Какую систему налогообложения выбрать фрилансеру
- ШКОЛА ЖИЗНИ
- ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ
- СОДЕРЖАНИЕ МОИ ПРАВА
ИскатьИскать
Menu- Защита Прав
- Конституция РФ и Права граждан
- На какие ПРАВА мы имеем право
- Право на Судебную Защиту своих ПРАВ
- Трудовое право
- Азбука Права: Работа
- Трудовые отношения
- Гражданско-правовые договоры
- Безработица
- Трудоустройство. Прием на работу
- Прием на работу иностранных граждан
- Трудовой договор
- Оплата труда. Заработная плата
- Отпуска. Виды отпусков
- Временная нетрудоспособность
- Охрана труда
- Расторжение трудового договора. Увольнение
- Дисциплинарная ответственность
- Защита трудовых прав
- Защита трудовых прав наемных работников
- Прием на работу. Трудовой договор
- Расторжение трудового договора. Увольнение
- Оплата труда. Заработная плата
- Содействие в трудоустройстве безработных
- Самозанятость: Права самозанятых граждан
- Право на Отдых и на Отпуск
- Азбука Права: Работа
Как фрилансерам платить налоги в 2019 и где это нужно делать
Налоговые каникулы для фрилансеров в России закончатся с началом 2019 года, и руководитель Федеральной налоговой службы уже обсудил с Владимиром Путиным, что ждёт самозанятых граждан в новом налоговом году — чёткая налоговая ставка и мобильное приложение для доступной выплаты налогов. И уже с 1 января 2019 года фрилансеров обяжут платить налоги в Москве, Татарстане и Калуге.
Владимир Путин встретился с руководителем ФНС Михаилом Мишустиным 26 июня и обсудил изменения в уплате налогов, которые ждут российских фрилансеров и самозанятых граждан, пишет сайт Кремля. Во-первых, с 2019 года фрилансеры смогут выплачивать налоги через специальное приложение для мобильных телефонов, которое власти пока не показали публике, но обещают выпустить к назначенному сроку. С его помощью можно будет дистанционно зарегистрироваться в налоговой службе и отдавать деньги государству без очередей, отчётов, справок и документов.
Достаточно [будет] просто зарегистрироваться и практически в один клик исполнить обязательства перед государством, — сказал Мишустин.
Во-вторых, страховые платежи, которые индивидуальные предприниматели платят в конце года, Мишустин предложил включить в сам налог.
О том, что самозанятые граждане по закону буду обязаны платить налоги, месяц назад упоминал замминистра финансов Илья Трунин, пишет ТАСС. Тогда же Минфин предложил ввести для фрилансеров особый процент.
Ставка налога может составить 3 % для самозанятых, оказывающих услуги физическим лицам, и 6 %, если услуги оказываются юридическим лицам [то есть компаниям], — сказал Трунин.
На последней встрече президент разрешил Мишустину протестировать новый режим в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. В этих районах новые правила налогообложения для фрилансеров начнут действовать уже с 1 января 2019 года. По словам руководителя ФНС, к июлю закон вступит в силу по всей стране.
Считаем, что с 1 января 2019 года в течение полугода мы смогли бы отработать такую технологию и, в случае вашего одобрения, чтобы всё было хорошо и технология работала, распространить это в стране для того, чтобы людям удобно было исполнять обязательства, — сказал Мишустин.
В то же время платить налоги по указанной процентной ставке можно будет тем фрилансерам, которые зарабатывают меньше 10 миллионов в год.
Граждане продолжают беспокоиться о том, что за время футбольного чемпионата в России власти примут новые бьющие по карману законы. Medialeaks изучил законопроекты, которые Госдума планирует рассмотреть ещё до конца ЧМ. И некоторые из них пострашнее налогов.
Пару инициатив правительство всё же объясняет. Например, закон по увеличению пенсионного возраста получил очень необычное оправдание. Оказалось, что всё ради женщин.
medialeaks.ru
Для фрилансеров придумали специальный налог — Российская газета
Законопроект о статусе и налогообложении самозанятых принят в первом чтении. Предложенные нормы, по которым предлагается ввести налог по ставке от четырех до шести процентов, многие считают неоднозначными. Чиновники и предприниматели оценивают, насколько эффективными окажутся предложенные нормы. Участники седьмого Славянского экономического форума после бурной дискуссии пришли к неожиданному выводу: все дело в сознании самих так называемых фрилансеров. «Не платить налоги должно быть попросту стыдно», — заявили они.
Кто все эти люди
Механизм, на первый взгляд, прост: гражданин устанавливает на смартфон приложение, которое генерирует фискальные чеки за оказанную услугу или проданный товар. Данные о сумме дохода тут же «уходят» в ФНС. До 10-го числа каждого месяца налоговая служба считает, сколько налогов нужно перечислить самозанятому, и, так сказать, «выставляет» платеж. Перечислить средства нужно до 25-го числа, причем сделать это можно будет в том же приложении «легким движением руки».
— Этой системой могут воспользоваться многие, — поясняет глава консалтинговой фирмы Александр Новак. — Таксисты, дизайнеры, копирайтеры, а также все те, кто оказывает какие-либо услуги. Важно, что ставка для них пониженная, и это, по мнению законодателей, должно стать стимулом выйти из тени.
По сути, в легализации теневых доходов должны быть заинтересованы в каждом регионе. Предприниматели, которые исправно работают «на светлой стороне», подчеркивают: подоходный налог направляется в областную казну, а значит, именно на местах должны сделать все, чтобы «гаражная экономика» наполняла бюджет.
Однако представители Федеральной налоговой службы настроены не так оптимистично. Заместитель начальника управления ФНС по Брянской области Светлана Любутина отмечает, что, если «получающих профессиональный доход» без работодателя и оформления ИП наберется тысяч десять, будет очень хорошо.
— Давайте посчитаем, — предлагает она. — Из 1,2 миллиона жителей Брянской области около 400 тысяч — пенсионеры, в том числе и работающие. Примерно 280 тысяч — дети до 16 лет, 32 тысячи — зарегистрированные индивидуальные предприниматели. И 497 тысяч — работающие граждане трудоспособного возраста.
Все, что остались вне перечисленных категорий, — это и есть так называемые «самозанятые». Однако и к ним, по словам Любутиной, стоит присмотреться повнимательнее.
— Они либо предприниматели, но не оформленные таковыми, либо те, кто работает на хозяина, — констатирует замначальника УФНС. — Примечательно, что из 32 тысяч официально оформленных предпринимателей только три тысячи являются работодателями.
Никаких трудовых отношений
Торговцы предпочитают не брать на работу продавцов, то есть наемных работников, а заключают договор с индивидуальными предпринимателями. Те, в свою очередь, просто торгуют чужим товаром. Это позволяет экономить на взносах в фонды, и многие таким методом пользуются.
— Еще нельзя не сказать о тех, кто ездит на заработки в Москву, — добавляет Любутина. — У нас в день уходит туда четыре поезда. Данные по форме 2-НДФЛ на них мы из столицы не получаем. Самозанятые они? Кто знает…
Треть опрошенных высказалась за льготную ставку подоходного налога для тех, кто работает на себя
Социологическое исследование субъектов бизнеса показало любопытную тенденцию: треть опрошенных высказалась за льготную ставку подоходного налога для тех, кто работает на себя. Еще треть заявила, что ни в каком особом режиме не нуждается — они давно вышли из тени и работают как ИП. И, наконец, сложилась еще одна группа респондентов, не настроенных против нововведения, но воспринимающих грядущие перемены настороженно.
— Эти люди спрашивают: а что, если изменится налоговая ставка? — поясняет Александр Новак. — Мне кажется, надо просто больше разъяснять, в чем суть предлагаемой системы. Просветительская работа должна принести свои результаты.
Но что же делать с теми, кого из тени льготными ставками не выманить? В том, что таковые будут, никто не сомневается.
— Есть у меня знакомый, дядя Миша, — приводит пример адвокат Сергей Патракеев. — Мы с ним видимся два раза в год, когда мне надо сменить резину на автомобиле. Как регулировать наши отношения? Мне от дяди Миши нужны переобутые колеса, а ему от меня — деньги. Мы это получаем? Да. Нужен ли нам договор или чек? Нет.
Такая «гаражная экономика» процветает, пока будет на нее спрос. К тому же многие из бизнесменов этой категории ищут заказы на базе интернет-платформ. Помимо таксистов, дизайнеров и копирайтеров, так работают «мастера на все руки», которых вызывают на дом ради решения мелких бытовых вопросов.
— На деле это большие биржи фриланса, — считает Александр Новак. — И было бы хорошо сделать их участников налоговыми агентами.
С ним согласен и консультант в области финансовых рынков Алексей Бачеров. Он уверен, что заказчику не обязательно работать с самозанятым как с физлицом. Достаточно заключать договор с сообществом.
— Ведь уже есть такая практика. Если надо заказать веб-дизайн, мы обращаемся на один из профильных сайтов, где ищем исполнителя, — приводит пример он. — Но если работа нам не нравится, сделана с ошибками, претензии предъявляем администрации ресурса, и там уже в профессиональном сообществе начинают разбираться, кто прав.
Посильный вклад
Однако с тем, что таксисты, «завязанные» в одну систему, или копирайтеры могли бы заключать с администрациями ресурсов привычный любому наемному работнику договор о перечислении 13 процентов доходов в бюджет, многие не согласны. Те, кто постоянно привлекает фрилансеров и работает с ними удаленно, не видят смысла брать их в штат и взваливать на себя нагрузку администрирования налоговых платежей.
Представитель одного из таких агентств, Оксана Дикарева, отмечает, что работать с людьми творческими, креативщиками и без того непросто.
— Главный признак их заработка — его нерегулярность, — считает она. — Такие люди могут работать на нас и еще на десять таких, как мы, получать хороший гонорар раз в год и дальше ждать подходящую работу. Но эти люди зарегистрируются в качестве самозанятых последними, для них и ИП создавать довольно странно.
Директор коммерческой фирмы Ольга Котина предлагает «не плодить сущности»: работает человек на себя — он предприниматель, пусть регистрируется. А если работает на другого — тот должен нанять его официально.
— Сначала мы создадим приложение «Мой налог», затем, чтобы формировались фискальные чеки, нужны будут фискальные накопители. Но ведь надо упрощать систему взимания налога с граждан, а не усложнять ее! — уверена она. — Налоговая служба вместе с банками сумела решить проблему сбора НДС с бизнеса. Так пусть то же самое сделают с гражданами! Однако это невозможно, пока мы платим наличными тем же няням или репетиторам. Всех, кто работает в тени, мы знаем в лицо.
Предложения отказаться от наличных в пользу банковских карт, благодаря которым можно будет отследить все доходы каждого гражданина, прозвучали как нечто фантастическое. Так же многие восприняли и тезисы некоторых экспертов, что налог для самозанятых должен служить гарантией медицинского и пенсионного обеспечения. Впрочем, даже если все это воплотится в жизнь, вряд ли послужит стимулом для выхода из серой зоны «всех и сразу».
rg.ru
Готовы ли фрилансеры платить налоги?
В неформальном секторе экономики трудится почти каждый пятый работающий россиянин. Чиновники продолжают обсуждать, как вывести их из тени. Что государство может пообещать в обмен на налоги?
Российские власти вновь выступают с инициативой ввести налоги для фрилансеров. По данным источника «Ведомостей» в правительстве, максимально низкая ставка плюс простая онлайн-система уплаты станут стимулом для мелкого бизнеса, чтобы выйти из тени. Необходимость этого чиновники объяснили заботой о грядущих пенсиях.
По данным Росстата, в теневом секторе занят почти каждый пятый из всех работающих россиян, а более трети в нем подрабатывают. Даже если человек никогда не платил налоги, он получит минимальную пенсию. Откуда взять деньги? У фриланса! Для этого власти планируют создать так называемые онлайн-офисы, привязанные к личной банковской карте или счету, с которых налоговая будет автоматически списывать средства. Обещают сделать платеж минимальным, а электронную кассу — удобной. Business FM поинтересовалась у фрилансеров, выйдут ли они из тени на такую приманку.
Анжела парикмахер
Инициатива не нова. Сервисы, подобные тому, что хотят предложить бизнесу чиновники, уже есть, но их главный недостаток — дорого и неудобно, говорит другой предприниматель, разработчик сайтов и рекламщик Михаил Лукьянов:
Михаил Лукьянов фрилансер
Некоторые считают, что налог — непосильное бремя для их бизнеса. Как раз они могут пойти на легализацию, если ставка платежа будет минимальна. Однако возникает вопрос гарантий того, что государство в перспективе не закрутит гайки. Независимые эксперты считают, что, скорее всего, так и будет — ставка начнет расти.
Что касается пенсионных накоплений, они предпринимателей волнуют далеко не в первую очередь. Как правило, малый бизнес не имеет большого дохода и вынужден тратиться на текущие нужды, отмечает проректор Академии труда и социальных отношений Александр Сафонов:
Александр Сафонов проректор Академии труда и социальных отношений
Зарубежный опыт взаимодействия с теневиками тоже неоднозначен. Например, в США в конце 80-х нелегальный рынок труда достиг 30%. Методы борьбы — сопоставление официальных доходов и расходов, а также отсутствие срока давности на налоговые преступления.
Такие же правила в Европе, и там фриланс тоже не платит налоги. Более или менее удачный опыт у Италии, которая сократила теневые доходы за счет того, что налоговая в случае превышения расходов над доходами просто вменяет налог на эту разницу.
Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?
www.bfm.ru
«Киньте деньги на Сбер» — как оплачивать работу фрилансеров
Принцип работы с фрилансерами, проживающими за рубежом, практически не отличается от правил работы с российскими исполнителями. Бухгалтер ООО «Современные Юридические Решения» Антонина Боровикова отмечает, что в этом случае работодатель также может заключить договор с работником. Это может быть договор оказания услуг, авторский договор и другие.Поскольку фрилансер в таких случаях будет выполнять свою работу не на территории РФ, компания не должна получать разрешений на привлечение иностранных работников и использование их труда.
Иностранных граждан, постоянно проживающих в другой стране (которые не находились на территории России 183 календарных дня или более в течение 12 следующих подряд месяцев), по умолчанию можно считать нерезидентами РФ. Это значит, говорит Антонина Боровикова, что налог на доходы физических лиц с таких работников удерживать не нужно.
При этом все налоги с полученных доходов по подписанному договору фрилансер-нерезидент РФ должен платить самостоятельно в соответствии с законодательством той страны, где он проживает.
Для перечисления денежных средств сотруднику из другой страны компания должна предоставить в банк копии подписанного с ним договора о сотрудничестве и акта выполненных работ или оказанных услуг.
Если говорить о способах расчета с фрилансерами, проживающими за рубежом, то здесь может быть несколько вариантов. Во-первых, как уже отмечалось выше, стороны могут выбрать определенные способы расчета и прописать их в своем договоре. Тогда для перевода денег подойдет практически любой международный платежный сервис, который обслуживает клиентов в России и стране пребывания фрилансера.
Если расчеты с исполнителями работодатель хочет проводить со счета юридического лица, то компания должна либо открыть собственное представительство в юрисдикции, в которой работает фрилансер, чтобы иметь возможность переводить в эту страну деньги (в случае если подрядчиком выступает физическое лицо), либо рассчитываться с исполнителем, отправляя банковские переводы на счет иностранного предприятия, например, используя систему SWIFT (если подрядчиком компании выступает юридическое лицо).
rb.ru
Налоговая и фрилансеры / Habr
Здравствуйте.Со мной произошла одна неприятная история, у которой, оказывается, уже есть ноги. Мой отец часто говорил мне, что люди, которые не работают мозгами, работают ногами. Хабраюзер amd_by уже писал об этом. Возможно, ознакомься я с этим раньше, это могло бы мне помочь, однако чего теперь махать кулаками после драки.
Я бы хотел рассказать о том, как и на чем попался я, глупый, неразумный и наивный минский юноша.
Предыстория
Как таковой, фрилансер из меня весьма посредственный. Не потому, что я плохо делаю, а потому что выполнил всего-то два заказа. Кроме того, человек я не жадный, а потому, когда ко мне в ICQ постучался человек и сказал, что хочет заказать сайт за небольшой бюджет, я согласился.
Развитие событий
Оказавшись в условленном месте чуть раньше положенного времени, я легко нашел нужную машину (синий универсал Volkswagen Passat; попытался запомнить номера, но впоследствии они выветрились из головы и теперь никак не могу вспомнить). Сразу в глаза бросилось то, что на заднем сидении сидела девушка. Я, на всякий случай, позвонил заказчику. Не знаю, суть или нет, но меня также напрягло то, что телефон ему перешел с заднего сиденья.
Я сел в машину. Поздоровавшись, разговор сразу зашел о гарантиях. Я предъявил паспорт. Девушка списала с него некоторые данные. Следующей деталью, бросившейся в глаза, но цену которой я тогда еще не понимал, было уточнение стоимости заказа и, собственно, предоплаты. Задав этот вопрос, он, как мне показалось, несколько двусмысленно глянул на пассажирское сиденье, на девушку.
Кстати говоря, вопрос «откуда вы меня нашли, ведь я из деревни и меня никто не знает?» был задан еще в самый первый день заказа, когда ТЗ только уточнялось. «Коллега искала исполнителя». Ну, пусть будет так.
Далее, мне сообщили, что весь разговор записывался на диктофон. Я попросил предъявить удостоверение повторно и, собственно, попытался тщательно изучить его. Толком этого сделать не получилось. Разве что имена запомнил — «заказчик»-то соврал, оказывается.
Девушка (Н., для краткости) кому-то позвонила и в течение пары минут, пока я знакомился (на самом деле, трудно сказать, что я это делал, поскольку находился в какой-то совершенно иной реальности) с документами, в машине стало меньше места на два человека.
Первый сел за мной и большей частью молчал. С ним мало кто разговаривал, в общем-то (да и сам «заказчик» принял весьма пассивную роль какого-то наблюдателя). Второй (пусть будет А.), я так и не понял кто, должен мне впоследствии позвонить и пригласить в суд.
Господа уточняли, где я учусь. А. спрашивал и советовал, как лучше писать пояснение на вопрос «Сколько заказов было выполнено». Порой я отшучивался. Например, на вопрос «на чем ты выполнял заказ» я посчитал адекватным ответить «на станке». Господа не пытались меня гнобить, а я не пытался нагрубить или усложнить им задачу. Отвечал, пытаясь поддержать какую-то искусственную атмосферу дружелюбия, но разливая как можно больше воды.
Мысли
В общем-то, напряжения или давления на меня не было, что само по себе неплохо. А. сообщил, что поскольку ранее подобных правонарушений за мной не было, то, скорее всего, штраф будет в пределах от 1-й до 3-х базовых величин. Это приблизительно 30$.
Совру, если не скажу, что ощущаю себя полным идиотом. Анализируя эту ситуацию с самого начала, я нахожу все больше и больше ошибок. Собственных ошибок. Посмотрим, как дело обернется в суде. Судя по опыту господина amd_by, с него взыскали крупную сумму, которая проходила по интернет-счетам. В моем же случае никаких счетов никогда не было.
Думаю, что в ближайшее же время в срочном порядке поинтересуюсь мнением юристов, а также лиц, которые могут поделиться каким-то опытом. Быть может все-таки дам отдых ногам.
habr.com