подоходный налог. Но это ещё не всё.
Каждый работающий человек в России имеет обязанности перед государством в виде налогов и взносов. Осуществление сборов с работающего лица регулируется государством через налоговые органы.
Государство четко определило статус работника относительно системы социального страхования. Работник является застрахованным лицом. Страхователь в виде предприятия, на котором работает застрахованное лицо, ежемесячно отчисляет за него и обязательные взносы в государственные фонды. Такими учреждениями являются:. Фонды обеспечивают конституционное право застрахованного лица на пенсионное обеспечение, охрану здоровья, социальное страхование и медицинскую помощь.
Таким образом, законодатель отводит работодателю роль посредника между его сотрудниками и государством. Это происходит в случае, если работник оформлен в компании по нормам закона: с ним подписан трудовой договор. НДФЛ — один из видов прямого налога.
Сколько остается работнику в Чехии после уплаты всех налогов
Бездетный работник, получающий среднюю зарплату в Чехии, за год отдает государству в качестве налога более 170 тысяч крон.
Как проводится такой расчет и сколько денег высчитывается из зарплат жителей развитых стран, вы сможете узнать в этой статье.Из заработной платы трудоустроенных граждан в Чехии высчитывают средства на социальное и медицинское страхование, а также подоходный налог. Страховки, согласно чешскому законодательству, за своих сотрудников оплачивает работодатель. Если бы размер обязательного страхования, возмещаемый им, был меньше, то и зарплата у сотрудников была бы больше. При этом расходы для работодателя были такими же.
В прилагаемой к этой статье таблице можно увидеть, сколько в целом приходилось отдавать на налоги сотрудникам в различных странах мира, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития, в 2012 г. Сюда были включены социальное и медицинское страхование, а также налог на доход физлиц. Данные представлены в кронах и национальной валюте. Эквивалент в кронах представлен на основании актуального курса валют. В расчетах не были учтены НДС, налог на недвижимость и другие расходы.
Практический расчет
Среднегодовая заработная плата в 2012 г., по данным Организации экономического сотрудничества и развития, в Чехии составила 300 421 крону. Для анализа, проводимого в этой статье, показатели по другим странам также брались из этой базы данных. Расчет объема вычитаемых из зарплаты налогов проводился на одного среднестатистического бездетного сотрудника. Так, в Чехии этой усредненной категории граждан необходимо было заплатить за год 170 726 крон (94 634 крон + 40 557 крон + 35 535 крон).
Социальное страхование 94 634 кроны
Сотрудники в Чехии должны отдавать из своей зарплаты 6,5%, что эквивалентно 19 528 кронам. Оставшиеся 25% за работника платит работодатель, а это 75 106 крон (все цифры были округлены в пользу больших значений).
Медицинское страхование 40 557 крон
Трудоустроенные жители в ЧР отдают на медицинское страхование из своей первоначально рассчитанной зарплаты (до вычетов) 4,5%, что равно 13 519 кронам.
Оставшиеся 9% оплачивает работодатель.
Подоходный налог для физических лиц 35 535 крон
Сотрудники отдают из своей зарплаты в Чехии 15% в качестве подоходного налога для физических лиц. Скидка для каждого налогоплательщика – 24 840 крон, высчитывается из общей выплачиваемой им суммы.
Больше всего налогов платят бельгийцы
Бездетный работник, получающий среднюю заработную плату, который может претендовать только на скидку для налогоплательщиков, должен отдать из своей зарплаты более 868 тысяч крон в год. Такие налоги установлены для жителей в Бельгии. Это самый большой показатель для стран, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития. За Бельгией следует Норвегия (более 716 тысяч крон), затем Германия (более 688 тысяч крон), Франция (более 685 тысяч крон) и Австрия (более 666 тысяч крон).
Больше всего налогов платят жители тех стран, где высокие зарплаты. На первых местах среди них Люксембург и Швейцария: здесь, как и в Норвегии, местные жители получают больше всего.
Однако в этих государствах налоги все-таки ниже, чем в остальных западноевропейских странах.
На Чили и в Мексике низкие зарплаты и налоги
Самые низкие зарплаты из стран ОЭСР получают жители Мексики и Чили. В обоих этих государствах в тоже время самые низкие налоги. Меньше, чем в Чехии, платят налогов работники в Корее, Новой Зеландии и Израиле, где зарплаты все-таки выше.
Отчисления работников со средней заработной платой страны на прямые налоги за год (данные — 2012 год)
Что такое налоги на заработную плату сотрудников и работодателей?
Налоги на заработную плату — это налоги, уплачиваемые с заработной платы сотрудников. Налоги на заработную плату платят как работодатели, так и работники.
Расчет заработной платы и льгот с Gusto
В чем основное различие между налогами на заработную плату наемных работников и работодателей?
Несмотря на то, что налоги на заработную плату уплачиваются и работодателями, и работниками, есть одно существенное различие.
Налоги на заработную плату, уплачиваемые работниками, влияют на чистую заработную плату работников, но налоги на заработную плату, уплачиваемые работодателями, нет.
Налоги, которые платят работники, вычитаются из валовой заработной платы работника, что снижает чистую заработную плату для этой зарплаты. (Вот быстрое напоминание о разнице между заработной платой брутто и оплатой нетто.)
Налог на заработную плату, уплачиваемый работодателем, не влияет на размер заработной платы работника.
Вот полный перечень налогов на заработную плату, которые платят работодатели и служащие.
Налоги на заработную плату, которые платят как работодатели, так и работники
СвязанныйQ: В чем разница между чистой оплатой и валовой оплатой?
Финансы и налогиКак работодатели, так и работники платят налог FICA, который является налогом на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.Это деление 50 на 50.
Налог на социальное обеспечение
Налог на социальное обеспечение на 2019 год составляет 12,4%.
Это 6,2% для работодателей и 6,2% для сотрудников.
Эта ставка применяется к первым 132 900 долларам, зарабатываемым вашим сотрудником, поэтому, если ваш сотрудник зарабатывает больше этой суммы в год, налоги на социальное обеспечение не удерживаются, когда он достигает этого лимита.
Налог на Medicare
Часть налога FICA по программе Medicare составляет 2,9% от брутто-заработной платы, и она применяется к каждому доллару, который зарабатывает ваш сотрудник.Итак, этот налог составляет 1,45%, которые вы платите, и 1,45%, которые платит ваш сотрудник.
Налоги на заработную плату работодателя
Вот налоги, которые платят только работодатели, а не работники, когда дело касается заработной платы.
Федеральный налог по безработице (FUTA)
Федеральный закон о налоге на безработицу, сокращенно FUTA, предназначен для защиты людей, недавно потерявших работу.
Работодатели должны платить 6% в счет FUTA, хотя компании, которые вовремя платят государственный налог по безработице, могут получить кредит до 5.
4% к ставке налога FUTA. В конце концов, ставка налога FUTA обычно составляет 0,6% от всей налогооблагаемой заработной платы — до первых 7000 долларов, заработанных на каждого сотрудника.
Список штатов, в которых в настоящее время действует сокращение кредита FUTA, можно найти в Министерстве труда США.
Государственный налог по безработице
Так же, как и FUTA, налоги государственного страхования от безработицы (SUI) оплачиваются работодателями в качестве подстраховки для людей, которые ищут новую работу.
Практически в каждом штате своя налоговая ставка, которая обычно определяется типом вашего бизнеса и вашей историей подачи заявлений по безработице.Зайдите на сайт закона штата Министерства труда США, чтобы узнать больше о вашей ставке.
Если вы проживаете на Аляске, в Нью-Джерси или Пенсильвании, вы также удерживаете взносы сотрудников в виде налогов SUI.
Любые местные налоги
Есть также набор налогов, которые зависят от города, округа или муниципалитета, в котором вы работаете. Как правило, большинство компаний обязаны удерживать налоги только для округов, где есть место работы, например, кафе, офис. , или строительная площадка.
Налоги на заработную плату сотрудников
Как вы уже догадались, дальше идут налоги, которые платят только сотрудники.
Влюбитесь в современный расчет заработной платы
Федеральный подоходный налог
Этот налог платят только сотрудники и рассчитываются на основе их общего дохода, статуса регистрации и личных освобождений. Ставка федерального налога на 2019 год составляет от 10% до 37%.
Чтобы рассчитать сумму удержания каждой зарплаты, используйте таблицы налоговых удержаний работодателя IRS или запустите расчет заработной платы с помощью программного обеспечения для расчета заработной платы.
Государственный подоходный налог
Подоходный налог также взимается в большинстве штатов.
Нью-Йорк и Калифорния обычно имеют самые высокие показатели, но они могут варьироваться в зависимости от года.
С другой стороны, Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг не имеют подоходного налога с физических лиц. (Примечание: Теннесси облагает налогом проценты и дивиденды.)
Любые местные налоги
Опять же, могут быть местные налоги на уровне города, округа или муниципалитета, которые сотрудники могут быть обязаны платить.
Проконсультируйтесь с местным правительством или поставщиком заработной платы, чтобы убедиться, что ваша заработная плата соответствует требованиям на местном, государственном и федеральном уровнях.
Дополнительный налог на Medicare
Хорошо, этот последний для людей с высокими доходами.
Если ваш сотрудник зарабатывает более 200 000 долларов, он также облагается дополнительным налогом по программе Medicare. Как работодатель вы должны удерживать 0,9% из заработной платы сверх 200 000 долларов.
Узнайте больше о конкретных налогах на заработную плату в вашем штате:
Net Pay: What’s the Difference?» data-src=»https://www.youtube.com/embed/2eHbkUQVisU?feature=oembed» frameborder=»0″ allow=»accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture» allowfullscreen=»»/>
Определение налога на заработную плату
Что такое налог на заработную плату?
Налог на заработную плату — это процент, удерживаемый из заработной платы работника работодателем, который уплачивает его правительству от имени работника.Налог основан на заработной плате и чаевых, выплачиваемых сотрудникам. Федеральные налоги на заработную плату вычитаются непосредственно из заработка сотрудника и уплачиваются в налоговую службу (IRS).
В США термин «федеральный налог на заработную плату» относится к налогам, удерживаемым для финансирования программ Medicare и Social Security. Они помечены как MedFICA и FICA на квитанциях о заработной плате. Федеральный подоходный налог, который также удерживается с зарплаты сотрудников, поступает в общий фонд Казначейства США.
В большинстве штатов, а также в некоторых городах и округах также взимаются подоходные налоги, и эти суммы выплачиваются непосредственно в их казну.Кроме того, работодатели, но не сотрудники, также платят федеральный налог по безработице за каждого своего сотрудника.
В отличие от подоходного налога США, который является прогрессивным налогом, налог на заработную плату взимается только до определенного годового лимита. Любой доход, превышающий этот предел, установленный на уровне 137 700 долларов в 2020 году, не облагается налогом, что делает налог на заработную плату в США регрессивным налогом.
Ключевые выводы
- Налог на заработную плату удерживается из заработной платы каждого сотрудника и перечисляется федеральному правительству.
- В США налоги на заработную плату используются для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи.
- Налоги с заработной платы используются для определенных программ. Налог на прибыль поступает в общий фонд правительства.
- Указ президента Трампа, изданный в августе 2020 года, отложил налоги на заработную плату с 1 сентября по 31 декабря 2020 года для американцев, зарабатывающих менее 100 000 долларов в год.
Общие сведения о налогах на заработную плату
Налоги на заработную плату в дополнение к подоходному налогу собираются федеральными властями и правительствами некоторых штатов во многих странах, включая Соединенные Штаты.Эти налоговые вычеты из фонда заработной платы указаны в квитанции о заработной плате сотрудника. В подробном списке указывается, сколько удерживается для федерального, государственного и муниципального подоходного налога, а также суммы, взимаемой для выплат по программам Medicare и Social Security.
Правительства используют доходы от налогов на заработную плату для финансирования конкретных программ, включая социальное обеспечение, здравоохранение и компенсацию работникам. Органы местного самоуправления могут собирать относительно небольшой налог на заработную плату для поддержания и улучшения местной инфраструктуры и услуг, включая службы экстренного реагирования, содержание дорог и парков.
Налоги по безработице
Работодатели несут основную ответственность за финансирование страхования от безработицы. Если они увольняют сотрудников, эти сотрудники имеют право на пособие по безработице. Размер страховки от безработицы, которую платит работодатель, зависит от отрасли, штата и федеральных сборов. В некоторых штатах от сотрудников требуется вносить взносы по страхованию от безработицы и инвалидности.
Федеральные налоги на заработную плату покрывают отчисления на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, которые составляют налог Федерального закона о страховых взносах (FICA).Работник платит 7,65%. Эта ставка делится между вычетом 6,2% для социального обеспечения при максимальной заработной плате в размере 137 700 долларов США и 1,45% -ной долей в программе Medicare.
В программе Medicare нет предела заработной платы, но любой, кто зарабатывает более 200 000 долларов США — или 250 000 долларов США для супружеских пар, подающих документы совместно, — платит еще 0,9% по программе Medicare.
Предпосылка Social Security и Medicare заключается в том, что вы платите им в течение своих рабочих лет, чтобы иметь право снимать эти средства после выхода на пенсию или при определенных медицинских обстоятельствах.
Сотрудники платят 6,2% в социальное обеспечение за первые 132 000 заработанных долларов и еще 1,45% в программу Medicare со всей заработной платы.
Особые соображения
Частные предприниматели, включая подрядчиков, внештатных писателей, музыкантов и владельцев малого бизнеса, также обязаны уплачивать налоги на заработную плату. Они называются налогами на самозанятость.
В отличие от большинства наемных работников, у людей, работающих не по найму, нет работодателей, которые от их имени переводили бы налоги на заработную плату.Это означает, что они должны самостоятельно покрывать часть налога как работодателю, так и работнику.
Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%. Эта ставка состоит из двух частей: — 12,4% взноса в систему социального обеспечения — страхование по старости, на случай потери кормильца и инвалидности — и 2,9% взноса в программу Medicare.
Еще 0,9% дополнительного налога для Medicare применяется к заработкам от самозанятости, превышающим 200 000 долларов.
Налог на заработную плату социального страхования
Средства, уплачиваемые в счет налогов на социальное обеспечение, поступают в два целевых фонда: Целевой фонд страхования по старости и потере кормильца (OASI), который выплачивает пенсионные пособия и пособия по случаю потери кормильца, и Целевой фонд страхования по инвалидности для пособий по инвалидности.Этими целевыми фондами управляют министр финансов, министр труда, министр здравоохранения и социальных служб, комиссар социального обеспечения и два государственных попечителя.
Президент Франклин Д. Рузвельт подписал Закон о социальном обеспечении 14 августа 1935 года, чтобы обеспечить подстраховку инвалидам и пенсионерам. Когда программа была задумана, высокооплачиваемые работники были освобождены от уплаты в фонд и от уплаты налогов. получение пособий по социальному обеспечению. Но это освобождение было отменено и заменено Конгрессом на ограничение, которое продолжало расти примерно с той же скоростью, что и заработная плата.
Взаимодействие с другими людьми
Налог на заработную плату Medicare
Как отмечалось выше, налоги на заработную плату также поступают в Medicare. Эти вычеты из заработной платы поступают в два отдельных целевых фонда: Целевой фонд больничного страхования и Целевой фонд дополнительного медицинского страхования.
- Целевой фонд больничного страхования оплачивает часть A программы Medicare и связанные с ней административные сборы. Часть A помогает покрыть больничное лечение, стационарное лечение квалифицированных медсестер и, в некоторых случаях, уход на дому.
- Целевой фонд дополнительного медицинского страхования помогает в оплате частей B и D программы Medicare и других административных расходов программы Medicare.Часть B покрывает лабораторные анализы и обследования, амбулаторное лечение, рентген, услуги скорой помощи и многие другие расходы. Часть D помогает с лекарствами, отпускаемыми по рецепту.
Лица, зарегистрированные в программе Medicare, вносят ежемесячную плату за базовое покрытие Medicare, основанную на доходе, и несут ответственность за часть своих медицинских расходов.
Налоги на заработную плату в сравнении с налогами на прибыль
Существует различие между налогом на заработную плату и подоходным налогом, хотя оба вычитаются из зарплаты. Налоги на заработную плату используются для финансирования конкретных программ.Налог на прибыль поступает в общие фонды Казначейства США.
Каждый платит фиксированную ставку налога на заработную плату в пределах годового лимита. Однако подоходный налог является прогрессивным. Ставки варьируются в зависимости от заработка человека.
Подоходный налог штата, если таковой имеется, зачисляется в казну штата.
Как рассчитать налоги на заработную плату? FUTA, SUI и др.
Эти налоги состоят из подоходного налога, налога на безработицу и налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, последний из которых часто называют «налогом на заработную плату».«Отложив на данный момент подоходный налог, мы собираемся сосредоточиться на налогах на безработицу, социальном обеспечении и медицинской помощи для начала.
FUTA, SUTA / SUI и FICA — Боже мой!
Когда дело доходит до понимания требований к налогу на заработную плату на федеральном уровне, уровне штата и на местном уровне, вам нужно освоить несколько часто используемых сокращений:
- Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) : это налог на заработную плату, который поступает в фонд, используемый на федеральном уровне для надзора за программами страхования от безработицы штата.Если штат переживает период высокой безработицы и изо всех сил пытается выплатить пособия, он может занять деньги, например, из этой федеральной кассы по безработице.
- Закон штата о налоге на безработицу (SUTA) : это налог на заработную плату, взимаемый вашим штатом для финансирования пособий по страхованию от безработицы для работников.
- Государственное страхование по безработице (SUI) : оно предоставляет денежные пособия людям, потерявшим работу (существуют дополнительные требования для получения SUI, в том числе то, что вы потеряли работу не по своей вине и активно ищут новую работу). Эти льготы финансируются в основном через SUTA, хотя в некоторых случаях могут использоваться средства FUTA.
- Федеральный закон о страховых взносах (FICA) : это федеральный закон, требующий, чтобы работодатели удерживали определенные налоги из заработной платы, которую вы платите своему сотруднику, а именно социального обеспечения и медицинского обслуживания.
Эти льготы финансируются в основном через SUTA, хотя в некоторых случаях могут использоваться средства FUTA.Примечание : Для сотрудников, которые зарабатывают более 200 000 долларов в год, требуется удержание дополнительного подоходного налога Medicare из фонда заработной платы в рамках FICA.
Кто платит федеральные налоги по безработице?
Федеральные налоги по безработице оплачиваются исключительно работодателем и рассчитываются на основе заработной платы работника. Чтобы заплатить FUTA, вам необходимо отправить форму 940 в IRS. Работодатели, которые платят сотрудникам, не являющимся домашними или сельскохозяйственными работниками, и отвечают «да» на любой из следующих вопросов, как правило, подпадают под действие закона FUTA и должны заполнить форму 940:
- Выплачивали ли вы заработную плату сотрудникам в размере 1500 долларов США и более в каком-либо календарном квартале?
- Был ли у вас один или несколько сотрудников хотя бы на какую-то часть дня в течение любых 20 или более разных недель в году? Подсчитайте всех сотрудников, работающих полный, неполный рабочий день и временных сотрудников. Однако, если ваш бизнес — партнерство, не считайте его партнеров.
Однако, если ваш бизнес — партнерство, не считайте его партнеров.Домашние работодатели обязаны платить налог FUTA на заработную плату, выплаченную домашним работникам , только если в любом календарном квартале выплачивалась денежная заработная плата в размере 1000 долларов США или более?
В большинстве случаев работодатели домашних работников должны подать Приложение H (Форма 1040) вместо Формы 940.
Исключения FUTAНекоторые работодатели освобождаются от налога FUTA, даже если они соответствуют одному из вышеперечисленных требований:
- Организации со статусом 501 (c) 3 освобождены от налога FUTA.
- Домашние работодатели не обязаны сообщать о денежной заработной плате супруге, ребенку до 21 года или родителю.
Кто платит государственный налог по безработице?
Государственный налог по безработице обычно уплачивается исключительно работодателем и рассчитывается на основе заработной платы работника.
Сотрудники в Аляска , Нью-Джерси и Пенсильвания также подлежат удержанию государственного налога по безработице. Если вы нанимаете работников в любом из этих трех штатов, вы должны будете удерживать налог с их заработной платы и переводить эти средства непосредственно в штат.
Исключения SUTAКак и в случае с FUTA, некоторые предприятия могут быть освобождены от уплаты SUTA. Однако, поскольку это налог, взимаемый государством, льготы различаются в зависимости от штата. Если вы считаете, что ваш бизнес освобожден от SUTA в вашем штате, вам следует проконсультироваться с бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы быть уверенным.
Кто оплачивает социальное обеспечение и медицинское обслуживание?
В отличие от FUTA и SUTA, налоги FICA, которые идут на социальное обеспечение и Medicare, предусматривают как обязательные удержания сотрудников, так и часть, оплачиваемую работодателем.За исключением подоходного налога Medicare, взносы в систему социального обеспечения и Medicare поровну делятся между работодателем и работником.
Некоторые сотрудники и определенные виды заработной платы могут быть освобождены от уплаты налогов FICA , в том числе:
- Нерабочий доход (например, дивиденды по акциям, проценты от инвестиций, прирост капитала и пенсии)
- Лица, нанятые иностранным государством
- Студенты, работающие в школе, колледже или университете, где они проходят курс обучения
- Отдельные государственные и муниципальные служащие
- Некоторые иностранцы-нерезиденты
- Члены определенных религиозных групп
Полный отчет об исключениях FICA см. В публикации IRS 963.
Налоги на заработную плату: сколько мы говорим?
FUTA Ставка налога FUTA составляет 6,0%. FUTA применяется к первым 7000 долларов, которые вы заплатили каждому сотруднику в качестве заработной платы в течение года. Эти первые 7000 долларов часто называют федеральной базой заработной платы или базой заработной платы FUTA.
Примечание : Ваша государственная база заработной платы может быть другой.
Если вы выплачивали заработную плату, облагаемую государственным налогом по безработице, вы можете получить кредит при заполнении формы 940. Максимальный размер кредита составляет 5.4%. Если вы имеете право на получение такого кредита, ваша окончательная налоговая ставка FUTA будет стандартной налоговой ставкой FUTA в размере 6,0% за вычетом кредита.
Как правило, вы имеете право на максимальный кредит, если вы полностью вовремя уплатили свой государственный налог по безработице, и штат не определен как штат, в котором сокращается кредит. Форма 940 содержит подробные инструкции по определению кредита.
Примечание : Если вы находитесь в состоянии сокращения кредита (это означает, что ваш штат заимствовал средства FUTA для выплаты пособия по безработице, но не погасил ссуду в течение двух лет), кредит, который вы получаете для уплаченного государственного налога по безработице, может быть уменьшен.
SUTA не имеют стандартной ставки. Каждый штат устанавливает свои ставки.
Когда вы станете работодателем, вам необходимо будет зарегистрировать счет в государственном агентстве по безработице. Во многих штатах есть ставки для новых работодателей. Государственное агентство будет присылать вам обновленную ставку каждый год; обычно это зависит от вашей отрасли, опыта и количества заявлений о безработице, поданных бывшими сотрудниками.
Примечание : Если вы используете поставщика платежных ведомостей для обработки платежных ведомостей, расчета и подачи налогов на заработную плату, вам необходимо будет предоставить поставщику обновленную годовую ставку, чтобы они могли гарантировать точность ваших платежей SUTA за год.
Каждый штат также устанавливает свою базу заработной платы. Это максимальная сумма заработной платы на одного сотрудника в год, с которой вы должны платить налог SUTA (ранее мы покрывали федеральную базу заработной платы в размере 7000 долларов США).
Примечание : Вы должны платить налоги штата по безработице в штатах, где проживают ваши сотрудники.
FICAСтавки налога на заработную плату и пороговые значения заработной платы для FICA могут быть изменены, поэтому важно быть в курсе любых новых законов или изменений ставок — в случае сомнений обязательно проконсультируйтесь со своим бухгалтером или налоговым специалистом.
На 2019 год комбинированная ставка FICA для работодателей составляет 7,65%, которая снижается до 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.
Сотрудник будет платить налог на социальное обеспечение в размере 6,2% с первых 132 900 долларов заработной платы и 1,45% налог на Medicare с первых 200 000 долларов заработной платы (250 000 долларов для совместных деклараций; 125 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию). Отчисления по социальному обеспечению прекращаются как для работодателя, так и для работника по достижении базовой заработной платы 132 900 долларов.
Дополнительный 2.35% налог на Medicare (базовый налог 1,45% плюс дополнительный налог 0,9%) взимается с заработной платы, превышающей 200 000 долларов (250 000 долларов для совместных деклараций; 125 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию).
Размер базовой заработной платы по социальному обеспечению определяется на годовой основе. Взносы в Medicare продолжаются независимо от заработной платы.
Подоходный налог и форма W-4
Как мы упоминали ранее, в дополнение к конкретным налогам на заработную плату, связанным с FUTA, SUTA и FICA, подоходный налог также рассчитывается и удерживается из фонда заработной платы для большинства сотрудников (любой подрядчик 1099 должен будет отчитаться и уплатить налог на самозанятость, если они чистая прибыль 600 долларов и более).
Работодатель должен рассчитывать и удерживать надлежащие подоходные налоги на основе статуса удержания, заявленного работником, но в конечном итоге правильная уплата подоходного налога является обязанностью отдельного работника, и любая недоплата или переплата налогов будет их решать при подаче налоговой декларации.
возвращаться.
Лучше всего, чтобы все сотрудники заполняли форму W4 , в которой декларируется размер удерживаемых налогов, и ежегодно пересматривают свой статус удержания (декабрь — отличное время для этого!).Федеральный подоходный налог и налог штата (и местные налоги на прибыль, если применимо) рассчитываются на основе формы W-4 сотрудника.
IRS, в свою очередь, обеспечивает расчет подоходного налога на основе этих деклараций. Сотрудник может включать в удержания больше, чем требуется IRS. Государственные налоги определяются примерно так же. Налоговая комиссия каждого штата предоставляет формулу расчета удерживаемого налога.
Готово… Установить… Рассчитать зарплату
Если вам нужна помощь в расчетах самостоятельно, вы можете рассчитать налоги на заработную плату с помощью нашего бизнес-калькулятора .Их не следует использовать для расчета заработной платы в вашем бизнесе, но они могут помочь вам при принятии решений.
Как видите, расчет налога на заработную плату сложен, и, кроме того, вам придется каждый раз правильно и вовремя платить и подавать эти налоги.
Если вас что-то не устраивает, онлайн-провайдер или бухгалтер может помочь вам рассчитать налоги на заработную плату и соблюдать требования.
Налоги на заработную плату и доход от заработной платы
Труд работника обычно компенсируется в виде заработной платы, оклада, а иногда и чаевых, комиссионных, дополнительных льгот, премий и премий.Вся эта компенсация облагается различными налогами на уровне штата и федеральном уровне. Заработная плата взимается как минимум тремя федеральными налогами: подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское страхование.
Федеральный подоходный налог
Подоходный налог, взимаемый с заработной платы и других компенсаций, рассчитывается по форме 1040 каждый год. Общая сумма вашей компенсации указана в поле 1 формы W-2 2020 года.
Федеральная система подоходного налога является прогрессивной: ставки постепенно повышаются по мере увеличения вашего дохода, но различные вычеты и освобождения могут снизить размер федерального подоходного налога за счет уменьшения суммы налогооблагаемого дохода.
Налоговые льготы могут быть применены к налогу, который вы должны, так же, как если бы вы внесли платеж в IRS.
Удержание федерального подоходного налога
Общая сумма подоходного налога, удержанного вашим работодателем из вашей заработной платы, указана в графе 2 формы W-2. Сумма основана на информации, которую вы предоставили в Форме W-4, которую вы должны были заполнить, когда приступили к работе. Это может быть больше или меньше суммы федерального налога, которая будет уплачена правительству в конце года, когда вы подадите налоговую декларацию.Ваш работодатель переводит эти деньги в IRS от вашего имени.
Сотрудники могут изменить размер федерального подоходного налога, удерживаемого из их зарплаты, изменив информацию, представленную в форме W-4. Эту форму можно изменить в любое время во время вашего трудоустройства.
Часть вашего дохода может не подлежать удержанию. Традиционные взносы 401 (k) сначала вычитаются перед расчетом удержания, как и некоторые взносы на медицинское страхование и групповое страхование жизни, уплачиваемые вашим работодателем.
Счета возмещения расходов по уходу за иждивенцами и помощь в усыновлении также обычно не считаются налогооблагаемым доходом.
Налог на Medicare
Корректировка вашего удержания влияет только на удержание федерального подоходного налога и подоходного налога штата, но не на удержание социального обеспечения и Medicare, поскольку эти налоги применяются по фиксированной ставке для всех налогоплательщиков. Налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение вместе именуются налогами FICA.
Налог Medicare — это фиксированный налог на весь компенсационный доход, который указан в поле 5 вашего W-2.С 2020 года ставка составляет 2,9%. Половину налога на Medicare, или 1,45%, оплачивает работодатель. Остальные 1,45% оплачивает работник. Налог на бесплатную медицинскую помощь также вычитается из общей суммы компенсации работника в качестве удержания из заработной платы за каждый платежный период.
Дополнительный налог на Medicare в размере 0,9% может применяться к тем, чей доход превышает 200 000 долларов по состоянию на 2020 год.
Он увеличивается до 250 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают совместную декларацию, но снижается до 125 000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию.
Налог на социальное обеспечение
Налог на социальное обеспечение также является фиксированной ставкой 12.4% от всех компенсационных доходов до базовой заработной платы, установленной Управлением социального обеспечения (SSA) каждый год. Как и налог на бесплатную медицинскую помощь, половину налога на социальное обеспечение платит работодатель, а половину — работник — по 6,2% от заработной платы каждого работника.
Ставка налога на социальное обеспечение была снижена до 10,4% в 2011 и 2012 годах, при этом работодатель платил 6,2%, а сотрудники — 4,2%, но в 2013 году она вернулась к 12,4%.
Этот налог имеет максимальный предел — «базу заработной платы» — в размере 137 700 долларов прибыли на 2020 год.Эта сумма увеличивается до 142 800 долларов в 2021 году.
По этой причине сумма, указанная в поле 3 вашей формы W-2, не должна превышать 137 700 долларов в 2020 налоговом году. Вам нужно только заплатить налог на социальное обеспечение с компенсации и заработка до этой суммы.
Возможно, что вы можете облагаться налогом на сумму, превышающую годичную заработную плату, если вы работаете на более чем одного работодателя, и каждый из них удерживает налог на социальное обеспечение в пределах базовой суммы. Вы можете потребовать возмещение от IRS при подаче налоговой декларации, если вы платите слишком много, или отслеживать свои доходы и предупреждать своих работодателей о прекращении удержания, когда ваш общий доход от всех рабочих мест достигнет этой цифры.
Компенсация, освобожденная от налогов FICA
Некоторые виды компенсации освобождены от налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Они включают:
- Возмещение от работодателя работнику в рамках подотчетного плана
- Заработная плата, выплачиваемая детям в возрасте 17 лет и младше, нанятым их родителями
- Взносы по медицинскому страхованию, как оплачиваемые работодателем, так и оплачиваемые работником
- Взносы работодателя при выходе на пенсию план сбережений
- Взносы на сберегательный счет здравоохранения
- Долгосрочная выплата по болезни через шесть месяцев с момента последней работы сотрудника
- Определенные виды заработной платы, получаемой студентами за работу в университете или колледже
- Пособия по уходу на иждивении до 6000 долларов США 2020 года, или 3000 долларов для налогоплательщиков, состоящих в браке, но подающих отдельно
- Образовательная помощь в размере до 5250 долларов по состоянию на 2020 год
- Транспортные льготы для пригородных транспортных средств, проездных билетов, парковки и расходов на поездки на велосипедах
Сверхурочные и другие доплаты
Бонусы и сверхурочные облагаются налогом так же, как и заработная плата. Таблицы удержания заработной платы градуированы в зависимости от дохода, поэтому сверхурочные и бонусы могут повлечь за собой более высокие удержания федерального подоходного налога и налога штата по сравнению с вашей обычной заработной платой.
Отчетность по заработной плате и доходам от заработной платы
Существует три механизма отчетности по заработной плате и доходам. Во-первых, работодатели сообщают о вашей заработной плате, различных налоговых вычетах и других удержаниях из заработной платы в квитанции о заработной плате, которая выдается одновременно с выплатой заработной платы. Однако не все мелкие работодатели делают это.Возможно, вам придется запросить отчет по периодам оплаты.
Во-вторых, работодатель укажет общую сумму заработной платы и удерживаемых налогов в форме W-2 после окончания года. Копия W-2 также отправляется в Администрацию социального обеспечения и в IRS.
В-третьих, сотрудник будет указывать свой доход от заработной платы на всех рабочих местах в своих ежегодных налоговых декларациях на федеральном уровне и уровне штата.
Доход, не облагаемый федеральным налогом
Не все формы дохода облагаются налогом.Компенсация рабочим, как и социальные выплаты, обычно не производится. Некоторые квалифицированные пенсионные выплаты освобождены от уплаты налогов, особенно для сотрудников службы общественной безопасности, а также алименты.
Государственные и местные налоги
Правительства большинства штатов взимают подоходный налог с заработной платы во многом так же, как и федеральное правительство. В некоторых штатах установлена фиксированная ставка налога, например, в Пенсильвании на уровне 3,07% по состоянию на 2020 год. В других штатах действуют постепенные прогрессивные налоговые ставки, такие как ставка федерального правительства.
В девяти штатах вообще нет подоходного налога на заработанный доход: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Теннесси и Нью-Гэмпшир облагают налогом только дивиденды и проценты, а Теннесси даже не будет облагать налогом этот доход начиная с 2021 года.
Некоторые города и населенные пункты по всей стране также взимают свои собственные подоходные налоги. Нью-Йорк, пожалуй, самый известный пример подоходного налога в городе. Местные налоги взимаются на городском уровне в Огайо, тогда как другие налоги взимаются на уровне графств, например, в Индиане.Остальные налоги устанавливаются школьными округами. Так обстоит дело в Айове.
Налог на заработную плату в 2020 году: информация о федеральном и государственном налогах
Владельцу малого бизнеса нужно знать о многом, и налог на заработную плату является одним из них. К счастью, Square Payroll может облегчить вам этот процесс, рассчитав и уплатив налоги на заработную плату, а также подав соответствующие налоговые декларации в федеральные агентства и агентства штата.
Чтобы убедиться, что вы платите своим сотрудникам выше всех, прочтите ниже обзор и информацию о том, как обычно работают налоги на заработную плату.Мы также предоставили несколько ссылок на IRS и государственные агентства, чтобы вы могли узнать больше о налогах на заработную плату и о том, как рассчитать зарплату сотрудника.
Мы рассмотрим:
Часто задаваемые вопросы
Типы налогов на заработную плату
Как рассчитать налоги на заработную плату
Штрафы по налогу на заработную плату
Начните работу с Square Payroll
Обработке заработной платы доверяют тысячи.
FAQ
Когда речь заходит о налогах на заработную плату, следует помнить о многом. IRS предоставляет инструкции онлайн, но здесь есть несколько часто задаваемых вопросов.
1. За что платят налоги на заработную плату?
Федеральное правительство взимает налоги с заработной платы с заработной платы и использует большую часть доходов для финансирования социального обеспечения, медицинской помощи и других пособий по социальному страхованию. Федеральные подоходные налоги также идут на оборону и безопасность.
Государственный подоходный налог направляется в различные области, наиболее важными из которых являются образование и здравоохранение, а также транспорт, исправительные учреждения, полиция штата, парки и места отдыха.
2. Как я могу заплатить налог на заработную плату онлайн?
После сбора федерального подоходного налога с сотрудников работодатель может платить им онлайн с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS).Государственные агентства обычно имеют свои собственные электронные или ручные процессы для подачи государственных налогов на заработную плату.
Вне зависимости от того, платите ли вы налог на заработную плату в Техасе или Нью-Йорке, вы также должны подавать свои федеральные налоговые декларации в IRS, налоговые декларации штата в соответствующее агентство штата и форму W-2s в Администрацию социального обеспечения.
3. Каковы вообще ставки налога на заработную плату?
Обычно есть четыре типа налогов, которые вы заметите в квитанции о заработной плате: федеральный подоходный налог, налог на социальное обеспечение, налог на Медикэр и подоходный налог штата (обратите внимание, что не во всех штатах есть подоходный налог, в некоторых штатах могут взиматься дополнительные налоги, и некоторые сотрудники могут быть освобождены от определенных налогов).
И IRS, и налоговые органы штата публикуют годовые таблицы для определения суммы налога, удерживаемого из каждой зарплаты, в зависимости от валовой заработной платы сотрудника, статуса подачи документов, количества удерживаемых надбавок (освобождений) и частоты выплат. Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, вместе взятые, называются налогами FICA (Федеральный закон о страховых взносах) и имеют определенные ставки и пороговые значения.
На 2020 год ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% на первые 137 700 долларов выплаченной заработной платы.Налоговая ставка Medicare составляет 1,45% от первых 200 000 долларов заработной платы (плюс дополнительные 0,9% для заработной платы выше 200 000 долларов).
4. В каких штатах нет подоходного налога?
В настоящее время в США девять штатов не взимают подоходный налог с заработной платы:
- Аляска
- Флорида
- Невада
- Южная Дакота
- Техас
- Вашингтон
- Вайоминг
Нью-Гэмпшир и Теннесси не облагают налогом заработную плату, но они облагают налогом некоторые дивиденды и процентный доход
Виды налогов на заработную плату
Налог на заработную плату сотрудников обычно состоит из следующих четырех налогов:
- Федеральный подоходный налог
- Государственный подоходный налог
- Социальное обеспечение
- Medicare
Налог на заработную плату работодателя обычно состоит из следующих четырех налогов:
- Федеральный налог на безработицу
- Государственный налог на безработицу
- Социальное обеспечение
- Medicare
Суммы этих налогов на заработную плату и то, за что они уплачиваются, выделены в таблице ниже.
Федеральный подоходный налог определяется формой W-4, которую подает сотрудник, с указанием его статуса подачи, а также количества освобождений от налогов. Затем вам нужно будет сослаться на Публикацию IRS 15B, Раздел 17: Как использовать Таблицу удержания подоходного налога, чтобы узнать, какую сумму налога удерживать с вашего сотрудника.Обратите внимание, что эта налоговая таблица ежегодно обновляется IRS.
Это также относится к суммам, уплаченным в течение 10 дней с даты первого уведомления с просьбой об уплате причитающегося налога.
Подробнее о налоговых вычетах для малого бизнеса в 2020 году вы можете прочитать в нашей статье Налоговые вычеты для малого бизнеса
В 2020 году налогом на социальное обеспечение подлежали только первые 137 700 долларов дохода (142 800 долларов в 2021 году). Налог в размере 0,9% по программе Medicare может применяться к доходам, превышающим 200 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию, и 250 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.
9% (от заработка более 200 000 долларов США для лиц, подавших одиночный файл; 250 000 долларов США для лиц, подавших совместную декларацию)
Уплата этого налога — это то, как вы впоследствии зарабатываете кредиты на пособия по социальному обеспечению.
Вот некоторые вещи, которые следует знать:
Работодатели платят налог.
Если окажется, что вы переплатили, вы, вероятно, получите возврат налога. Если окажется, что вам недоплачили, вам придется заплатить налоговый счет.
gov
Независимо от того, работает ли сотрудник в дороге, дома или в офисе, который обслуживается вами, работодателем, не влияет на ваши обязательства по удержанию налогов.
Домашние / домашние работодатели также должны связаться с Департаментом помощи по безработице по телефону (617) 626-5075 для получения информации об их обязательствах по уплате государственного налога на безработицу.
