Налоги в мире — Налоги в мире
Налоги — это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
В мире есть счастливчики, которые вообще не платят налог на доходы — это жители богатых нефтедобывающих стран (ОАЭ, Саудовской Аравии, Катара, Кувейта), Багамских и Бермудских островов, княжества Монако и др. В России и ряде других стран Восточной Европы — плоская шкала налогообложения. То есть ставка одинакова для человека с любой величиной дохода. У нас в стране это 13%, столько же в Белоруссии, в Литве — 15%, на Украине — 18%. Самый низкий в Казахстане — 10%. Но в большинстве стран — прогрессивный налог на доходы: чем выше заработок, тем выше ставка.
Размер подоходного налога в странах мираПодоходный налог в мире
Подоходный налог – в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов.
На протяжении последнего года в России остро обсуждается тема введения прогрессивного подоходного налога. Напомним, сегодня действует плоская шкала – все платят единую ставку в 13%, независимо от размера получаемых доходов. Прогрессивная же шкала позволяет повысить ставку для тех, кто получает сверхприбыли. Данный вопрос достаточно противоречив – большинство провластных чиновников против такой «дискриминации» богатых, в то время как общественность уже «созрела» и требует повышения налоговой нагрузки для того меньшинства, которое обладает огромными капиталами.
В любом случае этот остросоциальный вопрос пока остается лишь на этапе дискуссии. В мире существует множество моделей. Более того, мы найдем чем удивить и вас: есть немало откровенно счастливых стран, граждане которых вообще не платят налоги! С них, пожалуй, и начнем.
Где не нужно платить налоги?
Среди наиболее счастливых государств, которые освободили своих граждан от подоходного налогообложения, прежде всего, фигурируют богатые сырьевые страны, вроде Объединенных Арабских Эмиратов, Катара, Бахрейна, Омана и Кувейта. Часто встречается мысль о том, что от них также освобождены жители Саудовской Аравии, что является заблуждением. Пусть налог небольшой – всего 2,5% с любой получаемой прибыли, но он все-таки существует. Кроме них, на статус настоящего «налогового рая» претендует княжество Монако, Багамы и Бермуды. Там, безусловно, есть некоторые налоговые исключения. Например, на Багамах и Бермудах гражданам приходится самостоятельно уплачивать страховые взносы, а в Монако налогами облагаются граждане Франции. Однако в
Во многих странах, где действует прогрессивная шкала налогообложения, граждане с низкими доходами также подоходный налог не платят.
Правда, к числу «везунчиков» их в таком случае можно отнести с большой натяжкой. Таковыми, в частности, считаются австралийцы, чей доход ниже 4,6 тыс. $ в год, австрийцы с ежегодным доходом ниже 12,5 тыс. $, бразильцы, зарабатывающие в год менее 5,3 тыс. $, немцы с доходом менее 9 тыс. $ и многие другие. Например, шведы, которые заработали за год менее 2,2 тыс. $. Сумма, откровенно говоря, ничтожная для Швеции, но кто заработал меньше, тот налоги не платит. Определены подобные необлагаемые налогом пределы и в чудо-стране Сингапуре. Там используется территориальная система налогообложения, однако в общих случаях, все, кто заработали менее 16 тыс. $ в год или заработали доход за пределами Сингапура, от налогов освобождаются.
Похожая схема действует и в Великобритании – у англичан также есть минимум, который налогом не облагается – это 11 тыс. £. При этом примечательно то, что данная сумма не облагается налогами, даже если гражданин зарабатывает значительно больше: при доходе до 100 тыс.
А как у них?
Необходимо отметить, что прогрессивные ставки подоходного налога определены во многих развитых странах как Европы, так и Запада в целом. Например, США, где колебания налоговых ставок происходят в пределах от 10 до 39,6%, естественно, в зависимости от получаемого дохода. По нижней налоговой ставке платят все те, чей годовой доход не превышает 9,2 тыс. $. Верхние пределы для откровенных богачей, чей доход превышает 418 тыс. в год. Это, кстати, пределы для одиноких граждан, семейные пары платят по совершенно другим ставкам и лимитам. Кроме того, в США есть множество поводов для налоговых вычетов.
Максимальная ставка подоходного налога зафиксирована в социально ориентированной Швеции – 56.4%, которая заняла первое место в рейтинге. Во многом эта ставка в последние годы приводит к оттоку из страны некоторых востребованных на рынке профессий с высокой зарплатой. Вторую строчку рейтинга занимает Бельгия, где максимальная ставка налога на доходы физических лиц равняется 53.7%, на третьем Нидерланды (52.0%), далее следуют Дания и Австрия со ставками налогов 51.5% и 50.0% (столько же в Великобритании). Россия с ее плоской шкалой налогообложения и ставкой в 13% расположилась на скромном 34 месте из 37 позиций рейтинга (4 место с конца рейтинга).
Ниже нашей страны подоходный налог только в Беларуси (12.0%), Болгарии и Казахстане (по 10.0%).
Не менее жесткой считается налоговая система Франции. Сами граждане постоянно жалуются на огромные налоговые поборы, от которых многие даже успели сбежать из страны (как, например, Жерар Депардье, который получил российское гражданство). Декларация о налогах традиционно подается практически всеми гражданами в феврале, и в ней обычно указываются совершенно все доходные поступления. Сокрытие доходов, вроде поступлений от сдачи имущества в аренду или продажи машины обычно обнаруживается налоговиками, после чего гражданам приходится платить серьезные штрафы.
Как и в Америке, подоходный налог во Франции имеет некоторые специфические особенности, которые во многом весьма логичны. Так, налоги на доходы взимаются не с конкретного гражданина, а с домохозяйства. То есть налог уплачивается с общего дохода семьи. Причем от количества членов семьи применяются отдельные коэффициенты.
Так, к одиноким применяется коэффициент 1, к супружеским парам соответственно – 2, если у них есть ребенок – коэффициент будет 2,5 и т.д. данный коэффициент применяется для деления на него налогооблагаемую базу домохозяйства, после чего высчитывается налог. Получается, что чем больше членов семьи без дохода, например, детей, то тем меньше будет налогооблагаемая база, а следовательно и уплаченные налоги. Кроме этого, налоговые вычеты предоставляются для благотворителей и инвесторов, тех, кто оплачивает обучение, имеет иждивенцев, участвует в системах энергосбережения и т.д.
Где самые страшные налоги?
Франция считается страной с одной из самых жестких налоговых систем. Сами французы на величину своих налогов постоянно жалуются, а некоторые из них даже сбегают в другие страны и платят налоги там. Декларацию о своих доходах французы обычно заполняют в феврале и отсылают в местную налоговую по почте. В ней нужно указать абсолютно все виды доходов: зарплаты, пособия, прибыль от сдачи квартир и т.
Главная особенность налога на доходы во Франции — то, что для его расчета берется не конкретное физлицо, а домохозяйство. Одинокие люди считаются семьей из одного человека. И для расчета налогов для них применяется коэффициент 1. Если в семье — муж и жена, то коэффициент будет 2. Супруги с одним ребенком — коэффициент 2,5 и т. д. Общая сумма доходов делится на этот коэффициент, и уже из нее рассчитывают налог по ставке.
Помимо этого величину налогооблагаемой базы и сумму налога можно уменьшить и другими способами. Например, вычеты можно получить, если делать благотворительные взносы или инвестировать в средний и малый бизнес, платить за обучение детей в детсадах и школах, содержать недееспособных родственников, тратить на покупку энергосберегающих приборов в доме и пр.
Что касается ставок, годовой доход домохозяйства до 9710 евро (или 809 евро в месяц) не облагается налогом.
Домохозяйства с доходом до 26 тыс. евро в год (2234 евро в месяц) платят налог по ставке 14%, до 71898 евро — 30%, до 152898 евро — 41%, свыше 152260 -41%. Помимо этого доходы богатых французов облагаются дополнительным налогом. От 250 до 500 тыс. евро — 3%, от 500 тыс. евро — 4%. Знаменитый налог на миллионеров, по которому у обладателей дохода свыше 1 млн. евро, государство забирало 75% доходов, отменен.
Что касается прогрессивных ставок: при годовых доходах в 9,7 тыс. € налог не оплачивается; при доходе до 26 тыс. € – 14%, до 71 тыс. € – 30%, до 153 тыс. € и выше – 41%. Интересно, что для тех, кто имеет высокий доход в 250, 500 и выше тыс. €, предусмотрен еще и дополнительный налог в 3-4%. Ранее действовал еще и специальный налог для миллионеров, однако от него решили отказаться.
Порядок взимания подоходного налога в каждой конкретной стране индивидуален.
Так, например, в России действует единая для всех (вне зависимости от уровня дохода) ставка 13%. Это так называемая плоская шкала подоходного налога. В России перечисление данного налога в бюджет осуществляет непосредственно организация, в которой трудится сотрудник.
В большинстве развитых стран действует прогрессивная ставка подоходного налога. Т.е. чем выше годовой доход, тем выше ставка.
Также существуют страны, где подоходный налог и вовсе отсутствует. В основном это либо крохотные княжества на территории Европы, либо небольшие островные государства, либо страны Ближнего Востока.
Некоторые страны, которые желают привлечь больше иностранных инвестиций и состоятельных граждан, могут предлагать специальные налоговые режимы. Эти специальные льготные налоговые режимы для новых налоговых резидентов могут длиться сколько угодно долго (Швейцария, Великобритания, Мальта) или быть ограниченными во времени (например, Канада или Португалия).
Подоходный налог в странах мира.
Таблица:| Страна | Последний | Предыдущий | Наивысший | Самые низкие | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Швеция | 61.85 | 2018-12 | 61.85 | 61.85 | 51.5 | % | Ежегодный | |
| Чад | 60.00 | 2018-12 | 60 | 60 | 60 | % | Ежегодный | |
| Берег Слоновой Кости | 60.00 | 2018-12 | 60 | 60 | 60 | % | Ежегодный | |
| Аруба | 59.00 | 2018-12 | 59 | 60.1 | 59 | % | Ежегодный | |
| Япония | 2018-12 | 55.95 | 55.95 | 50 | % | Ежегодный | ||
| Дания | 55.80 | 2018-12 | 55.8 | 65.9 | 55.4 | % | Ежегодный | |
| Австрия | 55.00 | 2018-12 | 55 | 55 | 50 | % | Ежегодный | |
| Бельгия | 53.70 | 2018-12 | 53.7 | 60.6 | 53.7 | % | Ежегодный | |
| Нидерланды | 52.00 | 2018-12 | 52 | 60 | 52 | % | Ежегодный | |
| Финляндия | 51.60 | 2018-12 | 51.6 | 62.2 | 49 | % | Ежегодный | |
| Израиль | 2018-12 | 50 | 50 | 45 | % | Ежегодный | ||
| Словения | 50.00 | 2018-12 | 50 | 50 | 41 | % | Ежегодный | |
| Зимбабве | 50.00 | 2018-12 | 50 | 51.5 | 36.05 | % | Ежегодный | |
| Люксембург | 48.78 | 2018-12 | 48.78 | 51.3 | 39 | % | Ежегодный | |
| Ирландия | 48.00 | 2018-12 | 48 | 48 | 41 | % | Ежегодный | |
| Португалия | 48.00 | 2018-12 | 48 | 48 | 40 | % | Ежегодный | |
| Германия | 2018-12 | 47.5 | 57 | 44.3 | % | Ежегодный | ||
| Исландия | 46.30 | 2018-12 | 46.3 | 46.9 | 35.7 | % | Ежегодный | |
| Австралия | 45.00 | 2018-12 | 45 | 47 | 45 | % | Ежегодный | |
| Китай | 45.00 | 2018-12 | 45 | 45 | 45 | % | Ежегодный | |
| Франция | 45.00 | 2018-12 | 45 | 59.6 | 45 | % | Ежегодный | |
| Греция | 45.00 | 2018-12 | 45 | 45 | 40 | % | Ежегодный | |
| ЮАР | 45.00 | 2018-12 | 45 | 45 | 40 | % | Ежегодный | |
| Испания | 2018-12 | 45 | 56 | 43 | % | Ежегодный | ||
| Тайвань | 45.00 | 2018-12 | 45 | 45 | 40 | % | Ежегодный | |
| Великобритания | 45.00 | 2018-12 | 45 | 50 | 40 | % | Ежегодный | |
| Италия | 43.00 | 2018-12 | 43 | 51 | 43 | % | Ежегодный | |
| Папуа-Новая Гвинея | 42.00 | 2018-12 | 42 | 47 | 42 | % | Ежегодный | |
| Зона евро | 41.50 | 2018-12 | 42.4 | 49 | 38.8 | % | Ежегодный | |
| Гвинея | 2018-12 | 40 | 40 | 40 | % | Ежегодный | ||
| Мавритания | 40.00 | 2018-12 | 40 | 40 | 33 | % | Ежегодный | |
| Республике Конго | 40.00 | 2018-12 | 40 | 50 | 40 | % | Ежегодный | |
| Сенегал | 40.00 | 2018-12 | 40 | 50 | 40 | % | Ежегодный | |
| Южная Корея | 40.00 | 2018-12 | 40 | 40 | 35 | % | Ежегодный | |
| Швейцария | 40.00 | 2018-12 | 40 | 40.4 | 40 | % | Ежегодный | |
| Уганда | 2018-12 | 40 | 40 | 30 | % | Ежегодный | ||
| Евросоюз | 38.60 | 2018-12 | 39.2 | 47 | 38 | % | Ежегодный | |
| Норвегия | 38.52 | 2018-12 | 38.52 | 47.5 | 38.52 | % | Ежегодный | |
| Марокко | 38.00 | 2018-12 | 38 | 44 | 38 | % | Ежегодный | |
| Суринам | 38.00 | 2018-12 | 38 | 38 | 38 | % | Ежегодный | |
| Замбия | 37.50 | 2018-12 | 37.5 | 37.5 | 35 | % | Ежегодный | |
| Намибия | 37. 00 | 2018-12 | 37 | 37 | 37 | % | Ежегодный | |
| Соединенные Штаты | 37.00 | 2018-12 | 39.6 | 39.6 | 35 | % | Ежегодный | |
| Армения | 36.00 | 2018-12 | 36 | 36 | 20 | % | Ежегодный | |
| Хорватия | 36.00 | 2018-12 | 36 | 56.1 | 36 | % | Ежегодный | |
| Уругвай | 36.00 | 2018-12 | 36 | 36 | 0 | % | Ежегодный | |
| Индия | 35.54 | 2018-12 | 35.54 | 35.54 | 30 | % | Ежегодный | |
| Алжир | 35. 00 | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
| Аргентина | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
| Камерун | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
| Чили | 35.00 | 2018-12 | 35 | 40 | 35 | % | Ежегодный | |
| Кипр | 35.00 | 2018-12 | 35 | 40 | 30 | % | Ежегодный | |
| Эквадор | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 25 | % | Ежегодный | |
| Экваториальная Гвинея | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
| Эфиопия | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | ||
| Габон | 35.00 | 2018-12 | 35 | 50 | 35 | % | Ежегодный | |
| Мальта | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | |
| Мексика | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 28 | % | Ежегодный | |
| Филиппины | 35.00 | 2018-12 | 32 | 35 | 32 | % | Ежегодный | |
| Сьерра-Леоне | 35.00 | 2018-12 | 35 | 35 | 30 | % | Ежегодный | |
| Таиланд | 35.00 | 2018-12 | 35 | 37 | 35 | % | Ежегодный | |
| Тунис | 2018-12 | 35 | 35 | 35 | % | Ежегодный | ||
| Турция | 35.00 | 2018-12 | 35 | 40 | 35 | % | Ежегодный | |
| Вьетнам | 35.00 | 2018-12 | 35 | 40 | 35 | % | Ежегодный | |
| Венесуэла | 34.00 | 2018-12 | 34 | 34 | 34 | % | Ежегодный | |
| Барбадос | 33.50 | 2018-12 | 33.5 | 35 | 33.5 | % | Ежегодный | |
| Канада | 33.00 | 2018-12 | 33 | 33 | 29 | % | Ежегодный | |
| Колумбия | 33.00 | 2018-12 | 33 | 38. 5 | 33 | % | Ежегодный | |
| Новая Зеландия | 33.00 | 2018-12 | 33 | 39 | 33 | % | Ежегодный | |
| Пуэрто-Рико | 33.00 | 2018-12 | 33 | 33 | 33 | % | Ежегодный | |
| Свазиленд | 33.00 | 2018-12 | 33 | 33 | 33 | % | Ежегодный | |
| Мозамбик | 32.00 | 2018-12 | 32 | 32 | 32 | % | Ежегодный | |
| Польша | 32.00 | 2018-12 | 32 | 45 | 32 | % | Ежегодный | |
| Латвия | 31.40 | 2018-12 | 23 | 31.4 | 23 | % | Ежегодный | |
| Бангладеш | 2018-12 | 30 | 30 | 25 | % | Ежегодный | ||
| Конго | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Сальвадор | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Гамбия | 30.00 | 2018-12 | 30 | 35 | 30 | % | Ежегодный | |
| Индонезия | 30.00 | 2018-12 | 30 | 35 | 30 | % | Ежегодный | |
| Ямайка | 30.00 | 2018-12 | 30 | 35 | 25 | % | Ежегодный | |
| Кения | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Лесото | 2018-12 | 30 | 35 | 30 | % | Ежегодный | ||
| Малави | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Никарагуа | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Перу | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Руанда | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Танзания | 30.00 | 2018-12 | 30 | 30 | 30 | % | Ежегодный | |
| Малайзия | 28.00 | 2018-12 | 28 | 28 | 25 | % | Ежегодный | |
| Бразилия | 2018-12 | 27.5 | 27.5 | 27.5 | % | Ежегодный | ||
| Самоа | 27.00 | 2018-12 | 27 | 27 | 27 | % | Ежегодный | |
| Азербайджан | 25.00 | 2018-12 | 25 | 35 | 25 | % | Ежегодный | |
| Ботсвана | 25.00 | 2018-12 | 25 | 25 | 25 | % | Ежегодный | |
| Доминиканская Республика | 25.00 | 2018-12 | 25 | 30 | 25 | % | Ежегодный | |
| Гана | 25.00 | 2018-12 | 25 | 25 | 25 | % | Ежегодный | |
| Гондурас | 2018-12 | 25 | 25 | 25 | % | Ежегодный | ||
| Мьянма | 25.00 | 2018-12 | 25 | 25 | 20 | % | Ежегодный | |
| Панама | 25.00 | 2018-12 | 25 | 33 | 25 | % | Ежегодный | |
| Словакия | 25.00 | 2018-12 | 25 | 42 | 19 | % | Ежегодный | |
| Тринидад и Тобаго | 25.00 | 2018-12 | 25 | 25 | 25 | % | Ежегодный | |
| Лаос | 24.00 | 2018-12 | 24 | 28 | 24 | % | Ежегодный | |
| Лихтенштейн | 24. 00 | 2018-02 | 24 | 24 | 17.01 | % | Ежегодный | |
| Нигерия | 24.00 | 2018-12 | 24 | 24 | 24 | % | Ежегодный | |
| Албания | 23.00 | 2018-12 | 23 | 25 | 10 | % | Ежегодный | |
| Узбекистан | 23.00 | 2018-12 | 23 | 29 | 22 | % | Ежегодный | |
| Египет | 22.50 | 2018-12 | 22.5 | 34 | 20 | % | Ежегодный | |
| Чешская республика | 22.00 | 2018-12 | 22 | 43 | 15 | % | Ежегодный | |
| Сингапур | 22. 00 | 2018-12 | 22 | 22 | 20 | % | Ежегодный | |
| Сирия | 22.00 | 2018-12 | 22 | 22 | 20 | % | Ежегодный | |
| Афганистан | 20.00 | 2018-12 | 20 | 20 | 20 | % | Ежегодный | |
| Камбоджа | 20.00 | 2018-12 | 20 | 20 | 20 | % | Ежегодный | |
| Эстония | 20.00 | 2018-12 | 20 | 26 | 20 | % | Ежегодный | |
| Фиджи | 20.00 | 2018-12 | 20 | 31 | 20 | % | Ежегодный | |
| Грузия | 20.00 | 2018-12 | 20 | 25 | 12 | % | Ежегодный | |
| Остров Мэн | 2018-12 | 20 | 20 | 18 | % | Ежегодный | ||
| Иордания | 20.00 | 2018-12 | 20 | 25 | 14 | % | Ежегодный | |
| Ливан | 20.00 | 2018-12 | 20 | 20 | 20 | % | Ежегодный | |
| Мадагаскар | 20.00 | 2018-12 | 20 | 30 | 20 | % | Ежегодный | |
| Пакистан | 20.00 | 2018-12 | 20 | 30 | 20 | % | Ежегодный | |
| Молдова | 18.00 | 2018-12 | 18 | 20 | 18 | % | Ежегодный | |
| Украина | 18.00 | 2018-12 | 18 | 20 | 13 | % | Ежегодный | |
| Ангола | 2018-12 | 17 | 17 | 15 | % | Ежегодный | ||
| Шри Ланка | 16.00 | 2018-12 | 16 | 35 | 15 | % | Ежегодный | |
| Коста-Рика | 15.00 | 2018-12 | 15 | 15 | 15 | % | Ежегодный | |
| Гонконг | 15.00 | 2018-12 | 15 | 16 | 15 | % | Ежегодный | |
| Венгрия | 15.00 | 2018-12 | 15 | 44 | 15 | % | Ежегодный | |
| Ирак | 15.00 | 2018-12 | 15 | 15 | 15 | % | Ежегодный | |
| Литва | 15.00 | 2018-12 | 15 | 33 | 15 | % | Ежегодный | |
| Маврикий | 2018-12 | 15 | 30 | 15 | % | Ежегодный | ||
| Сербии | 15.00 | 2018-12 | 15 | 15 | 10 | % | Ежегодный | |
| Сейшельские острова | 15.00 | 2018-12 | 15 | 15 | 15 | % | Ежегодный | |
| Судан | 15.00 | 2018-12 | 15 | 20 | 15 | % | Ежегодный | |
| Йемен | 15.00 | 2018-12 | 15 | 20 | 15 | % | Ежегодный | |
| Беларусь | 13.00 | 2018-12 | 13 | 30 | 12 | % | Ежегодный | |
| Боливия | 13.00 | 2018-12 | 13 | 13 | 13 | % | Ежегодный | |
| Россия | 2018-12 | 13 | 13 | 13 | % | Ежегодный | ||
| Таджикистан | 13.00 | 2018-12 | 13 | 13 | 13 | % | Ежегодный | |
| Макао | 12.00 | 2018-12 | 12 | 12 | 12 | % | Ежегодный | |
| Босния и Герцеговина | 10.00 | 2018-12 | 10 | 10 | 5 | % | Ежегодный | |
| Болгария | 10.00 | 2018-12 | 10 | 50 | 10 | % | Ежегодный | |
| Казахстан | 10.00 | 2018-12 | 10 | 20 | 10 | % | Ежегодный | |
| Косово | 10. 00 | 2018-12 | 10 | 10 | 10 | % | Ежегодный | |
| Ливия | 10.00 | 2018-12 | 10 | 15 | 10 | % | Ежегодный | |
| Македония | 10.00 | 2018-12 | 10 | 24 | 10 | % | Ежегодный | |
| Монголия | 10.00 | 2018-12 | 10 | 10 | 10 | % | Ежегодный | |
| Румыния | 10.00 | 2018-12 | 16 | 48 | 10 | % | Ежегодный | |
| Черногория | 9.00 | 2018-12 | 9 | 9 | 9 | % | Ежегодный | |
| Гватемала | 7.00 | 2018-12 | 7 | 31 | 7 | % | Ежегодный | |
| Багамские острова | 2018-12 | 0 | 0 | 0 | % | Ежегодный | ||
| Бахрейн | 0.00 | 2018-12 | 0 | 0 | 0 | % | Ежегодный | |
| Бермудские острова | 0.00 | 2018-12 | 0 | 0 | 0 | % | Ежегодный | |
| Бруней | 0.00 | 2018-12 | 0 | 0 | 0 | % | Ежегодный | |
| Каймановы острова | 0.00 | 2018-12 | 0 | 0 | 0 | % | Ежегодный | |
| Кувейт | 0.00 | 2018-12 | 0 | 0 | 0 | % | Ежегодный | |
| Оман | 0.00 | 2018-12 | 0 | 0 | 0 | % | Ежегодный | |
| Катар | 2018-12 | 0 | 0 | 0 | % | Ежегодный | ||
| Саудовская Аравия | 0.00 | 2018-12 | 0 | 0 | 0 | % | Ежегодный | |
| Объединенные Арабские Эмираты | 0.00 | 2018-12 | 0 | 0 | 0 | % | Ежегодный |
50″>47.50
00″>45.00
00″>40.00
00″>40.00
00″>35.00
00″>35.00
00″>30.00
00″>30.00
50″>27.50
00″>25.00
00″>15.00
00″>13.00
00″>0.00
00″>0.00
Налоги это… — infobank.by
2649Закону мало быть справедливым: надо, чтобы его признавали таковым люди, от которых он ожидает повиновения.
Тертуллиан (200 год нашей эры)
Государству нужны налоги, потому что это те деньги, на которые государство существует. Когда вы думаете, куда идут собираемые налоги, сразу на ум приходят бюджетники: учителя, врачи и т.д. И на рекламных плакатах мы видим, что налоги это: Искусство, Здоровье, Наука, Пенсии, Культура и т.
д.Кстати, бюджет государства на 87,5% состоит именно из налогов:
Давайте попробуем разобраться с тем, сколько денег из бюджета идет на Искусство, Здоровье, Науку, Пенсии, Культуру и т.д.
Начинаем:
Исскуство
Такой строки в бюджете мы не нашли, но нашли Культуру.
В Бюджете на 2021 год доля, выделяемая на физическую культуру, спорт, культуру и средства массовой информации (государственные) составляет 1,86% от всего бюджета.
Исключительно на культуру идет 0,52%.
Также есть еще такое объяснение налогам:
Здоровье
Еще есть такое:
Пенсии
Еще показывают что:
Природа
Еще есть информация что:
Образование
Идем дальше.
Наука
Следующий плакат:
Такой строки, как «Красивые города», в бюджете нет, но есть Жилищно-коммунальные услуги и жилищное строительство. На это в бюджете 2021 года выделена доля в размере 1,42% от всего бюджета.
Давайте теперь произведем самое простое математическое действие – сложение, чтобы посмотреть, какую долю бюджетных трат занимают рекламируемые категории.
- Культура – 0,52%
- Здоровье – 6,1%
- Пенсионное обеспечение — 4,57%
- Охрана окружающей среды — 0,39%
- Образование – 4,72%
- Фундаментальные научные исследования — 0,51%
- Жилищно-коммунальные услуги и жилищное строительство – 1,42%
То есть, на все эти категории тратится менее одной пятой части всего бюджета! Теперь давайте посмотрим, куда идут остальные наши налоговые деньги.
Вот сюда идут основные налоговые деньги:
- Общегосударственная деятельность — 48,87 %
- Национальная экономика — 13,61 %
- Судебная власть, правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности — 10,14%
- Национальная оборона – 5,35%
Теперь мы разобрались, куда идут основные траты. Интересно, почему нет рекламных плакатов, которые показывают, куда уходит основная часть налоговых денег?
В это время не все могут размещать у нас рекламу, и вы, наверное, понимаете, почему. Дополнительно про это можно прочитать здесь.
Если вы считаете наш сайт полезным, можете поддержать его, перечислив любую сумму на карточку Mastercard номер 5185 9749 0029 0661.
Если у вас белорусская карта (любой платежной системы), перевод можете сделать с помощью этого сервиса Переводы.
Источник: www.infobank.by
«Айтишники еще малой кровью отделались!» — гендиректор BelHard о ПВТ и массовом переходе белорусов на аутсорс
Кризисный 2020 год в Беларуси стал тяжелым даже для ИТ-сферы. Но герой материала probusiness.io уверен, что «все отделались малой кровью, потери — не такие уж страшные. Все могло быть гораздо хуже…» Гендиректор компании BelHard Игорь Мамоненко рассказал «Про бизнес» о том, как компания пережила кризис и почему он решил возрождать проект «ИТ-страна», который продвигает еще с 2008 года.
Игорь Мамоненко. Фото: Ксения Деревяго, probusiness.io
Игорь Викторович встречает нас в новом офисе компании в переулке Ломоносова (Минск). Теперь у BelHard есть отдельное здание, в котором все, по словам гендиректора, «как дома». В подтверждение своих слов он накрывает стол в приемной, лично готовит для всех кофе и угощает мандаринами.
— Игорь Викторович, как вам на новом месте? Обжились?
— Да, одно из главных событий для BelHard за 2020 год — это переезд.
Наш офис много лет располагался на улице Мельникайте. Сначала мы занимали почти все здание, потом «ужались» до нескольких этажей. Но по многим причинам команде работать там не нравилось: здание давно требовало масштабного ремонта, были проблемы с парковкой, стройка вокруг создавала массу проблем.
А со временем изменилось и представление о том, что такое комфортное рабочее пространство. Я понял, что нам нужны не опенспейсы и кабинеты, а место силы. Теперь у нас отдельное здание. И все — по-домашнему. Мы пока обживаемся, но я уже чувствую, что стало уютнее.
— 2020-й стал годом перемен для всего мира и для Беларуси в частности. Для ИТ-сферы он тоже был непростым. А для BelHard?
— 2020-й был сложным. Но плохим его однозначно не назовешь. Были как проблемы, так и успехи.
Даже в кризис ИТ чувствует себя неплохо, несмотря на все «но», которых было предостаточно. Как говорится, будем живы — не помрем.
Конечно, объективно могу сказать, что рынок сократился — сделок стало меньше, клиенты думают дольше, ищут подешевле.
Рейты упали — в среднем с $ 40 до $ 25 за человеко-час.
Естественно, встал вопрос: а как за эти деньги выполнять заказы и делать проекты? Хорошие программисты, как ни крути, стоят дорого.
И мы нашли для компании два способа:
Первый — повторное использование кода без нарушения авторских прав. Любая программа на 80% уже написана. Осталось только разобраться с тем, как состыковать «куски» кода, чтобы они вместе могли составить новый продукт. То есть мы создаем что-то вроде биржи полуготовых решений. Приведу пример. Допустим, вы написали CMS за $ 10 000. Но ее можно использовать и для других проектов, если она написана по универсальным законам. Тогда получается такой продукт-конструктор. Можно продавать эту написанную CMS в 20 разных компаний по цене в $ 8000. Клиент сэкономил, а мы — заработали.
Второй — подбор персонала под «проектную» загрузку. Например, у нас есть специалист по безопасности. Но он нужен нам в офисе только на несколько дней.
Мы нанимаем его в штат, но при этом «выставляем» на биржу труда как рабочую единицу на временную занятость. Формируется полувиртуальная команда. Для специалистов создается диаграмма загрузки — на ней отмечено, когда и какие специалисты, какого качества и на какое время вам понадобятся. Проект раскладывается на маленькие отрезки. Пока эту систему мы только вводим. Но в перспективе ожидаем, что таков будет вообще весь рынок труда.
Еще один вызов 2020 — начала 2021 года — нехватка качественных кадров: подготовленных, профессиональных, инициативных. Но наша ИТ-академия обеспечивает нас «свежими» ребятами. Поэтому недостаток топ-сотрудников мы компенсируем. Можем делать проекты без потери качества и даже за меньшую цену — так и остались конкурентоспособны.
— Нехватка ИТ-кадров связана с тем, что многие айтишники уехали из Беларуси, компании релоцировались? Ощущается ли это на белорусском ИТ-рынке?
— Честно говоря, отток был незначительный.
Да, Беларусь потеряла несколько действительно перспективных компаний. Но в общих масштабах — не страшно. То есть, конечно, жаль, что так происходит, но это не смертельно.
Айтишников в ПВТ — около 70 тыс. А в целом по стране — около 200 тыс. человек работает в ИТ. Если рассматривать самые смелые оценки, уехало около 15%. Другое дело, что в числе тех, кто уехал, были очень сильные специалисты.
Но свято место пусто не бывает. У нас много умных людей с небольшими зарплатами.
И многие переучиваются, развиваются и «входят» в ИТ. Конечно, им нужно какое-то время, чтобы дорасти до уровня тех, кто уехал. Но этот пробел обязательно заполнится. Просто потому, что ИТ — интересная, востребованная, высокооплачиваемая отрасль. Туда постоянно идут кадры.
Сохраняется основа — школа подготовки кадров. Даже если человек уехал в Польшу или Канаду, он какое-то время поддерживает связь с Беларусью, со своими коллегами и компанией. Часто ребята предлагают нам свою экспертизу — они готовы передавать знания.
К тому же я уверен, что многие еще вернутся в Беларусь. Просто должен пройти этот самый напряженный и сложный период.
— Думаете, что айтишник, поживший, например, в Польше захочет через какое-то время домой?
— Даже если отбросить тоску по дому и все эмоциональные связи, в этом есть простая финансовая логика. В Польше у программиста только личный доход облагается налогами в размере 32%. Это много!
Таких условий, как в ПВТ, нигде нет. Ни в Австралии, ни в Новой Зеландии, ни на Каймановых островах!
В Украине есть планы создать нечто похожее на ПВТ. Но пока это только планы. Пока там даже большие компании работают как «наборы ИП».
Все же компаниям, которые работают по аутсорсинговой модели, с точки зрения налогов в Беларуси лучше всего.
— Но подоходный налог для резидентов ПВТ все-таки подняли до 13%. Уже не так сладко. В любой момент могут измениться условия. Это не заставило задуматься о будущем ИТ-сферы в Беларуси?
— Задумываться — это даже хорошо, это полезно.
Надо чаще задумываться о будущем в целом.
Да, немного тревожно от того, что условия для ПВТ должны были быть неизменными, но все-таки изменились.
По той информации, что у меня есть, остро стоял вопрос даже о закрытии ПВТ по политическим причинам. Поэтому повышение налога с 9 до 13% — еще малой кровью отделались.
Может, это непопулярная позиция. Я очень переживаю за людей и за все происходящее. Но политики приходят и уходят, а народ остается, и ему нужно жить. Я против того, чтобы для достижения политических целей разрушали белорусскую экономику.
Люди остались без работы, кто будет кормить их семьи? Политика политикой, экономика экономикой!
Добиваться политических целей, сделав людей нищими, — это неправильно. И если программисты и айтишники переживут, то что делать тем, у кого зарплаты сильно ниже?
Поэтому я очень скептически настроен ко всякого рода бойкотам и забастовкам, остановкам предприятий, саботажу… К сожалению, суровая реальность такова: если сегодня остановить белорусский калийный комбинат, завтра вместо него продукцию на рынок начнет поставлять российский «Уралкалий».
Все наши производства находятся в конкуренции. Восстановить позиции на рынке сбыта будет невозможно. Это приведет к долгосрочной нищете и миграции. Я такую цену не готов платить. Это неправильно. Изменения должны происходить эволюционно.
— Вы сами много лет вынашивали идею, которая должна была изменить белорусский рынок труда. Это «ИТ-страна», в которой до 2 млн белорусов работает в цифровом формате на аутсорсинге. В чем суть?
— Идея появилась еще в 2008 году. Тогда стало понятно, что в Беларуси есть острая нехватка программистов. А система образования не была приспособлена к тому, чтобы оперативно и качественно их готовить. Возник вопрос: если мы хотим расти в ИТ-сфере, то где брать кадры?
Во мне загорелся здоровый энтузиазм. Я видел, что в стране есть толпы, например, бухгалтеров. И если потратить немного ресурсов, заручиться поддержкой законодателей, то можно переучить их для работы за компьютером на самых разных уровнях: кого-то программистами, кого-то тестировщиками.
Я начал изучать опыт Индии. Видел, как они буквально за несколько лет стали лидером мирового аутсорсинга.
Представил себе: а что если в Беларуси будет 300 тыс. айтишников? Тогда эта цифра была астрономической. Сейчас — почти реальность.
Несколько раз я предлагал чиновникам и топам других ИТ-компаний свое видение. Многие вроде как соглашались и интересовались, но до реальных дел не доходило.
К 2012 году мои взгляды поменялись. Я понял, что растить нужно не только ИТ-кадры. Нужно вкладывать в развитие сферы аутсорсинга бизнес-процессов. То есть работа за компьютером (не обязательно программистов) — это тоже перспективное направление.
С тех пор я и заявляю, что в Беларуси до половины работающего населения может быть занято именно в сфере аутсорсинга бизнес-процессов — об юристов и бухгалтеров до переводчиков. Все они могут работать в Беларуси на компании из других стран, привлекать в страну валюту и жить здесь достойно.
Мы можем стать первой в мире страной, где люди будут «эмигрировать, не уезжая».
Белорус может работать на «Газпром», Sony или Microsoft, оставаясь в Молодечно.
— Но реализовать идею не получалось много лет. Почему?
— Я определил три ключевых составляющих создания «ИТ-страны»:
И если с интернетом в Беларуси все неплохо и развитие идет постоянно, то с законодательной базой и образованием для профессиональной подготовки — сложности.
Нам нужно принципиально менять систему образования. Отходить от концепции массового получения высшего образования и давать обучение по востребованным специальностям на краткосрочных курсах. Идти в вуз после школы — совершенно бессмысленная история. У нас в стране остро нужна система непрерывного образования через курсы.
А для того чтобы изменить правое поле, нужно переписать сотни различных нормативно-правовых актов. Так как многие документы взаимосвязаны между собой, то речь идет о переработке тысяч элементов законодательной базы.
Я продвигал идею «ИТ-страны». Ходил к чиновникам, сумел добиться, чтобы меня выслушали.
Мы даже проводили регулярные встречи. К сожалению, никакого движения не было вообще.
Я столкнулся с формализмом, где многие мероприятия проводились для галочки.
Любые инициативы принимаются так долго, что теряют всякий смысл за время рассмотрения.
— Как думаете, почему идею не поддержали?
— Меня часто упрекали в том, что своим таким видением я подрываю веру в белорусскую промышленность. Но все мы понимаем, что ее масштабы будут уменьшаться. Сейчас мы уже не поспеваем за Китаем, который выпускает продукцию быстро и качественно по очень низким ценам.
Но у нас есть перспективы в другом! Мир сегодня насыщен хайтек-решениями. Наша ниша — это наукоемкая малотиражная продукция: медицинские и научные приборы, роботы. То есть промышленность может существовать, но она тоже должна соответствовать реалиям рынка. А мы цепляемся за предприятия, которые выпускают неликвид.
И, к сожалению, вынужден признать, что часто у нас инициативные люди — как белые вороны.
По себе сужу — у многих чиновников встречи со мной вызывали опасения, что будут проблемы.
Все боятся, что за какие-то действия без разрешения — накажут. А если ничего не делать, то вроде и не страшно. Может, тоже накажут, но не так сильно.
Я наивно полагал, что есть умные люди, они все поняли, подхватили и начнут двигаться. Не получилось…
— Потом вы решили справиться своими силами?
— В 2018 году я создал группу «ИТ-страна» в Facebook и начал собирать людей, которые готовы были бы учиться, чтобы менять специальность и работать на аутсорсе. Мне казалось, что эта идея жизнеспособна, но практика показала, что нет.
Это связано было с тем, что экономическая ситуация настолько сложная, что людям нужно выживать — им не до образования. Мы собрали всего 60 человек, хотя я рассчитывал на две тысячи.
И столкнулись с тем, что люди не понимают сути. Они хотели ИТ-образование и трудоустройство в крупную компанию. Я же подразумевал, что они получают специальность, с которой могут работать на аутсорсе через компьютер.
Это и копирайтеры, и дизайнеры, и переводчики — все, кто может оказывать услуги в цифровом виде. И трудоустраиваться им не нужно! Они работают как ИП, как фрилансеры и сами находят работу в иностранных компаниях или выбирают заказы на биржах.
Вышло так, что люди не поняли идею. Они заваливали нас десятками однотипных вопросов — я просто устал объяснять.
Это и была моя ошибка. Я считал, что люди, если дать им инструменты, начнут двигаться. Что все начнет крутиться само по себе. Нет! Так не работает.
— Недавно вы писали в соцсетях, что реанимируете «ИТ-страну». То есть вас и этот опыт не остановил?
— Прошло два года в режиме полутления. Экономика страны в 2020 году начала предсказуемо сокращаться. Люди начали терять работу и высвобождаться, возникла угроза массовой эмиграции в соседние страны. И я говорю не только про ИТ-специалистов, а в целом про белорусов. Появилась реальная угроза будущему страны.
Всем говорю: «Если вы не хотите через десять лет получать пенсию $ 50 и разговаривать со своими внуками только через Zoom, начинайте делать что-то сейчас».
И для себя я тоже понял: вести проект, раз уж я в него верю столько лет, несмотря ни на что, нужно самому. Если не получается на энтузиазме, значит, мы создаем чисто коммерческий проект. И я начал действовать.
Исходил из потребностей человека. У него — нет знаний, нет компьютера и интернета. То есть просто нет возможности начать работать на аутсорсе. Может ли BelHard дать человеку ноутбук, доступ в интернет и обучить? Думаю, что да.
В штат компании BelHard мы стали нанимать так называемых кураторов проекта «ИТ-страна». Это ребята, которые живут в регионах и будут продвигать и развивать инициативу. На данном этапе все они, по сути, продавцы. Их задача — продавать или сдавать в аренду местным заинтересованным людям средства для удаленной работы: ноутбуки, пакеты высокоскоростного интернета, обучение на курсах по различным специальностям.
Сейчас у нас есть 30 таких кураторов. Мы платим им небольшой оклад и предлагаем процент от продаж.
Также мы договорились с пятью ведущими поставщиками компьютерной техники — они продают нам ноутбуки по ценам ниже рыночных.
Их мы сдаем в аренду, ремонтируем и можем обновлять, исходя из потребностей человека.
Также мы пообщались с интернет-провайдерами и готовим к выпуску так называемые тяжелые пакеты интернета «ИТ-страна». Они обеспечат такое соединение, чтобы можно было комфортно работать на компанию из любой точки мира. Переговоры еще не завершены, но готовность к сотрудничеству мы видим.
И последняя составляющая — курсы. У нас есть ИТ-академия, которая организует 2-месячные курсы по 40 специальностям. Обучаем не только под ИТ-профиль, но и, например, бухгалтеров и юристов, которые могут работать на аутсорсе. Чтобы обучение было доступно людям из регионов, мы запустили программы, которые стоят, например, по $ 200. С них можно стартовать, найти работу и продолжить обучение на более высокооплачиваемые специальности.
Имея все инструменты для работы (знания, технику и интернет), человек может сам оформить ИП или скооперироваться со знакомыми и запустить организацию по УСН. Налоговая нагрузка при таких видах деятельности невысокая.
А так как работать человек будет на иностранные компании, то НДС ему платить не нужно.
— А зачем это самой компании BelHard? В чем выгода?
— Ну, во-первых, все-таки за курсы, аренду ноутбуков и пакеты интернета люди платят, пусть и небольшие суммы. Пускай медленно, но верно будет создаваться сеть дилеров и представительств BelHard по всей стране, способная выполнять задачи проекта «ИТ-страна». Тактически проект — коммерческий, а стратегически — еще и социальный.
Во-вторых, мы инвестируем в имидж компании. Это же хорошая реклама — мы делаем полезный проект. Растет доверие к нам как к профессионалам.
В-третьих, тестируются пилот проекта и его сервисы, способные масштабироваться на миллионы человек. Такие сервисы, объединенные в единый проект, усиливают друг друга за счет эффекта синергии. Значит, мы усилим все свои текущие направления деятельности.
В-четвертых, проект — это шаг вперед в плане капитализации. Рыночную цену проекта может нарисовать ваша фантазия.
Уже сейчас к нему проявляют интерес финансовые институты, способные своим участием ускорить ход его реализации. В частности, это банки БелВЭБ и Евразийский Банк Развития. Для последнего желательна трансформация проекта в «ИТ-Союз» и его равномерное развитие во всех странах ЕАЭС.
Но даже только с нашими собственными силами проект должен показать первые значимые результаты к осени 2021 года.
Деньги от государства нам не обязательны, но его помощь в других моментах — не помешала бы. Однако учитывая, что в своей основе это самоокупаемый и самораскручивающийся проект, верим, что отсутствие помощи со стороны чиновников, которые дружны с бюрократией, его не остановит.
Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter
Вот куда идут ваши доллары федерального подоходного налога
Вы много работали, чтобы заработать деньги, которые собираетесь отправить в IRS менее чем за две недели. Как и многие другие налоговые органы, вы, вероятно, задаетесь вопросом, куда уходят все эти деньги, когда их получают в свои руки правительство штата и федеральное правительство.
Если у вас возникли проблемы с балансированием вашей чековой книжки, представьте, что вы пытаетесь отслеживать, на что ежегодно тратится 3,6 триллиона долларов. Примерно столько же потратил дядя Сэм в прошлом году.
Чтобы получить полные, кровавые подробности, вы можете проверить последние оценки официального бюджета в правительственной типографии, где вы найдете правительственные финансы с разбивкой по агентствам, отделам, функциям и источникам.Но мы собираемся пропустить 250-страничную версию и получить наши цифры из сводного анализа из Центра приоритетов бюджета и политики.
Бюджет в 3,6 триллиона долларов имеет много больших цифр. Чтобы было легче представить, какой из этих налоговых долларов принадлежит вам, вот примерное сравнение федерального бюджета с вашим и моим. Представьте себе дядю Сэма, сидящего за кухонным столом и пытающегося свести концы с концами.
Предположим, для этого упражнения федеральный бюджет составил 52 000 долларов в год — или 1 000 долларов в неделю, — что примерно соответствует среднему доходу домохозяйства в США.
S. Для наших целей эта 1000 долларов в неделю не облагается налогом. (Дядя Сэм не платит налоги, он их собирает.)
В прошлом году тремя крупнейшими статьями федерального бюджета были расходы на социальное обеспечение, здравоохранение и оборону. Так что, если бы дядя Сэм был средним наемным работником, он бы потратил более 600 долларов из своей еженедельной зарплаты в 1000 долларов только на эти три программы.
При его годовой зарплате в 52 000 долларов расходы на федеральное здравоохранение составляют немногим более 11 000 долларов в год. Большая часть этой суммы (около 125 долларов его еженедельной зарплаты) пошла на оплату программы Medicare, которая обеспечивает медицинское страхование людей старше 65 лет.Остальная сумма (95 долларов) пошла на Medicaid, которая покрывает семьи и отдельных лиц с низким доходом, а также медицинское страхование детей, находящееся под контролем штата.
В то время как большинству домашних хозяйств трудно откладывать несколько долларов в месяц на свои IRA, ваше правительство занято хранением пенсионных денег на черный день; около 200 долларов еженедельной зарплаты пошли в фонд социального страхования.
(Ради интереса сравните это с тем, сколько вашей еженедельной зарплаты идет на пенсионные сбережения.)
Далее идут военные расходы.Сюда входят различные расходы на оборону, в том числе зарплаты солдатам, расходы на эксплуатацию и техническое обслуживание, «закупки» (вещи, которые вы купили), а также исследования, разработки, испытания и оценку всего того, что вы купили. Добавьте еще несколько долларов на такие вещи, как «деятельность по защите от атомной энергии» и размещение войск, и дядя Сэм платил около 200 долларов в неделю, чтобы обеспечить безопасность страны. (Это примерно 10 400 долларов в год.)
К сожалению, дядя Сэм, как и многие американцы, живет не по средствам и тратит больше, чем получает.Чтобы компенсировать разницу, Казначейство продвигается, продавая больше долгов — примерно так, как американские домохозяйства используют кредитные карты. Проценты по кредитной карте казначейства съедают около 6 процентов, или эквивалент примерно 64 долларов, еженедельных расходов дяди Сэма.
В его бюджете также есть статья на «гарантированный доход», которая включает такие вещи, как страхование от безработицы, программы питания и питания и жилищная помощь. Это примерно 13 процентов федеральных расходов, или около 130 долларов в неделю для получателя среднего дохода.Еще 7 процентов, или 70 долларов в неделю, идут на выплату пособий федеральным пенсионерам и ветеранам.
Пока все хорошо. После оплаты этих счетов у нашего любимого дяди осталось около 135 долларов от еженедельной зарплаты. Остается всего 20 долларов (2 процента федеральных расходов) на образование; еще 20 долларов на науку и медицинские исследования; и 30 долларов на транспортные расходы, включая автомобильные дороги, воздушный и водный транспорт.
Хотя некоторые американцы жалуются на то, что их налоговые доллары идут на финансирование помощи другим странам, это небольшая цифра.В бюджете на 2011 финансовый год менее 5 долларов из 1000 долларов в неделю было потрачено на оплату иностранной помощи и на оплату жилья послам по всему миру для ведения международных дел.
Осталось всего 60 долларов, чтобы покрыть все остальное: от сельского хозяйства до окружающей среды и судебной системы, включая федеральные правоохранительные органы, суды и тюрьмы. Казначейство должно управлять всеми этими расходами без удобной оплаты счетов онлайн.
Вот где дядя Сэм потратил ваши деньги.В зависимости от того, где вы живете, вы также получили часть из 1 триллиона долларов, потраченных в 2011 финансовом году 50 штатами и округом Колумбия. По данным CPBB, поломку там немного легче отследить. (Вычислить проще, потому что 1 триллион долларов — хорошее круглое число.)
Уровни расходов варьируются от штата к штату, но, безусловно, самая большая часть налоговых платежей вашего штата идет на обучение. Около 26 процентов — или примерно 260 миллиардов долларов всех государственных расходов — пошло на образование K-12; еще 13 процентов, или 130 миллиардов долларов, пошли в местные колледжи, государственные университеты и профессионально-технические школы.
Еще 130 миллиардов долларов было потрачено на государственные программы здравоохранения, в первую очередь Medicaid и Программу медицинского страхования детей (CHIP).
Около 50 миллиардов долларов было потрачено штатами на транспорт — ремонт дорог, восстановление мостов и обеспечение движения систем общественного транспорта. Еще 45 миллиардов долларов пошли на финансирование государственных тюрем, программ условно-досрочного освобождения и ювенальной юстиции.
На государственную помощь бедным ушло всего 12 миллиардов долларов всех государственных расходов, или в среднем всего один пенни на каждый доллар ваших государственных налогов.
После этого сравнение государственных бюджетов становится немного сложнее: по данным CPBB, государственные расходы на сумму около 350 миллиардов долларов идут на категории, которые нелегко сопоставить. К ним относятся программы пенсий и льгот для государственных служащих, помощь местным органам власти и неограниченные расходы, такие как льготы по налогу на имущество.
Уровни расходов также сильно различаются: например, Западная Вирджиния тратит всего 11 процентов своего бюджета на образование для учащихся до 12 лет, а Вермонт тратит 33 процента. В Вайоминге только 7 процентов государственных расходов идет на Medicaid, в то время как эта программа расходует 30 процентов расходов в Миссури и Флориде.
Кто и сколько платит подоходный налог в США?
Поскольку Конгресс и Белый дом переходят от попытки отменить Закон о доступном медицинском обслуживании к пересмотру налогового кодекса США, полезно внимательнее взглянуть на то, как налоговая система работает в настоящее время в контексте ее недавней истории.
Индивидуальные подоходные налоги являются крупнейшим источником доходов федерального правительства. В 2017 финансовом году, который закончился 30 сентября, ожидалось, что подоходный налог с физических лиц принесет почти 1 доллар США.66 триллионов, или около 48% всех федеральных доходов, по данным Управления управления и бюджета.
Подоходный налог с предприятий, по оценкам, принесет еще 324 миллиарда долларов, или 9% от общих федеральных доходов.
Остальная часть доходов федерального правительства поступает из различных источников, включая налоги на фонд социального страхования и медицинского страхования, акцизы, такие как налоги на алкоголь и бензин, налоги на страхование безработицы, таможенные пошлины и налоги на наследство. Расходы, не покрытые налогами, оплачиваются за счет займов.
Индивидуальный подоходный налог должен быть прогрессивным — люди с более высоким доходом платят по более высоким ставкам. Анализ данных IRS за 2015 год, проведенный Pew Research Center, самый последний из доступных, показывает, что налогоплательщики с доходом в 200000 долларов и более заплатили значительно более половины (58,8%) федерального подоходного налога, хотя на них приходилось лишь 4,5% всех поданных деклараций ( 6,8% от всех налоговых деклараций).
Напротив, налогоплательщики с доходом ниже 30 000 долларов США подали почти 44% всех деклараций, но заплатили только 1.
4% от всего федерального подоходного налога — фактически, две трети из почти 66 миллионов деклараций, поданных людьми с самым низким уровнем дохода, вообще не облагаются налогом. (Используемые здесь налоговые данные IRS представляют собой оценки, основанные на стратифицированной вероятностной выборке всех доходов.)
Почти все уровни дохода выше 100 000 долларов США уплачивали более высокие доли общего налога на прибыль в 2015 году, чем в 2000 году (хотя доли многих групп с высоким доходом упали в начале 2000-х годов после принятия значительных налоговых сокращений в 2001 и 2003 годах). Например, группа от 2 миллионов долларов и выше заплатила 20.4% всех налогов в 2015 году по сравнению с 17,2% в 2000 году. Доля для группы с доходом от 200 000 до менее 500 000 долларов выросла до 20,6% с 14,9%. Некоторые из этих сдвигов могут быть связаны с изменениями в налоговом законодательстве или с так называемым «сползанием скобок» — явлением, при котором инфляция толкает людей в более высокие налоговые категории.
Эффективные налоговые ставки, рассчитываемые как отношение общей суммы причитающегося налога на прибыль к скорректированной валовой прибыли, также повышаются с ростом дохода. В среднем налогоплательщики, зарабатывающие менее 30 000 долларов, платили эффективную ставку 4.9% в 2015 году по сравнению с 9,2% для тех, кто зарабатывает от 50 000 до 100 000 долларов, и 27,5% для тех, кто имеет доход от 2 миллионов долларов и более.
Но система начинает терять свою прогрессивность на самых высоких уровнях: в 2015 году эффективная ставка достигла пика на уровне 29,3% для налогоплательщиков в группе с доходом от 2 до менее 5 миллионов долларов, а затем упала до 28,8% для группы с 5 миллионами долларов. группе менее 10 миллионов долларов и 25,9% для тех, кто зарабатывает 10 миллионов долларов и более.
В целом, эффективные налоговые ставки падали повсеместно на протяжении большей части 2000-х годов, хотя в странах с самым высоким уровнем дохода наблюдалось самое резкое падение.
Однако эффективные ставки для тех же групп резко выросли после вступления в силу Закона об освобождении американских налогоплательщиков от 2012 года. Этот закон, являющийся частью соглашения с Конгрессом, разрешившего «фискальный кризис» 2012-2013 годов, отменил многие положения Джорджа Буша-младшего. Снижение налогов для налогоплательщиков с высоким уровнем дохода при сохранении их для людей со средним и низким доходом.
В текущих усилиях по капитальному ремонту президент Дональд Трамп и республиканцы в Конгрессе сделали снижение корпоративного подоходного налога своим главным приоритетом.Но, несмотря на установленную законом ставку в размере 35% на прибыль корпораций, которая в широком смысле определяется как выручка за вычетом затрат на ведение бизнеса, большинство корпораций платят значительно меньше из-за различных вычетов, кредитов и других специальных налоговых положений.
В 2013 году (последний год, за который доступны данные по корпоративному налогу) 3,6 миллиона корпораций, представивших чистую прибыль по своим декларациям, имели задолженность по корпоративному подоходному налогу, равному 15,2% от их общей прибыли до налогообложения после применения всех вычетов, согласно нашим данным.
анализ данных IRS.Еще в 2001 году эффективная ставка корпоративного налога составляла 27,6%. (Однако в отчете Бюджетного управления Конгресса отмечается, что даже с использованием эффективной ставки корпоративные налоги США в 2012 году оставались четвертыми по величине среди стран G-20.)
«Рамочный» документ, опубликованный на прошлой неделе лидерами Республиканской партии в Конгрессе, призывает отменить большинство детализированных вычетов, хотя два из самых крупных — вычет по ипотечным процентам и вычет на благотворительные взносы — останутся. Он также направлен на отмену многих «освобождений, вычетов и кредитов, [которые] загадывают налоговый кодекс», хотя это может оказаться более сложной задачей, чем простое снижение налоговых ставок.Согласно ежегодному обзору Объединенного комитета по налогообложению, эти специальные положения, которые в правительственных кругах часто называют «налоговыми расходами», обошлись правительству почти в 1,6 триллиона долларов в 2017 финансовом году.
Более 80% налоговых льгот, установленных Совместным комитетом, получают индивидуальные налогоплательщики. Например, вычет по ипотечным кредитам был оценен в 63,6 миллиарда долларов, в то время как вычеты на индивидуальные благотворительные взносы всех видов обошлись правительству в 56 долларов.9 миллиардов. Детский налоговый кредит, который предлагается увеличить в рамках Республиканской партии, в 2017 финансовом году оценивался в 54,6 миллиарда долларов. Но прекращение вычета налогов штата и местных налогов, как предлагали некоторые республиканцы в Конгрессе, будет большим ударом для многих индивидуальных налогоплательщиков, которые itemize: Этот вычет в прошлом году оценивался в 69,3 миллиарда долларов.
Похожие сообщения:
Среди развитых стран налоговые счета американцев ниже среднего
Больше американцев выступает за повышение, чем снижение налоговых ставок для корпораций, высокие семейные доходы
Каковы источники доходов федерального правительства?
ОБЩАЯ ВЫРУЧКА
Доходы федерального правительства составили 3 доллара.
5 триллионов в 2019 году, что составляет примерно 16,3 процента валового внутреннего продукта (ВВП) (рисунок 2). За последние 50 лет доходы федерального бюджета в среднем составили 17,4 процента ВВП, варьируя от 20,0 процента (в 2000 году) до 14,6 процента (последний раз в 2009 и 2010 годах).
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Индивидуальный подоходный налог был крупнейшим источником федеральных доходов с 1950 года, составляя около 50 процентов от общей суммы и 8,1 процента ВВП в 2019 году (диаграмма 3). В последние годы доходы от индивидуального подоходного налога достигли 9.9 процентов ВВП (в 2000 году) на пике экономического бума 1990-х годов и упал до 6,1 процента (в 2010 году) после Великой рецессии 2007–2009 годов.
НАЛОГ НА КОРПОРАТИВНЫЙ ПРИБЫЛЬ
Налог на прибыль корпораций принес 7% государственных доходов в 2019 году, и этот источник доходов имеет тенденцию к снижению. Поступления от налога упали в среднем с 3,7 процента ВВП в конце 1960-х годов до в среднем всего 1,4 процента ВВП за последние пять лет и 1,1 процента ВВП в последний раз в 2019 году (диаграмма 3).
НАЛОГИ НА СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ (ЗАПЛАТА)
Налоги на заработную плату на заработную плату, которые финансируют социальное обеспечение и часть больничного страхования Medicare, составляют самую большую часть поступлений от социального страхования. Другие источники включают налоги на заработную плату для пенсионной системы железнодорожников и программы страхования от безработицы, а также федеральные пенсионные взносы рабочих. В целом сборы на социальное страхование составили 36% федеральных доходов в 2019 году.
Создание программы Medicare в 1965 году в сочетании с периодическим повышением налогов на фонд социального обеспечения привело к росту поступлений от социального страхования с 1.От 6 процентов ВВП в 1950 году до 6,2 процента в 2009 году (диаграмма 3). Временное сокращение доли налогов на социальное страхование сотрудников — часть программы стимулирования экономики после финансового кризиса — привело к сокращению поступлений от социального страхования до 5,3 процента ВВП в 2011 и 2012 годах.
С тех пор поступления от налогов на социальное страхование выросли до 5,9 процента от ВВП. ВВП в 2019 году.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АКЦИЗНЫЙ НАЛОГ
Налоги на покупку товаров и услуг, включая бензин, сигареты, алкогольные напитки, а также на авиаперелеты 2.9 процентов федеральных доходов в 2019 году. Но и эти налоги идут на убыль: поступления от акцизных сборов неуклонно снижались со среднего 1,7 процента ВВП в конце 1960-х годов до в среднем 0,5 процента в период с 2015 по 2019 год (рисунок 3 ).
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
Федеральное правительство также собирает доходы от налогов на наследство и дарение, таможенных пошлин, доходов от Федеральной резервной системы и различных сборов и сборов. В общей сложности эти источники принесли 5,0% федеральных доходов в 2019 году.С 1965 года они колеблются от 0,6 до 1,0 процента ВВП (диаграмма 3). В последние годы эта цифра находится на верхнем пределе этого диапазона из-за необычно высокой прибыли Совета управляющих Федеральной резервной системы, связанной с его усилиями по стимулированию экономики с 2008 года.
ДОЛИ В ОБЩЕЙ ВЫПЛАТЕ
Индивидуальный подоходный налог обеспечивал почти половину общих федеральных доходов с 1950 года, в то время как другие источники доходов увеличивались и уменьшались (диаграмма 4). Акцизы приносили 19 процентов всех доходов в 1950 году, но лишь около 3 процентов в последние годы.Доля доходов от корпоративного подоходного налога упала с примерно одной трети от общей суммы в начале 1950-х годов до 7 процентов в 2019 году. Напротив, налоги на заработную плату обеспечили более трети доходов в 2019 году, что более чем в три раза превышает доля в начале 1950-х гг.
Обновлено в мае 2020 г.
Как действуют государственные и местные налоги на доходы физических лиц?
СКОЛЬКО ВЫРУЧКА СОБИРАЕТСЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМ И МЕСТНЫМ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ ОТ НАЛОГОВ НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ДОХОД?
В 2017 году правительства штатов собрали 352 млрд долларов США в виде подоходного налога с физических лиц, или 27 процентов общих доходов штата из собственных источников (таблица 1).
Доходы «из собственных источников» не включают межбюджетные трансферты. Местные органы власти, в основном сосредоточенные в Мэриленде, Нью-Йорке, Огайо и Пенсильвании, собрали всего 33 миллиарда долларов от индивидуальных подоходных налогов, или 3 процента от общих доходов из собственных источников. (Бюро переписи включает выручку округа Колумбия в местные итоги.)
Сорок один штат и округ Колумбия взимают подоходный налог на широкой основе. Нью-Гэмпшир облагает налогом только проценты и дивиденды, а Теннесси — только проценты по облигациям и дивиденды по акциям.(Теннесси постепенно отменяет свой налог и полностью отменит его в 2021 году.) Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг не имеют подоходного налога штата.
В совокупных доходах штата и местных властей Мэриленд больше всего полагался на индивидуальный подоходный налог в 2017 году, при этом на долю налога приходилось 29 процентов доходов из собственных источников. Округ Колумбия и восемь других штатов — Калифорния, Коннектикут, Кентукки, Массачусетс, Миннесота, Нью-Йорк, Орегон и Вирджиния — собрали более 20 процентов собственных доходов от подоходного налога с физических лиц в 2017 году.
в Северной Дакоте принес 4 процента доходов из собственных источников, что является наименьшим показателем среди всех штатов с широким подоходным налогом с физических лиц. В любом другом штате с широким подоходным налогом этот налог обеспечивал не менее 9 процентов общих доходов из собственных источников. Нью-Гэмпшир и Теннесси собрали около 1% доходов из собственных источников за счет гораздо более ограниченного индивидуального подоходного налога.
Местные органы власти взимают собственные индивидуальные подоходные налоги в 13 штатах.В населенных пунктах Индианы, Айовы, Мэриленда и Нью-Йорка взимается индивидуальный подоходный налог, который совпадает с налогом штата. То есть местные налогоплательщики в этих штатах подают местный налог в свою налоговую декларацию штата и получают вычеты штата и освобождения от уплаты местного налога. В населенных пунктах Мичигана также взимается индивидуальный подоходный налог, но используются местные формы и расчеты.
Между тем, населенные пункты в Алабаме, Делавэре, Канзасе, Кентукки, Миссури, Огайо, Орегоне и Пенсильвании взимают налог на прибыль или фонд заработной платы.Эти налоги отделены от государственного подоходного налога. Налоги на заработную плату и заработную плату обычно рассчитываются как процент от заработной платы, удерживаемой работодателем (хотя и выплачиваемой работником) и выплачиваемой физическими лицами, работающими в налоговой местности, даже если это лицо проживает в другом городе или штате без налога. Отдельно в Канзасе облагаются налогом только проценты и дивиденды (но не заработная плата).
В 2017 году индивидуальные подоходные налоги в процентах от местных доходов из собственных источников колебались от менее 1 процента в Канзасе и Орегоне до 26 процентов в Мэриленде.Местные органы власти в Кентукки, Огайо и Пенсильвании также собрали более 10 процентов собственных доходов от подоходного налога (или налога на заработную плату) в 2017 году.
КАКОЙ ДОХОД ОБОЛАГАЕТСЯ НАЛОГОМ?
База подоходного налога с физических лиц в большинстве штатов аналогична федеральной налоговой базе.
Большинство штатов начинают с федерального скорректированного валового дохода, но некоторые начинают с федерального налогооблагаемого дохода. Кроме того, несколько штатов используют собственное определение дохода, но даже эти штаты в значительной степени полагаются на федеральные правила при установлении своей налоговой базы.
Однако даже штаты, которые начинают с федеральной налоговой базы, часто применяют разные правила для определенных видов доходов. Например, в отличие от федерального правительства, штаты часто облагают налогом проценты по муниципальным облигациям по ценным бумагам, выпущенным за пределами этого штата. Во многих штатах разрешено полное или частичное освобождение от пенсионного дохода. И в большинстве штатов, но не во всех, требуется, чтобы налогоплательщики, которые перечисляют свои федеральные налоговые вычеты и претендуют на вычеты по налогам на прибыль штата и местным налогам, добавляли этот вычет в свою налоговую декларацию штата.
КАК СТАВКА НАЛОГОВОГО НАЛОГА НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ДОХОД РАЗЛИЧАЕТСЯ В РАЗМЕРЕ ГОСУДАРСТВ?
Большинство подоходных налогов штатов довольно плоские, даже в тех штатах, где применяются дифференцированные ставки.
Девять штатов устанавливают единую налоговую ставку для всех доходов, в то время как на Гавайях больше всего с 12 налоговыми категориями и ставками. Максимальные предельные ставки подоходного налога штата в 2020 году варьировались от 2,9 процента в Северной Дакоте до 13,3 процента в Калифорнии, включая надбавку в размере 1 процента на доходы свыше 1 миллиона долларов (диаграмма 2).
В некоторых штатах с несколькими налоговыми категориями верхняя налоговая категория часто начинается с низкого уровня налогооблагаемого дохода.В Алабаме, например, есть три ставки, но верхняя налоговая категория применяется к налогооблагаемому доходу свыше 3000 долларов, что делает его по существу фиксированным налогом. В других штатах разница между самой низкой и самой высокой налоговой ставкой невелика: например, около 2 процентных пунктов в Аризоне и Миссисипи.
В то время как большинство штатов в 1980-х годах последовали примеру федерального правительства в сокращении количества групп подоходного налога, с тех пор некоторые из них увеличили количество ставок.
Калифорния и Нью-Йорк ввели новые скобки (часто называемые «налогами миллионеров») для налогоплательщиков с высокими доходами.Калифорния утвердила налог на миллионеров в 2004 году, который добавляет 1 процентный пункт к ставке, применяемой к доходам свыше 1 миллиона долларов, и дополнительно увеличил структуру прогрессивных скобок с помощью другой меры голосования в 2012 году. Точно так же максимальная ставка налога в Нью-Йорке в размере 8,82 процента применяется к доходам выше около 1 миллиона долларов.
В начале 2020 года максимальные ставки подоходного налога в Калифорнии, Гавайях, Нью-Джерси, Миннесоте и Орегоне превышали 9 процентов, а в еще шести штатах и округе Колумбия самые высокие ставки подоходного налога были на уровне 7 процентов или выше.
КАК В ГОСУДАРСТВАХ ПРИБЫВАЮТ И УБЫТКИ НАЛОГОВОГО КАПИТАЛА?
Пять штатов и округ Колумбия рассматривают прирост капитала и убытки так же, как и в соответствии с федеральным законом. Они облагают налогом весь реализованный прирост капитала, позволяют вычесть до 3000 долларов чистых капитальных убытков и разрешают налогоплательщикам переносить неиспользованные капитальные убытки на последующие годы.
В других штатах предусмотрены исключения и вычеты, выходящие за рамки федеральных правил. Нью-Гэмпшир полностью освобождает от налога на прирост капитала, а Теннесси облагает налогом только прирост капитала от продажи паев паевых инвестиционных фондов.Аризона освобождает от налога 25 процентов долгосрочного прироста капитала, а Нью-Мексико — 50 процентов. Массачусетс имеет свою собственную систему налогообложения прироста капитала, а на Гавайях действует альтернативный налог на прирост капитала. Пенсильвания и Алабама позволяют вычитать убытки только в том году, в который они были понесены, в то время как Нью-Джерси не разрешает вычитать убытки из обычного дохода.
В остальных говорится, что налоговый доход обычно соответствует федеральному режиму прироста капитала, за исключением различных исключений и вычетов, предусмотренных для конкретного штата.
Большинство штатов облагают налогом прирост капитала по той же ставке, что и обычный доход, в то время как федеральное правительство предоставляет льготную ставку.
КАК ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ДОХОД, ЗАРАБАТЫВАЕМЫЙ В ДРУГИХ ЮРИСДИКЦИЯХ?
Подоходный налог штата обычно взимается государством, в котором получен доход, а не штатом, в котором он проживает. Однако некоторые штаты заключили соглашения о взаимности с другими государствами, которые позволяют облагать налогом внешний доход в государстве проживания. Например, взаимное соглашение Мэриленда с Округом Колумбия позволяет Мэриленду облагать налогом доход, полученный в Округе резидентом Мэриленда.По состоянию на 2010 год 15 штатов и округ Колумбия заключили соглашения о взаимности с конкретными штатами. Как правило, это государства с крупными работодателями, близкими к границе, и большими пригородными потоками в обоих направлениях.
1% самых богатых платят почти половину федеральных налогов на прибыль
1 процент американцев с самыми высокими доходами будут платить почти половину федеральных подоходных налогов в 2014 году, что является самой большой долей как минимум за три года, согласно исследованию.
Согласно прогнозу Центра беспристрастной налоговой политики, верхний 1 процент американцев будет платить 45.7 процентов индивидуального подоходного налога в 2014 году — по сравнению с 43 процентами в 2013 году и 40 процентами в 2012 году (самый старый из доступных периодов). (Напишите в Твиттере)
Согласно исследованию, в 2014 году ожидается, что беднейшие 80 процентов американцев заплатят 15 процентов всех федеральных подоходных налогов. Ожидается, что нижние 60 процентов будут платить менее 2 процентов федерального подоходного налога.
Подробнее Где богатые получают свой доход
Хотя верхний 1 процент платит большую долю налогов, они также получают непомерную долю дохода.По данным Центра налоговой политики, они заработали 17 процентов увеличенного денежного дохода в 2014 году. (Некоторые исследования дают более высокие оценки доли дохода этой группы в зависимости от их различных определений дохода.)
GetupStudio | Getty Images
Высокая доля налогов, уплачиваемых однопроцентниками, частично объясняется их долей в доходах, но также и прогрессивным налоговым кодексом, в соответствии с которым люди с более высокими доходами обычно платят более высокие ставки.
Доля одного процента налогов в 2,7 раза превышает их долю дохода в виде налогов.
ПодробнееХотите карьеру на миллиард долларов? Выберите эту степень
Нет никаких сопоставимых исторических данных для однопроцентных налоговых платежей до 2012 года. Тем не менее, Бюджетное управление Конгресса, использовав другой расчет, чем Центр налоговой политики, обнаружило, что доля федеральных налогов, уплачиваемых сверху 1 процент заработков резко увеличился с 1979 года, так как доля дохода однопроцентников также увеличилась.
В 1979 году один процент лучших зарабатывал 8.9 процентов дохода до вычета налогов и уплачено 18 процентов федеральных подоходных налогов. В 2011 году верхний 1 процент заработал 14,6 процента дохода и заплатил 25,4 процента в 2011 году федерального подоходного налога.
ПодробнееСтраны с наибольшим количеством мультимиллионеров
CBO сообщила, что средняя ставка федерального подоходного налога, уплачиваемая 1 процентом наиболее богатых людей, также снизилась с 1979 года — с 22,7 процента в 1979 году до 20,3 процента в 2011 году.
Какой бы ни была мера цифры показывают, насколько зависимы U.С. стал на заработки богатыми. США больше зависят от подоходного налога, чем другие страны: 37 процентов общих государственных доходов поступает от подоходного налога по сравнению с 24 процентами в других странах. Эти страны больше зависят от налогов на потребление и других источников доходов.
Поскольку подоходный налог в США в большей степени зависит от богатых, а эти доходы в большей степени зависят от фондового рынка, правительству США следует надеяться на продолжающийся рост запасов, чтобы сохранить свою казну полной.
Не поддавайтесь на любимую ложь правых о налогах
Если вы послушаете Ларри Кудлоу, директора Национального экономического совета в Белом доме Трампа, или пресс-секретаря Трампа Сару Хакаби Сандерс, или Карла Роува, или бывшего Спикер Палаты представителей Республиканской партии Джон Бонер, или кандидат в президенты от республиканцев 2012 года Мишель Бахманн, или Гретхен Карлсон, или Wall Street Journal, или Bloomberg News, или Tax Foundation, или Heritage Foundation, или Fox, или Fox, или Fox, или как и любые пожилые белые родственники, которые пересылают вам электронные письма по цепочке, вы, вероятно, встречали такую статистику:
• Первый процент американских получателей платит почти 40 процентов от всех федеральных подоходных налогов .
Это больше, чем нижние 90 процентов вместе взятых!
• Лучшие 20 процентов американцев платят почти 90 процентов всех федеральных подоходных налогов.
• Самые бедные 50 процентов американцев платят всего 3 процента федеральных подоходных налогов. Это на меньше , чем у 0,001 процента самых высоких — всего 1400 налогоплательщиков или около того — которые платят немногим более 3 процентов всех федеральных подоходных налогов.
Ларри Кудлоу из #CPAC: «Самый высокий процент получателей дохода фактически платит около 40 процентов всех налогов.Один процент — 40 процентов. Лучшие 10 процентов платят почти 70 процентов. Нижние 50 процентов платят 3 процента. Итак, кто платит налоги? «# CPAC2019 pic.twitter.com/s5fpQlBA0w
— The Hill (@thehill) 28 февраля 2019 г.
Либералы видят эти цифры и думают: это не может быть правдой. Но это так. Все вышесказанное полностью соответствует действительности.
Консерваторам нравятся эти числа, потому что смысл ясен: библиотеки хотят замочить богатых, но богатые уже промокли.А теперь маргинальные экстремисты, такие как член палаты представителей Александрия Окасио-Кортес, хотят, чтобы власть правительства отняла и еще больше от героических создателей рабочих мест, которые щедро поддерживают всех нас!
Так что здесь происходит?
Ответ: Это классический пример того, как лгать со статистикой. Это бесстыдная, но эффективная пропаганда, поэтому люди, которые извлекают из нее наибольшую выгоду, платят пропагандистам за ее широкое распространение. Любой, кто настаивает на этом, пытается вас обмануть, и вы должны игнорировать все, что они говорят по любому вопросу.
Есть два основных аспекта обмана.
Во-первых, эти цифры относятся только к федеральным подоходным налогам. Важны как федеральная, так и доходная часть.
Подоходный налог — далеко не единственный налог, взимаемый федеральным правительством.
Лишь половина налогов, собираемых федеральным правительством, поступает из подоходного налога. Примерно треть поступает от налогов на фонд заработной платы, которые в гораздо большей степени ложатся на работающих людей, поскольку они в основном взимаются только с первых 130 000 долларов заработанного дохода или около того.
Это означает, что богатые платят гораздо более низкую ставку налога на заработную плату, чем обычные люди. Медсестра, получающая зарплату в размере 50 000 долларов в год, платит (считая как работника, так и работодателя) 12,4 процента налогов OASDI (для социального обеспечения и страхования по инвалидности). Но звезда ситкома, зарабатывающая в тысячу раз больше, или 50 миллионов долларов в год, будет платить 12,4 процента только с начальных 130 000 долларов своей зарплаты, а общая налоговая ставка OASDI составит всего 0,03 процента с их 50 миллионов долларов. А поскольку налоги OASDI взимаются только с заработанных доходов, то есть денег, которые вы зарабатываете на работе, инвестор-миллиардер с годовым доходом в размере 50 миллионов долларов от дивидендов и прироста капитала будет платить ровно ноль процентов налогов OASDI.
Кроме того, не только федеральное правительство облагает налогами американцев. Существует также множество государственных и местных налогов: подоходный налог штата, налог на имущество, налог с продаж и т. Д. Некоторые из них, такие как налоги с продаж, на самом деле являются регрессивными, то есть чем меньше денег вы зарабатываете, тем выше ставка налога, которую вы должны платить.
Во-вторых, богатые, естественно, платят непропорционально большую долю федерального подоходного налога, потому что они составляют непропорционально большую долю дохода страны.Другими словами, эти числа в некоторой степени демонстрируют прямо противоположное тому, что утверждают те, кто их использует: они не являются показателем того, что сверхбогатые находятся в осаждении, но отчасти являются признаком огромного неравенства в богатстве Америки.
Это правда, что федеральный подоходный налог по-прежнему является значительно прогрессивным, то есть ставка налога выше при более высоком доходе.
Но, как сказал бы вам Томас Джефферсон, именно это и должно произойти в такой стране, как США. Джефферсон написал Джеймсу Мэдисону в 1785 году из монархической Франции: «Собственность этой страны полностью сосредоточена в очень немногих руках … последствия это огромное неравенство, приносящее столько страданий большинству человечества, что законодатели не могут изобрести слишком много средств для разделения собственности.… [Один из способов -] освободить всех от налогообложения ниже определенного уровня и обложить налогом более высокие части собственности в геометрической прогрессии по мере их роста ». Адам Смит также верил в прогрессивные налоги.
Так как же в целом выглядит налоговая система США, если принять во внимание все это?
Институт налогообложения и экономической политики, или ITEP, прогрессивный аналитический центр в Вашингтоне, округ Колумбия, является единственной организацией, которая изучает это подробно. Каждый год они публикуют отчет под названием «Кто платит налоги в Америке?»
Этот график взят из их последней редакции и является прогнозом на 2019 год.
Источник: Налоговая модель Института налогообложения и экономической политики, апрель 2019 г.
Это показывает, что если принять во внимание все налоги США — федеральный подоходный налог, федеральный налог на заработную плату, федеральные корпоративные налоги, федеральный налог на недвижимость, акцизы и множество государственных и местных налогов — налоговая система США является умеренно прогрессивной.
Если бы налоговая система США была совершенно плоской, доля налогов, уплачиваемых каждой из указанных выше групп американцев, была бы равна их доле в доходе.
Вместо этого верхний 1 процент — со средним доходом около 2 миллионов долларов — составлял 20,9 процента доходов Америки, но платил 24,1 процента налогов Америки. Мало кто воспримет это как чудовищную несправедливость.
Между тем, средние 20 процентов американцев — с доходом от 41 000 до 66 000 долларов в год — получают 10,9 процента дохода Америки и платят 9,4 процента налогов Америки. Самые бедные 20 процентов, зарабатывающие менее 23 000 долларов, получают всего 2,8 процента дохода Америки и платят 2 процента налогов Америки.
То есть «счастливчики» в воображении правых, которые платят почти ничего в виде подоходного налога, по-прежнему платят значительную часть своего дохода в виде налогов в целом.
Те же данные можно рассматривать следующим образом, также из отчета ITEP:
Источник: Институт налогообложения и экономической политики Модель налогообложения, апрель 2019 г.
Опять же, это показывает, что налоговая система США в целом является несколько прогрессивной. 1 процент самых богатых платит в общей сложности 33,7 процента своего дохода в виде налогов — немного больше, чем те, кто находится чуть ниже их по шкале доходов, и больше, чем средний класс, но ненамного.Между тем даже самые бедные американцы платят значительную часть своих доходов в виде налогов.
Результат всего этого очевиден. Правые нацелены на пропаганду федерального подоходного налога, потому что это одна из немногих частей налоговой системы США, которая является сильно прогрессивной. Вы будете стареть и седеть, ожидая, что консерваторы разъяснят несправедливость налогов с продаж.
Их цель — достаточно ввести американцев в заблуждение, чтобы они согласились на дальнейшее снижение ставки федерального подоходного налога.Если им это удастся, налоговая система США станет еще более плоской или даже станет регрессивной, то есть бедные американцы будут платить более высокую налоговую ставку, чем богатые. Не поддавайтесь на это.
Индивидуальные подоходные налоги | Городской институт
Государственные и местные справочные материалы Домашняя страница
Индивидуальный подоходный налог (или личный подоходный налог) — это налог, взимаемый с заработной платы, окладов, дивидендов, процентов и других доходов, которые человек зарабатывает в течение года. Налог обычно взимается государством, в котором получен доход.Однако некоторые штаты имеют соглашения о взаимности с одним или несколькими другими штатами, которые позволяют облагать налогом доход, полученный в другом штате, в государстве проживания получателя.
В 2020 году 41 штат и округ Колумбия взимали налог на доходы физических лиц на широкой основе.
Нью-Гэмпшир облагает налогом только проценты и дивиденды, а Теннесси — только проценты по облигациям и дивиденды по акциям. Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг не облагают налогом доходы физических лиц любого вида.
Сколько доходов правительства штата и местные органы власти получают от подоходного налога с физических лиц?
Государственные и местные органы власти собрали в общей сложности 385 миллиардов долларов дохода от подоходного налога с физических лиц в 2017 году, или 12 процентов от общих доходов.Это была меньшая доля, чем сборы от налогов на недвижимость со стороны правительства штата и местных властей, но примерно такая же, как от общих налогов с продаж.
Индивидуальные подоходные налоги являются основным источником доходов штатов, но они обеспечивают относительно небольшой доход для местных органов власти. В 2017 году правительства штатов собрали 352 млрд долларов (18 процентов общих доходов штата) от индивидуальных подоходных налогов, в то время как местные органы власти собрали 33 млрд долларов (2 процента общих доходов местных органов власти).
Поступления от государственного и местного подоходного налога с физических лиц, 2017 г. | ||
Выручка (миллиарды долларов) | В процентах от общей выручки | |
Государства и местные органы власти | $ 385 | 12% |
Штаты | $ 352 | 18% |
Органы местного самоуправления | $ 33 | 2% |
Частично доля доходов местных органов власти от подоходного налога с физических лиц мала из-за правил штата: только 13 штатов уполномочили органы местного самоуправления вводить собственный подоходный налог с физических лиц или налог на заработную плату в 2017 году.
В этих 13 штатах доходы местного индивидуального подоходного налога в процентах от общих доходов варьировались от менее 1 процента в Канзасе до 18 процентов в Мэриленде.
Населенные пункты в Индиане, Айове, Мэриленде и Нью-Йорке взимают индивидуальный подоходный налог, который совмещается с подоходным налогом штата. То есть местные налогоплательщики в этих штатах подают местный налог в свою налоговую декларацию штата и получают вычеты штата и освобождения от уплаты местного налога. В населенных пунктах Мичигана также взимается индивидуальный подоходный налог, но используются местные формы и расчеты.
Между тем, населенные пункты в Алабаме, Делавэре, Канзасе, Кентукки, Миссури, Огайо, Орегоне и Пенсильвании взимают налог на прибыль или фонд заработной платы. Эти налоги отделены от государственного подоходного налога. Налоги на заработную плату и заработную плату обычно рассчитываются как процент от заработной платы, удерживаемой работодателем (хотя и выплачиваемой работником) и выплачиваемой физическими лицами, работающими в налоговой местности, даже если это лицо проживает в другом городе или штате без налога.
Населенные пункты в Канзасе облагают налогом только проценты и дивиденды (не заработную плату).
Какие штаты больше всего полагаются на индивидуальный подоходный налог?
Мэриленд собрала 23 процента общих доходов штата и местных доходов от подоходного налога с физических лиц в 2017 году, что является большей частью по сравнению с любым другим штатом. Следующие по величине доли были в Калифорнии, Коннектикуте, Миннесоте, Массачусетсе, Нью-Йорке и Орегоне (по 19 процентов в каждом штате в 2017 году).
Данные: просмотр и загрузка общего дохода каждого штата с разбивкой по источникам в процентах от общего дохода
Среди 41 штата с широким подоходным налогом с физических лиц Северная Дакота меньше всего полагалась на этот налог как долю от общих доходов штата и местного самоуправления (4 процента) в 2017 году.В общей сложности восемь из 41 штата собрали менее 10 процентов общих доходов штата и местных доходов от индивидуальных подоходных налогов в том году.
Нью-Гэмпшир и Теннесси облагают налогом очень узкую базу дохода, и в результате этот налог обеспечил только 1 процент от общих доходов штата и местных доходов в каждом штате в 2017 году.
Насколько ставки индивидуального подоходного налога различаются в разных штатах?
В 2020 году максимальная ставка подоходного налога штата составляет от 2,9 процента в Северной Дакоте до 13,3 процента в Калифорнии (включая надбавку штата в размере 1 процента на налогооблагаемый доход свыше 1 миллиона долларов).Следующие по величине ставки индивидуального подоходного налога находятся на Гавайях (11 процентов) и Нью-Джерси (10,75 процента). В целом в восьми штатах и округе Колумбия максимальные ставки подоходного налога с физических лиц превышают 8 процентов.
Данные: просмотр и загрузка максимальной ставки индивидуального подоходного налога для каждого штата
Напротив, в 14 штатах с широким подоходным налогом с физических лиц максимальная ставка подоходного налога с физических лиц составляет 5 процентов или ниже.
В Индиане, Северной Дакоте и Пенсильвании максимальная ставка налога ниже 4 процентов.
В девяти штатах применяется единая (фиксированная) ставка налога на все доходы. На Гавайях больше всего налоговых категорий — 12.
Кроме того, в отличие от федерального индивидуального подоходного налога, в большинстве штатов, в которых используется несколько скобок, высокие налоговые ставки начинаются с относительно низких уровней налогооблагаемого дохода. Таким образом, в большинстве штатов подоходный налог с физических лиц довольно плоский. Например, порог максимальной налоговой ставки в Алабаме (5 процентов) начинается всего с 3001 доллар налогооблагаемого дохода. Не считая девяти штатов с фиксированными налоговыми ставками, порог максимальной ставки подоходного налога составляет менее 40 000 долларов налогооблагаемого дохода в 13 штатах.(Эти суммы налогооблагаемого дохода указаны для лиц, подающих заявления на одного человека. В некоторых штатах указаны разные скобки с более высокими итоговыми значениями для супружеских пар.
Для получения дополнительной информации см. Эту таблицу ставок подоходного налога штата.)
Но в некоторых штатах более прогрессивная шкала ставок. В Нью-Джерси максимальная ставка налога (10,75 процента) начинается с 5 миллионов долларов налогооблагаемого дохода, а в округе Колумбия и Нью-Йорк также есть максимальные налоговые ставки, начинающиеся с 1 миллиона долларов или более налогооблагаемого дохода.
Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг не облагают налогом доходы физических лиц любого вида.Нью-Гэмпшир (5 процентов) и Теннесси (2 процента) взимают налог только с доходов, не связанных с заработной платой. (Теннесси постепенно отменяет свой налог и полностью отменит его в 2021 году.)
Какой доход облагается налогом?
штата в целом следуют федеральному определению налогооблагаемого дохода. Большинство начинают расчеты подоходного налога с федерального скорректированного валового дохода, но некоторые используют федеральный налогооблагаемый доход.
Однако правила штата по подоходному налогу несколько отличаются от федеральных законов. Например, в отличие от федерального правительства, штаты часто облагают налогом проценты по муниципальным облигациям по ценным бумагам, выпущенным за пределами этого штата.Многие штаты также допускают полное или частичное освобождение от пенсионного дохода, который в противном случае облагается налогом в федеральной декларации. А в большинстве штатов с широким подоходным налогом лица, подающие документы, которые перечисляют свои федеральные налоговые вычеты и претендуют на вычеты по государственным и местным налогам, не могут вычитать эти налоги из своих налоговых деклараций штата.
Поскольку штаты часто используют федеральные правила в своих собственных налоговых системах, Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) вынудил многие штаты рассмотреть возможность внесения изменений в свои собственные системы. Это было особенно верно для штатов, которые использовали федеральный стандартный вычет и личное освобождение при расчете подоходного налога штата (до того, как TCJA почти удвоил первое и отменил второе).
TCJA также ввел новый федеральный вычет для сквозного дохода от бизнеса (доход, полученный индивидуальными предпринимателями, товариществами и некоторыми корпорациями). Однако, поскольку вычет относится к федеральному налогооблагаемому доходу, это коснулось только тех штатов, которые используют федеральный налогооблагаемый доход в качестве начала своих налоговых расчетов.
Как штаты облагают налогом прирост и убыток капитала?
Пять штатов и округ Колумбия рассматривают прирост и убыток капитала так же, как и федеральный закон: они облагают налогом всю реализованную прирост капитала, разрешают вычет до 3000 долларов США на чистые капитальные убытки и разрешают налогоплательщикам переносить неиспользованные капитальные убытки последующие годы.Другие штаты предлагают исключение из диапазона и вычеты, не предусмотренные федеральным законом. Нью-Гэмпшир полностью освобождает от налога на прирост капитала, а Теннесси облагает налогом только прирост капитала, если он распределяется в качестве дивидендов.
Аризона освобождает от налога 25 процентов долгосрочного прироста капитала, а Нью-Мексико освобождает от налога 50 процентов или до 1000 долларов федеральной налогооблагаемой прибыли (в зависимости от того, что больше). Пенсильвания и Алабама разрешают вычитать убытки только в том году, в который они были понесены, в то время как Нью-Джерси не разрешает вычитать убытки из обычного дохода (более подробную информацию см. В нашей таблице учета прироста капитала в штате).
Большинство штатов облагают налогом прирост капитала по той же ставке, что и обычный доход, в то время как федеральное правительство предоставляет льготную ставку. Гавайи, Массачусетс и Орегон взимают специальные налоговые ставки с дохода от прироста капитала.
Как штаты облагают налогом доход, полученный в других юрисдикциях?
Государственный подоходный налог обычно взимается государством, в котором получен доход. Однако некоторые штаты заключили соглашения о взаимности с другими государствами, которые позволяют облагать налогом внешний доход в государстве проживания.
Например, взаимное соглашение Мэриленда с Округом Колумбия позволяет Мэриленду облагать налогом доход, полученный в Округе резидентом Мэриленда, и наоборот. Как правило, это государства с крупными работодателями, близкими к границе, и большими пригородными потоками в обоих направлениях. Большинство штатов также позволяют налогоплательщикам вычитать подоходный налог, уплачиваемый другим штатам, из суммы, причитающейся их родному штату.
Интерактивные инструменты обработки данных
Данные государственных и местных финансов: исследование правительственной переписи
Государственные финансовые отчеты
Дополнительная литература
См. Нашу справочную информацию о налоговых льготах по государственному подоходному налогу
Государственный налоговый и экономический обзор
Люси Дадаян (обновляется ежеквартально)
Расходы на подоходный налог штата
Аравинд Боддупалли, Фрэнк Саммартино и Эрик Тодер (2020)
Налоговые дебаты переходят в Штаты: Закон о сокращении налогов и рабочих местах создает много вопросов для государств, которые связаны с федеральными правилами о подоходном налоге
Ричард Осье и Фрэнк Саммартино (2018)
Решая проблему семейной дыры Федеральная налоговая реформа оставлена для штатов
Ричард Осье и Элейн Мааг (2018)
Прогрессивность налога на прибыль федерального штата
Фрэнк Саммартино и Нортон Фрэнсис (2016)
Взаимосвязь между налогами и ростом на уровне штатов: новые данные
Уильям Г.