Как проверить платежеспособность контрагента: Как проанализировать платежеспособность контрагента

Как проанализировать платежеспособность контрагента

Изучаем учредительные документы

Устав, свидетельство о госрегистрации, ИНН — являются основными документами, с которых начинается анализ платежеспособности. В частности, с их помощью можно получить более расширенную информацию о юридическом лице, получить выписку из Единого государственного реестра.

Проверяем информацию о руководстве и контролирующих лицах

Мошенники регистрируют фирмы на подставных лиц, утерянные или украденные паспорта, и даже документы умерших граждан. Поэтому проверка действительности паспортных данных первых лиц организации — необходимый этап финансового анализа.

Получить нужную информацию можно как с помощью официального запроса в правоохранительные органы, так и через неформальные контакты.

Кроме того, действительность паспортных данных руководства можно узнать на сайте ФМС.

Запрашиваем нужные данные «напрямую» у контрагента

Не стоит стесняться уточнять необходимую информацию путем прямых запросов в адрес контрагента. Несмотря на то, что ни одна компания не обязана предоставлять какие-либо данные третьим лицам, отказ на подобные запросы будет косвенно свидетельствовать о неготовности фирмы к открытому и честному сотрудничеству.

Если отказ в предоставлении сведений объясняется коммерческой тайной, должнику можно разъяснить, что к коммерческой тайне не относится информация:

• об учредительной документации и документах, подтверждающих внесение записей в реестры;
• о лицензиях и патентах;
• о численности и составе работников, их заработной плате, наличии задолженности по выплатам;
• об налоговых отчислениях и обязательных платежах;
• о случаях нарушения законодательства и размерах причинённого ущерба и т.д.

Если контрагент отказывается предоставлять информацию, следует попросить объяснения причин такого отказа и предложить руководству компании предоставить иной способ подтверждения благонадёжности.

Получаем информацию из открытых источников

Ценные сведения о финансовом состоянии должника, о своевременности и объеме исполнения долговых обязательств, а также о фактах привлечения представителей компании к ответственности, можно получить из онлайн-сервисов, среди которых можно выделить:

• сайт налоговой инспекции: http://egrul.nalog.ru/. Здесь можно получить информацию о задолженности по налогам;
• сайт nalog.ru, где можно проверить наличие «дисквалифицированных» должностных лиц в штате организации;
• сервис gmcgks.ru, который позволяет получить данные о бухгалтерском балансе юридического лица, сдававшего отчетность в Росстат.
• сайт вестника государственной регистрации: http://www.vestnik-gosreg.ru/, содержащий сообщения о ликвидации, реорганизации и банкротстве, сведения о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ;
• сайт Росправосудия https://rospravosudie.com/, на котором можно узнать о судебных решениях и требованиях в отношении контрагента;
• сайт службы судебных приставов http://fssprus.ru/iss/ip, аккумулирующий данные об исполнительных производствах;

Отдельно стоит выделить:

Проверка платёжеспособности контрагента | Инфотекс Интернет Траст

Своевременная оценка платёжеспособности контрагента, будь то должник или партнёр, необходима, чтобы свести к минимуму возможные коммерческие риски и обеспечить бесперебойность работы бизнеса. Для составления полной картины о контрагенте и его способности вовремя исполнять денежные обязательства по договорам необходима первичная информация. Чем больше информации есть в распоряжении, тем более точные выводы можно сделать. Минимум, который необходимо знать, — это ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) и ОГРН (номер организации юридического лица) или ОГРНИП (номер регистрации предпринимателя).

В каких случаях нужна профессиональная финансовая оценка

Проанализировать платёжеспособность контрагента требуется при заключении договора о сотрудничестве с новой компанией или при перспективе долгосрочного сотрудничества с организацией, работа с которой до этого имела разовый или периодический характер. Также оценить финансовое состояние контрагента необходимо при подписании контрактов с предоплатой или отсроченным платежом.

Профессиональная финансовая оценка необходима при появлении минимальных сомнений в добросовестности и финансовой состоятельности дебитора на любом из этапов сотрудничества.

Для финансовой оценки должника проводится поиск информации о компании-контрагенте. Это может быть «сплошной» поиск данных или выявление отдельных критериев и показателей, важных для формирования доверия к контрагенту.

Опасности и риски слепого партнёрства

Партнёрство с непроверенным контрагентом может повлечь неблагоприятные последствия для бизнеса, к которым относятся:

• масштабные финансовые потери, включая риск просрочки и невозврата заёмных денежных средств;
• банкротство или ликвидация должника;
• внеплановые проверки и претензии со стороны налоговых служб;
• штрафные санкции и отказ в возмещении НДС;
• привлечение к судебной ответственности за негативные последствия «дефектности» контрагентов.

Проверка финансовой устойчивости контрагента

Для проверки платёжеспособности потенциального или фактического партнера нужно собрать следующую актуальную информацию:

1. Данные об учредительных документах. Устав, свидетельство о государственной регистрации, ИНН — это основные документы, с которых начинается анализ платёжеспособности. По этим документам контрагента можно получить выписку из Единого государственного реестра и расширенную информацию о юридическом лице.
2. Информация о руководстве и контролирующих лицах. Необходимым этапом анализа платёжеспособности контрагента является проверка действительности паспортных данных руководителей организации. Это связано с тем, что нередко мошенники регистрируют фирмы на подставных лиц, утерянные или украденные паспорта или на документы умерших граждан.

Какую информацию можно запросить у контрагента

Ни одна компания не обязана предоставлять какую-либо информацию о себе сторонним лицам. Однако отказав в предоставлении данных по прямому запросу, компания косвенно подтвердит свою неготовность к открытой работе и честному сотрудничеству.

Контрагент может отказать в предоставлении сведений, ссылаясь на коммерческую тайну. В таком случае аргументируйте свой запрос тем, что к коммерческой тайне не относятся следующие данные:

• об учредительной документации и документах, подтверждающих внесение записей в реестры;
• о лицензиях и патентах;
• о численности и составе работников, их заработной плате, наличии задолженности по выплатам;
• о налоговых отчислениях и обязательных платежах;
• о случаях нарушения законодательства и размерах причинённого ущерба и т. д.

Если контрагент все же отказывается предоставить информацию, вы вправе попросить его обосновать свой отказ. Также вы можете предложить руководству компании предоставить какой-либо альтернативный способ подтверждения благонадёжности.

Сбор информации из открытых источников

В открытых онлайн-сервисах вы можете получить важные сведения о финансовой ситуации в компании должника, о своевременности и объёмах исполнения долговых обязательств и о привлечении к ответственности представителей компании. Ниже представлены ресурсы, которые могут быть полезны для получения дополнительной информации о контрагенте:

• egrul.nalog.ru — сайт налоговой инспекции позволяет получить информацию о задолженностях по налогам;
• nalog.ru — ресурс, на котором можно проверить наличие дисквалифицированных должностных лиц в штате исследуемой компании;
• gmcgks.ru — ресурс, предоставляющий данные о бухгалтерском балансе юридического лица, сдававшего отчетность в Росстат;
• vestnik-gosreg.ru — электронное издание «Вестника государственной регистрации». Здесь можно навести справки по ликвидации, реорганизации и банкротстве, получить сведения о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ;
• rospravosudie.com — сайт Росправосудия располагает информацией о судебных решениях и требованиях в отношении контрагента;
• fssprus.ru — сайт службы судебных приставов, собирающий данные об исполнительных производствах.

Кроме вышеперечисленных веб-ресурсов, для получения дополнительной информации по контрагенту можно использовать следующие интернет-издания:

• kad.arbitr.ru — сайт-картотека арбитражных дел. На этот ресурс поступают данные по всем делам, находящимся в ведении арбитражных судов РФ. Здесь можно найти информацию по всем делам, в которых участвовала компания, завершенным или состоящим в производстве;
• kommersant.ru — газета «Коммерсантъ», получившая статус официального издания для публикации сведений о банкротстве организаций;
• dolgofa.com — единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ), на котором можно узнать о том, числится ли фирма-должник в списке ликвидируемых организаций, о банкротстве организаций, а также о ведении мероприятий и процедур несостоятельности в отношении контрагента.

В лицензирующих органах по запросу можно получить информацию о том, выдавалась ли проверяемой организации соответствующая деятельности компании лицензия и действительна ли она на момент проверки.

Также обратите внимание на отзывы о компании и её руководителях в интернете. К контрагентам, о которых представлено мало информации в открытом доступе, стоит отнестись с осторожностью.

Расчет коэффициента ликвидности и подведение итога

После того как основные данные по контрагенту получены, можно подвести итог. Основными критериями оценки финансового положения исследуемой организации являются ликвидность и платёжеспособность. Эти показатели можно рассчитать по специальным формулам, которые находятся в свободном доступе.

В качестве основы для расчета коэффициентов ликвидности (быстрой, текущей и абсолютной) берётся отчетность предприятия. Вычисленные коэффициенты ликвидности позволяют оценить способность фирмы-контрагента гасить текущую задолженность за счёт оборотных активов.

Степень независимости контрагента от кредиторов определяется коэффициентом платёжеспособности. Этот показатель определяется на основе данных бухгалтерского баланса и отчёта о прибылях и убытках и представляет собой отношение величины акционерного капитала к суммарным активам компании.

Финансовая стабильность партнеров и добросовестное исполнение сторонами договорённостей — основа успешного сотрудничества. Комплексная оценка платёжеспособности контрагента существенно снижает коммерческие, финансовые и репутационные риски для бизнеса.

Доверяй, но проверяй! Как узнать надежен ли ваш контрагент | ФНС России

Дата публикации: 25.09.2018 06:39

Компании давно привыкли к необходимости проверки юридического лица перед заключением с ним договора: обычно проверяются платежеспособность (если это покупатель) и добросовестность (если это поставщик). В проверке покупателей заинтересована сама компания, тогда как проверка добросовестности поставщиков продиктована возможными налоговыми рисками.

Должная осмотрительность в выборе партнеров — одно из условий нормального взаимодействия.

При выборе контрагента следует оценивать не только условия сделки и их коммерческую привлекательность, но и деловую репутацию, платежеспособность контрагента, риск неисполнения обязательств и предоставление обеспечения их исполнения, наличие у контрагента необходимых ресурсов (производственных мощностей, технологического оборудования, квалифицированного персонала) и соответствующего опыта.

На сайте ФНС работает электронный сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагентов», при помощи которого можно:

— получить выписку из ЕГРЮЛ;

— узнать, не принято ли в отношении контрагента решение об исключении из ЕГРЮЛ как недействующего юридического лица;

— определить, есть ли у контрагента задолженность по налогам, не задерживает ли он представление налоговой отчетности на срок более года и т.д.;

— установить, не использовался ли при регистрации контрагента адрес «массовой регистрации», не являются ли учредитель и руководитель компании «массовыми», то есть учредителями и руководителями нескольких юридических лиц.

Следует пояснить, что место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации.

«Массовый адрес» — это адрес большого количества юридических лиц, зарегистрированных по одному адресу.

В случае если имеется заявление собственника соответствующего объекта недвижимости (иного управомоченного лица) о том, что он не разрешает регистрировать юридические лица по адресу данного объекта недвижимости, указанное обстоятельство может рассматриваться как представление недостоверных сведений об адресе юридического лица, что, в свою очередь, может являться основанием для отказа в государственной регистрации юридического лица по указанному адресу.

Если учредитель (участник) или руководитель юридического лица являются собственниками своих жилых помещений, они вправе свободно использовать такие помещения в качестве адреса организации. Ограничения в данном случае могут быть при залоге недвижимого имущества (ипотеке) в соответствии с положениями Федерального закона от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Если учредитель (участник) или руководитель являются социальными нанимателями, использование жилого помещения в качестве юридического адреса возможно, но только с обязательного согласия собственника — наймодателя.

Поэтому при выборе компании следует заглянуть в данные ЕГРЮЛ и других реестров ФНС. Первым делом нужно заглянуть именно туда. Сейчас это очень просто сделать на сайте ФНС (https://egrul.nalog.ru/). Из электронной выписки из ЕГРЮЛ вы увидите текущее состояние компании (юрлица): является ли она действующей, ликвидированной, исключенной из ЕГРЮЛ. В отношении предпринимателя можно увидеть, не снялся ли он с регистрации в качестве ИП.

Обязательно загляните в реестр сведений о юрлицах, подавших документы на ликвидацию (http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/), и в список лиц, которые могут быть исключены налоговиками из ЕГРЮЛ как недействующие (http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/).

Вы можете также узнать, не является ли адрес, руководитель или учредители контрагента «массовыми», не был ли руководитель компании дисквалифицирован.

В совокупности эти сведения дадут первичную картину: «жив» ли контрагент, ликвидирован ли или исключен из ЕГРЮЛ, есть ли у него проблемы с налогами и т.п. Такие признаки, как дисквалифицированный директор, массовый адрес и т.п., тоже могут свидетельствовать о неплатежеспособности компании: возможно, ее собственники стремятся избавиться от юрлица, не является ли организация фиктивной.

Фиктивное предпринимательство может проявить себя в виде оформления предприятий на подставных лиц, создания взаимозависимых аффилированных предприятий, осуществления псевдоторговли, строительства, оказания услуг, производства и т.д.

Фиктивные фирмы:

1) не сдают налоговую отчетность или сдают ее с минимальными показателями;

2) не платят налогов;

3) не имеют работников, активов, имущества;

4) фактически не находятся по адресу государственной регистрации;

5) не занимаются реальной предпринимательской деятельностью;

6) списывают денежные средства, полученные по договорным обязательствам, в этот же или на следующий день практически в тех же суммах на счета иных фирм-однодневок с последующим выводом денежных средств через цепочку фирм-однодневок в офшорные юрисдикции или снятием их наличными;

7) управляются руководителем, который является «массовым» директором и учредителем, т.е. неоднократно юридически оформлен в названных статусах в других фирмах.

Институт юридического лица закреплен в законодательстве для реализации правомерных целей.

Создание, как и руководство одним физическим лицом большого количества юридических лиц, равно как и регистрация по массовому адресу, может свидетельствовать о фиктивности этих организаций.

Например, в настоящее время на территории Республики Бурятия создаются многочисленные юридические лица, учредителями которых являются граждане Монгольской Народной Республики. Юрлица создаются для распространения продукции компании «Амвэй» вразрез с Политикой компании «Амвэй» об ареале распространения продукции данной компании, что можно рассматривать как мнимую сделку, совершенную лишь для вида, не влекущую правовые последствия.

Таким образом, в настоящее время есть много инструментов для проверки сведений о компании.

Отметим, что правовое регулирование направлено в том числе на обеспечение доверия к сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ, со стороны третьих лиц и на обеспечение стабильности гражданского оборота.

Платежеспособность контрагента оценить онлайн за 1 минуту

Оценка платежеспособности предприятия – один из этапов оценки контрагента перед заключением нового контракта с предоставлением кредиторской задолженности, авансовых платежей. При этом оценивать необходимо не только новых контрагентов. Один раз в квартал проверке рекомендуется подвергать и тех контрагентов, сотрудничество с которыми продолжается не первый год.

Анализ платежеспособности предприятия

Способность контрагента рассчитаться по коммерческому кредиту – важная его характеристика, если он претендует на отсрочку платежа, формирование в его отношении кредиторской задолженности. Оценивать эту способность – задача для кредитора. Важно провести оценку адекватно. Не предъявляя контрагенту ни крайне завышенных, ни крайне заниженных  требований. В первом случае можно нанести ущерб отделу продаж, во втором – финансовой службе проверяющего предприятия.

Показатели платежеспособности предприятия

Основные показатели ликвидности и платежеспособности предприятия можно посмотреть в консолидированных отчетах информационно-справочных систем (таких, как бизнес-справка), бухгалтерской отчетности и кредитной истории юридического лица-контрагента. Таковыми являются:

• Индекс платёжной дисциплины. Индекс строится на данных крупнейших оптовых поставщиков, оценивающих дисциплину своих контрагентов и довольно точно отражает реальное положение дел. Не рекомендуется использование коммерческих кредитов с контрагентами, имеющими индекс в диапазоне 0-49 баллов (высокий риск просрочки платежа).
• Бухгалтерская отчетность. Позволяет получить данные о прибыли контрагента за отчетный период и информацию о его расходах в том числе по краткосрочным (чаще всего дебиторская задолженность) и долгосрочным (чаще всего банковские кредиты) обязательствам. Не рекомендуется предоставление коммерческого кредита контрагентам с долговой нагрузкой свыше 3-4 годовых прибылей компании.
• Кредитная история. Открывает доступ к информации о кредитах контрагента с помесячной детализацией выплат по кредитам, их объему и своевременности. Позволяет более точно оценить долговую нагрузку предприятия, установить, случаются ли у него «кассовые разрывы», на какой срок и с какой периодичностью, если да. Не рекомендуется предоставлять коммерческих кредитов контрагентам с плохой кредитной историей (просрочки, невозвраты кредитов, сверхвысокая долговая нагрузка).

Также проверить фирму на долги с проблемными выплатами по ним помогает отчет из Арбитражного суда (предоставляется в рамках бизнес-справки). Если контрагент выступает ответчиком по арбитражным искам, это свидетельствует о его невозможности вовремя и в полном объеме рассчитываться со  своими кредиторами.

Инструменты для оценки контрагента

В личном кабинете UNIRATE24 вы найдете всю необходимую информацию для оценки платежной дисциплины контрагента, включая его кредитную историю.

Регулярная и систематическая оценка платежной дисциплины контрагента позволяет сократить риски взаимодействия со злостными неплательщиками и компаниями-однодневками, сбалансировать кредитную политику предприятия,  избежать проблемных для финансов компании и ущерба для коммерческой службы.

Как проверить платежеспособность контрагента | nkpay.ru

Ни для кого не секрет, что там, где есть деньги, всегда найдутся мошенники, желающие поживиться за чужой счет. К сожалению, бизнесмены достаточно часто сталкиваются в работе с неблагонадежными компаниями, которые наносят ущерб не только им, но и государству. Из-за мошеннических действий нечестных организаций держава получает налоговые отчисления в неполном объеме. Помимо этого, контролирующие органы не оставят без внимания добросовестные фирмы, которые даже могли не догадываться о сотрудничестве с аферистами. Чтобы обезопасить себя, представители легального бизнеса обязаны проверить контрагента на благонадежность. Перед заключением каждого нового соглашения проверка контрагента является обязательным условием, о чем также предупреждает ФНС.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Проверка контрагентов (как обезопасить себя при налоговой проверке)

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Проверка платежеспособности контрагента

Наприклад, в м. Забагато товариств на одну людину? Чим це корисно? Для цього знадобиться ЕЦП, але це вже безкоштовно. Виробники спирту, алкоголю та тютюну. Доступ к полному тексту материала возможен только для зарегистрированных пользователей. Если Вы уже зарегистрированы на нашем сайте — пожалуйста, авторизуйтесь. Если пока нет — зарегистрируйтесь прямо сейчас: это просто, не требует Ваших персональных данных и займет не более одной минуты.

Что еще дает регистрация? Данные материалы, а также комментарии к ним, отражают исключительно точку зрения их авторов и могут не совпадать с точкой зрения редакции. Редакция не идентифицирует лица комментаторов, а не модерирует тексты комментариев и не несет ответственности за их содержание. С 18 декабря за розничную торговлю алкоголем и табаком без лицензии будет применяться штраф от до НМДГ от до грн. Но это касается операций с топливом с 1 декабря года. Налогоплательщик обязан самостоятельно погасить согласованную сумму, а также пеню и штрафные санкции при их наличии, в течение 10 к.

Админштраф может быть наложен ГНС на ФЛП и на главного бухгалтера, директора предприятий не позднее чем через два месяца со дня совершения правонарушения. Максим Нефьодов предлагает криминализировать контрабанду подакцизных товаров — алкоголя и сигарет. Чи буде в такому випадку застосовуватися штраф? Не подано ф. ДФС нарахувала штраф грн за кожний неподаний розрахунок. Це його право? Вы уже зарегистрированы?

Пожалуйста, авторизуйтесь, заполнив поля ниже. Или пройдите регистрацию. Для продолжения авторизуйтесь или зарегистрируйтесь. Фиктивный контрагент и его признаки или Как проверить контрагента. Есть предложения, замечания или пожелания? Свяжитесь с редакцией! Мы обязательно ответим. Декабрь Главная Все новости Право и ответственность Ответственность, санкции и штрафы. Никто не обязан проверять своего контрагента на предмет его фиктивности. Всегда есть выбор: сделать все самостоятельно или узнать об этом от фискальной службы при налоговой проверке.

Статья будет полезна тем, кто не желает получать сюрпризы о фиктивном статусе своих контрагентов от контролирующего органа. На что влияет прожиточный минимум, а на какие величины — МЗП? Узнайте на вебинаре с Галиной Казначей уже 9 декабря. Комментарии: 4. Отправить комментарий. Новости по теме. Все новости по теме. Консультации по теме. Все консультации по теме. Подписка Дебет-Кредит Семинары Видеоплатформа.

Забыли пароль? Запомнить данные. Авторизируйтесь с помощью своего аккаунта в социальных сетях facebook google linkedin.

Как проверять контрагентов

Этот ресурс посвящен факторингу и финансовой логистике. Здесь вы найдете ответы на любые вопросы: зачем нужен факторинг и какие задачи он решает, как выбрать Фактора и не ошибиться, как убедить Клиентов начать работать по факторингу, на что обратить внимание в договоре факторинга и многое другое. А еще здесь делятся мнениями, жалуются, ругают и хвалят — те, кто уже пользуется решениями факторинга и финансовой логистики. Метки: дебиторская задолженность , платежеспособность покупателей , проверка клиента.

Так, как же проверить контрагента? С включением дополнительного условия в статью 54 НК РФ, стало важным не просто доказать факт понесения расходов, но и то, что расходы эти были оказаны именно той компанией, которая предоставила на них документы. Кроме налоговых рисков, не надо забывать и о рисках предпринимательской деятельности.

Оценка платежеспособности предприятия — один из этапов оценки контрагента перед заключением нового контракта с предоставлением кредиторской задолженности, авансовых платежей. При этом оценивать необходимо не только новых контрагентов. Один раз в квартал проверке рекомендуется подвергать и тех контрагентов, сотрудничество с которыми продолжается не первый год. Способность контрагента рассчитаться по коммерческому кредиту — важная его характеристика, если он претендует на отсрочку платежа, формирование в его отношении кредиторской задолженности. Оценивать эту способность — задача для кредитора.

Доверяй, но проверяй. Как провести анализ платежеспособности должника?

Недобросовестные компании очень хорошо умеют изображать благонадежность. Вычислить мошенников. Ваш контрагент может совершать финансовые преступления, например, заниматься обналом или набирать незаконные кредиты. Причиной для этого стал один договор поставки. Она напрямую запрещает уменьшать налоговую базу или сумму налогов, если организация исказила факты своей деятельности. Налоговая инспекция заинтересовалась сразу несколькими договорами поставки одной организации. Это нормально. Иногда собственники бизнеса ограничивают крупные сделки конкретной цифрой. Это должно насторожить. Возможно, это был номинальный директор, который давно уволился.

Платежеспособность контрагента

Как проверить своего контрагента за 5 шагов — проверка потенциального партнера на благонадежность и платежеспособность. Если собранные в отношении контрагента сведения позволяют сделать вывод о его предполагаемой благонадежности, следует также уделить внимание требованиям, которые предъявляются законодательством и к самой сделке:. Это позволит на ранних стадиях выявить наличие проблемы с неплатежами и принять соответствующие меры. Если у Вас есть вопросы юридического характера, юристы готовы Вас проконсультировать. Это бесплатно.

Запомнить меня.

Доверяй, но проверяй. Фраза, которая не теряет своей актуальности и сегодня, особенно в условиях жесткой конкуренции в бизнес-сфере. Бесперебойная работа бизнеса возможна только в том случае, если компании удастся достичь высокого уровня коммерческой безопасности. Как этого достичь?

Правильная проверка контрагента перед сделкой: 7 этапов

Бухгалтер широкого профиля с летним опытом. Сейчас уже на пенсии, чтобы не закиснуть изучаю, что изменилось в отрасли, собираю интересные мне материалы. Надеюсь, они будут полезны и вам в вашей работе — пока экономика работает, без бухгалтерии не обойтись. Контрагенты для предпринимателя — это любые третьи лица, которые участвуют в развитии его собственной компании.

Наприклад, в м. Забагато товариств на одну людину? Чим це корисно? Для цього знадобиться ЕЦП, але це вже безкоштовно. Виробники спирту, алкоголю та тютюну.

Как проверить контрагента на благонадежность и платежеспособность?

Проверка контрагента — это ряд действий, направленных на установление: легальности регистрации, добросовестности и устойчивости финансового состояния юридического лица, с которым вы собираетесь заключить сделку. Для юридических лиц проверка контрагента необходима и даже обязательна. Во-первых, для того, чтобы убедиться, что выбранный контрагент способен в полном объеме и в срок исполнить обязательства по договору, и у вас не будет убытков. А во-вторых, чтобы избежать претензий со стороны налоговой проведение выездной налоговой проверки, снятие вычетов по НДС и других неблагоприятных последствий. Поскольку в России действует принцип проявления должной осмотрительности и осторожности, налоговые органы вправе наказывать слишком легкомысленных предпринимателей , которые заключают договоры с сомнительными компаниями. Для физических лиц знания о проверке контрагентов также могут быть очень полезными. Если вы собираетесь совершить крупную сделку, не лишним будет проверить компанию, которой вы собираетесь отдать свои деньги.

Как проверить контрагента на благонадежность по ИНН Безопасность любой компании зиждется на своевременной проверке благонадежности контрагентов. Как проверить контрагента на благонадежность – это, пожалуй.

Как начать проверку контрагента читайте в 1 части , и 2 части , а мы продолжаем. У контрагента должна быть лицензия, если его деятельность подлежит лицензированию. Виды деятельности, подлежащие лицензированию, перечислены здесь. Но пока полностью заработает единый лицензионный реестр, лицензию нужно проверять у каждого органа лицензирования отдельно, например:.

Сегодня многие российские компании задумываются о том, чтобы найти покупателей своей продукции за рубежом. Экспортные сделки могут помочь не только расширить географию работы российской компании и получить дополнительный доход, но и приобрести репутацию серьезной компании, работающей как на национальном, так и международном рынке. К сожалению, работа на экспорт сопровождается не только новыми возможностями и перспективами, но и рядом трудностей. Согласитесь, одно дело узнать историю и репутацию российского покупателя, и, совершенно иное, выяснить добропорядочность и благонадежность партнера, скажем, из Китая, Великобритании или Германии.

Коммерческая безопасность — одно из необходимых условий бесперебойной работы бизнеса. Слепое доверие контрагентам может подорвать устойчивость бизнеса, так как несет в себе серьезные риски, а именно:. Анализ для минимизации финансовых, репутационных и коммерческих рисков при работе с контрагентами минимизировать риски позволяет комплексная оценка платежеспособность предприятия. Проверка платежеспособности контрагента заключается в сборе информации из различных источников и проверке ее актуальности.

Вопрос-ответ Анализ платежеспособности Показатель платежеспособности компании может сказать о перспективности совершения сделки со всеми вытекающими последствиями.

Ведение собственного бизнеса всегда сопряжено с большим количеством рисков. В особенности, когда предприниматель только открывает свое дело, его волнует один из наиболее важных вопросов: как найти добропорядочного и платежеспособного контрагента? Можно, конечно, довериться собственной интуиции и надеяться, что она не подведет, однако существуют и другие способы обезопасить себя и свое дело. Один из таких — заблаговременная проверка контрагента перед заключением сделки. Для чего необходимо проверять потенциальных партнеров, как это делается — рассмотрено в данной статье.

Как проверить контрагента на благонадежность — это, пожалуй, основной вопрос, от которого зависит финансовая безопасность компании. В связи с тем, что количество контрагентов, нечистых на руку, с течением времени увеличивается, вопрос этот является сегодня самым актуальным вопросом. Как сделать проверить контрагента, расскажет данная статья. Риски, которым вы подвергаетесь во время работы с российскими либо зарубежными контрагентами, имеют существенные отличия. Например, организацию могут заподозрить в связях с фирмами-однодневками. Такую организацию обычно ликвидируют.

Этот процесс занимает до 15 минут рабочего времени, но при этом, может выявить риски работы с новым контрагентом, а возможно и сэкономить клиенту его материальные ценности, деньги и время. Конечно, красиво составленный договор, регистрация во всех государственных реестрах и отсутствие негативного судебного следа не дает полной гарантии, что контрагент добросовестный и в оговоренный договором срок он выполнит свои обязательства в полном объеме. Если система выдала таблицу, то обращаем внимание на следующее:.

Юридическая компания Силкин и Партнеры — Взыскание компенсаций с Застройщика по ДДУ

В настоящей статье мы расскажем, как с помощью доступных средств можно частично проверить юридическое лицо на платежеспособность. Это пригодится и тому, кто уже заключил договор с тем или иным юридическим лицом, и тому, кто собирается подать на должника в суд.

Ведь большое количество решений не исполняются вовсе, и Вам желательно знать заранее, стоит ли тратить время и силы на суд или нет. 

Указанная инструкция будет полезной и тому, кто собирается приобретать квартиру в новостройке.

Также Вы можете заказать проверку застройщика в нашей компании.

В результате проверки застройщика мы предоставляем Вам отчет, произведенный по нашей полной методике проверки застройщика.

Пример отчета о полной проверке застройщика можно посмотреть здесь: «ЖК «Тушино-2018″.

Вы также можете ознакомиться с застройщиками, которые мы уже проверили, а также с нашим Анти ТОП застройщиков 2016.

Стоимость проверки здесь.

Как это бывает на практике  (из опыта одного из дольщиков):

Существует раскрученный бренд, назовём его  «ГК Строим быстро», и в эту ГК входят ООО  «Ромашка», ООО  «Гиблое дело», ООО  «Строим плохо». На сайте компании  «ГК Строим быстро» размещено 3 объекта строительства, сайт серьезный, а сама ГК имеет много офисов.

Первое впечатление — компания солидная, на слуху, возможно, даже кто-то из знакомых покупал у них квартиру когда-то. В итоге, Вы решаете заключить договор с  «ГК Строим быстро». В официальном офисе, где красуются надписи  «ГК Строим быстро», менеджер в фирменной униформе излучает надежность, Вам дарят фирменные буклеты с логотипом  «ГК Строим быстро» и сомнений нет, что Вы имеете дело с солидной компанией.

Если Вы вдруг начнете спрашивать юридические документы, то радужная улыбка менеджера превращается в злобную, как будто Вы спросили что-то запрещенное, что-то такое, о чем нельзя ни в коем случае говорить. На Ваш вопрос, почему же договор заключается не с  «ГК Строим быстро», а с ООО  «Гиблое дело», менеджер выдает Вам заранее заготовленный ответ, что ООО  «Гиблое дело» является официальным эксклюзивным продавцом застройщика, и к тому же застройщик входит в холдинговую группу компаний. В итоге договор заключается не глядя, не подумав, без проверки. В дальнейшем Клиент узнает о проблемах застройщика. Клиент пытается позвонить в офис продаж  «ГК Строим быстро», но там его вежливо отправляют к застройщику, и объясняют, что офис, в котором они заключали договор, это всего лишь офис продаж и к застройщику он не имеет никакого отношения. После бесконечных обещаний Застройщика, клиент начинает искать информацию в интернете, находит форумы дольщиков, которые, как и он, необдуманно заключили договор с непроверенным Застройщиком. В итоге клиент понимает, что нужно было досконально проверять документы. Хорошо, если бесконечное ожидание квартиры в конце концов завершится её получением, но статистика говорит о том, что по г. Москве и Московской области более 150 проблемных строительных площадок.

Итак, начнем.

Признаки неблагонадежной компании:

1. Компания неохотно дает какие-либо документы и отвечает на вопросы, связанные с юридической чистотой сделки. На любой Ваш вопрос негативно реагирует, как будто Вы их обвиняете в мошенничестве.
2. Компания часто судится.
3. Компания имеет незакрытые исполнительные листы. То есть долг подтвержден в судебном и не оплачен в добровольном порядке.
4. Компания имеет очень много отрицательных отзывов.
5. Договоры, которые Вы заключаете, имеют отличный вид от установленного 214-ФЗ.

 

Выписка из ЕГРЮЛ.

Первое, что необходимо сделать, — получить выписку из ЕГРЮЛ на юридическое лицо, с которым у Вас заключен договор, на сайте налоговой инспекции.

http://egrul.nalog.ru/

 

Укажите ИНН или ОГРН застройщика либо название, введите проверочный код и скачайте выписку.

В выписке из ЕГРЮЛ нас интересует ИНН директора, он нам далее пригодится.

Также обратите внимание на то, когда был избран генеральный директор. Если смена произошла недавно и на нем «висят» многочисленные компании, то это может свидетельствовать о том, что компания готовится к банкротству. Генерального директора меняют на так называемого «номинального» директора, чтобы избежать уголовной ответственности по ст. 315 УК  (Неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта). Обычно пока строится дом, компанией управляет нормальный генеральный директор, это нужно для привлечения инвесторов, кредитов, и т.д. Но как только приходит время платить по счетам, директора меняют на номинального, которому никто никогда даже кредит не выдаст. Но они компании больше не нужны, ведь она попросту бросается на произвол судьбы. Если смена директора произошла недавно, то это плохой знак.

Сведения о генеральном директоре выглядят так:

ИНН директора присутствует не во всех выписках  (на картинке его нет), т.к. не у всех есть ИНН. Если он есть, обязательно запишите.

Также полезной информацией для нас будет дата регистрация юридического лица.

Чем старше компания, тем она надежнее. Если компанию открыли совсем недавно, а бренд, по заверению застройщика, существует значительно дольше, то задумайтесь, почему они закрыли компанию, которая была до этого? Если менеджер застройщика говорит Вам, что они работают более 20 лет на рынке недвижимости, а компания, с которой Вы заключаете договор существует всего 5, это значит, что бренд зарегистрирован на другое юридическое лицо, на котором находятся все активы компании, а лицо, с которым Вы заключаете договор, было создано специально для того, чтобы при неприятностях ликвидировать все долги без потерь для собственников.

Подает компания налоговую декларацию или нет.

Проверить, сдает компания налоговую отчетность или нет, можно на сайте налоговой здесь: https://service.nalog.ru/zd.do.

Если не сдает, то вывод простой — ничего хорошего от подобной компании ждать не приходится. Если компания не сдаст налоговую декларацию, то ФНС может арестовать все счета компании. Следовательно, компания не сможет нормально функционировать, это плохой признак.

Как узнать, на какую компанию зарегистрирован товарный знак.

Очень хорошо, если Вы заключаете договор с компанией, на которую зарегистрирован бренд. Бренд регистрируется на компанию, где есть деньги и активы, бренд — это и есть самый дорогой актив компании. Как узнать, на какую компанию зарегистрирован товарный знак?

Можно напрямую спросить у Застройщика. Если ответят, что именно на компанию, с которой будет заключаться договор, попросите предоставить копию.

 Важно, чтобы название компании и адрес полностью совпадали с названием и адресом юридического лица, указанного в свидетельстве.

На этом сайте можно получить информацию по товарному знаку и юр.лицу, на которое он оформлен.

https://kontur.ru/focus

Кроме информации по товарным знакам, на этом сайте Вы получите массу другой полезной информации.

Как определить компанию застройщика — юридическое лицо, с которым Вы будете заключать договор.

Важно правильно определить застройщика и проверять именно его. Если Вы проверите юридическое лицо, на которое зарегистрирован бренд, то результат проверки может быть положительным, так как все активы сосредоточены именно на головной компании, но если проверять именно Застройщика, то результат проверки может быть совсем противоположным.

Реквизиты юридического лица можно взять, как правило, на вкладке  «Контакты» или в проектной декларации, которая должна быть размещена на сайте. Важно сверить реквизиты, указанные в декларации, размещенной на сайте, с иной разрешительной документацией. Если на сайте подобной информации не размещено, то это минус. Значит, компания что-то скрывает, ведь благонадежные компании на своем сайте размещают полные реквизиты, включая банковские. Почему же группа компаний не афиширует реквизиты всей группы?

Потому что наверняка есть компании, которые входят в группу или когда-то входили в неё и имеют темную историю — такую, как недостроенный дом или достроенный, но с задержкой, к примеру, в 5 лет. Зная весь список компаний, входящих в группу, можно уже проверить всю историю компании. Вот фирмы и скрывают все аффилированные юридические лица. 

 

Проверяем директора на номинальность.

Номинальный директор — это лицо, которое юридически числится как генеральный директор и несет всю юридическую ответственность, а фактическое управление компанией осуществляет другое лицо. Номинальный директор — это фактически БОМЖ, которому все равно, что на нем будут «висеть» долги или какая-либо уголовная ответственность.

Чтобы проверить директора на номинальность, нужно знать ИНН генерального директора. Его мы узнали в выписке ЕГРЮЛ.

Далее заходим на сайт: https://focus.kontur.ru, http://www.kartoteka.ru, вводим ИНН и смотрим результаты. Если в выдаче за данным физическим лицом числится очень много компаний, то это может говорит о номинальности генерального директора.

  

Если директор номинальный, то компания уже приготовилась по всем позициям к тому, чтобы держать оборону от кредиторов, госорганов и прочих лиц, которые предъявляют те или иные требования к компании. Если компанией застройщика руководит БОМЖ, то от сотрудничества с подобной компанией следует воздержаться.

Анализ судебной работы компании.

Очень важный показатель. Заходим на сайт картотеки судов: http://kad.arbitr.ru    http://www.1cont.ru/,   http://ras.arbitr.ru, http://sudact.ru/

Вводим название компании и нажимаем «поиск».

Далее анализируем, сколько судебных дел у компании. Если компания в основном числится в качестве Ответчика, то это плохой показатель, который означает, что компания не платит подрядчикам, поставщикам. Это может свидетельствовать о финансовых проблемах компании. Судом компания лишь оттягивает время. Также нужно анализировать сумму долга. Если суммы небольшие, то это не принципиально для крупного застройщика. Если компания выступает в качестве Истца, то с одной стороны, это может говорить о том, что компания стабильна и владелец не бросит ее. Но с другой стороны, это может свидетельствовать о финансовых проблемах. Если сумма иска большая, это значит, что компания не получила те деньги, на которые рассчитывала, и это может в конечном счете подорвать финансовую устойчивость компании. Принципиальным значением будет предмет судебного разбирательства. Обратите внимание на то, с кем судится Застройщик: с Водоканалом, Электроссетью или проектировщиком — это может сказаться на сроках сдачи дома. Ну и совсем ничего хорошего, если компания банкрот. Такие дела помечаются красной буквой  «Б».

Одним словом, судебные дела компании могут многое рассказать о положении фирмы.

Незакрытые долги компании.

На сайте ФССП http://fssprus.ru/iss/ip/ можно узнать о не погашенных исполнительных производствах.

Введите название компании и выберите регион. Регион определяется по выписке из ЕГРЮЛ.

Если у фирмы много долгов на большие суммы, то это говорит только об одном — денег нет. Обратите внимание на срок, когда возбуждено исполнительное производство. Если этот срок в пределах двух месяцев, то вполне возможно, что исполнительные листы вскоре будут исполнены. А если на сайте ФССП есть незакрытые долги более двухмесячной давности, то это однозначно плохой знак. Судиться с подобной компанией — это пустая трата времени и сил. Но даже сам факт наличия исполнительных листов может говорить об отсутствии денег на расчетных счетах Застройщика. Когда у компании есть деньги, лист предъявляется сразу в банк и деньги списываются в течение 7 рабочих дней (как правило). К приставам они попадают тогда, когда на счетах компании нет денег и, чтобы исполнить решение, нужно арестовывать имущество. Обратите внимание на то, какой тип задолженности числится за компанией. Если это госпошлина или штраф, то волноваться нет причины. Госпошлины направляются судом напрямую приставу, минуя счета компании. Исполнительное производство — это не быстрый процесс, поэтому долг может «висеть» на компании продолжительное время.

Как еще можно проверить компанию?

Проверить сайт компании.

Проверить сайт компании можно на различных интернет сервисах. Мы пользуемся этим: http://www.cy-pr.com/

Заходим, вносим в строку анализа проверяемый сайт и получаем выборку. В выборке нам интересна дата создания сайта и владелец сайта, то есть на кого сайт зарегистрирован. К примеру, если сайт создан в 2017 г., а юридическое лицо зарегистрировано в 2018 г., то спросите себя: сколько компаний было у данных лиц за период с 2017 г. по 2018 г. и где они сейчас? Хорошим показателем будет, если сайт зарегистрирован на то юридическое лицо, которое Вы проверяете.

Но если сайт зарегистрирован на другое ЮЛ, это не всегда плохо. Сайт часто зарегистрирован у Интернет провайдера или ФЛ, такое часто бывает. Подозрительным будет, если, к примеру, проверяемое лицо ООО «Ромашка», а сайт числится на ООО «Ромашка 2». Самым достоверным критерием при оценке компании – высокая посещаемость сайта, это говорит о том, что поисковые системы любят этот сайт, а это может говорить о серьезности компании, наличии хорошего бюджета на интернет маркетинг. А хороший бюджет может быть только в компаниях с продуманными бизнес процессами. У компании однодневки, как правило, и сайт появляется в поиске только в рекламной выдаче. Выбирая компанию в интернете, ориентируйтесь на естественную выдачу. Поисковые системы сделают за Вас первичный отбор сайтов.

В настоящий момент поисковые системы оценивают сайты по многочисленным критериям — в совокупности более 1000 показателей, включая такие: имеет ли компания офис, указаны ли реквизиты, присутствует ли телефон и т.д. Одним из важнейших показателей является оценка поведения предыдущих пользователей. Допустим Вы ищете: юриста по взысканию неустойки с застройщика через Арбитраж. Выписали себе список компаний, сходили к ним на прием, в итоге Вам что-то не понравилось и через какое-то время Вы вернулись к поиску с тем же самым запросом. В итоге Ваш выбор пал на компанию номер два. Подобное поведение стало характерным для большинства пользователей, в итоге поисковые системы стали сайт компании №2 лучше ранжировать. Невозможно закрепится в естественной выдаче компаниям, которые некачественно оказывают ту или иную услугу. Это долго и дорого, компании однодневки так не работают. Подобного ранжирования не происходит с сайтами, которые появляются в выдаче с помощью рекламы. Хотите получать качественные услуги, товары — выбирайте сайты из естественной выдачи. За Вас это ранее уже сделали поисковые роботы и пользователи, так присоединяйтесь к выбору большинства! Необходимо понимать какие сайты выводятся в поиске с помощью естественной выдачи, а какие с помощью рекламы.

В топе как правило закрепляются компании лидеры рынка. 

Не лишним будет проверка компании на участие в госконтрактах.

На этом коммерческом сайте: http://new.tenderguru.ru/ можно узнать об истории участия компании в госконтрактах.

Если компания участвует в тендерах и аукционах, то это само по себе хороший знак. Это может означать, что компания действующая и нужна владельцу. Если компания победила в определенном тендере, то это еще лучше, так как государственные контракты предъявляют достаточно жесткие требования для компаний.

Группа компаний.

Если застройщик входит в группу компаний – это не всегда хороший знак. В России строительный бизнес построен таким образом, чтобы обезопасить себя от возможных рисков: от возможных штрафов госорганов, от дольщиков, которые вдруг решат взыскать неустойку за просрочку передачи квартиры, от исков со стороны подрядчиков и т.д. и т.п. Группа компаний построена таким образом, чтобы головная  (брендовая) компания получала прибыль и оставалась на плаву, а вся ответственность ложилась на вновь созданное юр. лицо без активов. В таком случае бизнесу ничего не угрожает, владелец ликвидирует компанию со всеми долгами, а остальные юр. лица продолжают работать без потерь. Заключая договор с одним из юридических лиц, входящих в группу компаний, Вы надеетесь, что компания имеет многолетнюю историю, хорошие активы, и в случае проблем, с неё будет что взять.

На деле оказывается обратная ситуация: в официальном офисе компании Вы подписываете договор с другим юридическим лицом, которое ровным счетом никакого отношения к брендовой крупной компании не имеет. Так, компания, с который Вы будете заключать договор, скорее всего не имеет ни своего офиса, ни имущества, ничего кроме обещаний. По такой модели работают большинство крупных и мелких застройщиков, и люди не понимают, когда заключают договор, что с Застройщика невозможно ничего получить. Только после получения от судебного пристава постановления о невозможности исполнения решения суда и закрытии исполнительного производства, человек понимает, что бизнес был изначально построен таким образом, чтобы группа компаний не платила по своим долгам. Бренду ничего не угрожает, ведь юридически компании никак не связаны, застройщик открывает очередное ООО, и история с обманутыми дольщиками повторяется вновь. А все обвинения, направленные в адрес раскрученного бренда, могут иметь неприятные последствия. Компания может обратиться в суд с иском к распространителям клеветы.

Если перед Вами как раз группа компаний, то необходимо проверить всю группу. И если хоть по одной компании, входящей в группу, имеется плохая история с обманутыми дольщиками, то значит, за группой компаний стоят нечестные люди, и ситуация с неполучением квартиры может повториться.

Хорошим признаком будет заключение договора с компанией, на которую зарегистрирован товарный знак.

Как правило, все крупные застройщики состоят из группы юридических лиц. Не всегда это плохо и не всегда это означает уход от ответственности. Есть такие компании, которые абсолютно открыто показывают свою структуру, отчетность, и, что главное для нас, им можно доверить свои деньги в обмен на построенные квадратные метры.

 

Цель настоявшей статьи – обезопасить покупателя. Ежедневно в своей практике мы сталкиваемся с клиентами, которые, покупая квартиру, даже не представляют себе насколько рискованными могут быть эти отношения. По сути, многие застройки — это финансовые пирамиды, от участия в которых можно выиграть или проиграть. Чтобы подписание договора не превратилось в игру в рулетку, когда игрок все свои сбережения ставит на красное, взвесьте все риски досконально, проверьте договор и документы Застройщика либо обратитесь к юристу, который проверит риски, а Вам останется лишь прочитать отчет и принять взвешенное решение. Наша компания готова за Вас проверить застройщика или контрагента на платёжеспособность. Стоимость наших услуг смотрите здесь.

Первая часть статьи «Как самостоятельно проверить Застройщика» здесь.

Читайте далее и вы узнаете, как обманывают риелторы при покупке квартиры в новостройке.

Юридическое сопровождение сделок по покупке квартиры на вторичном рынке.

Заключая с нами договор, вы получаете гарантию на юридическую чистоту сделки.

Как самостоятельно оформить собственность в новостройке в 2014 г.?

Невозможность исполнения решения суда по взысканию неустойки с застройщика.

Дело о взыскании с застройщика неустойки за просрочку передачи квартиры в соответствии с 214-ФЗ  (Инструкция к применению).

Дело о взыскании неустойки и упущенной выгоде в связи с просрочкой передачи квартиры участнику долевого строительства.

Застройщик задержал строительство квартиры, следовательно, должен мне неустойку. При этом в соответствии с договором я должен застройщику доплатить за увеличение площади квартиры. Могу ли я провести зачёт на сумму неустойки?

С какого момента необходимо считать неустойку по 214-ФЗ?

По предварительному договору купли-продажи, могу ли я получить неустойку по 214-ФЗ?

Обязательно ли предъявлять претензию по делам о взыскании неустойки по договорам долевого участия в соответствии с 214-ФЗ?

Застройщик заставляет подписывать акт приема-передачи квартиры без замечаний.

Как по-новому обосновать выбор контрагента при налоговой проверке?

Что именно нужно ФНС

Налоговой службе нужны сведения о том, как компания нашла контрагента и почему выбрали именно его. А именно:

1. Как именно компания оценивала коммерческую привлекательность контрагента, его репутацию, платежеспособность. Налоговой службе также нужна информация о том, как предприятие проводило оценку условий сделки с контрагентом и риска неисполнения им обязательств.
2. Налоговым специалистам потребуются сведения о том, часто ли компания ведет деятельность с контрагентами, не исполняющими налоговые обязательства.
3. Налоговики также начнут учитывать информацию, которая связана с ресурсами контрагента и его опытом.

От чего налоговики могут усомниться в правильности выбора контрагента

У специалистов при налоговой проверке кортрагентов могут возникнуть вопросы если:

1. Сотрудники компании при обсуждении условий контракта и его подписании лично не контактирует с руководством или уполномоченными представителями контрагента.
2. У предприятия нет копий документов, удостоверяющие личность руководителя контрагента и подтверждающие его полномочия.
3. Компания не располагает информацией по адресу местонахождения офиса, складов и иных имущественных объектов контрагента.
4. Когда компания не предоставит в налоговую службу данные о том, как она узнала о контрагенте. Например, у компании отсутствуют рекомендации от партнеров по контрагенту, у него самого нет сайта, его не рекламируют в СМИ и т. д.
5. У предприятия нет сведений о лицензиях и разрешениях контрагента, которые дают ему право исполнять сделку. Компания не располагает данными о регистрации контрагента в ЕГРЮЛ.
6. Компания не имеет данных по другим потенциальным контрагентам, которые предоставляют аналогичные товары и услуги.

Какие документы потребуются налоговой инспекции для проверки контрагентов

1. Документы, которые связаны с итогами поиска компанией контрагента и его отбором.
2. Документация, в которой отображена информация по изучению и оценке компанией потенциальных контрагентов.
3. Информация по контрагенту (данные о реализованных проектах, страница в Интернете и т. д.).

Проверять методы, которые компания применяет при выборе контрагентов, специалисты налоговой службы будут при пред проверочном анализе, выездных и камеральных проверках.

Как соблюдать новые требования налоговой службы

Компания должна учесть новые требования ведомства в регламенте по бизнес проверке контрагента. Следует также прописать обязанности отдела маркетинга компании при его проверке. Установить порядок взаимодействия отделов с ним. Вести досье на каждого контрагента. В досье следует указывать информацию, которая доказывает его реальную деятельность и коммерческую привлекательность.

Предприятию также следует разделить процесс налоговой проверки контрагента на четыре этапа:

1. Запросить у контрагента сведения из ЕГРЮЛ, свидетельство о регистрации юридического лица и о постановке на учет в налоговой службе, учредительные документы.
2. Получить дополнительную информацию по нему через Интернет.
3. Организовать встречу представителей компании с руководством контрагента.
4. Оценить отдельные параметры контрагента. И это делать на основе утвержденного в компании формата принятия решений о выборе контрагента.

Если вы готовы к самостоятельной комплексной бизнес проверке контрагентов по идеальной схеме, советуем ознакомиться с несколькими нашими статьями:

Поиск компании по ИНН

Налоговый контрагент: пять раз проверь

Выбор контрагента: как меняются «неписаные» требования к должной осмотрительности

Как провести оценку перспектив сотрудничества?

Как проверить и выявить фирму-однодневку по рекомендациям ФНС

Чтобы быстро получить все необходимые данные по контрагенту, начните пользоваться СБИС Все о компаниях. Этот сервис собирает, систематизирует и анализирует официальные данные об организациях и индивидуальных предпринимателях, зарегистрированных на территории РФ.

С его помощью вы можете узнать все о сфере деятельности, финансовых показателях и владельцах бизнеса. СБИС Все о компаниях позволит вам получить данные анализа по рентабельности и платежеспособности ваших действующих и потенциальных контрагентов. Благодаря сервису вы узнаете сведения об участии контрагента в торгах и заключенных госконтрактах с ним, информацию о судебных делах, связанных с ним, а также проверках со стороны государственных органов и многое другое.

По всем вопросам, которые связаны с СБИС Все о компаниях, обращайтесь к нашим специалистам. Оставьте заявку на сайте и получите бесплатный тест-драйв уже сегодня.

Solvency II: Оценка риска дефолта контрагента

Риск дефолта контрагента является одним из основных компонентов SCR. Этот модуль претерпел существенные изменения по сравнению с несколькими исследованиями количественного воздействия, поскольку надзорные органы пытались найти соответствующую меру риска. В итоговом отчете QIS 5 EIOPA отметила, что этот модуль подвергся наибольшей критике за «чрезмерно сложный подход» в отношении существенности риска дефолта контрагента в рамках общих требований к капиталу, основанным на оценке риска (1).Мы ожидаем увидеть дополнительные изменения, которые упростят расчет риска.

Оценка риска дефолта контрагента
Для QIS 5 риски контрагента были классифицированы как один из двух типов: риски типа 1 основаны на контрактах по снижению риска с контрагентами, которые могут иметь кредитные рейтинги, включая перестраховщиков, банки, цеденты контрагенты по производным финансовым инструментам и секьюритизации; Риски типа 2 включают всех остальных, включая посредников и держателей полисов.Риски типа 1 оцениваются на основе вероятности дефолта, определяемой кредитными рейтингами (2).


Формулы убытков при дефолте (LGD) различаются в зависимости от типа контракта по снижению риска. Для перестрахования и секьюритизации LGD определяется как 50 процентов суммы наиболее вероятных возмещаемых возмещений по договору перестрахования (или специального транспортного средства (SPV) в случае ILS) и любых других связанных возмещаемых затрат, а также влияние снижения риска на страховой риск рассматриваемого перестрахования за вычетом скорректированной с учетом риска стоимости любого обеспечения в отношении перестрахования (показано в формуле ниже).Расчет влияния снижения риска на риск андеррайтинга для каждого договора перестрахования и для каждого перестраховщика может быть непростой задачей для любого страховщика. Некоторые риски Типа 1, в которых участвует более 15 независимых контрагентов, также оцениваются на упрощенном уровне Типа 2. Активы перестрахования будут отражаться по справедливой стоимости, основанной на наилучшей оценке возмещаемой стоимости.
LGD _i = (50% • (Возмещаемые убытки _i + RM _{re, i} — Обеспечение _и ),)
Помимо сложности расчета, оценка вероятности дефолта по-прежнему сосредоточена на рейтингах, и не ожидается, что это изменится до внедрения.Таким образом, Solvency II берет основу, которую страховщики уже используют для оценки финансовой устойчивости (рейтинги), и усложняет подход. Более того, такой подход еще больше институционализирует опору на фундаментально ошибочные индикаторы. Более надежный, хотя, по общему признанию, все еще сложный, подход мог бы основываться на предложениях Базеля III и устанавливать требования к ликвидности на основе рыночных инструментов, таких как свопы кредитного дефолта и облигации для перестраховщиков, у которых они есть (3).
Другие проблемы подхода Solvency II к риску контрагента, выявленные участниками QIS 5 и другими сторонами, включают трудности в определении эффектов снижения риска (и риска контрагента) для программ перестрахования, которые включают более одного контрагента; трехмесячный лимит для просроченных требований; плата за риск для денежных средств, депонированных в банке, может быть выше комиссии за облигацию, выпущенную тем же банком, и отсутствие платы за риск для инвестиций в суверенный долг (несмотря на продолжающийся кризис суверенного долга в Европе) (4).EIOPA и надзорные органы рассмотрят широкий спектр способов упрощения этого модуля для решения этих проблем до его внедрения.
Примечания:
1 EIOPA, Отчет о пятом количественном исследовании влияния (QIS 5) на Solvency II, 14 марта 2011 г.
2 CEIOPS, Технические спецификации QIS 5, 5 июля 2010 г.
3 Банк международных расчетов, Базель III: Глобальная нормативно-правовая база для более устойчивых банков и банковских систем, декабрь 2010 г.
4 EIOPA, Отчет о пятом исследовании количественного воздействия (QIS 5) для Solvency II, 14 марта 2011 г.
Нажмите здесь, чтобы зарегистрироваться, чтобы получать обновления по электронной почте >>

Проверка контрагента, оценка платежеспособности

Любые бизнес-операции сопровождаются множеством рисков. Чтобы принимать правильные решения и снижать риски при работе с потенциальными партнерами и клиентами, необходимо иметь доступ к важной и достоверной информации.

Порядочность ваших партнеров — успех вашего бизнеса в будущем. В сегодняшних современных условиях построения долгосрочных партнерских отношений нужно с самого начала доверять своим партнерам.

Предприятия кредитуют своих контрагентов для оказания дополнительной поддержки, увеличения продаж и обеспечения взаимовыгодного сотрудничества с клиентами. Это приводит к сальдо, которое создает значительную сумму дебиторской задолженности. В некоторой степени это также лишает компанию мобильности и снижает ее ликвидность.

В сегодняшней конкурентной рыночной среде управление дебиторской задолженностью является сложной задачей. Информация о кредиторе, его репутации и финансовом состоянии активов необходима для успешного управления.Исходя из этого, предприятие разрабатывает кредитную политику, которая максимизирует денежный поток и компенсирует риски, тем самым увеличивая акционерную стоимость компании.

Используя свой обширный опыт и знающих профессионалов в оценке финансового состояния контрагента, Swiss Appraisal поможет вам проанализировать финансовую деятельность вашего клиента и минимизировать ваши финансовые, коммерческие и репутационные риски.

---

Цели проверки платежеспособности контрагента

Swiss Appraisal определяет следующие цели для оценки платежеспособности контрагента:

• Анализ для принятия решений о предоставлении кредита
• Анализ поиска информации о добросовестности клиента
• Анализ для минимизации финансовых, репутационных и коммерческих рисков при работе с контрагентом
• Анализ для построения долгосрочных отношений с клиентами с безопасностью платежей

Если вы хотите оценить контрагента, отправьте запрос через сайт.

---

Документы, необходимые для проверки контрагентов

• Финансовая отчетность компании
• Юридические документы компании
• Список контрагентов

---

Этапы проверки платежеспособности контрагента

Swiss Appraisal проверяет платежеспособность контрагентов с учетом их собственных возможностей и финансово-экономических показателей потенциального партнера во внешней рыночной среде. В процессе работы с клиентами мы подробно обсуждаем необходимые выводы и анализируем текущие бизнес-показатели.

Проверка платежеспособности может быть проведена в два этапа:

• Первый этап включает сбор, обработку и анализ информации, содержащей регистрационные данные, данные о собственности и акционерах, генеральном директоре, а также выявление фактов любого недобросовестного поведения, включая судебные процессы компании и изображение «портрета» компании в СМИ.
• Второй этап — это анализ финансового положения компании на основе внутренней финансовой отчетности.Источниками для анализа платежеспособности компании являются внешние информационные базы данных, публикации, СМИ, внутренние источники финансовой отчетности, регистрационные документы, а также первые контакты с представителями компании.

---

Что вы получите в отчете Swiss Appraisal о платежеспособности клиента

По заключению эксперта о платежеспособности клиента вы получаете информацию о следующем:

• Участие контрагента в подозрительной или преступной деятельности
• Обвинения во взяточничестве
• Обвинения в «отмывании денег»
• Судебные разбирательства
• Структура собственности контрагента
• Акционеры и их акции
• Корпоративные вопросы и деловые отношения
• Репутация в СМИ
• Опыт других компаний с контрагентом
• Финансовые условия контрагента
• Риски работы с контрагентом

Для получения дополнительной информации о проверке платежеспособности контрагента, пожалуйста, свяжитесь с региональным офисом Swiss Appraisal.

Solvency II

Стандартная формула Solvency II SCR: Модуль риска неисполнения обязательств контрагентом

[эта страница | pdf | ссылки | обратные ссылки | пользовательский поиск]

Компонент риска дефолта контрагента стандарта Solvency II Формула требования к капиталу платежеспособности (SCR) покрывает следующие риски: см. в Solvency II Delegated Акт:

— Контракты, снижающие риски, такие как соглашения о перестраховании, секьюритизации и деривативов;

— Дебиторская задолженность посредников; и

— Любые другие кредитные риски, которые не покрываются риском спреда рыночного риска. подмодуль, включая e.грамм. (этот список не претендует на полноту):

— Должники страхователи

— Наличными в банке

— Вклады с передачей учреждения

— Капитал, начальные средства, буквы кредита (и любых других востребованных, но невыплаченных обязательств)

— Гарантии, аккредитивы, рекомендательные письма и т. д., предоставленные предприятием, а также любые другие обязательства, которые предоставила компания и которые зависят от кредита положение контрагента

Кредитный риск, передаваемый посредством кредитных деривативов, обычно покрывается по риску распространения субмодуль, а не этот модуль.

Предложенные методологии включали подразделение этих выдержки между двумя классами. Тип 1 направлена ​​на то, чтобы охватить риски, в первую очередь, такого рода, которые, возможно, и не являются диверсифицированный и где контрагент, скорее всего, будет иметь рейтинг (например, перестрахование аранжировки), а Тип 2 направлен на покрытие рисков, в первую очередь тех, которые обычно диверсифицированы и где у контрагента, скорее всего, не будет рейтинга (например, дебиторская задолженность от посредники или дебиторы-страхователи).

Ссылки на веб-страницы, посвященные нематрии покрывающие эти стандартные элементы SCR

— Контрагент риск для рисков 1-го типа

— Контрагент риск для рисков 2-го типа

— Контрагент допущения с учетом дефолта

— Корреляции

Версия от 7 декабря 2015 г.

---

ССЫЛКИ НАВИГАЦИИ
Содержание | Предыдущая | Следующий

---

© 2021 — Nematrian Limited

Этот сайт использует файлы cookie для улучшения и контроля своей работы.Файлы cookie могут быть уже размещены на вашем компьютере. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь принять эти файлы cookie, которые можно удалить в любое время.

Лицензионное соглашение и др. | Заявление об ограничении ответственности

Зачем измерять кредитный риск контрагента?

Контрагентский кредитный риск — это риск того, что сторона, обычно по внебиржевому производному контракту, может не выполнить свои обязательства, что приведет к убыткам замещения для другой стороны. Это похоже на стандартное определение кредитного риска в том смысле, что экономические убытки возникают из-за неисполнения обязательств должником.Однако он отличается из-за неопределенности в отношении подверженности по умолчанию. В частности, размер риска не определен из-за случайного характера выплат по контракту.

Зачем измерять кредитный риск контрагента?

Кредитный риск контрагента (CCR) в настоящее время является одной из самых сложных тем для финансовых организаций. Эта сложность возникает из множества различных источников, но в первую очередь связана с множеством определений и вариантов использования кредитного риска контрагента.Поэтому первый вопрос, который следует задать себе перед моделированием кредитного риска контрагента, — почему вы хотите его измерять?

Деловая цель

Вы хотите определить рыночную стоимость риска вашего контрагента, которая соответствует разнице между безрисковой ценой вашей подверженности риску и ценой, включая кредитный риск вашего контрагента. Это обычно называется корректировкой кредитной стоимости (CVA) и может рассматриваться как экзотический вариант кредита. Это вычисление довольно сложное и должно включать многие функции, такие как

• Ожидаемое воздействие
• Параметры кредитного риска
• Двусторонний CVA
• Соглашения о взаимозачете
• Приложения кредитной поддержки (CSA)
• Хеджирование
• Корректировка стоимости финансирования (FVA)
• Инкрементальный CVA

Цель бухгалтерского учета

Вы хотите интегрировать оценки кредитного риска контрагента в свой отчет о прибылях и убытках в соответствии со стандартами бухгалтерского учета, применимыми к вашему учреждению.В соответствии с Международным стандартом бухгалтерского учета (IAS 39) банки обязаны учитывать справедливую стоимость внебиржевых сделок с производными финансовыми инструментами, что включает признание корректировок справедливой стоимости из-за риска контрагента. Кроме того, согласно МСФО (IFRS) 13 с 1 января 2013 года необходимо будет регистрировать DVA для оценки справедливой стоимости.

Нормативные требования

Вы хотите знать стоимость капитала для покрытия кредитного риска контрагента. Чтобы рассчитать эту сумму, вам следует обратиться к требованиям Базеля.В этом постановлении проводится различие между двумя типами начислений капитала за кредитный риск контрагента: один для риска дефолта и один для рыночного риска (обычно называемый начислением капитала CVA).

Плата по умолчанию была впервые предложена Базелем II. Однако из-за крупных потерь во время финансового кризиса, связанных с кредитоспособностью контрагентов по производным финансовым инструментам, Базель III ввел плату за рыночный капитал. Каждое из этих требований к капиталу предлагает различные решения с возрастающим уровнем сложности.

Управление рисками

Вы хотите получить глобальное и комплексное представление о рисках, с которыми сталкивается ваше учреждение в связи с кредитным риском контрагента. По этой причине необходимо выйти за рамки нормативных требований. Действительно, цель требований к капиталу состоит в том, чтобы гарантировать, что учреждения смогут противостоять серьезным потрясениям, связанным с кредитным риском контрагента. Однако эти нормативные модели разработаны для всех и ориентированы только на платежеспособность: они не предоставляют достаточной информации для надлежащего управления рисками, такой как

• Модели экономического капитала для кредитного риска контрагента
• Сценарии стресс-тестирования
• Модель риска
• Связь
• Активное управление

Каковы основные проблемы моделирования кредитного риска контрагента?

Определение мотивации для измерения кредитного риска контрагента является важным шагом на пути к занижению
стоящая его сложность.Однако для успешной реализации
необходимо решить многие проблемы. Ниже приведены некоторые из потенциальных проблем
. моделирование кредитного риска контрагента —

• Реализация
• КПД
• Управление CVA

После кризиса 2007 года кредитный риск контрагента был определен как одна из основных причин потрясений на финансовом рынке и в основном материализовался через понижение рейтинга и снижение стоимости, в большей степени, чем фактические дефолты.Кредитный риск контрагента, по сути, возник как вопрос оценки более десяти лет назад. Постепенно появилась рыночная практика и стандартизированные инструменты, например, использование стоек CVA. Однако во время недавнего кризиса возникла еще одна проблема — значительные убытки, которые может вызвать кредитный риск контрагента, если не управлять должным образом. В ответ на этот неотложный вопрос регулирующие органы разработали ряд альтернативных подходов для измерения этого нового типа риска, включая как стандартный риск дефолта, так и рыночный риск, что приводит к различным типам требований к капиталу.

Рекомендуемые технические документы

Оптимизация требований к капиталу в связи с кредитным риском контрагента
Управление кредитным риском путем выбора контрагента
Как кредитный кризис изменил управление рисками контрагента
Эволюция кредитного риска контрагента

(PDF) Риск дефолта контрагента по перестрахованию Solvency II

Раздел 3 показал, что стандартные ставки капитала QIS4 были разумными только для

классов рейтинга BB, B и CCC, поэтому мы ограничиваем внимание к ним.В то время как

для B и CCC наблюдаются только небольшие различия менее 1%, для BB

является заниженной оценкой для H ∈ [0,0.8] до 3,2% и завышенной оценкой

для H ∈ (0,8,1 ) до 2,5%. Наблюдаемые несколько неустойчивые различия

связаны с различным выбором уровня уверенности для VaR и CVaR.

Отметим, что еще большие различия возникают в результате использования одного и того же уровня доверия

. Для ρ * = 0,5 и α = 0.995, CVaR превышает VaR на 19,7% для

класса BB и на 15,6% для класса B.

Эти сравнения показывают, что показатель CVaR с α = 0,99, что обеспечивает те же нормы капитала, что и в QIS3. и QIS4 при максимальной концентрации

H = 1, является лучшим выбором. Благодаря простой и точной аналитической аппроксимации

, описанной в приложении, этот выбор становится практической возможностью.

Заключение

В рамках проекта Solvency II было два предложения по оценке риска дефолта контрагента

, характеристики которых, основанные на VaR модели

Vasicek портфеля кредитного риска, обобщены в QIS3. и

QIS4.Предлагаемые формулы зависят от уровня уверенности показателя VaR

, вероятности дефолта рейтинговых классов и индекса Хиршмана H Herf nda hl-

, который измеряет риск концентрации между

контрагентами, вовлеченными в кредитный риск.

Интуитивно понятно, что начисление капитала должно увеличиваться с увеличением концентрации и достигать максимума при H = 1 (одиночный контрагент или идеальная зависимость между контрагентами

).Стандартный модуль QIS3 находится в строке

с этим свойством и применяет линейную интерполяцию между нижней границей

для H = 0 и верхней границей для H = 1. В отличие от этого, стандартный модуль QIS4

напрямую устанавливает капитальные затраты для H <1, равные Va R

распределения Vasicek. К сожалению, это не уменьшается по сравнению с

H∈ [0,1] только для более низких рейтинговых классов BB, B и CCC, и дает неверные сравнительные результаты

для более высоких рейтинговых классов BBB.Допустимость линейной интерполяции

QIS3 также может быть поставлена ​​под сомнение. Сравнение QIS3 и

QIS4 для нижних рейтинговых классов BB, B и CCC с h H∈ [0,0.9] показывает

, что QIS3 может завышать ставки капитала для класса BB, в то время как

занижает их для класс B.

Чтобы выбрать эффективную альтернативу, мы рассматриваем условную величину —

в группе риска (CVaR) вместо VaR. Хотя CVaR для распределения Vasicek

выражается в интегральной форме, можно получить простое и практичное аналитическое приближение

.Основываясь на этом и соответствующей калибровке

уровня уверенности CVaR, мы сравнили капитальные затраты CVaR с

значениями VaR из QIS3 и QIS4.

За исключением очень малых значений H, можно заметить, что QIS3 завышает

ставки на душу населения для класса B и занижает ставки капитала для класса B.

Для других рейтинговых классов дополнительный штраф от подхода CVaR

относительно маленький l. Из этих результатов мы заключаем, что спецификация CVaR

лучше отражает риск дефолта контрагента, чем показатель VaR в

QIS3 и QIS4, и должна заменить их, по крайней мере, если исходный подход к портфолио Vasicek

останется предпочтительной структурой моделирования. для риска дефолта контрагента

.

Благодарности

Автор благодарен двум анонимным рецензентам за внимательное чтение,

критических комментария и полезные предложения по улучшению презентации.

Приложение: Регуляторный капитал CVaR для распределения Васичека

Мы будем использовать следующее удобное представление меры CVaR

произвольной случайной величины X с кумулятивной функцией распределения F (x)

(например, Hürlimann 2003, формула 2.7):

A1

где πX (x) = E [(X – x) +] = ∫∞

xF

_ (t) dt, где F

_ (x) = 1 – F (x) «функция выживания» — это

«преобразование стоп-лосса» X.Для капитала риска дефолта партнера по перестрахованию Solvency II

естественно использовать распределение Васичека (1) со спецификацией

(2) коэффициента корреляции и установить RCα [X] = CVaRα [X].

Пусть f (x) = F ‘(x) будет плотностью вероятности (1), и перепишем преобразование стоп-лосса

X, используя частичное интегрирование, как:

A2

πX xxx

x EX x I xF x I tf t dt

()

= —

()





 = —

()

=

()

+

∞

∫

,

Установив ϕ (x) = Φ ‘(x) и используя (1), можно увидеть, что:

A3

Ix = 1 − ρ

ρ

x

∞

⌠

⌡

dΦ − 1t

()

dt

tϕ1 − ρ

ρΦ − 1t

()

−1

ρΦ − 1PD

()

()

dt

dt

dt преобразование переменных

ut PD = −−

— —

1 1

1 1

ρ

ρ ρ

Φ Φ () ()

а из выражения (5)

для VaRα [X] получаем:

A4

IVa RαX

[]

= Φ ρ

1 − ρ u + 1

1 − ρ Φ − 1PD

()

()

× ϕ u

()

du

Φ − 1α

()

∞

⌠

⌡



43www.life-pensions.com декабрь 2008 г.

-6,00%

-4,00%

-2,00%

0,00%

2,00%

Капитальные затраты

4,00%

6,00%

8,00%

0 0,2 0,4 0,6 0,8 0,9 0,96 0,98 1

H

BB

B

CCC

Рисунок 5. Различия между стандартными QIS3 и CVaR

ставки капитала

-3,00%

-2,00%

-1,00%

0,00%

1.00%

Начисление капитала

2,00%

3,00%

4,00%

0 0,2 0,4 0,6 0,8 0,9 0,96 0,98 1

H

BB

B

CCC

Рисунок 6. Различия между стандартным QIS4 и CVaR

ставки капитала

CVaR X VaR X VaR X

Xα α α

απ

[]

=

[]

+ — ×

[]

()

: 1

1

39-44 Технический.indd 43 12.05.08 17:15:09

Магнус Каттан, руководитель ICE Data Services (Азиатско-Тихоокеанский регион)

Какова стоимость актива? Это, казалось бы, простой вопрос, который имеет дополнительный вес для финансовых институтов Японии. Столкнувшись с новым регулированием, фирмы, включая банки и страховщиков, должны выдерживать дополнительную проверку своих балансов с апреля 2021 года. Оценка контрагентского риска станет дополнительной проблемой, поскольку фирмы используют структуру, которая в конечном итоге приведет их в соответствие с глобальными аналогами.

Новые правила «справедливой стоимости» являются ответом на кредитный кризис 2008 года, когда многие финансовые компании не знали о растущих убытках своих портфелей. Этот период также подчеркнул риск воздействия на контрагента, когда дефолт нескольких финансовых учреждений и их эффект заражения вызвал колебания в финансовой системе.

По сравнению с США и Европой, Япония менее серьезно пострадала от кредитного кризиса 2008 года и после этого не внедрила обновления стандартов оценки справедливой стоимости.Политика отрицательных процентных ставок центрального банка также побудила многие финансовые компании искать доход за счет более сложных и менее ликвидных активов. Это включает внутренние частные размещенные RMBS и структурированные векселя. Учитывая отсутствие прозрачности на этих рынках, многие японские учреждения, особенно фирмы-покупатели, могли исторически полагаться на своего контрагента как на единственный источник регулярных оценок этих продуктов. Кроме того, для хеджирования активов с целью погашения обязательств эти финансовые фирмы обычно держат относительно большие портфели внебиржевых деривативов.

Теперь, требования Совета по стандартам бухгалтерского учета Японии (ASBJ) для оценки справедливой стоимости означают, что японские фирмы должны переоценить стоимость своих портфелей, включая внебиржевые активы, такие как фиксированный доход и деривативы.

Эти принципы в целом соответствуют МСФО (IFRS) 13, в котором справедливая стоимость определяется как «цена, которая была бы получена при продаже актива или уплачена при передаче обязательства в рамках обычной операции между участниками рынка на дату оценки».

Более подробное раскрытие информации об источниках и методах расчета справедливой стоимости включает необходимость в «выравнивающей» таблице, которая призывает классифицировать финансовые активы и обязательства по шкале в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 13 и ASBJ:

• Уровень 1 — это котировки идентичных товаров на активных ликвидных рынках, таких как фондовые биржи.
• Уровень 2 — это наблюдаемая информация для аналогичных объектов на активных или неактивных рынках, таких как аналогичные здания на определенном рынке недвижимости.
• Уровень 3 — это ненаблюдаемые исходные данные, когда рынки не существуют или неликвидны, что делает справедливую рыночную оценку очень субъективной в отношении параметров модели и исходных данных.

Чтобы помочь компаниям соответствовать этим требованиям к отчетности, ICE Data Services (IDS) предлагает услугу иерархии справедливой стоимости для всех глобальных классов активов. Используя оценки и справочные данные ICE Data Pricing & Reference Data, наша система правил применяет рыночные данные IDS и наблюдаемые исходные данные о ценах для расчета «уровня» инструмента на основе настраиваемых клиентом наборов правил.Таким образом, пользователи могут получить представление о том, как инструменты могут быть классифицированы, и о входных данных, которые определяют эту классификацию.

Риск контрагента

Платежеспособность контрагентов по финансовым операциям является ключом к определению кредитного риска.

Credit Valuation Adjustment (CVA) корректирует цены операций с производными финансовыми инструментами в зависимости от кредитного риска контрагента или потенциальных кредитных убытков от этого контрагента. Корректировка оценки долга (DVA) или собственный кредитный риск компании отражает потенциальную выгоду от того, что ей не придется платить по своим обязательствам в случае дефолта.

Стандарты

ASBJ по справедливой стоимости поощряют оценку и раскрытие информации как по DVA, так и по CVA. В то время как крупные местные и международные банки в Японии сообщают о CVA в течение нескольких лет, многие более мелкие учреждения, такие как региональные банки и страховщики, не учитывали этот риск в своих транзакциях. Это создает потребность в дополнительных инвестициях в инструменты данных и финансового инжиниринга для надлежащего учета и управления рисками контрагента.

ICE Data Derivatives предлагает услуги по текущим рыночным ценам для классов производных активов и услуги по расчету CVA / DVA, чтобы помочь удовлетворить широкий спектр потребностей в области бухгалтерского учета, регулирования и торговли.Разработанный для требований квартальной, ежемесячной или ежедневной отчетности, он применяет собственные рыночные данные производных финансовых инструментов ICE Data Derivatives, в том числе групповые кривые CMA CDS, которые используются в качестве прокси-кривых в расчетах CVA.

Глобальный вызов

Несмотря на то, что американским и европейским компаниям потребовалось больше времени для адаптации к правилам справедливой стоимости, по-прежнему существуют разные интерпретации требований. Это означает, что многие компании продолжают бороться с изменяющимися запросами аудиторов на получение данных и обращаются к независимым сторонам для проверки своих входных данных.

Хотя обстоятельства позволили Японии занять выжидательную позицию, крайний срок соблюдения требований быстро приближается. Глобальные поставщики, такие как ICE Data Services, обслуживают клиентов по всему миру, предлагая преимущества опыта и возможность адаптировать решения для поддержки непрерывных инноваций во всем финансовом секторе Японии.

финансовых и нефинансовых источников риска — Управление портфелем | CFA Уровень 1

Финансовые риски возникают на финансовых рынках и могут возникать в результате изменений цены акций или процентных ставок.Нефинансовые риски возникают вне среды финансового рынка и могут быть результатом экологических или нормативных изменений или проблем с клиентами или поставщиками.

Финансовый риск

Три основных типа финансового риска:

Рыночный риск

Рыночный риск возникает из-за изменений в среде финансового рынка, например цен на акции, процентных ставок, обменных курсов, цен на сырьевые товары и других экономических или отраслевых рыночных факторов.

Кредитный риск

Кредитный риск — это риск убытков из-за неуплаты одной стороной другой невыполненной обязанности. Кредитный риск может быть определен как риск дефолта или риск контрагента. Дефолты и банкротства имеют долгосрочные последствия для заемщиков и могут быть безвозвратными.

Риск ликвидности

Риск ликвидности — это риск серьезного пересмотра цены в сторону понижения при попытке продать определенный актив. В стрессовых рыночных условиях продавцу, возможно, придется согласиться с ценой, которая намного ниже его восприятия ценности.На финансовых рынках типичная стоимость транзакции измеряется спредом спроса и предложения, когда цена продажи меньше, чем цена покупки. Когда существует неопределенность в спреде спроса и предложения, например, если спред значительно расширяется в течение стрессового рыночного периода, это означает, что цена ликвидации (цена продажи) намного ниже, чем полагает продавец, и это создает риск ликвидности. . Риск ликвидности относится не только к неликвидным активам; рыночная ликвидность меняется со временем для определенных активов, и по мере увеличения размера позиции увеличивается стоимость и неопределенность, связанные с продажей или ликвидацией позиции.

Нефинансовый риск

Существует ряд нефинансовых рисков, с которыми может столкнуться организация:

Расчетный риск

Тесно связанный с риском дефолта, это риск, связанный со сроками платежей между контрагентами. Например, одна сторона могла соблюдать соглашения о валютном свопе, а другая сторона — нет.

Правовой риск

Риск предъявления иска, особенно в спорных ситуациях, или риск того, что контрагент не выполнит договорное обязательство.

Риск соответствия

Комплаенс-риск состоит из нормативного, бухгалтерского и налогового рисков. При обновлении законов и нормативных актов может возникнуть необходимость в финансовых пересчетах, уплате налогов или других штрафах.

Модельный риск

Это риск ошибки оценки, когда оценка конкретной ценной бумаги основана на неверно указанной ценовой модели.

Хвостовой риск

Вероятность или вероятность существенного негативного исхода часто занижается в финансовых моделях и часто связана с риском модели.Финансовые рынки не следуют нормальному распределению доходности, но имеют тенденцию иметь «толстые хвосты», и если внутренне выбранная модель не учитывает это, появляется риск хвоста.

Операционный риск

Этот риск связан с людьми и процессами организации. Сотрудники организации могут совершать ошибки, которые требуют больших финансовых затрат, или действовать обманным путем из-за отсутствия надлежащего надзора и контроля. Компании также могут быть подвержены перебоям в работе из-за погодных условий или терроризма.

Риск платежеспособности

Компания может не выжить, если у нее закончатся наличные и она станет неплатежеспособной. Во время кризиса платежеспособности компания может быть вынуждена ликвидировать активы по невыгодным ценам просто для того, чтобы собрать необходимые денежные средства. Риск платежеспособности можно легко снизить за счет использования меньшего заемного капитала, использования более стабильных источников финансирования и включения показателей платежеспособности на уровне управления бизнесом.

Взаимодействие рисков

Существует множество взаимодействий между рисками — как финансовыми, так и нефинансовыми — и эти взаимодействия становятся более выраженными в периоды рыночного стресса.Комбинированный риск часто гораздо больше, чем «сумма частей» в том смысле, что риск может усилить каждый риск, увеличивая общий риск предприятия.

Примером взаимодействия рисков может быть неспособность ключевого контрагента своевременно погасить обязательство. Риск расчетов создает риск платежеспособности для компании, которая должна была получить выручку. В свою очередь, он может быть не в состоянии платить своим поставщикам, что ведет к юридическому риску. Или он может не соответствовать нормативным требованиям к платежеспособности, что создает риск соответствия.Также может потребоваться быстрая продажа активов для получения денежных средств, что создает риск ликвидности.

Часто модели рисков не учитывают адекватно взаимодействия рисков и занижают общий риск. Правление, руководство компании и финансовые аналитики должны осознавать потенциал комбинированных рисков и стараться включать более целостное представление о рисках, а не рассматривать разные категории рисков по отдельности.

Вопрос

Что из перечисленного является примерами финансового риска?

А.Модельный риск, кредитный риск и риск платежеспособности

B. Хвостовой риск, операционный риск и правовой риск

C. Кредитный риск, рыночный риск и риск ликвидности

Решение

Правильный ответ — C.

Кредитный риск, рыночный риск и риск ликвидности классифицируются как финансовые риски.

Модельный риск, риск платежеспособности, хвостовой риск, операционный риск и правовой риск являются примерами нефинансового риска.

Чтение 55 LOS 55f:

Определите финансовые и нефинансовые источники риска и опишите, как они могут взаимодействовать

.