Какие налоги платит компания за сотрудника: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

все налоговые обязательства организаций и юридических лиц

Боитесь пропустить даты сдачи отчётности?

Сформируйте в 3 клика ваш персональный налоговый календарь. Система сама напомнит о предстоящих датах сдачи.

Создать налоговый календарь

Святая обязанность делать отчисления в бюджет есть у каждой организации, а вот какие именно налоги платит ООО – зависит от того, какую систему налогообложения выбрало предприятие и от вида деятельности.

Начнем с платежей, которые зависят от режима налогообложения:

Предприятия, которые работают по общей системе налогообложения, платят:

• налог на прибыль;
• налог на имущество;
• НДС.

Организации-спецрежимники в общем случае эти налоги не платят, а вместо этого платят:

1. На УСН – единый упрощенный налог с доходов или разницы между дохами и расходами.
2. На ЕНВД – единый налог на вмененный доход, который считают с предполагаемой рибыли.
3. На ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог с разницы между доходами и расходами.

Налоги ООО, которые не зависят от режима налогообложения

Все остальные сборы организации платят независимо от режима налогообложения при наличии объекта. Это может быть транспортный налог, на землю, за негативное воздействие на окружающую среду, на добычу полезных ископаемых, водный налог, акцизы и т.д.

В интернет-бухгалтерии «Моё дело» для каждой организации формируется персональный налоговый календарь, в котором расписаны все обязанности по перечислению налогов и отчетам с указанием сроков. Календарь будет напоминать о предстоящих событиях в личном кабинете, по электронной почте и SMS. Сервис рассчитает сумму платежа и поможет сформировать нужную отчетность ООО.

Забудьте о взносах, налогах, отчислениях и отчётах — мы сделаем всё за вас!

Специалисты на аутсорсинге «Моё дело» возьмут на себя всю бухгалтерию. Вы не заплатите налогов больше, чем того требует государство

Узнать подробнее

Платежи за сотрудников

Все предприятия должны делать отчисления за своих сотрудников:

1. НДФЛ. Вычитается из заработной платы работника.
2. Страховые взносы в ИФНС на обязательное пенсионное, медицинское и страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства. Эти платежи работодатель делает уже за свой счет.
3. Взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – тоже за счет работодателя.

В нашей интернет-бухгалтерии эти взносы рассчитываются автоматически. Вам останется только сформировать платежный документ и оплатить его в банке, либо сразу перечислить нужную сумму прямо из личного кабинета – сервис интегрирован с ведущими российскими банками.

Отчетность по страховым взносам и удержанному НДФЛ тоже сформируется автоматически, благодаря чему вы сэкономите время и застрахуете себя от ошибок.

C иностранных компаний захотели стрясти налоги из-за российских айтишников

Своё предложение министерство изложило в плане по развитию IT-отрасли, узнали «Ведомости». Его представят на рассмотрение профильному вице-премьеру Дмитрию Чернышенко, сообщили источники издания.

По замыслу разработчиков, новую норму об НДФЛ нужно закрепить специальным законом. Если его примут, иностранные компании должны будут платить подоходный налог наравне с российскими. Согласно задумке, число IT-специалистов, работающих в правовом поле, вырастет, а поступления в бюджет увеличатся.

Объём рынка услуг по созданию ПО для иностранных компаний составляет $25 млрд, указал доцент кафедры бухгалтерского учёта и налогообложения РЭУ Равиль Ахмадеев. По его словам, как минимум 60% их себестоимости — зарплаты, поэтому НДФЛ с них может составить не менее $3 млрд.

Как отметил президент ассоциации «Руссофт» Валентин Макаров, основные потребители услуг российских IT-специалистов — фирмы из США и стран Евросоюза. Они переводят россиянам вознаграждение на карты банков с офисами в России и при этом не платят никаких налогов. Если же их обяжут платить НДФЛ за «офшорных» российских айтишников, стоимость услуг последних возрастёт, считает Макаров. Зато к ним будет меньше претензий со стороны налоговиков.

Юрист Павел Иккерт подчеркнул, что платить НДФЛ может не только работодатель, но и сотрудник. Причём государству неважно, в какой стране зарегистрирован работодатель и как он платит своему сотруднику или подрядчику. Даже если работодатель переводит вознаграждение в биткоинах, россиянин должен уплачивать с них налог.

4 марта стало известно, что в российском правительстве обсуждают введение нового налога для глобальных IT-компаний. Он подразумевает взимание дополнительной платы с компаний, которые пользуются данными россиян и формируют рекламную политику в России. Деньги, поступившие от нового «цифрового налога», собираются направить на поддержку российской IT-отрасли. Решение по нововведению могут принять уже до середины 2021 года.

В июле 2020 года президент России Владимир Путин одобрил проведение налогового манёвра в IT-отрасли. Согласно закону с 2021 года налог на прибыль для российских IT-компаний снизился с 20 до 3%, а страховые взносы — с 14 до 7,6%. Одновременно с этим обнулилась ставка по налогу на прибыль организаций, подлежащему зачислению в региональные бюджеты.

В то же время с 1 января 2017 года иностранные компании, которые продают в России игры, базы данных и иное программное обеспечение дистанционным способом, должны платить НДС в размере 18%.

Фото: Pxhere, CC0

Главные новости бизнеса, экономики и финансов — у нас в фейсбуке.

В России могут обязать иностранные IT-компании платить НДФЛ

Второй пакет мер поддержки IT-отрасли может включить в себя обязательство для зарубежных технологических компаний, осуществляющих деятельность в российском сегменте Интернета, платить НДФЛ наравне с российскими. Об этом 5 марта сообщает ТАСС со ссылкой на источник в отрасли.

«Во второй пакет мер поддержки IT-отрасли может войти мера, предусматривающая обязанность для иностранных юридических лиц, привлекающих в дистанционном режиме российских разработчиков, уплачивать за данных специалистов НДФЛ в бюджетную систему РФ. Наконец условия ведения бизнеса для российских и иностранных компаний в этой части будут равными», — сказал собеседник агентства.

Зарубежные компании, отметил источник, используют российский человеческий капитал, но при этом не платят налоги за сотрудников из России. «Иностранные IT-компании могут предложить лучшие условия по зарплатам — ведь налоги с этих сумм не взимаются», — добавил он.

В пресс-службе Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций подтвердили агентству, что такое предложение поступило от отрасли. «Оно позволит выравнять условия ведения бизнеса между иностранными и российскими компаниями, которые платят налоги в полном объёме в нашей стране», — сказали в ведомстве.

В конце июля Президент России Владимир Путин подписал закон о налоговом манёвре для IT-отрасли. Документом устанавливаются льготы по налогу на прибыль и страховым тарифам для организаций, которые работают в области информационных технологий. Условием для получения преференций будет доля выручки от IT-услуг. В результате применения предлагаемых мер налог на прибыль снизится с нынешних 20 процентов до трёх процентов. Кроме того, IT-компании будут платить в государственные внебюджетные фонды не 14, а 7,6 процента.

Позже поддержку отечественных IT-компаний решили расширить, приняв второй пакет мер, в который могут войти порядка 50 инициатив, включая планы по импортозамещению госкомпаниями и переход на отечественный софт, введение инструментов фискального стимулирования внедрения российского ПО и программно-аппаратных комплексов, софинансирование расходов IT-компаний на новые разработки и их пилотное внедрение.

Ранее вице-премьер Дмитрий Чернышенко заявил, что в рамках второго пакета поддержу смогут получить крупные компании, разработчики игр, соцсети и онлайн-кинотеатры.

По словам главы Минцифры Максута Шадаева, новые меры могут принять уже в марте.

Глава государства поручил до 1 августа подготовить предложения о дополнительных требованиях к иностранным IT-компаниям.

Ранее председатель Комитета Госдумы по информационной политике, информационным технологиям и связи Александр Хинштейн сообщил о разработке законопроекта, регулирующего открытие иностранными IT-компаниями полноценных представительств в России. 

Также читайте о том, какие законы вступают в силу в октябре.

Власти заставят иностранные ИТ-компании платить налоги за каждого сотрудника-россиянина

05 Марта 2021 12:3505 Мар 2021 12:35 | Поделиться

Зарубежные ИТ-компании могут попасть под действие еще одного российского налога. Их могут обязать платить НДФЛ с каждого сотрудника с российским гражданством, занимающегося разработкой ПО. Это одна из мер стимулирования отечественной ИТ-отрасли – она может уравнять условия ведения бизнеса для российских и иностранных компаний, поскольку первые уже сейчас платят НДФЛ за своих российских сотрудников, а вторые – пока нет.

Нужно еще больше налогов

Российские власти могут заставить иностранные компании, нанимающие российских разработчиков, платить налог за каждого из них. Представители «Минцифры» сообщили CNews, что новая мера «позволит выровнять условия ведения бизнеса между иностранными и российскими компаниями, которые платят налоги в полном объеме в нашей стране». Они добавили, что идея по дополнительному налогообложению иностранных ИТ-компаний поступила от представителей отечественной ИТ-сферы, но не уточнили, от кого конкретно.

Новые меры, как пишут «Ведомости» со ссылкой на предложения Минцифры по стимулированию развития отечественной ИТ-отрасли, подразумевают обязательную выплату зарубежными ИТ-компаниями НДФЛ с зарплаты каждого сотрудника-россиянина, занимающегося разработкой ПО. Отвечать за исполнение новых требований в случае их принятия будет сразу несколько ведомств – Минцифры, Минэкономразвития, а также Минфин и Федеральная налоговая служба России (ФНС).

Согласно предложению Минцифры, данная мера нужна для увеличения количества «физических лиц, ведущих деятельность в области ИТ в правовом поле» и прироста отчислений от такой деятельности в бюджет России.

Истинные цели

Наличие вероятности включения в него нового налога подтвердил ТАСС 5 марта 2021 г. неназванный представитель отрасли. «Во второй пакет мер поддержки ИТ-отрасли может войти мера, предусматривающая обязанность для иностранных юридических лиц, привлекающих в дистанционном режиме российских разработчиков, уплачивать за данных специалистов НДФЛ в бюджетную систему России», – сообщил он.

Российские программисты станут обходиться иностранным компаниям дороже, чем сейчас

Введение нового налога может негативно сказаться на российских ИТ-специалистах, работающих на зарубежные компании. Источник ТАСС заявил: «Иностранные ИТ-компании могут предложить лучшие условия по зарплатам – ведь налоги с этих сумм не взимаются». На основе этого можно сделать вывод, что появление необходимости платить НДФЛ за каждого сотрудника может определенным образом отразиться на зарплатах таких специалистов.

«Наконец условия ведения бизнеса для российских и иностранных компаний в этой части будут равными», – добавил собеседник агентства.

Ждать осталось недолго

Предложения Минцифры по стимулированию российской ИТ-отрасли, пишут «Ведомости» со ссылкой на собственные неназванные источники, в обозримом будущем будет направлено на рассмотрение вице-премьеру России Дмитрию Чернышенко. В его аппарате сообщили, что план поддержки пока не был внесен в правительство: «Пакет мер готовится в тесной связке с представителями отрасли, и в рамках обсуждения звучат самые разные предложения».

Мера по дополнительному налогообложению иностранных ИТ-компаний, по информации ТАСС, стала частью второго пакета предложений по поддержке отрасли, о котором еще в середине февраля 2021 г. сообщал Дмитрий Чернышенко. «В настоящий момент уже подготовлен “второй пакет” мер, участие в его разработке принимали более 250 представителей ИТ-компаний. Во второй пакет включены около 50 инициатив, в том числе утверждение планов импортозамещения госкомпаниями и переход на отечественное ПО; введение инструментов фискального стимулирования внедрения отечественного ПО и программно-аппаратных комплексов; софинансирование расходов ИТ-компаний на новые разработки и их пилотное внедрение и др», – заявил тогда вице-премьер.

Руководитель Минцифры Максут Шадаев сообщил тогда же, что Правительство России может утвердить второй пакет мер поддержки российской ИТ-сферы до конца марта 2021 г. «По результатам обсуждения с разработчиками мы сформировали “второй пакет” мер поддержки отрасли, направленный на стимулирование внутреннего спроса на российские продукты. Подготовлен план мероприятий по реализации, его согласование в настоящий момент завершается. Рассчитываем, что Правительство утвердит этот план в марте (2021 г. – прим. CNews)», – отметил министр.

От конструктора VR-проектов до повышения цифровой грамотности: как в Москве тестируют инновации в образовании

Инновации и стартапы

Отметим, что в середине февраля 2021 г., когда Максут Шадаев и Дмитрий Чернышенко говорили о втором пакете мер помощи отрасли, про необходимость уплаты зарубежными компаниями НДФЛ с каждого сотрудника-россиянина речь не шла.

Другие методы борьбы с иностранными компаниями

Российские власти разработали несколько методов поддержки российской ИТ-отрасли за счет иностранных компаний. Так, буквально 4 марта 2021 г. стало известно о вероятности появления в стране так называемого «цифрового налога», под действие которого попадут именно зарубежные предприятия.

Этот налог, как и НДФЛ с каждого российского сотрудника, включен во второй пакет мер поддержки отрасли. Он предполагает взимание дополнительной платы с компании, которая пользуется данными россиян и формирует рекламную политику на территории России, например, при анализе поведения пользователя в сети для запуска контекстной рекламы. Решение по этому налогу может быть принято в ближайшее время.

В России также действует «налог на Google» — сперва 18-процентный, а теперь и 20-процентный НДС на продажу западными компаниями своего софта и услуг через интернет. Он вступил в силу 1 января 2017 г. и сразу спровоцировал рост цен на ПО иностранных компаний.

Иностранные компании также заставят открывать представительства на территории России – это условие станет частью пакета требований к иностранным компаниям, разработать который в первой половине декабря 2020 г. Президент России Владимир Путин поручил главе своей администрации Антону Вайно и премьер-министру Михаилу Мишустину.

Владимир Путин распорядился выполнить поставленное требование не позднее 1 августа 2021 г., однако первые подвижки начались значительно раньше – в первых числах февраля 2021 г. Тогда стало известно о готовности законопроекта, обязывающего иностранные ИТ-компании открывать представительства в России. Рассказал об этом руководитель комитета Госдумы по информполитике Александр Хинштейн.

На тот момент документ готовился к внесению на рассмотрение в Госдуму. «Соответствующая инициатива в комитете разработана. Мы сейчас дорабатываем ее с заинтересованными ведомствами. Полагаю, что в ближайшее время ее внесем», – заявил тогда Александр Хинштейн. На начало марта 2021 г. его дальнейшая судьба оставалась неизвестной.

Факты о налоговых выплатах Apple

Apple уверена в том, что выплачивать налоги — обязанность каждой компании. Будучи крупнейшим в мире налогоплательщиком, Apple осуществляет выплаты в рамках своих обязательств во всех странах мира. Мы гордимся своим вкладом в экономику стран и сообществ, с которыми работаем.

На этой странице мы приводим некоторые факты в качестве ответа на публикацию отчётов Международного консорциума журналистских расследований. Среди неточностей, допущенных в этих отчётах, отметим следующие:

• Изменения в корпоративной структуре Apple, произошедшие в 2015 году, были предприняты исключительно с целью сохранить налоговые выплаты в США, а не сократить выплаты где-либо ещё. Из Ирландии не выводилось никаких инвестиций или операций.

• Apple никоим образом не уклоняется от налогов США: размеры выплат налогов от продаж за пределами американского континента составляют миллиарды долларов и рассчитываются на основе ставки 35 процентов от инвестиционного дохода.

• Действующая налоговая ставка Apple на доходы от заграничных операций составляет 21 процент — этот показатель легко рассчитать на основе сведений, предоставляемых в государственные органы. Эта ставка остаётся неизменной уже много лет.

В прошлом месяце компания Apple сделала следующее заявление в ответ на вопросы Международного консорциума журналистских расследований, New York Times и других источников:

«Споры о налогах, выплачиваемых Apple, основаны не на сумме долга, а на том, какому государству мы должны выплачивать налоги. Наша компания является крупнейшим налогоплательщиком в мире: за последние три года наши выплаты корпоративных налогов составили более 35 миллиардов долларов США, при этом размеры налогов на имущество, заработную плату, продажи и добавочную стоимость также исчисляются миллиардами долларов. Мы считаем, что выплачивать налоги — обязанность каждой компании, и гордимся своим вкладом в экономику стран и сообществ, с которыми мы работаем.

В соответствии с существующей международной системой налогообложения, налог на доход рассчитывается на основании того, в каком государстве создаётся новая стоимость. Налоговые выплаты Apple странам всего мира основаны на этом же принципе. Значительная часть новой стоимости продуктов, без сомнения, создаётся в США, где разрабатывается дизайн, инженерные и программные решения и многое другое, поэтому большая часть налогов нашей компании принадлежит США. 

После изменений в ирландской системе налогообложения в 2015 году мы изменили местонахождение наших дочерних компаний в Ирландии и уведомили об этом Ирландию, Европейскую комиссию и США. Эти изменения не привели к сокращению налоговых выплат ни в одной стране. Размеры выплат Ирландии, напротив, существенно выросли: за последние три года мы выплатили 1,5 миллиарда долларов — это 7 процентов всех налогов на прибыль, выплачиваемых в этой стране. Кроме того, изменения в нашей системе предусматривали неизменность налоговых обязательств перед США.

Мы понимаем, что многим хотелось бы изменить налоговую систему таким образом, чтобы налоги международных компаний рассчитывались по-разному для разных стран, в которых эти компании работают. Мы знаем, что существуют различные обоснованные точки зрения на то, как такая система сможет работать в будущем. Компания Apple следует законам, и в случае изменения системы мы подчиняемся новым правилам. Мы глубоко уважаем стремление международного сообщества к проведению всесторонней налоговой реформы и упрощению существующей системы и остаёмся сторонниками таких изменений».

Подробная информация о налоговых выплатах Apple

Компания Apple всегда уделяла особое внимание инновационным решениям, создавая не только новые продукты, но и совершенно новые отрасли. Благодаря упорному труду и вовлечённости сотрудников появились уникальные продукты и сервисы, изменившие жизни людей и позволившие создать миллионы рабочих мест во всём мире. 

Налоги для международных компаний рассчитываются по сложной, но неизменной схеме, действующей во всём мире: доходы компании облагаются налогами в зависимости от того, где создаётся новая стоимость. Организация экономического сотрудничества и развития, Ирландия, США и другие участники следуют этому принципу.

1. Apple — крупнейший налогоплательщик в мире. За последние три года выплаты корпоративных налогов компании составили более 35 миллиардов долларов США. Apple выплачивает налоги во всех странах, где продаются наши продукты.

Когда покупатель приобретает продукт Apple за пределами США, прибыль от продажи вначале облагается налогом той страны, в которой продукт приобретён. Затем Apple выплачивает налог Ирландии, где около 6000 сотрудников Apple занимаются организацией продаж и распространения. Дополнительные налоги с полученной за рубежом прибыли направляются в США.

Действующая международная налоговая ставка Apple — 24,6 процента — превышает среднее значение для международных компаний в США. 

2. Значительная часть новой стоимости продуктов Apple создаётся в США, где разрабатывается дизайн, инженерные и программные решения и многое другое. Поэтому в соответствии с существующей системой налогообложения большая часть налоговых выплат Apple предназначается США. 

В прошлом году Министерство финансов США выпустило официальный документ, где организация выразила озабоченность в связи с попытками европейских регулирующих органов обложить налогами средства, предназначающиеся США. «При условии, что такими иностранными налогами облагается доход, не относящийся к соответствующей стране-участнику, такое положение дел выглядит очень тревожным, поскольку это неминуемо приведёт к выводу в страны Европейского союза средств, принадлежащих правительству и налогоплательщикам США».

3. Apple получает доход за пределами США, поскольку именно там продаётся большинство продуктов компании. В соответствии с существующей системой налогообложения доход после удержания налога на продажи за рубежом облагается налогом внутри США. Apple выделила более 36 миллиардов долларов на выплату отложенных налогов США в дополнение к 35 миллиардам долларов, выплаченных компанией за последние три года в качестве корпоративных налогов. 

Какие налоги платят сотрудники и предприятия? | Малый бизнес

Как работодатель малого бизнеса вы обязаны удерживать и уплачивать свою долю налогов в соответствии с федеральными законами и законами штата. Государственные и местные налоги, применяемые к вам и вашим сотрудникам, различаются в зависимости от юрисдикции и типа налога; федеральные законы обычно стандартны. Для обеспечения соответствия соблюдайте правила управляющего агентства.

Федеральный подоходный налог

Федеральный подоходный налог предназначен для оплаты национальных программ, таких как правоохранительные органы, оборона и иностранные дела.Вы должны удерживать налог из зарплаты своих сотрудников в соответствии с таблицей удержания налогов Циркуляра E IRS, которая соответствует их периоду оплаты, заработной плате, статусу подачи документов и надбавкам, указанным в их форме W-4.

Федеральный закон о страховых взносах Налоги

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) обязывает взимать налоги, которые включают налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Налог на социальное обеспечение используется для выплаты пособий пенсионерам, инвалидам и их иждивенцам.Налог на Medicare предоставляет медицинские льготы лицам, имеющим на это право, по достижении 65 лет. Эти налоги платят как вы, так и ваши сотрудники. Получите текущие ставки FICA в Циркуляре E IRS или в Управлении социального обеспечения. По состоянию на 2012 год сотрудник выплачивает 4,2 процента налогооблагаемой заработной платы, до 110 100 долларов в год в виде налога на социальное обеспечение и 1,45 процента всей налогооблагаемой заработной платы по налогу на медицинское страхование. Работодатель выплачивает 6,2 процента налогооблагаемой заработной платы в размере до 110 100 долларов в год в виде налога на социальное обеспечение и такую ​​же сумму, как и работник, по налогу на медицинскую помощь.

Государственный и местный подоходный налог

Следующие штаты не требуют от сотрудников платить подоходный налог штата: Флорида, Аляска, Невада, Нью-Гэмпшир, Техас, Теннесси, Южная Дакота, Вайоминг и Вашингтон. Если возможно, воспользуйтесь инструкциями агентства государственных доходов для удержания подоходного налога штата из зарплаты ваших сотрудников. Некоторые местные органы власти также требуют, чтобы служащие платили местный подоходный налог, который администрируется налоговым агентством штата или местным налоговым инспектором. Примеры местного подоходного налога включают городские и окружные налоги.

Налоги по безработице

Только работодатель платит федеральный налог по безработице, который администрирует IRS. В большинстве штатов только работодатель платит государственный налог по безработице, который контролируется государственным агентством по трудоустройству. Эти налоги используются для выплаты пособий по безработице работникам, потерявшим работу не по своей вине. Узнайте текущие ставки федерального налога на безработицу из Циркуляра E IRS. Ежегодно агентство штата присылает вам ставку налога на безработицу штата за соответствующий год.Вы платите налог по безработице с определенной суммы заработной платы за налоговый год; федеральный лимит заработной платы составляет 7000 долларов США по состоянию на 2012 год, а размер заработной платы в штатах варьируется. Следующие три штата требуют, чтобы сотрудники платили налог штата по безработице: Пенсильвания, Аляска и Нью-Джерси. Если возможно, узнайте ставки удержания для ваших сотрудников в кадровом агентстве штата. Например, в Нью-Джерси работодатели удерживают налог штата по безработице в размере 0,625 процента от первых 30 300 долларов, выплаченных каждому работнику по состоянию на 2012 год.

Налог на профессиональное обучение

В некоторых штатах, таких как Калифорния и Аризона, вводится профессиональное обучение. налог на работодателей.Налог используется для финансирования государственной программы профессионального обучения, которая помогает работодателям создавать новые рабочие места или повышать уровень заработной платы и квалификации нынешних работников. Например, с 2012 года работодатели Аризоны платят налог на профессиональное обучение в размере 0,10 процента до первых 7000 долларов, выплачиваемых каждому работнику.

Рекомендации

Поскольку налоговые обязательства по заработной плате различаются в зависимости от сотрудника, работодателя и юрисдикции, проконсультируйтесь с отделом государственных доходов относительно ваших требований. Хотя страхование по инвалидности и оплачиваемый отпуск технически не являются налогами, государство может потребовать, чтобы работники и работодатели также их платили.Кроме того, как работодатель вы, вероятно, должны будете получить страхование компенсации работникам. Большинство сотрудников и предприятий подлежат налогообложению, но иногда может применяться освобождение. Например, служащий, который подает заявление и имеет право на освобождение от налога W-4, не подлежит удержанию федерального подоходного налога.

Ссылки

Ресурсы

Биография писателя

Грейс Фергюсон профессионально пишет с 2009 года. Имея 10-летний опыт работы в области вознаграждений сотрудникам и администрирования заработной платы, Фергюсон много писал по темам, связанным с трудоустройством и финансами.Писатель-исследователь, она публиковалась в The Sage Encyclopedia и Mission Bell Media.

Налоговая ставка FICA: каковы обязанности работодателя?

Эту статью рецензировала налоговый эксперт Эрика Геллерман, бухгалтер.

FICA (Федеральный закон о страховых взносах) — это налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, которые платят как работодатели, так и работники. Работодатели должны удерживать налоги FICA из заработной платы сотрудников, уплачивать налоги FICA работодателю и сообщать IRS о долях работников и работодателей.В 2019 налоговом году налоговые ставки FICA составляют 12,4% для социального обеспечения, 2,9% для Medicare и 0,9% подоходного налога Medicare для высокооплачиваемых сотрудников. В 2020 налоговом году ставки остались прежними.

Компании, у которых есть сотрудники, имеют ряд обязанностей, когда речь идет о налогах на малый бизнес. К ним относятся удержание подоходного налога и налога на заработную плату из зарплаты ваших сотрудников, уплату налогов работодателю и отчетность о удержанных суммах и налогах работодателя в налоговую службу (IRS).

Налоги FICA — это налоги на заработную плату, которые финансируют социальное обеспечение и Medicare. И сотрудники, и работодатели должны вносить свою справедливую долю. Легко запутаться, потому что вы должны удерживать правильную сумму налогов FICA из зарплаты ваших сотрудников, а также должны платить правильную часть налогов работодателя.

FICA (Федеральный закон о страховых взносах) — это федеральный закон, регулирующий уплату налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Налоги FICA финансируют национальную программу социального обеспечения и льгот по программе Medicare.Обычно люди получают эти пособия по достижении пенсионного возраста, но вы должны платить налоги для финансирования программ, пока еще работаете. Работодатели удерживают необходимые выплаты из заработной платы своих сотрудников, а также вносят свою долю. В совокупности взносы работника и работодателя называются налогами FICA.

Компании должны ежеквартально сообщать о налогах FICA, используя форму IRS 941. Эта форма предназначена для сообщения информации о вашем бизнесе, такой как количество ваших сотрудников и суммы, удержанные вами из их зарплаты для подоходного налога, социального обеспечения. и Medicare.Эта форма также используется для отчета о доле работодателя по налогам на социальное обеспечение и Medicare FICA. Форма 941 должна быть сдана в последний день месяца, следующего за концом каждого квартала (например, форма должна быть сдана 30 апреля в период с 1 января по 31 марта).

Если ваши налоговые обязательства по FICA не составляют менее 2500 долларов за квартал, малые предприятия должны использовать электронную федеральную налоговую платежную систему (EFTPS) IRS для уплаты налогов FICA. В IRS действует распределительная система налогов на трудоустройство, поэтому вы не платите налоги только один раз в год.Вы должны периодически вносить долю работодателя в налоги FICA и налоги, которые вы удерживаете из зарплат своих сотрудников.

Большинство предприятий должны вносить свои налоги FICA ежемесячно или раз в две недели:

• Если ваши налоги FICA и сумма федерального подоходного налога, удерживаемого вами с сотрудников, составляет 50 000 долларов США или меньше в течение одного года (июль до июня), вы вносите ежемесячный вклад. Согласно этому графику, налоговые депозиты подлежат уплате за каждый месяц 15 числа следующего месяца.Например, январский платеж должен быть произведен 15 февраля.

• Если ваши налоги FICA и сумма федерального подоходного налога, удержанного вами с сотрудников, превышает 50 000 долларов США за годичный период (с июля по июнь), вы: повторно вкладчик раз в неделю. Согласно этому графику, налоги на заработную плату, выплаченную в среду, четверг или пятницу, подлежат уплате в следующую среду. Налоги на заработную плату, выплачиваемую в субботу, воскресенье, понедельник или вторник, подлежат оплате в следующую пятницу.

Предприятия моложе одного года должны соблюдать ежемесячный график вкладчиков.Если срок платежа приходится на праздничный или выходной день, у вас есть время для отправки платежа до следующего рабочего дня. Чтобы узнать больше о графиках налоговых депозитов FICA, вы можете прочитать публикацию IRS 15.

Налоговые ставки FICA 2019 и 2020 гг.

Налоги FICA рассчитываются на основе общей годовой заработной платы человека. Сюда входят заработная плата, бонусы, комиссионные, чаевые, сверхурочные, больничные и премии по некоторым видам страхования.

Важно учитывать верхние и пороговые значения заработной платы, чтобы правильно рассчитать налоговые обязательства FICA и удерживать правильные суммы со своих сотрудников.Обратите внимание, что основное изменение между 2019 и 2020 налоговыми годами — это предел заработной платы по налогу на социальное обеспечение; кроме этого, ставки будут оставаться неизменными, по крайней мере, до 2020 налогового года.

Максимальный размер оплаты труда по социальному обеспечению

Работодатели и сотрудники должны платить 6,2% налога на социальное обеспечение от валовой годовой заработной платы до 132 900 долларов в 2019 налоговом году и до 137 700 долларов в 2020 году. Этот лимит в долларах ежегодно корректируется с учетом инфляции. Как только заработная плата ваших сотрудников превысит этот предел, вы больше не должны удерживать налоги на социальное обеспечение из их заработной платы.Вы также не должны платить налоги работодателю с заработной платы, превышающей эту сумму.

Заработная плата по программе Medicare

Для налога по программе Medicare не существует предела заработной платы, что означает, что вся годовая заработная плата сотрудника подлежит обложению этим налогом. Сотрудники и работодатели должны вносить по 1,45% каждый.

Дополнительный налог Medicare для высокооплачиваемых сотрудников

После принятия Закона о доступном медицинском обслуживании в 2010 году сотрудники, зарабатывающие более определенной суммы денег каждый год, должны платить дополнительный дополнительный налог в рамках программы Medicare.Как только заработная плата сотрудника достигает 200 000 долларов, вы должны начать удерживать 0,9% с любой заработной платы, превышающей этот порог. В этом случае нет подбора работодателя; только сотрудники платят подоходный налог Medicare.

Допустим, в 2019 году вы наняли руководителя отдела продаж с годовой брутто-зарплатой 225 000 долларов. Исполнительный орган является подателем единой налоговой декларации. Вот как можно рассчитать налоги FICA для этого сотрудника.

Сумма, которую вы должны удержать с работника:

• Налоги на социальное обеспечение = 8 239 долларов.80 (это рассчитывается путем умножения 6,2% на 132 900 долларов. Заработная плата, превышающая эту сумму, не подлежит удержанию в качестве налога на социальное обеспечение, но имейте в виду, что этот предел изменен на 2020 налоговый год).

• Налоги на Medicare = 3 262,50 доллара (это вычислено путем умножения 1,45% на 225 000 долларов. Вся заработная плата сотрудника подлежит удержанию в счет налога на Medicare).

• Подоходный налог Medicare = 225 долларов (он рассчитывается путем умножения 0,9% на 25 000 долларов. Только заработная плата, превышающая 200 000 долларов, подлежит удержанию в счет подоходного налога Medicare).

• Общая сумма удержанных налогов с работника = 11 727,30 долларов США.

Налоги FICA работодателя, которые вы должны заплатить:

• Налог на социальное обеспечение в размере 8 239,80 долларов США (это вычислено путем умножения 6,2% на 132 900 долларов США. Вы должны платить налог на социальное обеспечение со всех заработных плат до 132 900 долларов США).

• Налоги Medicare в размере 3 262,50 долларов США (это вычислено путем умножения 1,45% на 225 000 долларов США. Вы должны уплатить налог Medicare со всей заработной платы сотрудника).

• Отсутствие дополнительного налога в рамках программы Medicare для работодателей.

• Итого налоги FICA работодателя = 11 502,30 долларов США.

Вам нужно будет использовать форму IRS 941, чтобы указать сумму денег, которую вы удерживаете с сотрудника, и сумму налогов, которую вы должны уплатить как работодатель. Платежи следует вносить с помощью EFTPS.

Недоплата или переплата налогов FICA

Иногда работодатели в конечном итоге удерживают слишком мало или слишком много налогов FICA.Это может быть связано с ошибкой удержания или структурой налоговой системы. Например, работодатели должны начать удерживать дополнительный налог в рамках программы Medicare, как только заработная плата работника достигнет 200 000 долларов, независимо от статуса подачи документов работника или общего дохода семьи. Это может привести к недоплате или переплате сотрудником подоходного налога Medicare.

Вернемся к сотруднику в нашем предыдущем примере, который зарабатывает 225 000 долларов в год. Теперь предположим, что сотрудник состоит в браке и подает документы совместно, но супруг не получает заработной платы.Вы должны начать вычет подоходного налога Medicare, когда заработок сотрудника достигнет 200 000 долларов, но пара окажется ниже порога в 250 000 долларов для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию. Это означает, что при подаче налоговой декларации они получат возмещение подоходного налога. Точно так же сотрудник может в конечном итоге недоплатить налоги FICA, если его собственная заработная плата упадет ниже 200 000 долларов, но их совместный доход с супругом превышает порог в 250 000 долларов.

Если сотрудник переплачивает, он должен получить возмещение при подаче налоговой декларации.Если сотрудники ожидают недоплаты подоходного налога Medicare, они могут производить расчетные налоговые платежи в течение года или запрашивать дополнительное удержание в форме W-4.

Налоги FICA и налоги на самозанятость (SECA)

Работодатели и работники должны платить налоги FICA для покрытия своих обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare. Однако, если IRS считает вас самозанятым владельцем бизнеса, вы вносите вклад в социальное обеспечение и Medicare, уплачивая налоги на самозанятость (налоги SECA).

Может быть немного сложно определить, являетесь ли вы самозанятым владельцем или служащим для налоговых целей. Как правило, владельцы бизнеса, которые активно работают в корпорации, являются наемными работниками, подлежащими удержанию подоходного налога и налогов FICA. IRS обычно считает следующих владельцев бизнеса самозанятыми:

• Владелец индивидуального предприятия или независимого подрядчика.

• Генеральный партнер товарищества.

• Член компании с ограниченной ответственностью (если LLC не облагается налогом как корпорация).

Налог на социальное обеспечение SECA составляет 12,4% от первых 132 900 долларов дохода (137 700 долларов на 2020 год), а налог Medicare SECA составляет 2,9% от всего дохода. Доход от бизнеса, превышающий 200 000 долларов США, облагается подоходным налогом Medicare в размере 0,9%. Эти цифры должны показаться вам знакомыми, потому что налоги SECA, по сути, просто суммируют долю работодателя и работника в налогах FICA.

К счастью, частные предприниматели могут вычесть половину своих налогов SECA из своих налоговых деклараций.

Налоги FICA являются федеральными налогами, поскольку социальное обеспечение и Medicare являются федеральными программами льгот.Однако в некоторых штатах есть свои собственные программы льгот, которые частично оплачиваются за счет удерживаемых налогов с работников или налога на заработную плату работодателя. Например, в соответствии с Законом штата Нью-Йорк об отпуске по семейным обстоятельствам вычитается 0,153% из заработной платы сотрудников.

Мы рекомендуем проконсультироваться с налоговым специалистом или поставщиком заработной платы, который работает в вашем штате, чтобы узнать больше о требованиях, действующих в конкретном штате.

Упрощение соблюдения налоговых требований FICA

Правильный расчет налогов FICA и обеспечение соблюдения требований IRS по удержанию и подаче налоговых документов может сбивать с толку.Вот почему многие владельцы малого бизнеса снимают работу со своей тарелки и получают программное обеспечение для расчета заработной платы или профессиональную организацию работодателей, которая сделает работу за них.

Программное обеспечение для расчета заработной платы, такое как Gusto, будет ежемесячно рассчитывать подоходный налог и удерживаемые налоги FICA от вашего имени. Они также рассчитают налоговые обязательства работодателя, внесут налоговые депозиты и заполнят все необходимые налоговые формы от вашего имени.

PEO являются совместными работодателями ваших сотрудников и занимаются выплатой заработной платы, льготами и налогами.Вы по-прежнему контролируете повседневные обязанности своих сотрудников, но PEO берет на себя все задачи по управлению персоналом и соблюдению нормативных требований, включая налоговое администрирование FICA.

Версия этой статьи была впервые опубликована на Fundera, дочерней компании NerdWallet.

Налоги на заработную плату в Калифорнии: все, что вам нужно знать

Реальная стоимость сотрудников выходит далеко за рамки заработной платы. Каждый новый сотрудник связан с налоговыми обязательствами, и хорошее понимание налогов на фонд заработной платы является важным фактором для вашего душевного спокойствия как владельца бизнеса и работодателя.

Независимо от того, являетесь ли вы домашним работодателем или заботитесь о большой команде, вам необходимо понимать, как рассчитать налогооблагаемый доход, что удерживать, что вносить и как подавать. Налоги на заработную плату действуют как на федеральном уровне, так и на уровне штата, но сегодня мы рассмотрим конкретные вопросы, связанные с налогами на заработную плату в Калифорнии.

Введение

Налог на заработную плату рассчитывается как процент от дохода работника. Некоторые налоги вычитаются из зарплаты работника, а некоторые уплачиваются вами, работодателем, на основе заработной платы работника.

Работодатель обычно облагается налогом на заработную плату после того, как он заплатил более 100 долларов одному или нескольким сотрудникам за календарный квартал. Это верно независимо от того, ведете ли вы бизнес, некоммерческую организацию или только что наняли домработницу или няню.

Первое, что нужно знать, это то, что каждый калифорнийский работодатель обязан по закону сообщать информацию о новых сотрудниках в Реестр новых сотрудников Калифорнии в течение 20 дней с момента их первого рабочего дня. Вы можете сделать это одним из четырех способов:

• Подача отчета о новых сотрудниках (DE 34) в электронном виде с помощью электронных услуг для бизнеса Департамента развития занятости Калифорнии (EDD) стр.
• Подача статьи DE 34.Вы можете скачать вставку DE 34 здесь.
• Отправьте копию формы W-4 сотрудника, но вам также необходимо добавить дату начала работы сотрудника, номер вашего счета работодателя в Калифорнии и федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN) в W-4
• Вы также можете создать свою собственную форму с вышеуказанной информацией и отправить ее по адресу EDD
.

Четыре государственных налога на заработную плату

Большинство заработных плат автоматически облагаются всеми четырьмя налогами, но есть определенные области занятости, где обязательства по налогу на заработную плату ограничены или не применимы.Для получения полного списка типов занятости и того, облагаются ли они налогами на заработную плату / и / или удерживаются ли они, вы можете ознакомиться с этим списком в Департаменте развития занятости Калифорнии (EDD).

Налоги на заработную плату — сложный предмет, отчасти потому, что необходимо рассчитать четыре отдельных налога. Первые два, налог на страхование по безработице (UI) и налог на профессиональную подготовку (ETT), оплачиваются работодателем. Два других, налог на государственное страхование по инвалидности (SDI) и налог на доходы физических лиц (PIT) Калифорнии, оплачиваются сотрудником, но вы несете ответственность за удержание этих налогов от имени штата.Каждый из этих налогов рассчитывается по разной ставке:

.

Налог на страхование по безработице (UI)

Страхование по безработице действует для временной поддержки безработных не по своей вине.

• Как работодатель, вы несете ответственность за уплату этого налога на основе процента от первых 7000 долларов заработной платы, которую вы платите каждому сотруднику в течение календарного года.
• Точная сумма вашей оплаты будет зависеть от того, как долго вы были работодателем.В течение первых двух-трех лет вы будете платить 3,4 процента, но эта ставка может измениться и со временем будет увеличиваться.
• Самая высокая ставка налога на UI в настоящее время составляет 6,2 процента, что соответствует максимальному налогу в размере 434 долларов США на сотрудника в год.

Налог на профессиональную подготовку (ETT)

Налог на обучение при трудоустройстве был введен, чтобы помочь росту рынка труда Калифорнии. Средства, собранные ETT, используются для обучения рабочих в определенных целевых отраслях.

• В первый год работы в качестве работодателя вы автоматически подпадаете под действие ETT.
• После этого первого года большинство работодателей продолжат выплачивать ETT, если у них будет положительный остаток на резервном счете UI
• Ставка ETT составляет одну десятую 0,1 процента от первых 7000 долларов налогооблагаемой заработной платы, которую вы платите каждому сотруднику. Это означает, что максимальный налог составляет 7 долларов на сотрудника в год.

Налог на государственное страхование по инвалидности (SDI)

Государственная налоговая программа по нетрудоспособности предлагает выплаты алиментов работникам, которые временно не могут работать из-за нетрудоспособности, не связанной с работой.Налог SDI также используется для выплаты пособий по оплачиваемому семейному отпуску (PFL). Программа PFL распространяет льготы на сотрудников, которые не могут работать, потому что они необходимы дома для ухода за тяжело больным членом семьи или для связи с новым ребенком.

• SDI вычитается из заработной платы вашего сотрудника.
• Вы несете ответственность за удержание процентной доли от первых 118 371 долл. США в заработной плате, которую вы платите каждому сотруднику в течение календарного года.
• В 2019 году ставка налога на SDI составляет 1.0 процентов налогооблагаемой заработной платы SDI на сотрудника в год, что означает, что максимальный налог составляет 1 183,71 доллара на сотрудника.
Ставки
• SDI могут изменяться ежегодно: они ежегодно устанавливаются законодательным собранием штата Калифорния.

Калифорнийский подоходный налог с населения (PIT)

Подоходный налог с населения взимается с доходов жителей Калифорнии, а также нерезидентов, получающих доход в Калифорнии. Средства, собранные за счет подоходного налога, используются для оплаты местных удобств, таких как школы, дороги общего пользования и парки, а также здравоохранения и социальных услуг.Эти налоги администрируются EDD, который также отвечает за отчетность, сбор и обеспечение соблюдения.

• НДФЛ вычитается из заработной платы вашего сотрудника.
• Ставка основана на Свидетельстве о удержании удерживаемого пособия сотрудника (форма W-4 или DE 4), которое ваш сотрудник заполнил в начале года.
• В этой категории нет максимальной суммы налога.

Делаем расчеты

С четырьмя различными налогами, которые нужно отслеживать, расчет налоговых обязательств по заработной плате и ставок удержания может показаться сложной задачей, особенно для новых работодателей.Если вы разделите задачу на отдельные этапы, вам будет легче ориентироваться в системе:

• Определить налогооблагаемую заработную плату Это первый и самый важный шаг, потому что все остальные расчеты будут основываться на этом числе. В EDD есть очень полезная таблица с примерами расчета налогооблагаемой заработной платы для каждого сотрудника

• Вычислить UI и ETT Поскольку это налоги, которые вы будете платить как работодатель, определите свои обязательства в соответствии с вашими ставками.Текущие ставки пользовательского интерфейса можно найти на веб-сайте EDD: вам нужно будет войти в систему, чтобы увидеть свою конкретную ставку.

• Вычислить SDI Оставить текущую ставку SDI, определенную законодательным собранием штата Калифорния: 1,0 процента в 2019 году.

• Рассчитать НДФЛ Калифорния предлагает два метода удержания по графикам:

1. Метод A — Метод таблицы значений заработной платы (PDF) — с инструкциями
2. Метод B — Метод точного расчета (PDF) — с инструкциями

Дополнительная информация

Если вы все еще беспокоитесь о том, как все исправить, не волнуйтесь.Доступна дополнительная поддержка. Калифорния предлагает очные семинары по налогу на заработную плату, чтобы помочь вам в этом процессе, а текущее расписание вы можете найти здесь.

Если вам нужна более специализированная помощь или если вы имеете дело с особенно сложным вопросом о налоге на заработную плату, возможно, стоит потратить время на консультации со специалистом по налогам или юристом, прошедшим подготовку в области налогового права.

Тесное знакомство налогового поверенного со всеми правилами и положениями означает, что они знают все тонкости налогов на заработную плату для бизнеса любого размера.Индивидуальная консультация предложит вам личное руководство и полное спокойствие относительно того, что вы выполняете все требования по налогу на заработную плату в штате Калифорния.

Как платить сотрудникам, работающим за границей

НЬЮ-ЙОРК. Оплата труда сотрудников США в странах, где работодатель не зарегистрирован, может быть сложной задачей. Многие организации не осознают риски и нарушают требования по заработной плате и налоговому контролю. По словам адвоката Дональда С.Доулинг, партнер K&L Gates в Нью-Йорке.

Есть несколько случаев, когда компания может вести бизнес в другой стране без предварительной регистрации в местных органах власти: временный сотрудник работает над специальным проектом в новой стране за границей или компания «на цыпочках» въезжает в страну, чтобы проверить ее эффективность. рынок. Или компания может пытаться нанять работника, который живет в другой стране, но будет полностью выполнять задания для американской компании. Близкие супруги или сотрудники, у которых есть личные причины переехать за границу, но все еще продолжают учебу.Эти риски могут возникнуть при работе в S. Как и организации, временно действующие в развивающихся странах, часто нанимают на разовой основе местных вспомогательных работников, таких как водители и личные помощники, с оплатой наличными.

Специалисты по персоналу должны привести веские доводы в пользу соблюдения местных законов о заработной плате за рубежом. Избегайте аргументов «просто сделай это» и не принимайте претензии от тех, кто говорит: «Я лично приму на себя риск», — сказал Доулинг 18 ноября на презентации, посвященной глобальным интересам Общества управления человеческими ресурсами Нью-Йорка. группа.

Доулинг сказал, что риски по начислению заработной платы в международном масштабе возрастают больше, чем когда-либо, из-за растущего использования технологий, которые максимально упрощают удаленную работу.

Причины не регистрироваться внутри страны

Когда многонациональная или некоммерческая компания начинает свое присутствие на зарубежном рынке, открывая новый местный офис, объект или завод, обычно требуется зарегистрировать филиал, представительство или дочернюю компанию в местные власти, чтобы вести бизнес на законных основаниях, а также нанимать и оплачивать персонал на месте.По словам Доулинга, в большинстве случаев местные поверенные страны пребывания советуют клиентам зарегистрировать корпоративное присутствие в стране, получить местный идентификатор налогоплательщика и внести этого человека в местную платежную ведомость.

«Это простой способ попасть в новую страну», — сказал Доулинг, специализирующийся на международном трудовом праве за границу и консультирующий транснациональные корпорации по вопросам соблюдения международного трудового законодательства.

Но некоторые организации могут быть не готовы зарегистрировать полноценное юридическое лицо. По словам Доулинга, компания может «просто на время окунуться в воду страны», прежде чем посмотреть, заслуживает ли она более крупных инвестиций.

Например, представитель небольшого механического цеха в Мичигане недалеко от границы с Канадой может встретить кого-то на конференции из Канады, кто мог бы продавать там свою продукцию, но не был бы готов к расширению, пока бизнес не оживет.

Другой сценарий касается удаленных сотрудников. Американская компания может захотеть нанять кого-то в Аргентине, который сможет работать из дома, но эта работа будет для американской компании (и не будет иметь отношения к какой-либо работе в Аргентине). Или американской организации может понадобиться кто-то для временной работы за пределами страны не только на две недели, но и на 18 месяцев.

Последний сценарий — это физическое лицо, переезжающее по личным причинам, например, последующий супруг, чей партнер отправляется в Швецию, и супруг хочет работать удаленно из дома в Швеции в американской компании.

«Босс может сказать:« Конечно, все будет хорошо ». Но босс не думает с точки зрения отдела кадров», — предупредил Доулинг.

Обоснование соблюдения нормативных требований

Управленческий персонал в некоторых организациях, особенно в некоммерческих, часто скрещивает пальцы в надежде, что им удастся сохранить этих «плавающих» сотрудников в U.С. Заработная плата. Или они думают, что провайдеры платежных ведомостей, такие как ADP или Ceridian, могут обрабатывать платежные ведомости, не понимая, что провайдеру потребуется идентификатор налогоплательщика для этой страны.

«Провайдеры заработной платы … являются просто административной службой, которая сокращает зарплату на ваше имя с указанием вашего идентификатора налогоплательщика, сообщающим правительству», — пояснил Доулинг.

В США работодатели должны сообщать о доходах сотрудников в IRS и удерживать федеральные, государственные, а иногда и городские налоги. Они также должны отчитываться в Социальном обеспечении и делать взносы в него, а также помогать финансировать государственное страхование по безработице и страхование компенсации государственным работникам.Доулинг сказал, что в большинстве других стран, за исключением, возможно, некоторых богатых нефтью стран, действуют законы, аналогичные законам США, в отношении отчетности о заработной плате. И, как и в США, во многих странах существует потенциальная возможность привлечения к уголовной ответственности, не говоря уже о больших штрафах за взыскание упущенных доходов, за непредставление отчетов о доходах.

Доулинг говорит, что лучший способ для HR справиться с внутренним сопротивлением соблюдению законов о заработной плате за рубежом — это задать риторический вопрос: если у иностранной (неамериканской) компании есть временный супруг, работающий из своего дома в Нью-Йорке на «дому». офисные проекты, которые не имеют ничего общего с Нью-Йорком, посоветуете ли вы им просто платить человеку, находящемуся в иностранной платежной ведомости? Конечно, нет.

«Вы должны хорошо подумать, прежде чем сказать иностранной компании, чтобы она просто игнорировала законы США», — сказал Доулинг.

4 способа оплаты людям

В целом существует четыре способа оплаты временного сотрудника.

1. Зарегистрируйте или назначьте человека сотрудником местного филиала . Если вы отправляете кого-то во Францию, и ваша организация зарегистрирована или имеет там дочернюю компанию, вы можете включить этого человека в свою платежную ведомость или «прикомандировать» его к аффилированному лицу или деловому партнеру.Но организации обычно не включают иностранные дочерние компании только для выплаты заработной платы одному или двум сотрудникам, поэтому они ищут другие варианты.
2. Включите сотрудника в фонд заработной платы страны происхождения . Допустим, вы отправляете сотрудника из США в Испанию. Было бы легко сохранить работника на заработной плате в США, но как только Испания станет местом работы, скорее всего, вступят в силу испанские законы о заработной плате, что сделает структуру заработной платы в стране происхождения риском соблюдения требований.

   Но иногда платежная ведомость в стране проживания может быть законной.Если сотрудник работает за границей в течение короткого периода времени, например, нескольких месяцев, организация, скорее всего, может оставить сотрудника в платежной ведомости США, «потому что место работы не изменилось», — сказал Доулинг. Принимающая страна может облагать сотрудника налогом и требовать визу, но личные налоги и иммиграционные вопросы не связаны с соблюдением закона о заработной плате.

   Другой способ сделать это — использовать обходной путь для страны пребывания . В некоторых странах (за исключением США) разрешены обходные пути для оффшорных работодателей, которые не находятся в стране или не имеют места ведения бизнеса, поэтому ознакомьтесь с местным законодательством.

   Эти обходные пути обычно делятся на три категории: В соответствии с исключением для иностранного работодателя (доступно в Великобритании и Таиланде), если компания не ведет бизнес или не имеет постоянного представительства на месте, она может нанимать и платить местному персоналу без осуществление местных удержаний и взносов. Работник несет бремя налоговой отчетности и отчетности по социальному страхованию, как если бы он сам работал.

   Франция, Эстония, Шри-Ланка и некоторые другие страны предлагают работодателю вариант , соответствующий закону о заработной плате, , в соответствии с которым иностранные работодатели, не имеющие помещений в стране, могут делать специальные регистрации «только для расчета заработной платы» с внутренним налогом и социальным обеспечением. агентства, чтобы они могли выпустить законную местную платежную ведомость.
   
   Закон о заработной плате для работника . Некоторые страны, например некоторые в Африке, разрешают физическому лицу, работающему у иностранного работодателя, не ведущего бизнес в стране, самостоятельно заявлять в местное налоговое агентство как «иностранную заработную плату».

3. Сделать человека арендованным или назначенным сотрудником . Это форма прикомандирования или кредитования. Сотрудник нанят субъектом А, но выполняет ежедневную работу для предприятия Б. Например, организации может потребоваться отправить сотрудника в другую страну для обслуживания клиентов, и она может попросить своего клиента внутри страны рассчитать заработную плату этому лицу.

   Если у вас нет местного делового партнера, временные агентства, такие как Adecco, Manpower или Kelly, часто предоставляют работу по найму. «Вы можете сказать, что нам нужны Стив или Сара, и Adecco наймет их и внесет в платежную ведомость Adecco», — объяснил Доулинг. Временному сотруднику в Аргентине может заплатить Adecco, которая предоставит услуги этого человека вашей фирме. Доулинг отметил, что бывший сотрудник из США обычно уходит в отставку или его работа приостанавливается.

   Вариант наемного найма создает « теневой фонд заработной платы .«Подразделение A американской компании может делать что-то совершенно отличное от своего дочернего подразделения B, которое работает только во Франции. Если подразделению A нужно отправить кого-то во Францию, оно может попросить подразделение B заполнить документы и сообщить о заработной плате во Французское социальное обеспечение и т.п., а также может возместить подразделению B расчет заработной платы.

   «С точки зрения расчета заработной платы во Франции, похоже, что служащему платит подразделение B, поэтому вы соблюдаете все законы о заработной плате», — пояснил Доулинг.

4. Оплата работнику как законному независимому подрядчику . Это рискованный и обычно не лучший путь. Допустим, организации нужен продавец в Англии, но она не хочет там регистрироваться, поэтому классифицирует продавца как «независимого подрядчика». Если это такая прекрасная идея, спрашивает Даулинг, то почему бы не сделать всех ваших продавцов в США независимыми подрядчиками, поскольку вы сэкономите на социальном обеспечении, отчислениях сотрудников и тому подобном?

   Ответ заключается в том, что вы не можете, потому что они работают как сотрудники.Доулинг сказал, что во всем мире существует общее мнение о законной классификации подрядчиков. Если человек установил часы работы и получает льготы и оценки производительности, то он или она является наемным работником.

   Продавец, представляющий продуктовые линейки различных компаний в дополнение к вашей, может получать оплату как независимый подрядчик, но если кто-то занимает должность исполнительного вице-президента, а этот человек присутствует в вашей организационной структуре, это не сработает. — сказал Даулинг.

Памела Бэбкок — писатель-фрилансер из Нью-Йорка.

Измененная информация о налогообложении предприятий и ответы на часто задаваемые вопросы

Следующая информация предназначена только для общего ознакомления. Обратите внимание, что любая информация, доступная через часто задаваемые вопросы, не может изменить регулирующий устав или нормативных актов, и любая такая информация не предназначена для использования в качестве «письменного совет »для целей NRS 360.294. Чтобы получить письменную консультацию, пожалуйста, запросить консультативное заключение.

Обзор:

Каждый работодатель, подпадающий под действие Закона штата Невада о компенсации по безработице (NRS 612) также облагается Модифицированным налогом на бизнес на общую сумму брутто-заработной платы за вычетом льготы по медицинскому обслуживанию сотрудников, выплачиваемые работодателем. Общая валовая заработная плата — это общая сумма всей заработной платы брутто и заявленных чаевых, выплаченных за календарный квартал как сообщается в Отдел безопасности занятости в форме NUCS 4072. Исключения к этому относятся некоммерческие организации, индейские племена, политические подразделения и только работодатели с домашними работниками.

Modified Business Tax имеет две классификации:

General Business — ставка налога для большинства работодателей General Business, т.к. в отличие от финансовых институтов, 1,378% от заработной платы за вычетом здоровья льготы, выплачиваемые работодателем, и определенная заработная плата квалифицированным ветеранам. Однако первые 50 000 долларов брутто-зарплаты не облагаются налогом. Например: если сумма всей заработной платы за квартал 15 сентября составляет 101 000 долларов после учета расходов на здравоохранение и отчисления из заработной платы квалифицированных ветеранов, налог 702 доллара.78 (101 000–50 000 долларов = 51000 долларов x 0,01378). Эти изменения вступили в силу 1 июля 2015 года в соответствии с к SB283 законодательной сессии 2015 года. Налоговая декларация все равно должна быть поданы всеми работодателями, даже если налогооблагаемая заработная плата составляет менее 50 000 долларов США и налог к оплате составляет 0 долларов США.

До июля Законодательная сессия 2013 г., внесенная в закон SB475 от 1 августа 2015 г., внесла изменения в налоговую ставку. до 1,17% для налогооблагаемой заработной платы свыше 85 000 долларов США, а до 1 июля 2011 г. AB561 изменил ставку налога 1,17% для налогооблагаемой заработная плата более 62 500 долларов.1 июля 2009 года SB 429 создал многоуровневую систему. Сумма всей налогооблагаемой заработной платы за вычетом медицинских расходов, выплачиваемой работодателем, не превышение $ 62 500 за календарный квартал было рассчитано на 0,5%. Если сумма из всей заработной платы, выплачиваемой работодателем, превышала 62 500 долларов за календарный год. за квартал налог составил 312,50 долларов плюс 1,17% от суммы превышения заработной платы. 62 500 долларов США. Ставка налога для бизнеса до 1 июля 2009 г. составляла 0,63% с нет порога.

В ставку налога изменений не вносилось. для финансовых организаций, который остается на уровне 2% с момента его создания в октябре 2003 г.

Помимо изменения ставки и вычет из заработной платы квалифицированного ветерана в соответствии с AB71, 78 ^th (2015) Законодательная сессия также приняла AB165, SB412 и SB507, которые создали определенные кредиты, которые налогоплательщик может получить против своего Модифицированного бизнеса Налоговое обязательство. Все эти кредиты требуют предварительного одобрения и уведомления о кредите. из отделения, прежде чем их можно будет забрать. См. Законодательные веб-сайт www.leg.state.nv.us для получения дополнительной информации об этих законопроектах.

АВ 389 из 78 ^-го Законодательная сессия внесла поправки в NRS 616B.691, чтобы сделать клиента сотрудника Лизинговая компания — работодатель арендованных сотрудников для целей NRS 612.

Финансовое учреждение — Ставка налога для финансовых учреждений составляет 1,853% от валовой заработной платы за вычетом льготы по медицинскому обслуживанию сотрудников, выплачиваемые работодателем, и определенная заработная плата, выплачиваемая квалифицированные ветераны. Финансовые институты не имеют освобождения от заработной платы, предоставляемого обычным предприятиям, и должны Отчитаться и уплатить налог по адресу 1.Ставка 853% на всю заработную плату за вычетом удержаний. SB 483 из Законодательная сессия 78 включала налогоплательщиков, подпадающих под действие чистая прибыль от налога на полезные ископаемые, NRS 362.100 — 362.240, в определении Финансовые учреждения и, следовательно, несут ответственность за уплату налога по ставке 1,853%. Новый измененный Бизнес-налоговая декларация MBT-Mining была разработана для этой отчетности.

В дополнение к изменению Определение финансового учреждения и вычет из заработной платы квалифицированного ветерана в соответствии с AB71, Законодательная сессия 78 (2015) также приняла AB165, SB412 и SB507, которые создают определенные кредиты, которые налогоплательщик может иметь возможность взять на себя ответственность по измененному налогу на бизнес.Все эти кредиты требуют предварительное одобрение и уведомление о кредите от Департамента, прежде чем они могут быть взятый. Пожалуйста, посетите сайт законодательных органов по адресу www.leg.state.nv.us для получения дополнительной информации об этих законопроектах.

Что юридические лица квалифицируются как финансовые учреждения?

НРС 363A.050 определяет финансовое учреждение и перечисляет 19 различных категорий, включая ан учреждение, имеющее лицензию, зарегистрированное или иным образом уполномоченное вести бизнес в этом Государство в соответствии с положениями раздела 55 или 56 NRS или глав 604A, 645B или 645E NRS или аналогичных учреждение, зарегистрированное или лицензированное в соответствии с федеральным законом; лицо, имеющее лицензию или зарегистрированы или должны быть лицензированы или зарегистрированы в соответствии с NRS 90.310, 90.330, 90.453, 686A.340 или 688C.190; и человек иметь или иметь разрешение или лицензию на привлечение представлений в соответствии с NRS 692B.040, 692B.190 или 692B.260;

Это определение также предусматривает, что если вы являетесь лицом, связанным с любым из перечисленных лиц или юридических лиц, вы являетесь финансовым учреждением. Вам следует ознакомиться с определением Финансовое учреждение, чтобы определить, являетесь ли вы физическим или юридическим лицом, которому следует зарегистрировано как финансовое учреждение. Вы можете найти определение финансового Учреждение по NRS 363A.050.

АВ 103 из 78 ^-го Законодательная сессия внесла поправки в определение финансового учреждения, исключив лицо, которое продает, запрашивает или ведет переговоры о страховании и чей бизнес в первую очередь состоит из продажи, запроса или переговоров по страхованию. Как в результате организации, лицензированные, как описано в NRS 368A.050, которые также продают страхование должны подтвердить, что более 50% их дохода поступает от страховых комиссий и должен проинформировать Департамент об изменениях.

Как это быть определенным, что бизнес квалифицируется как финансовое учреждение?

Департамент в первую очередь обращает внимание на посмотреть, на что у компании есть лицензия или на что она зарегистрирована. Модифицированный налог на бизнес — это Самостоятельная отчетность, и вы несете ответственность за правильную характеристику своего бизнес как финансовое учреждение или общий бизнес. Однако Департамент классифицирует налогоплательщиков, когда обнаружит в результате проверки учетной записи, аудит, свинец или другое исследование того, что компания попадает в одну из определения согласно NRS 363A.050.

Как я могу оспорить мою классификацию как финансовое учреждение ?

А Спор может быть произведен путем подачи ходатайства письмом в Департамент. Петиция должна включать описание бизнеса, заявление обо всех основания, на которых лицо оспаривает классификацию, и такие финансовые записи и документы, которые могут потребоваться для обоснования претензии.

Кто пострадал?

Все работодатели.

Как мне зарегистрироваться для этого налога?

При регистрации в Отделе безопасности занятости штата Невада (ESD) для Компенсация по безработице для ваших сотрудников, которых вы автоматически регистрируете с Департаментом налогообложения по измененному налогу на бизнес. Ты начнешь получение налоговых деклараций от Налогового управления. Они будут отправлены вам по тому же адресу, по которому вы зарегистрировались в Отделе обеспечения занятости. Если вы хотите, чтобы ваши налоговые декларации по измененному бизнесу были отправлены в другой адрес, вы должны уведомить Департамент налогообложения по телефону или в письменной форме.

Кому я должен платить этот налог?

Этот налог уплачивается в налоговый департамент.

Когда необходимо уплатить налог?

Налог за каждый календарный квартал уплачивается в последний день квартала и выплачивается не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом. Для Например, налоговая декларация и перевод за период с 1 октября 2006 г. по 31 декабря, 2006 г. должен был быть срок до 31 января 2007 г. период, даже если в течение периода не выплачивалась валовая заработная плата.

Выплачиваю ли я также взносы на пособие по безработице в Отдел страхования занятости?

Да.

Что такое брутто-зарплата?

Заработная плата брутто — это общая заработная плата, выплачиваемая работодателем в течение календарного года. четверть. Эта сумма должна включать в себя указанные чаевые.

Есть ли предел для заработной платы брутто?

Нет, нет никаких ограничений по валовой заработной плате.

Существуют ли какие-либо допустимые вычеты из заработной платы брутто?

Да.Имеется вычет для квалифицированного медицинского страхования / планов медицинского страхования для сотрудников, оплачиваемых работодателем. Сюда не входят премии, выплачиваемые работодателю работником. Начиная с 1 июля 2015 г., закон AB71 78-й сессии Законодательного собрания ввел вычет из заработной платы квалифицированных ветеранов. Ветеран должен соответствовать определенной квалификации и предоставить работодателю документацию о полученном пособии по безработице. Эта документация вместе с подписанным аффидевитом от работодателя должна быть приложена к измененной налоговой декларации для бизнеса при использовании этого вычета.

Включены ли иждивенцы сотрудников в допустимый вычет?

Да, если страховые взносы, претензии и т. Д. Оплачиваются работодателем.

Считаются ли страховые взносы сотрудников на стоматологическое страхование и страхование зрения допустимым планом медицинского страхования / медицинского страхования?

Да, если они оплачиваются работодателем.

Моя компания самостоятельно застрахована; Подпадает ли это под вычет?

Да. Предусмотрены суммы, уплаченные по претензиям и прямым расходы на административные услуги.

Как насчет сумм, уплачиваемых работодателем Taft-Hartley Trust за участие в плане социального обеспечения сотрудников?

Эти суммы также подлежат вычету.

Что делать, если суммы, уплаченные по страховым взносам, претензиям и т. Д., Превышают сумму брутто-заработной платы за квартал?

Избыточная сумма может быть перенесена на зачет валовая заработная плата в следующем квартале.

Имеют ли право на вычет суммы, уплаченные за медицинское обслуживание, или взносы, уплаченные за страхование от производственной травмы или профессиональных заболеваний?

№

Могу ли я вычесть эти налоги из заработной платы работника?

№

Что, если я, как работодатель, буду платить 300 долларов за каждого сотрудника в квартал за страховые взносы, а сотрудник будет платить 100 долларов в квартал, что в сумме составит 400 долларов, выплаченных страховой компании. Сколько я могу удержать из заработной платы брутто?

Вы можете вычесть 300 долларов за сотрудника в квартал.

Если у меня нет бизнеса, но я нанимаю домашнюю прислугу, должен ли я платить этот налог?

С 1 июля 2005 г. вы считаются потребителем услуг. только и не обязаны платить этот налог на свою заработную плату, даже если заработная плата свыше 1000 долларов за календарный квартал.

Что делать, если я ошибаюсь — как мне изменить свой возврат?

Для связи поправки или исправления, которые необходимо внести в налоговую декларацию, return ‘необходимо отправить по почте в Департамент с учетом этих изменений в следующим образом.

1. Включите копию первоначальный возврат

2. Напишите слово «ИЗМЕНЕНО» черными чернилами в правом верхнем углу возврата.

3. Линия через оригинальные рисунки, выполненные черными чернилами, , оставляя исходные рисунки разборчивыми.

4. Введите исправленные цифры, черными чернилами рядом или над прорезанными фигурами.

5. Введите сумму кредита востребованный (если есть) или сумма к оплате.

6. Включите письменное объяснение и документацию (такие кредитные авизо, свидетельства об освобождении, корректировки, и т. д.) с обоснованием оснований для внесения изменений.

7. Если измененный возврат приводит к получению кредита, кредит будет использован в первую очередь для погашения текущих обязательств или будущие обязательства, если возмещение не запрашивается отдельно.Обратите внимание на исправленный возврат, если вы запрашиваете возврат.

Если дополнительный налог к сроку, пожалуйста, переведите платеж вместе с применимыми пенями и процентами

Департамент пришлет вам письменное уведомление, когда запрос на кредит был обработан и кредит доступны для использования или возврата. Пожалуйста, не применяйте кредит для будущих возвратов до получения уведомления Департамента о наличии кредита.

Обеспечение соблюдения налоговых обязательств по найму

Обеспечение соблюдения налоговых обязательств по гражданским и уголовным делам в сфере занятости является одним из важнейших приоритетов налогового отдела.Работодатели несут юридическую ответственность за сбор и уплату налогов в Налоговую службу (IRS), удерживаемых из заработной платы их сотрудников. Эти налоги на занятость включают удержанный федеральный подоходный налог, а также долю служащих в налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь (в совокупности известные как налоги FICA). Работодатели также несут независимую ответственность по уплате доли работодателя в налогах FICA.

Когда работодатели умышленно не собирают, не учитывают и не депонируют причитающийся налог на заработную плату IRS, они крадут у своих сотрудников и, в конечном итоге, у Казначейства Соединенных Штатов.Кроме того, работодатели, которые умышленно не выполняют свои обязательства и незаконно набивают себе карманы удержанными суммами, получают несправедливое преимущество перед своими честными конкурентами.

Налоговый отдел ведет гражданские тяжбы с целью наложить запрет на работодателей, которые не соблюдают свои налоговые обязательства по найму, и взыскать невыплаченные суммы, начисленные в отношении юридических и ответственных лиц. Налоговый отдел также проводит уголовные расследования и судебное преследование в отношении тех физических и юридических лиц, которые умышленно не соблюдают свои налоговые обязательства по найму, а также тех, кто помогает им в невыполнении этих обязанностей.Примеры некоторых из наиболее распространенных схем налогообложения занятости можно найти здесь.

Невыплаченные налоги с работников — серьезная проблема. Суммы, удерживаемые из заработной платы сотрудников, составляют почти 70% всей выручки, собираемой IRS, и по состоянию на 30 июня 2016 года более 59,4 млрд долларов США налогов, указанных в квартальных федеральных налоговых декларациях работодателя (формы 941), оставались неуплаченными. По последним подсчетам, налоговые нарушения при найме на работу составили более 91 миллиарда долларов из общего налогового разрыва и, после усилий по сбору налогов, 79 миллиардов долларов из чистого налогового разрыва в этой стране.

Налоговый отдел работает со своими партнерами в IRS и офисах прокуроров США, добиваясь судебных решений о выплате денежных средств, постоянных судебных запретов и обвинительных приговоров, которые часто влекут за собой существенные тюремные сроки, реституцию и финансовые санкции. Примеры недавних расследований налогового мошенничества IRS можно найти здесь. Эти дела служат четким сигналом о том, что такое поведение недопустимо, и налоговый отдел по-прежнему привержен решению этой серьезной проблемы.

Судебные запреты на гражданскую занятость

Последние новости уголовного обеспечения занятости

Работаю наемным работником | Налоговое управление Австралии

Когда вы начинаете работать в качестве сотрудника, у вас есть определенные права и обязанности.Сотрудники работают в бизнесе другого человека и получают зарплату или заработную плату.

Во время работы вы должны платить подоходный налог с выплат, которые вы получаете от своего работодателя. Ваш работодатель вычтет налог из вашей заработной платы и отправит его нам.

Ваши права и обязанности могут измениться, если вы:

В конце отчетного года необходимо подать налоговую декларацию. При подаче налоговой декларации вы указываете, сколько денег вы зарабатываете (доход), и любые расходы, которые вы можете потребовать в качестве вычета. Вы можете получить возмещение после подачи заявления о любых вычитаемых расходах.

На этой странице:

Начало работы

Когда вы приступаете к работе, вам необходимо убедиться, что у вас есть номер налогового файла (TFN) и что вы заполнили декларацию TFN. Ваш работодатель использует вашу декларацию TFN, чтобы определить размер налога, удерживаемого с вашей заработной платы.

Ваш работодатель удерживает налог от вашего имени из вашей зарплаты или заработной платы и, в большинстве случаев, перечисляет super на ваш суперсчет.

Мы производим налоговые таблицы и калькуляторы, чтобы помочь вашему работодателю определить, какую сумму удерживать из ваших платежей.Вы также можете использовать их, если хотите проверить, сколько налогов должно удерживаться из вашей заработной платы.

Следующие шаги:

См. Также:

Что должен делать ваш работодатель

Ваш работодатель удержит налог с вашей заработной платы и отправит его нам. Они также могут вносить супер-взносы на ваш супер-аккаунт за вас.

Большинство работодателей теперь сообщают информацию о ваших доходах, налогах и супер-информацию одновременно с выплатой вам. Такая отчетность называется «Расчет заработной платы в одно касание» (STP).

В вашей декларации о доходах будет указана налоговая и суперпрофессиональная информация, которую ваш работодатель сообщает нам. У большинства работодателей есть время до 14 июля, чтобы завершить свои данные, они сообщат вам, если будут какие-либо задержки с завершением вашего отчета о доходах.

Чтобы получить доступ к отчету о доходах, вам необходимо привязать свою учетную запись myGov к ATO. Если у вас нет учетной записи myGov, вы можете связаться с нами для получения копии — см. Раздел «Доступ к отчету о доходах».

В вашей декларации о доходах содержится информация об удерживаемых доходах и налогах, которая вам понадобится, чтобы помочь вам заполнить налоговую декларацию.

Некоторые сотрудники получают дополнительные льготы как часть пакета заработной платы. Дополнительные льготы — это неденежные льготы, которые вы или ваш партнер, например, ваш супруг (а) или дети, получаете в связи с вашей работой. Эти льготы обычно предоставляет ваш работодатель, а иногда партнер вашего работодателя или третье лицо по соглашению с вашим работодателем предоставляет льготы.

Ваш работодатель должен обеспечивать рабочее место без незаконной дискриминации и поощрять разнообразие. Если вы работающий родитель, имеете обязанности по уходу или инвалид, вам следует обсудить, как ваш работодатель может вас поддержать.

См. Также:

Уплата налога с вашего дохода

Вы платите подоходный налог из большинства источников дохода, включая:

• ваша зарплата и зарплата
• большинство платежей Centrelink
• инвестиционный доход, получаемый от аренды, банковских процентов или дивидендов
• прибыли от продажи акций или имущества
• дохода от вашего бизнеса.

Размер подоходного налога и ставка налога, которую вы платите, зависят от ваших обстоятельств и размера вашего заработка.Чем больше вы зарабатываете, тем выше ставка налога.

Ваш работодатель и другие плательщики используют информацию, которую вы предоставляете в своей налоговой декларации, чтобы определить размер удерживаемого налога.

Простой способ определить, сколько налога следует удерживать из вашей заработной платы, — это использовать калькулятор удержания налогов. Вы также можете использовать таблицы удерживаемого налога PAYG, чтобы рассчитать сумму, которая должна быть удержана из вашей заработной платы.

Если вы являетесь резидентом Австралии, первые 18 200 долларов, которые вы заработаете, обычно не облагаются налогом.Вы можете потребовать необлагаемый налогом порог при заполнении декларации TFN.

Если вы получаете доход из более чем одного источника (например, от второй работы или налогооблагаемой пенсии), вам необходимо попросить вашего второго плательщика удерживать налог по более высокой ставке. Вы можете сообщить об этом плательщику, выбрав ставку «безналоговый порог» в декларации TFN. Если у вас не удерживается налог по более высокой ставке, у вас может быть налоговый долг (счет), который необходимо оплатить при подаче налоговой декларации.

Если вы хотите узнать сумму налога, которую вы будете платить за полный год, см. Ставки индивидуального подоходного налога.

Резиденты Австралии также могут платить сбор по программе Medicare. Обычно это 2,0% от вашего налогооблагаемого дохода в дополнение к налогу, удерживаемому с вашего дохода. Сбор за Medicare помогает покрыть часть расходов системы общественного здравоохранения Австралии, известной как Medicare.

Вам также необходимо указать в декларации TFN, если у вас есть задолженность по:

• Программа ссуды на высшее образование (HELP)
• Студенческий стартовый кредит (SSL)
• Кредит поддержки торговли (TSL)
• Студенческая ссуда ПОО (VSL)
• Схема доплаты студентов (SFSS).

В зависимости от того, сколько вы зарабатываете, вам, возможно, придется погасить этот долг как часть вашего подоходного налога.

Большинству сотрудников необходимо ежегодно подавать налоговую декларацию. Вы можете иметь право требовать удержания расходов, которые вы непосредственно понесли при получении дохода от работы. Однако вы не можете требовать возмещения обычных бытовых или частных расходов.

См. Также:

Супер взносы

При начале работы вам необходимо:

• выберите суперфонд, в который ваш работодатель может выплачивать ваши супер взносы
• убедитесь, что у вашего суперфонда есть ваш TFN, это
  • минимизирует налог, который вы платите с ваших супер взносов
  • убедиться, что они принимают взносы
  • упростит вам и им отслеживание ваших супер-аккаунтов.

Если вы имеете право выбрать суперфонд, вы можете сделать это с помощью стандартной (супер) формы выбора пенсионного фонда. Ваш работодатель может предоставить вам эту форму при приеме на работу.

С 1 ноября 2021 года ваш работодатель может предпринять дополнительные меры для соблюдения правил выбора фонда, если вы не выберете суперфонд.