Переводы с карты на карту налоговые последствия: Усилился контроль за переводами с карт: когда нужно платить налог и за что могут списать средства со счёта

Содержание

Налоговые риски переводов с карты на карту в 2018 году: как обезопасить себя от штрафов

Что на самом деле изменилось в законодательстве?

Новость о наступающем тотальном налоговом контроле за счетами физических лиц с июля 2018 года не соответствует действительности.

Фактически изменения, которые были внесены в Налоговый кодекс РФ, даже не коснутся большинства лиц, осуществляющих перевод с карты на карту. Изменения, внесенные в ст. 86 НК РФ, в действительности касаются счетов в драгоценных металлах. С 1 июня 2018 г. у банков появилась обязанность сообщать об открытии, в том числе металлических счетов.

В свою очередь, у налоговых органов появилось право получать информацию также о движении по таким металлическим счетам и списывать с них денежные средства в счёт долга, а при необходимости даже блокировать. При этом сначала денежные средства в счёт долгов списываются с денежных счетов (рублевого, потом валютного) и только потом с металлического.

Где границы полномочий налоговой?

Федеральная налоговая служба России 20.06.2018г. разместила официальную информацию, указав, что «информация о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан не соответствует действительности

».

Кира Трунтаева
Ведущий юрист налоговой практики, специалист по налоговому консультированию

В ст. 86 НК РФ действительно закреплено право налоговых органов контролировать операции по счетам физических лиц. Но осуществить такой контроль инспекция может только при соблюдении определенных условий.

Во-первых, инспекция проверяет операции только при наличии законных оснований. В частности, такими основаниями могут быть налоговая проверка физического лица, наличие долгов по налогам и иные случаи, предусмотренные НК РФ.

Во-вторых, банк обязан предоставлять информацию только по официальному запросу инспекции, который, в свою очередь, может быть направлен только при наличии законных оснований.

Кроме того, банки обязаны передавать в ФНС информацию об открытии счетов физическому лицу или организации.

Таким образом, ни о каком тотальном автоматическом контроле в ст. 86 НК РФ речи не идёт. При этом указанными выше полномочиями налоговый орган обладает уже с 2014 года.

Вместе с тем, нельзя отрицать наличие у налоговых органов возрастающего интереса к переводам с карты на карту физического лица.

В официальной информации, размещенной 20.06.2018г. ФНС России привела пример, когда налоговые органы могут обратить внимание на движения по счетам физических лиц: «например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговая может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика».

Кира Трунтаева
Ведущий юрист налоговой практики, специалист по налоговому консультированию

На практике интерес налоговых органов к движениям по счетам налогоплательщиков во многом обусловлен случайным стечением обстоятельств. В частности, подозрительные операции могут быть выявлены налоговым органом во время проверок организаций или индивидуальных предпринимателей. В то же время, если такую информацию об операциях налоговый орган всё ж получит, у него есть право проводить налоговую проверку физического лица.

Что будет, если у перевода нет четкого объяснения?

Риски получателя перевода: Основанием для возможных налоговых рисков является обязанность физического лица уплачивать налог в случае получения им дохода. Именно поэтому после слухов все забеспокоились, что по переводам будет доначислен налог в размере 13%.

Конечно, если налоговая инспекция установит, что перечисленные денежные средства являются доходом за оказанные услуги, выполненные работы, на поступившие денежные средства будет доначислен налог, а также пени и штрафы в связи с несвоевременной уплатой.

Но налоговый орган не вправе автоматически доначислить физическому лицу налог, даже если в ходе проверки увидит неизвестную операцию по счёту.

Кира Трунтаева
Ведущий юрист налоговой практики, специалист по налоговому консультированию

Инспекции придется обосновать нарушение физическим лицом норм налогового законодательства и получение им дохода, а также соблюсти предусмотренную Налоговым кодексом РФ процедуру проверки и доначисления налога.

Риски отправителя перевода: Для отправляющей стороны особых неблагоприятных последствий не наступает. Однако к ней могут прийти из инспекции, чтобы задать вопрос о назначении перечисленных средств, на который желательно иметь заранее готовый ответ.

Как обезопасить себя при переводах?

Ниже приведем простые практические советы, которые помогут Вам снизить риск проявления налоговым органом повышенного внимания к вашим счетам:

  1. Перечисляя деньги физическому лицу, корректно указывайте назначение платежа. Указание в назначении платежа на оплату за услугу/ работу автоматически делает такой платёж подозрительным для налоговых органов. Отметим, что от обложения налогом освобождается дарение денежных средств одним физическим лицом другому. Указание в комментарии к платежу назначения «дарение» поможет снизить риски возникновения претензий. Соответственно, нет оснований для уплаты налога также при получении сумм в счёт возврата долга.

  2. Если Вы как физическое лицо получаете крупную сумму,

    подстрахуйте себя оформляющими операцию документами. К примеру, если Вам возвращают долг в крупной сумме целесообразно иметь также расписку (или даже договор) о предоставлении займа.

  3. Если к Вам все же обратится налоговая за пояснениями, не игнорируйте её, покажите, что Вам нечего скрывать и Вы готовы прокомментировать операции по счету.

При этом помните, что обязанность доказать возникновение у Вас налогооблагаемого дохода лежит на инспекции.

Налоги с kaspi-переводов. Власти Казахстана вновь заговорили о фискализации

19 февраля вице-премьер Алихан Смаилов заявил о новых планах охватить налогами денежные переводы — с карты на карту.

«Необходимо обратить особое внимание на решение проблемы фискализации денежных переводов, поступающих предпринимателям от потребителей через банковские мобильные приложения. Мы видим, что хорошими темпами идет развитие безналичных платежей, двухзначными цифрами их объемы расширяются. Но вместе с тем стоит задача по тому, чтобы полноценно охватить налогообложением деятельность предпринимателей, которые обязаны платить соответствующие налоги», — сказал Алихан Смаилов на коллегии министерства финансов.

Казахстанцы, как водится, возмутились, особенно ажиотажное обсуждение наблюдается среди индивидуальных предпринимателей, которые боятся, что их начнут штрафовать без разбора.

Но такое уже происходило в Казахстане, и совсем недавно — в 2019 году, когда вице-министр финансов Берик Шолпанкулов заявил, что фискалы будут проверять все банки, предоставляющие услугу безналичного перевода. В министерстве собирались проверить счета каждого клиента и установить, получает ли он доход. Одним из признаков вице-министр называл «поступление денег от разных физлиц».

Тогда казахстанцы тоже бурно обсуждали намерение правительства, ругались, но в итоге Минфин отступил. 1 ноября вице-министр финансов Руслан Енсебаев заявил буквально следующее:

Мы думали запретить этот механизм, но в целом это может не очень положительно сказаться на нашей экономике.

«Сегодня платежи по Kaspi Gold — это очень популярный механизм. С точки зрения закона о платёжных системах он соответствует требованиям, но с точки зрения Налогового кодекса и фискализации не совсем соответствует. Эти операции не фискализируются. Мы думали запретить этот механизм, но в целом это может не очень положительно сказаться на нашей экономике».

Тогда вице-министр сказал, что рост на 10 процентов безналичных платежей даёт прирост в 1 процент ВВП и что его ведомство «хочет эту динамику сохранить, но сделать её более правильно, цивилизованно».

А министр Алихан Смаилов сказал, что дополнительные платежи и налоги от переводов взимать никто не собирается, и напомнил, что предприниматели должны выдавать фискальные чеки, приравнивая эти переводы к оплате наличными.

В 2021 году выяснилось, что налоги с переводов предпринимателям платить всё же нужно. Если ранее Смаилов говорил, что «рост безналичных платежей способствует снижению теневой экономики», то теперь аргументирует решение о введении налогообложения для безналичных платежей необходимостью «снизить уровень теневой экономики».

Предприниматели и эксперты опасаются, что решение правительства, наоборот, приведет к тому, что доля безналичных платежей вновь упадет и часть бизнеса вернется в тень.

Очередь у терминала Kaspi.kz в магазине. Семей. 25 февраля 2021 года.

«МИЛЛИОНЕРОВ» НАДО КОНТРОЛИРОВАТЬ, А НЕ ТЕХ, КТО ВЫЖИВАЕТ

Предприниматель Олег Петрушин занимается розничной продажей непродовольственных товаров и преимущественно принимает наличные платежи, однако и по его ценам подобный налог, считает он, ударит.

— Я использую Kaspi только для того, чтобы принимать мелочь. Существует большая проблема с мелкими деньгами — 100, 50, 20 тенге. Мы испытываем серьезную «напряженку» со сдачей. Отдельный счет для этого заводить мне будет очень невыгодно. Я не представляю, как регистрировать это всё. Сам платеж обязывает меня к дополнительным расходам, а расходы, как вы понимаете, накладываются на товар.

Бизнес Олега Петрушина неприхотливый, однако, по его словам, органы требуют такую сложную налоговую отчетность, что отдельную отчетность по безналичным переводам он просто не выдержит — он планирует «завязать» с безналичными переводами.

— Если нам добавят отчетность по безналичным платежам, я думаю, реакцию предпринимателей можно ждать, когда нас начнут штрафовать. Государство требует, чтобы предприниматели поставили целый комплекс, который состоит из терминала, кассового аппарата и сканера штрихкода. Это нужно создавать отдельное рабочее место! — негодует Петрушин. — Мы как подопытные кролики, на нас всё испытывают, но мы, основная масса предпринимателей, молчим, нам надоело рассказывать, показывать, мы просто подчиняемся.

Индивидуальный предприниматель из Актобе Аскар Актлеуов говорит, что постепенно государство «лезет» в переводы физлиц.

— Теоретически это правильно: есть предприниматели, которые скрывают доходы, при этом имеют по несколько домов, крутые машины, но налоги не платят. Это те, кто не отчисляет пенсионку, ставят минимальную зарплату и миллионные обороты крутят. Государство способствует тому, что люди скрывают доходы, платят зарплату в конверте, держат двойную бухгалтерию. И вот таких «миллионеров» надо контролировать, а не тех, кто выживает в аулах на выпечке тортов, и не тех, кто переводами текстов занимается, — обращает внимание Аскар.

Он также указывает, что, несмотря на мораторий на подоходный налог до 2023 года, индивидуальным предпринимателям легче не стало:

Пусть стимулируют создание ИП, не дергают каждый раз, не штрафуют, а устно предупреждают, чтобы люди шли к этому осознанно.

— На Западе стимулируют, чтобы предприниматели не скрывали доходы и работали прозрачно. Пусть стимулируют создание ИП, не дергают каждый раз, не штрафуют, а устно предупреждают, чтобы люди шли к этому осознанно. Если будут давить законами, то будет плохо и для населения, и для государства. И теневой оборот будет увеличиваться. Человек должен осознавать и сам идти на прозрачность. Он должен сам указать, сколько продал, и налог от дохода государству отдавать.

Анар Ахшатаева вместе с мужем ведет малый бизнес по химчистке одежды. Говорит, что особо из-за нововведений не волнуется: у них давно есть отдельный счет для предпринимательской деятельности.

— Везде был ажиотаж, у всех была паника, что личные переводы, если кто-то из родственников скинет деньги, это всё будет облагаться налогами. Но у нас ИП, есть отдельный счет, мы и так пользуемся Kaspi QR, всё прозрачно. Главное, чтобы мы не попали под общий прессинг, вдруг они не будут считаться с тем, что у нас есть разделенные счета? — переживает она. — И у нас еще есть личный счет. А если туда будут перекидываться деньги, как они будут знать: это личное или касается ИП?

Kaspi QR, о котором говорит Анар Ахшатаева, — это система мобильных платежей, с помощью которой индивидуальные предприниматели могут принимать оплату c Kaspi Gold и платить налоги. Систему финтехкомпания запустила в сентябре и считает, что сейчас она быстро набирает популярность.

У начинающего предпринимателя Аскара Садикова бизнес по реализации аксессуаров для мобильных телефонов — он уже ограничил себя в пополнении личного счета.

Я сейчас сильно опасаюсь принимать переводы: вдруг мои обычные переводы могут засчитать как бизнес.

— Я сейчас сильно опасаюсь принимать переводы: вдруг мои обычные переводы могут засчитать как бизнес. Я думаю, что нашей налоговой стоит задуматься, что это может быть вторжением в личную жизнь, во-первых, и, во-вторых, это не поможет вывести доходы из тени. Они, наоборот, должны стимулировать предпринимателей.

Аскар считает, что всё больше предпринимателей будет пытаться скрывать свои доходы.

— Я думаю, что предприниматели больше будут в тень уходить, потому что мы платим налог за то, что ввозим товар, за то, что мы продаем его, и мы будем еще платить налог за то, что делаем переводы. Меня самого возмущает, что не выдают чеки в магазинах, я такие магазины принципиально обхожу стороной. Я за то, чтобы каждый предприниматель имел POS-терминал и кассовый аппарат, но против того, чтобы переводы облагались налогом, — выражает позицию Аскар.

Наклейки на двери магазина, указывающие, что в этом магазине покупки можно оплатить мобильным переводом. 25 февраля 2021 года.

«ВЫ СО СВОЕГО ДОХОДА ПЛАТИТЕ НАЛОГИ, А ОН НЕТ. ГДЕ СПРАВЕДЛИВОСТЬ?»

В пресс-службе министерства финансов рассказали Азаттыку, какие категории переводов планируют облагать налогами и что изменится для продавцов и покупателей.

Вы, когда зарплату получали, ИПН заплатили. Если будут и с покупки удерживать, то это будет двойное налогообложение.

— Например, вы купили воду, 100 тенге перевели и забыли. Ваши деньги никак облагаться не будут. Ваши 100 тенге ушли из вашей зарплаты. Вы, когда зарплату получали, ИПН заплатили. Если будут и с покупки удерживать, то это будет двойное налогообложение. Поэтому вас, как покупателя, эта мера не коснется. А продавец [товаров] должен уплачивать налог в рамках своего налогового режима. То есть это не значит, что он получил 100 тенге и от него заплатит 3 тенге как налог. Он просто будет сдавать отчет как обычно, и с него будут уплачивать 3 процента от общего дохода раз в полгода. Почему это делается? Некоторые [продавцы] говорят: вот номер дочки, скиньте туда. И эти деньги поступают на счета дочки или других родственников и нигде не отражаются, а это ведь тоже доход. Вы со своего дохода платите налоги, а он нет. Где справедливость? — поясняет позицию государства пресс-секретарь Минфина Алибек Абдилов.

По его словам, против таких явлений будет бороться специально разработанная система управления рисками. В целом Минфин подтверждает, что в его поле зрения будут попадать не только предприниматели, но и физические лица в случае, если активность их транзакции с личным счетом будет вызывать подозрение.

— Если на счет физического лица будет начисляться много денег на разные суммы, то это с большей вероятностью будет отражать, что он осуществляет предпринимательскую деятельность. Такие физлица будут попадать в наше поле зрения, — заявлял председатель комитета государственных доходов Минфина Марат Султангазиев.

— Если вы занимаете деньги в долг, вам же 100 тысяч тенге в течение дня по 500 тенге не отправляют или в течение месяца. Мы понимаем: если умер человек, собирают бата. Мы же не можем облагать всё налогами. Это перевод между физлицами. К тому же переводы между физическими лицами являются банковской тайной, поэтому они не будут доступны налоговикам, — говорит Алибек Абдилов.

Чтобы не было путаницы, какие переводы считать доходом от предпринимательской деятельности, какие — нет, Минфин предлагает, чтобы предприниматели вывешивали в своих магазинах предпринимательские счета. Кроме этого, ведомство сообщает, что разрабатывает вариант, по которому можно будет оплачивать через QR-код на мобильном приложении и оплата за товар автоматически будет уходить на счет ИП.

В Минфине также поясняют, что санкции против нарушителей предусмотрены те же, что действуют и сейчас.

— Ничего не поменяется. Действует тот же КоАП касательно некорректного использования контрольно-кассовых машин, когда человек получает прибыль, но не пробивает чек. Он может получать прибыль через мобильные переводы, но должен пробивать чек, — напоминает пресс-секретарь Минфина.

В ведомстве также подчеркнули, что предлагаемая мера не затронет сферу оказания услуг между физическими лицами по их договоренности. К примеру, если один человек другому оформляет страницу в Instagram’е за деньги или переводит текст.

И если продавец завтра, грубо говоря, «кинет», то покупатель не сможет доказать факт оплаты.

— Если ни тот ни другой не предприниматель, то это переводы между физическими лицами. Эту часть сделок налоги не будут затрагивать, но если человек договаривается устно, то в будущем эту сделку никак не подтвердить. И если продавец завтра, грубо говоря, «кинет», то покупатель не сможет доказать факт оплаты. Здесь надо смотреть со стороны законности. Также не планируется облагать налогами благотворительность. Бывает, что люди бросают клич в соцсетях и собирают деньги на лечение. Здесь есть признаки незарегистрированной предпринимательской деятельности, потому что люди скидывают разные суммы в течение недель, месяца. Но такие переводы, однозначно, налогами облагаться не будут, но конкретные механизмы будут разрабатываться. Как всё в алгоритме будет, пока неизвестно.

В Минфине заявляют, что пока не знают, как будут отслеживать транзакции, как будет проводиться контроль за прозрачностью предпринимательской деятельности и как будут выявлять нарушителей.

— У предпринимателей будет время прийти в себя от коронакризиса. У них есть 2021 и 2022 год, когда они освобождены от налогов. Но мы не должны это время зря терять, чтобы условно с 2023 года всё было максимально понятно, чтобы не было дискомфорта. Это всё в разработке. Да, ориентировочно планируется внедрить с 2023 года, — сообщает Абдилов.

В Минфине добавляют, что пока предприниматели могут принимать оплату на свои личные счета, но должны пробивать кассовый чек, и напоминают, что им всё же нужно иметь отдельные предпринимательские счета.

«НАДО СТИМУЛИРОВАТЬ, А НЕ ОТСЛЕЖИВАТЬ»

Экономист Арман Байганов допускает, что данными мерами государство постепенно стремится к полному уходу от системы наличных платежей.

— В прошлом году для юрлиц и физлиц снизили лимит по снятию наличных. И вот сейчас такие меры предлагают. Всё идет к тому, что в будущем отменят «наличку». Они не говорят, каким образом всё это будет реализовано, сейчас всё это вилами по воде писано. Я так думаю, что они усилят камеральный контроль за предпринимательской деятельностью. Контроль камеральный будет жестким. Я не против, ведь надо отходить от теневой экономики, но надо хорошенько проработать все моменты, чтобы, наоборот, не отпугнуть предпринимателей, — предупреждает Байганов.

Основные тревоги экономистов связаны именно с тем, что поспешное внедрение фискализации может перечеркнуть все достижения Казахстана по развитию безналичных платежей, которые с 2019 года растут огромными темпами. По данным Национального банка, если в 2018 году казахстанскими платежными карточками осуществили 524 миллиона платежей, то в 2020 году это уже почти 2,8 миллиарда платежей. В 2018 году объем сумм безналичных платежей казахстанскими карточками составлял 6,4 триллиона тенге, то в 2020 году — уже 35 триллионов тенге.

В Национальной палате предпринимателей «Атамекен», призванной защищать права бизнесменов, отмечают, что если будет внедрена фискализация денежных переводов, то налоговые органы будут запрашивать у банков информацию о продвижении средств на личных счетах предпринимателей.

Если будут систематически поступать крупные суммы [на личные счета], то такие счета будут относиться к рискованным, которые будут в первую очередь мониторить.

— Как правило, индивидуальный предприниматель — организационно-правовая форма без образования юрлица, соответственно, у них нет карточного счета для бизнеса и для физлица. То есть для предпринимательской деятельности используют личные счета. Я так понимаю, в случае фискализации будут разделять счета — для предпринимательства и личный счет. И будет мониториться движение средств. И если будут систематически поступать крупные суммы [на личные счета], то такие счета будут относиться к рискованным, которые будут в первую очередь мониторить, — рассказывает Азаттыку заместитель директора по правовым вопросам Салтанат Лесбаева.

В Минфине заявили, что личные счета физлиц не будут отслеживать, так как это нарушение банковской тайны. Но в НПП полагают, что, поскольку банковская тайна распространяется на сам банк, а не на вкладчика, государство может разработать законопроект, чтобы обойти этот момент.

— Прежде чем приступить к фискализации денежных переводов, будут приняты НПА [нормативно-правовые акты], которые будут обязывать банки предоставлять такую информацию. Нацбанк совместно с министерством национальной экономики будет прорабатывать какой-то механизм: будут ли мониториться счета близких членов, родственников. Но я считаю, что это нарушает [право на] конфиденциальность, потому что в любом случае мы не давали согласие на раскрытие личных данных. Как правило, когда в банк мы обращаемся, подписываем соглашение на сбор и обработку информации. Но я не думаю, что в этот сбор входят персональные данные близких родственников. Поэтому на сегодня непонятен алгоритм. Непонятно, как можно будет отследить? Ведь это может не обязательно перевод в предпринимательских целях. Возможно, это финансовая помощь родителям, долг или ты расплатился за друзей, а потом они в течение определенного времени возвращают. Или, возможно, ты получил эти средства как подарок в виде денег на день рождения. Как будут определять цель, непонятно, — резюмирует эксперт НПП.

Салтанат Лесбаева резюмирует, что цель — установить прозрачность в предпринимательской деятельности правильно, но также выражает беспокойство по поводу того, что попытки отслеживать личные счета граждан приведут к тому, что людям станет невыгодно использовать безналичные переводы.

— Как-то по-другому вопрос надо решать — не путем отслеживания карточных счетов. Может быть, стимулированием, чтобы бизнес работал честно и открыто, — заключает Лесбаева.

Какие доходы нежно декларировать? | Swedbank blogs

Нужно ли в декларации о доходах указывать денежные перечисления, отправленные друзьям, родным и коллегам? И в каких случаях за это нужно платить подоходный налог с населения?

При подаче декларации о доходах часто возникают вопросы касательно того, нужно ли декларировать денежные переводы, полученные от родных, друзей и знакомых. В каких случаях об этом не стоит волноваться, а в каких доходы нужно не просто декларировать, но и платить за них подоходный налог с населения? Предлагаем рассмотреть разные ситуации и разобраться в этом вместе с руководителем Института финансов Swedbank Рейнисом Янсоном и налоговыми консультантами Службы государственных доходов.

Ситуация: Мы с друзьями собираем деньги на совместную поездку, используя для этого мой счет, так как покупать билеты сразу на группу значительно выгоднее, чем по отдельности. Должен ли я эту сумму декларировать и платить с нее подоходный налог с населения?   

Как поясняет руководитель Института финансов Swedbank Рейнис Янсонс, основанием для применения подоходного налога с населения является сделка, приносящая определенный доход. Если друзья скидываются на какую-то вещь и эта вещь одним из них покупается, то никакого дохода нет, если только плательщик не решает оставить себе проценты за сделку. «Еще я могу посоветовать совершать все операции в электронном виде и не выкидывать чеки за покупки, чтобы в случае возникновения вопросов вы могли подтвердить, что деньги действительно собирались и были потрачены на поездку», — говорит Рейнис Янсонс. При этом эксперт подчеркивает, что одно частное лицо без каких-либо пояснений в год может перевести другому лицу до 1425 евро, если только эти деньги не переводятся в качестве вознаграждения за оказанные услуги или хозяйственную деятельность.

Ситуация: На моем счете собираются деньги в фонд класса, с которых мы покупаем питьевую воду для детей, приобретаем необходимые детям канцтовары и платим за внеклассные занятия. Нужно ли мне декларировать эту сумму?

Консультанты Службы государственных доходов поясняют, что частное лицо должно декларировать только свои доходы. В свою очередь, если на его счет переводятся деньги, предназначенные для определенных целей, и владелец счета не может их использовать для своих личных нужд, то это не считается способом получения дохода.

Ситуация: Я заняла у подруги 1000 евро. Должна ли я декларировать эту сумму?

Заем, полученный от другого лица, нужно декларировать лишь в том случае, если сумма займа превышает 15 000 евро, и заемщика с этим человеком не связывают брак или родство до третьего колена. Впрочем, и за задекларированный заем налог платить не нужно. В данном конкретном случае заем на сумму 1000 евро не нужно декларировать, и налог за него платить тоже не нужно.

Ситуация: Мы с моим спутником жизни официально не расписаны, но регулярно перечисляем друг другу крупные суммы денег, общий объем которых превышает 1425 евро в год. Нужно ли нам декларировать эти деньги?

Если отправителя и получателя денег не связывают брачные узы или родство до третьего колена* и эти деньги не используются на оплату лечения или образования, то они должны быть задекларированы и за них должен быть уплачен подоходный налог с населения в размере 23% (с суммы, превышающей 1425 евро).

Правда, в законе предусмотрены исключения, в каких случаях эту сумму декларировать не нужно. В частности, если отправителя и получателя денег не связывают брак или родство (например, соседи, друзья и др.) и деньги перечисляются на оплату лечения и/или образования. Однако в этом случае получатель денег должен иметь документы, доказывающие, что деньги были потрачены именно на эти цели.

Ситуация: Муж работает за рубежом и каждый месяц перечисляет своей жене часть доходов. Должна ли жена декларировать эти доходы?

Как пояснили эксперты Службы государственных доходов, налог платить не нужно, если отправителя и получателя денег связывают брачные узы или родство до третьего колена и деньги предназначены для ведения домохозяйства (например, на оплату коммунальных платежей, покупку продуктов и других товаров, содержание детей и др.).

Деньги необходимо декларировать, но налог платить не нужно в случае, если сумма денежных переводов от одного лица превышает 10000 евро и отправителя и получателя денег связывает родство до третьего колена в понимании Гражданского закона, но при этом они не ведут общее домохозяйство. Общее домохозяйство означает, что все члены семьи живут вместе и совместно покрывают расходы, связанные с содержанием соответствующего жилья.

* Родители, дедушки, бабушки, прадедушки, прабабушки, дети, внуки, сестры, братья, тети, дяди и дети сестер/братьев).

Нет, никаких 19,5% с денежных переводов на карту налоговая брать не будет

Недавно в интернете начали появляться публикации, в которых говорится, что теперь украинцам предстоит платить новый налог. Якобы, владельцы банковских карт должны будут оплатить налоги с каждого платежа на карту, если он не от близких родственников или не является зарплатой. Со всех этих поступлений нужно платить налоги в размере 19,5% от суммы поступления: 18% подоходного налога и 1,5% военного сбора. В качестве первоисточника указывалась публикация на Telegram-канале «Адвокат права».

Налоговое ведомство прокомментировало данную информацию и заверило, что никаких новых налогов в Украине не вводится.

«Информация о том, что вводится новый налог и теперь будут облагаться налогом все средства, которые поступают на частные карты, не соответствует действительности. Налогообложение будет осуществляться исключительно в случаях, предусмотренных действующим законодательством», — говорится в заявлении ГНС в Facebook.

Добавим, ранее налоговая служба уже выступала с похожим заявлением и утверждала, ГНС не будет облагать налогами деньги, поступающие на частные карточки, а банки не передают информацию о поступлениях на такие карточки.

Вместе с тем, в налоговом ведомстве поясняют что, информация о банковских счетах обычных физических лиц (которые не являющихся физическими лицами — предпринимателями) может быть предоставлена банком только в двух случаях:

  • По запросу ГНС – о наличии банковских счетов;
  • По решению суда – о движении средств или о любой другой информации о счёте.

Таким образом, если ГНС узнает номер счёта физического лица, то для раскрытия более детальной информации по нему (о движении средств и т.п.) налоговое ведомство обязано обратиться в суд и получить соответствующее разрешение.

Что касается публикации на Telegram-канале «Адвокат права», то в ней речь идёт о том, что по итогам 2020 года украинцам нужно будет подавать декларацию об имущественном состоянии в налоговое ведомство по месту своего жительства. Это нужно будет сделать до 1 мая 2021 года. И в этой декларации нужно будет самостоятельно указывать суммы иных доходов, отличающихся от заработной платы. И уже с этих доходов нужно выплачивать налоги. В том числе, в декларации нужно будет указывать и суммы доходов от продажи собственного имущества, даже бывшего в употреблении. Причём, неважно, каким образом осуществлялся расчёт: наличными деньгами или переводом на карту.

Таким образом, полученные на карту деньги (отличные от зарплаты и других выплат от работодателя) действительно нужно будет декларировать, а с этих поступлений предстоит выплачивать налоги. Но это нужно будет делать самостоятельно. Налоговая служба не может просто так получить доступ к информации о движении денег по счёту (для этого нужно решение суда) и самолично списывать налоги с каждого поступления денег.

Перевод с карты на карту – какой будет налог 2020 в Украине

За пересчет каких сумм придется платить налоги и какие штрафы предусмотрены за уклонение от этой обязанности, – объясняет юрист, кандидат юридических наук Денис Головин.

Доступны карты

До 1 мая 2021 все украинцы должны подать декларации о доходах в налоговую по месту жительства, где указать полученные доходы, кроме зарплаты, и до 1 августа уплатить налоги. В частности, речь идет и о деньгах, перечисленных на банковскую карточку. Ведь из них так же нужно платить налоги 19,5%.

Совет эксперта: Как вернуть деньги вкладчиков в украинские банки

Такие изменения предусмотрены законом, принятым Радой в прошлом году, и соответствующим постановлением НБУ. Документ предусматривает упрощение порядка раскрытия банками информации, содержащей банковскую тайну. Теперь налоговая в принципе имеет полный доступ к счетам украинцев.


Перечисляя деньги на карточку, придется заплатить налоги / Фото 24 канал

Таким образом, если человек продал через сайт бесплатных объявлений некоторые свои вещи, он должен заплатить налоги. Даже, когда общая стоимость проданных вещей составляет 100 гривен.

Это постановление касается всех сумм, начиная с необлагаемого минимума доходов граждан – 17 гривен. Поскольку доход, например, от продажи какой-то вещи может быть как 100 гривен, так и несколько тысяч. Однако и в первом, и во втором случаях – это доход,
– отмечает Денис Головин.

Поскольку в постановлении НБУ никакой конкретики нет, считается, что оно касается карт всех банков страны.

Читайте также: Сколько в 2020 году ФЛП будут платить за себя и сотрудников

В то же время, в Украине работает много фрилансеров , которым зарплату перечисляют на карточку, у них тоже возникает вопрос – не придется ли им платить дополнительно какие-то налоги.

Кто такие фрилансеры?
Freelancer (в переводе с английского свободный художник ). Это внештатный работник, который выполняет определенный вид работ в сети Интернет, чаще всего в удобное для себя время.

Под термин фрилансер в Украине подпадают и те, кто работает как ФЛП. В основном, это представители ИТ-сферы. В этой сфере все более-менее понятно, поскольку у нас достаточно четкая и стабильная система налогообложения по группам единого налога, обязательная отчетность и налоговая за этим следит. Те, кто просто ищет себе какие-то проекты, например, студент Иванов Иван Иванович, что не является ФЛП и получает деньги на карточку. Вот такие работники будут самостоятельно подавать декларацию и платить налоги.

К теме: Рада хочет снизить некоторые налоги: когда и как это повлияет на украинцев

Возникает вопрос – как насчет тех, кому часть или всю зарплату платят неофициально? По мнению Головина, неофициальная заработная плата в этом контексте не может быть приравнена к такому понятию как деньги в конверте. Если неофициальная зарплата перечисляется на банковскую карту – нужно подать декларацию, уплатить 19,5% налога, потому что это все же какой-то доход.

Другое дело, если это так называемые деньги в конверте (с которыми борются годами, и, вероятно, скоро они вернутся в активный оборот), то государство почти никогда о них не узнает. Потому что, речь идет только о банковских картах,
– считает Денис Головин.

Еще одна достаточно распространенная ситуация, когда кто-то кому-то пересылает определенную сумму в долг. Эти деньги вносить в декларацию не нужно. Логика в том, что дача денег в долг – это неприбыльная деятельность. Однако, можно себя застраховать: прописать в «назначении платежа», что это средства для возврата долга.


Дача денег в долг – не облагается / Фото /unsplash.com

Вне декларирования

В то же время, в декларацию не вносится официальная заработная плата, больничные, премии, командировочные и тому подобное. То есть все то, что отразится в налоговой отчетности работодателя. Таким образом избегаем двойного налогообложения.

Интересно: Сколько украинцев уже хотят получить Доступный кредит от государства

Также, налоги не нужно платить в случае, когда деньги перечисляют близким родственникам, в частности, родителям, мужу или жене, детям, в том числе и усыновленным, родным братьям и сестрам, бабушке, дедушке, внукам и другим.

Относительно самого процесса декларирования. Общий срок, до которого налоговая декларация подается за базовый отчетный период (календарный год для плательщиков налога на доходы физических лиц) – до 1 мая года. Человек обязан самостоятельно до 1 августа года, следующего за отчетным, уплатить сумму налогового обязательства, указанную в поданной налоговой декларации. То есть, раз в год. Это общее правило.

Наказание за уклонение

Если человек, получает систематические платежи на свой карточный счет и не декларирует соответствующие суммы, это может иметь негативные последствия.

Например, непредставление или несвоевременное представление налоговых деклараций (расчетов), а также другой отчетности влечет за собой наложение штрафа в размере 170 гривен.

Сколько налогов на самом деле платят украинцы, смотрите здесь:

Те же действия, совершенные налогоплательщиком, которому уже выписывали штраф за такое нарушение, приведут к его увеличению до 1020 гривен за каждое такое нарушение.

За ведение хозяйственной деятельности без госрегистрации как субъекта хозяйствования или без представления уведомления о начале осуществления такой деятельности – штраф от 17 000 до 34 000 гривен. Также предусмотрено «доначисление» налоговых обязательств по налогам, которые не были оплачены .

Денис Головин отмечает, что непредставление или несвоевременное представление деклараций о доходах или включение в них искаженных данных, неведение или ненадлежащее ведение учета доходов и расходов грозит предупреждением или штрафом от 51-136 гривен.

Возможно наступление такого негативного последствия, как уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов в случае, если вы достигли определенного порога.

Законодательные новации: не получил доход – не платишь ЕСВ: Рада предварительно приняла законопроект

Умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов и пр. служебным лицом предприятия, независимо от формы собственности или предпринимателем без создания юрлица или любым другим лицом которое обязано их платить, если из-за этого госбюджет недополучил средств на более чем 3 153 000 гривен в 2020 году, наказывается штрафом от 51 000-85 000 гривен. Также в виде наказания может быть применено лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Подробнее о защите своих прав можно прочитать в Telegram-канале Дениса Головина.

Под дамокловым мечом налоговой. Чем грозят переводы с карты на карту

Соцсети активно комментируют якобы новые поправки к статье 86 Налогового кодекса, дающие право налоговой инспекции контролировать поступления на банковские счета физлиц. На практике это означает, что любые переводы средств на карточки могут «вызвать вопросы» у налоговиков. Но новая ли это практика?

Сообщается, что теперь все поступления на счёт или карту физлица, которые налоговая посчитала доходом, она может облагать налогом. И даже если гражданин уже подготовил аргумент, что ему так возвращают долг — надо заранее подготовить документ, что это не прибыль — в данном случае, в виде долговой расписки. И если физлицо не сможет доказать, что полученные средства не доход, то налоговая служба получит право на взыскание штрафа в размере 20% от суммы неоплаченного налога, а также пени, и собственно сам налог. В первую очередь «под прицелом» оказываются фрилансеры и граждане, сдающие свои квартиры, так как переводы поступают им на карточки регулярно. Но при желании налоговая может посчитать доходом даже средства, поступившие после продажи детской коляски.

Телеграм-канал Дайджест ББ, впрочем, объясняет что ничего кардинально не меняется и при желании налоговики уже четыре года как вправе делать подобные запросы: «На самом деле еще в июне 2013 года вышел 134-ФЗ, который внёс изменения в ст. 86 НК РФ, упомянутые грозные поправки стали работать аж 4 года назад, с 01.07.2014 года!

Да, по закону налоговая может делать мотивированные запросы в банки, а банки обязаны давать ответы или выписки в течение трех рабочих дней. Но никто не собирается выгружать гигантский объем информации и что-то там анализировать. ИФНС может запросить данные у банка в рамках налоговой проверки, а сами запросы должны быть одобрены руководителем вышестоящего налогового органа. Т.е. закон есть, но запросы налоговой точечны, а не поставлены на поток. За 2017 год было всего 774 выездных проверок физлиц».

Тем не менее, пользователи Интернета волнуются и основания для волнений у них есть. «Получается, придется отчитываться обо всех поступлениях? Платить налоги с каждого перевода? — пишет телеграм-канал Кошелёк закрой. — Без паники. Разберемся по порядку.

Регулярные переводы родителям или детям, переводы внутри семьи, переводы денег по собственным счетам, переводы от друзей и коллег в счет долгов (мелких и крупных), подарки от других людей — все это не считается доходом. За эти переводы не надо отчитываться, с них не надо платить налоги.

С доходов надо, и вы — по логике закона — делаете это сами. Возможно, вас это удивит. Но система сейчас работает условно на доверии. Если вы получили перевод, вы не обязаны доказывать, что он не является доходом.

Иногда у налоговой могут появиться подозрения, что какой-то человек не платит налоги. Тогда — и только тогда — инспектор может запросить в банке информацию о ваших переводах.

Откуда берутся подозрения? Чаще всего случайно:

— человек официально числится безработным, но купил квартиру; налоговая задается вопросом: откуда деньги?

— человек получил перевод от организации, организация отчиталась за свои расходы, указав и этот перевод; а налоги человек вовремя не уплатил, несостыковочка

— инспектор проверял отправителя денег, не важно по какой причине, а он указал, что оплачивал какие-то услуги или товары на карту другому физлицу — и пошли проверять по цепочке

Все вышесказанное не касается банковских блокировок. Некоторые банки слишком рьяно выполняют предписания ЦБ — препятствовать отмыванию доходов и финансированию терроризма.

Кому беспокоиться из-за нововведений? Тем, кто сдает квартиры, фрилансерам, которые работают без договора, предпринимателям, которые не оформляются как ИП, или оформляются, но продолжают принимать деньги за товары и услуги на карту физлица.

Что грозит? Налоговая доначислит НДФЛ 13% по тем доходам, которые сможет доказать. Плюс штраф 20% от суммы неуплаченного налога. О штрафах и даже уголовном наказании за незаконное предпринимательнство я уже писала, не буду повторяться.

Отдельно скажу по поводу сдачи квартир. Доказать, что вы не просто получали безвозмездную регулярную помощь от ваших квартиросъемщиков будет просто. Учитываются не только показания арендаторов (налоговая понимает, что вы можете с ними договориться), но и соседей. А также размещение рекламы о сдаче квартиры в аренду».

«Исторический момент, когда экономика может совершить резкий поворот к натуральному обмену, ну как в древности — вы мне рыбу, я вам — гуся, — пишет телеграм-канал Физики и Юрики, посвящённый налоговой тематике. — Гуся же нельзя на карту перевести? Нельзя, и слава Богу, так как с первого июля банки будут предоставлять налоговой всю информацию о поступающих средствах на счета физлиц. Те поступления, которые ФНС расценит как прибыль — будут облагаться налогом, если у вас нет документального подтверждения, что вам вернули долг, дали в займы, или просто задонатили на лечение гуся.

В общем — все, кто не сможет пояснить за бабло, «обложатся» налогом и штраф заплатят, ну и само собой — пени. При переводе денег — указывайте назначение платежа, рекомендуют диванные эксперты, но они правы — возврат долга или дар от близких родственников не облагаются налогом.

Таким образом, кажется грядёт эра возврата долгов и любви к ближним своим, так как это единственные способы избежать утраты средств при переводе.Ничто так не укрепляет веру в человека, как 100-процентная предоплата. Наличными — хочется добавить.

А в целом, дорогой налогоплательщик, мы предупреждали — приводите свои финансовые дела в порядок, записывайтесь в самозанятые, платите 13 % (повышения не будет) — и жизнь будет готовить вам только приятные сюрпризы».

«Вот советы для самых осторожных, — отмечает journal.tinkoff.ru. — Просите тех, кто вам переводит деньги, указывать комментарий к платежу. Например: «подарок к дню рождения», «возвращаю долг», «любимая, купи себе шубу».

«Налоговая служба получит неограниченный доступ к информации о счетах физлиц, — отмечает телеграм-канал ИА «Стекломой. — Это необходимо для того, чтобы вычислять переводы в адрес самозанятых, а также физиков, получающих неучтенные и не обложенные налогом доходы (например, арендные платежи). Так, информация о всех подозрительных переводах будет передаваться в ФНС. Чтобы «обелиться», потребуется предоставить в банк обоснование в виде документов или пояснений. Переводы между родственниками и членами семей не будут считаться сомнительными.

Стоит также напомнить, что основанием для повышенного внимания налоговиков могут стать не только переводы на банковские карты, но даже обычные посты в социальных сетях. «Широкую огласку получила налоговая проверка в Твери, — отмечает телеграм-канал Физики и Юрики. — там налоговики явились к домохозяйке, которая пекла торты и продавала их через Instagram. Все это действо ИФНС назвали «рейдом по домашним кондитерским» — в результате героических усилий инспекторов выявлено несколько десятков женщин, пекущих дома торты.

Перца в сладкую историю добавляет и комментарий владелицы крупной местной кондитерской, которая сетует на то, что домохозяйки «отнимают ее рынок», при этом не пополняют госбюджет, в отличие от нее, порядочной налогоплательщицы — и вполне вероятно, что именно бизнесмен инициировала жесткие эти разборки с ароматом рома и мускатного ореха. Так что тверским кондитерам, желающим остаться в тени и не делиться сладкими деньгами с российским бюджетом, придется перекочевать из уютного Instagram и ВК в шифрованный Telegram».

Материалы по теме:

Нашли опечатку в тексте? Выделите её и нажмите ctrl+enter

Налог 19,5% с частных банковских переводов: почему это фейк

Украинский сегмент интернета сотрясает очередная «зрада». Ряд СМИ сообщили о том, что в Украине появится новый налог, который коснется всех без исключения украинцев. Якобы все пользователи банковских карт должны будут платить налоги с каждого платежа на карту. Цена вопроса — 18% подоходного налога плюс 1,5% военного сбора. И только если платеж от близких родственников, то налога якобы удастся избежать.

Подпишитесь на канал DELO.UA

Первоисточником новости, на который ссылались СМИ, указывался Telegram-канал «Адвокат права» с аудиторией в 97 тысяч подписчиков. Причиной такого налога телеграм-канал называл и тот факт, что в Украине теперь нет такого понятия как банковская тайна (имелось ввиду постановление Нацбанка Украины №13 от 31 января 2020 года, которое определяет перечень государственных органов, которые могут иметь доступ к банковской тайне — Delo.ua).

Отметим, что «новость» не первый раз появляется в интернете — в конце января 2020 года подобную «зраду» уже разгоняли некоторые СМИ. И еще тогда Государственная налоговая служба публиковала опровержение. 

Сделала она это и во вторник, 18 февраля: 

«Никаких новых налогов не вводится! Информация о том, что вводится новый налог, и теперь будут облагаться все средства, которые поступают на частные карты, не соответствует действительности», — говорится в сообщении Государственной налоговой службы.

В частности, налоговики отметили, что информация о банковских счетах обычных физлиц (которые не являются физлицами-предпринимателями) может быть предоставлена банком только в том случае, если банк получит запрос от Государственной налоговой службы — и то, только о наличии банковских счетов, а информацию о движении средств по картам банк может предоставить налоговой только по решению суда

«То есть, если налоговая служба и узнает номер счета физического лица, то для раскрытия более детальной информации по нему (о движении средств и так далее) обязана обратиться в суд», — разъяснили налоговики. 

Быстрое распространение неправдивой информации о введении налога на частные переводы назвал «национальной забавой» на своей странице в Facebook специалист по PR и коммуникациям ПриватБанка в Киеве Александр Жильцов. «Есть такая национальная забава — «зраду» разгонять! Это весело. Люди в панике, делятся эмоциями — «все пропало», — написал он.

Дальше Александр Жильцов уже серьезно объяснил, что банки не передают информацию о поступлении на личные карточки своих клиентов Налоговой службе, а, соответственно, — она не сможет облагать частные переводы.

«Согласно статьи 60 ЗУ «О банках и банковской деятельности», информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известна банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьим лицам при предоставлении услуг банка, является банковской тайной. Информация, содержащая банковскую тайну, раскрывается банками, в частности, по письменному запросу или с письменного разрешения соответствующего юридического или физического лица; по решению суда; центральному органу исполнительной власти, реализующему государственную налоговую политику — по его письменному требованию о наличии банковских счетов. Таким образом, банк не предоставляет в органы налоговой службы информацию о движении денежных средств по счетам клиентов без их разрешения или соответствующего решения суда. Также отмечаем, что Банк не является налоговым агентом при взаиморасчетах с помощью платежных карточек между клиентами, а потому лицо самостоятельно определяет доходы, подлежащие налогообложению», — разъяснил эксперт.

Кому выгодно распространять такие фейки

Примечательно, что «новость» появилась накануне проведения акции предпринимателей против введения «драконовских» фискальных законов под Офисом президента. Кроме того, на днях Кабмин Гончарука будет отчитываться перед народными депутатами о проделанной работе. 

О том, что такой разгон информации может быть выгоден тем, кто хочет подать в плохом свете правительство и премьер-министра, и тем самым добиться их отставки, говорит в комментарии Delo.ua глава Комитета экономистов Украины Андрей Новак. «Это могут быть люди как из самого Кабмина, так и из Офиса президента. Мы знаем, там недавно прошла ротация (Главу Офиса Андрея Богдана сменил Андрей Ермак — Delo.ua). Это может быть внутренняя подковерная борьба обиженных или тех кто хочет набрать больше веса», — говорит эксперт.

Даже время, выбранное для распространения такой фейковой информации, Андрей Новак считает удачным с той позиции, что сейчас есть волна недовольства в обществе социально-экономической ситуацией и внутренними скандалами власти.      

«Это классическая «зрада», классическая информационная атака с целью дестабилизировать общественное мнение и дискредитировать власть и государственные институты в глазах общества, спровоцировать настроения неудовлетворения и агрессии. В таких вещах нужно внимательно отслеживать кто и для чего этим занимается», — рассуждает директор Украинского института анализа и менеджмента политики Руслан Бортник.

По его словам, за такими действиями может стоять «кто угодно из оппонентов власти». И даже после того, как тот или иной человек убедится, что эта информация не соответствует действительности, подобные настроения так или иначе сохранятся — как говорится, «ложечки нашлись, а осадочек остался», говорит он.

При этом, как отмечает эксперт, вопрос с теневым сектором экономики, часть которого сосредоточена на подобных карточных переводах, государству, действительно, нужно решать.

С Бортником согласен и политтехнолог Ярослав Макитра. Он говорит, что подобные технологии используются для дискредитации оппонентов — как в бизнесе, так и политических. И в случае последних, подхватывают такую информацию те политики, кому выгодна критика власти, часто раскручивая ее в силу непонимания. Также часто не вникают в суть и рядовые потребители информации в силу неумения работать с ней и отсутствия информационной гигиены, говорит политтехнолог.

«Многие представители власти, которые должны были бы разобраться и вникнуть, сами подливают масла в огонь, часто не понимая, что говорят», — добавляет он.

Макитра говорит, что большую роль также играет и то, что общество реагирует на негативные вещи намного быстрее, чем на позитивные. А это, в свою очередь, повышает градус нервозности среди граждан.

«Если при распространении информации вливаются деньги в негатив, а в позитив — нет, то негатив победит. К сожалению, человек негативную информацию воспринимает быстрее. В случае с денежными переводами — информацию прочтут многие, но на практике столкнется и убедится в том, что это неправда, значительно меньше людей. А у других негатив отложится на уровне подсознания. Исследования часто показывают, что относительно определенных тем из прошлого, информация о которых со временем прошла опровержение, люди помнят не его, а первую волну — хлынувший негатив. Анализируют и вникают немногие», — говорит Макитра.

Ранее Delo.ua подробно рассказывало, что означает постановление Национального банка Украины о банковской тайне. Теперь силовые ведомства могут получать доступ к банковским счетам без решения суда.

Надия Михальчук, Дарья Нинько, специально для Delo.ua

Налог на денежные переводы | Вам нужно платить налог?

Получение информации о денежном переводе — разумный выбор для любой суммы, но, в частности, вы отправляете большие суммы денег за границу, вам необходимо убедиться, что вы соблюдаете закон. Это включает в себя любые правила, которые могут применяться к крупным переводам как для страны отправителя, так и для страны-получателя. В этом руководстве мы рассмотрим различные налоговые последствия отправки денег за границу.

Краткое резюме: облагаются ли денежные переводы налогом?

Прямой ответ — это зависит от обстоятельств.Ваше гражданство, место жительства, налоговое законодательство страны, в которой вы находитесь, причина, по которой вы получаете международные платежи, и сумма, которую вы получаете, могут повлиять на то, облагается ли денежный перевод налогом. Лучший способ убедиться, что вы платите правильный налог и регистрируете правильные платежи, освобожденные от налогообложения, — это обратиться за помощью к профессиональному бухгалтеру или налоговому эксперту.

Какие факторы могут повлиять на налогообложение вашего денежного перевода?

Не все денежные переводы будут облагаться налогом, но важно знать обстоятельства, при которых вам может понадобиться уплатить налог и сообщить о своем переводе, чтобы не нарушать закон.Конечно, все эти факторы могут меняться в зависимости от того, где вы находитесь и куда отправляете средства:

  • Источник средств — Являются ли средства от пенсии, подарка за границу, продажи вашего дома за границу или фонда наследства? Источник может иметь огромное значение для того, будет ли ваш денежный перевод облагаться налогом.
  • Ваш статус проживания — Вы проживаете в стране, в которую отправляете деньги?
  • Налоговые законы обеих стран — В разных странах существует ряд законов, касающихся налоговых последствий, таких как правила о том, какая сумма должна сообщаться в соответствующие налоговые органы и регулирующие органы, чтобы средства были получены законным путем.
  • Сумма перевода — Превышает ли отправляемая вами сумма налоговый лимит для этой страны?

Денежные переводы и налоги

Облагается ли ваш международный денежный перевод налогом, зависит от причины перевода. Это и сумма, которую вы отправляете / получаете. Например, денежный перевод из-за границы может облагаться налогом (в зависимости от вашего местоположения), если он составляет:

  • Наследование
  • Покупка зарубежной недвижимости
  • Иностранные инвестиции
  • Доходы из-за границы

В разных странах действуют разные законы о том, какие налоги будут облагаться налогом, когда вы получаете деньги из-за границы, поэтому, чтобы действительно решить этот вопрос, нам нужно рассмотреть законы и правила конкретной страны.

Правила и налоги из разных стран и регионов

США

В США закон требует, чтобы все банки и поставщики денежных переводов сообщали обо всех операциях с наличными, сумма которых превышает 10 000 долларов США. Кроме того, банки также будут сообщать о любых подозрительных транзакциях, чтобы предотвратить мошеннические действия, такие как отмывание денег.

Однако ничего не стоит, что компании по переводу денег, отправляющие деньги между компаниями, иногда обязаны сообщать о транзакциях на сумму от 1000 долларов США.Закон о банковской тайне позволяет Министерству юстиции и IRS расследовать крупные денежные переводы, чтобы определить, имела ли место какая-либо незаконная деятельность.

Денежные переводы в Соединенных Штатах обрабатываются с помощью систем нумерации, и это позволяет правительству легко отслеживать средства, даже если деньги отправляются на зарубежный счет.

Налоги США на денежные переводы

Для тех, кто получает финансовые подарки посредством международного денежного перевода, вы не платите налоги, но от вас могут потребовать сообщить о подарке в IRS.Если сумма подарка превышает 100 000 долларов, вам нужно будет заполнить форму IRS 3520. Для подарков от бизнеса или партнерства на сумму, превышающую 15 797 долларов, вы также должны заполнить форму 3520. Вы не обязаны платить налоги с этой суммы; однако, если вы не предоставите эту информацию, вы можете понести штраф в размере до 10 000 долларов США.

В течение жизни каждый человек может подарить до 11,8 миллиона долларов без каких-либо налогов. Эта цифра включает в себя подарки по наследству, которые вы планируете оставить в будущем, даже если деньги хранятся за границей и переводятся обратно в США.При подаче подарочной декларации доступны два варианта: вы можете выбрать оплату налога на дарение или обойти платеж и выбрать подарок в соответствии с вашим пожизненным лимитом освобождения от уплаты налогов.

В закон о дарении есть еще одна особенность; в большинстве случаев вы не обязаны платить налог на средства, отправленные супругу, независимо от суммы потраченных денег. Однако это применимо только в том случае, если ваш супруг (а) является гражданином США. В противном случае максимальная сумма, которую вы можете подарить, составляет 148 000 долларов без налогообложения.Поскольку законы в Америке, касающиеся налогов на денежные переводы, очень сложны, рекомендуется обратиться к специалисту по налогам или в IRS для получения дополнительной помощи.

Австралия

Согласно данным Австралийского налогового управления (ATO), если вы эмигрируете в Австралию, сумма денег, которую вы ввозите в страну, не облагается налогом. Однако все жители Австралии имеют право платить налоги на денежные переводы в Австралию в зависимости от суммы.

Как правило, передача наследства из-за границы не облагается налогом, но если эти средства направляются на инвестицию, любые доходы и доходы, полученные от этих инвестиций, будут облагаться подоходным налогом.

Деньги, переданные в качестве подарка, не облагаются налогом в Австралии, поскольку подарки считаются одноразовым платежом. Однако ATO не рассматривает все платежи по международным денежным переводам как подарки, поэтому рекомендуется ознакомиться с правилами, которые будут применяться конкретно к вашему переводу. Вы можете обратиться в АТО за дополнительной консультацией.

Соединенное Королевство

Облагается ли ваш международный денежный перевод налогом или нет, во многом зависит от вашего места жительства.Если вы не являетесь резидентом Великобритании, вам не придется платить налог на иностранный доход. Однако, если вы являетесь резидентом Великобритании, существуют некоторые обстоятельства, при которых перевод денег за границу будет облагаться налогом:

Налог на прибыль

Обычно ожидается, что вы укажете иностранный доход в налоговой декларации самооценки. Деньги, переведенные из-за границы, могут облагаться подоходным налогом, если это зарплата от работы за границей, доход от инвестиций и сбережений, хранящихся за границей, доход от любых пенсий, которые вы можете иметь в другой стране, и доход от арендуемой собственности в другой стране.

Налог на дарение

Великобритания не взимает налог на дарение при международных денежных переводах; однако они действительно взимают налог на наследство с больших подарков. Когда передача подпадает под действие законов Великобритании о налоге на наследство, неуплата налогов приведет к начислению процентов до тех пор, пока налоги не будут уплачены. Стандартной суммы не существует, поскольку процентная ставка, которую вы будете платить, обычно колеблется в зависимости от рынка.

Чтобы лучше понять налоговые требования в Великобритании, наймите бухгалтера или обратитесь в HMRC.

Европейский Союз

Во всех странах Европы действуют собственные законы о налогах на дарение; деньги, отправленные для деловых целей, облагаются налогом как иностранный доход. Если получатель в Европе не сообщает о крупном переводе в своей налоговой декларации, он рискует заплатить огромные штрафы, а в некоторых случаях нарушение может привести к тюремному заключению.

Уменьшение налогового счета

Чтобы уменьшить ваш налоговый счет, вы должны убедиться, что все средства, переведенные из-за границы, были точно задекларированы, даже если вы не обязательно ожидаете, что с этих сумм придется платить налог.Работа с бухгалтером — один из лучших способов убедиться, что вы всегда соблюдаете налоговые правила своей страны, но также даст вам больше ясности в отношении того, какие иностранные переводы следует освобождать от налогообложения.

В зависимости от того, где вы проживаете, вам, вероятно, придется заполнить определенные формы, чтобы ваш денежный перевод за границу был сертифицирован как освобожденный от любых налогов, поэтому важно иметь профессионала, который поможет вам с этими шагами. Кроме того, важно вовремя подавать налоговую декларацию, так как просрочка платежа может повлечь за собой крупный штраф:

Резюме: облагаются ли денежные переводы налогом?

Короче, смотря как.Облагается ли ваш международный денежный перевод налогом, зависит от того, сколько вы получаете (большие суммы с большей вероятностью будут классифицироваться как доход или подарки, которые могут облагаться налогом), причины, по которой вы получаете деньги из-за границы (иностранный доход, наследство , денежный перевод от члена семьи за границей?), а также специальные налоговые законы в вашей стране.

Налоговые законы и правила во всех странах чрезвычайно сложны; Хотя в Интернете много бесплатной информации, вы не хотите рисковать.Поэтому, чтобы убедиться, что вы не нарушаете закон, обратитесь к налоговому эксперту в вашей стране, чтобы он вам помог. В конечном счете, получение экспертных рекомендаций от эксперта в вашей стране — лучший способ гарантировать, что вы соблюдаете закон при получении платежей из-за границы.

Связанное содержание

IBAN против номера маршрутизации

Понимание разницы между IBAN и маршрутным номером принесет огромную пользу обеим сторонам, участвующим в международном денежном переводе.В этом руководстве мы представим отличительные особенности обоих, рассматривая сходства и различия между двумя идентификационными кодами.

Конвертация IBAN в BIC

Отправляете ли вы деньги друзьям и родственникам за границу или совершаете массовые деловые платежи, при работе с различными реквизитами иностранных банков легко запутаться. В этом руководстве мы объясняем, как различать эти два банковских термина, поскольку мы рассматриваем возможность преобразования IBAN в код BIC.

35 лучших блогов для советов по денежным переводам

В этом списке мы выбрали самые лучшие онлайн-ресурсы для бесплатных советов по переводу; независимо от цели, размера или места назначения вашего перевода.

Артем — выпускник по маркетингу Портсмутского университета. Основным опытом Артема является PR и информационно-пропагандистская деятельность, но он обладает обширными знаниями в области поисковой оптимизации и всех аспектов цифрового маркетинга. Он оптимизирует органический опыт на MoneyTransfers.com вместе с командой по контенту управляет и создает уникальные маркетинговые тактики и, как правило, поддерживает общий рост веб-сайта.

Налоговые последствия крупных денежных переводов за границу в США

Налоговые последствия крупных денежных переводов за границу для США

Налоговые последствия переводов денег за границу в США

Налоговые последствия крупных денежных переводов за границу : Когда гражданин США получает международный банковский перевод, существует множество потенциальных проблем с налогами и отчетностью США, о которых следует знать.Во-первых, Налоговая служба может инициировать аудит международного электронного перевода. Кроме того, иностранное финансовое учреждение (FFI) может сообщать информацию о счете в иностранном банке в IRS в соответствии с FATCA. Более того, если иностранный счет был открыт на имя человека из США, у него может быть индивидуальное требование FBAR (Отчетность по иностранным банкам и финансовым счетам) вместе с формой 8938 — в дополнение к нескольким другим потенциальным международным формам отчетности.

Риски зарубежных банковских переводов в США

Давайте рассмотрим некоторые из наиболее распространенных сценариев международного банковского перевода иностранных денег в США.

Покупка иностранцем-нерезидентом собственности в США для ребенка в США

Вот типичный пример: Мишель — американка, которая имеет визу H-1B и начинает свою первую работу после окончания аспирантуры. У нее нет кредита, и поэтому она не имеет права на получение ипотеки. Ее родители — иностранцы-нерезиденты (NRA), которые хотят передать Мишель 1 миллион долларов, чтобы Мишель могла купить дом.

Перед покупкой дома необходимо учесть ряд вопросов:

  • Чье имя будет на титуле собственности?
  • Родители дарят деньги или имущество?
  • Будут ли деньги сначала переведены на иностранный счет на имя Мишель?

Во избежание как отчетности FBAR, так и возможных последствий налога на дарение для иностранца-нерезидента, передающего собственность в США лицу из США, самый простой способ сделать перевод (как правило) для родителей NRA — переводить деньги непосредственно в США и на банковский счет Мишель (при условии, что в иностранной стране нет валютных ограничений).Затем Мишель может снять свои деньги в США со своего счета в США, чтобы купить дом.

Это важный пример того, почему планирование важно при переводе денег из-за границы в США.

Почему это преимущество?

Во-первых, у Мишель нет зарубежных счетов, поэтому у нее нет требований к FBAR или международной форме отчетности.

Во-вторых, родители-иностранцы не передали Мишель какую-либо собственность в США, поэтому нет никаких опасений по поводу каких-либо немедленных последствий налога на дарение в отношении иностранцев-нерезидентов, дающих недвижимость в США.

Отчетность о подарках за рубежом по форме 3520

Поскольку Мишель — жительница США, получившая очень крупный подарок от иностранного лица (хотя это и ее родители), она должна будет сообщить о подарке в форме 3520.

Перевод собственных иностранных денег в США

Когда человек из США переводит деньги со своего зарубежного счета в Соединенные Штаты, может быть очень трудно избежать каких-либо требований к отчетности FBAR.

Следовательно, если у человека из США есть иностранные счета на свое имя и он желает перевести эти деньги в США, он должен быть уверен, что соблюдает правила отчетности США.

Могу я просто открыть меньшие счета стоимостью менее 10 000 долларов, чтобы избежать FBAR?

№Когда человек намеренно удерживает остатки на своем иностранном счете (или счете в США) ниже определенной суммы, чтобы избежать обнаружения правительством США, это фактически преступление, называемое структурированием и / или смурфингом.

Денежные переводы через канал связи США (также известный как Strawman)

Вот распространенный сценарий того, что перевод денег из-за границы может быть опасным : Питер — гражданин США. Его родители очень богаты и имеют миллионы долларов за границей, которые они хотели бы вложить в Соединенные Штаты.Поэтому родители-иностранцы переводят деньги американцу (Питеру) для покупки активов в Соединенных Штатах. Затем Питер передает право собственности обратно родителям, которые затем предоставляют Питеру и его братьям и сестрам из США полномочия управлять недвижимостью, продавать ее и получать доход от аренды.

Фактически, родители называют своих детей истинными владельцами — даже если формально титул на имя родителей (или вместе с родителями и детьми)

IRS может рассматривать эту транзакцию по-разному.

  • IRS придерживается позиции, что на самом деле именно иностранцы-нерезиденты приобрели недвижимость в США, а затем передали ее своим детям — и, следовательно, подлежат немедленным налоговым последствиям для дарения.
  • Поскольку иностранные родители являются истинными владельцами собственности, арендаторы должны удерживать 30% и подавать в IRS, если не будут получены определенные сертификаты и поданы налоговые декларации.
  • Если Питер получил подарок из-за рубежа (который он затем «повторно подарил» своим родителям), он должен был заполнить форму 3520.

В заключение следует отметить, что правительство США и, в частности, Налоговая служба значительно усилили контроль за соблюдением требований иностранных счетов.С введением FATCA (Закона о соблюдении налоговых требований к счетам) и обновлением интересных штрафных санкций FBAR для налогоплательщиков важно соблюдать требования. Предприятие, которое мы планируем, перед переводом денег из-за границы в США.

Golding & Golding: О нашей международной налоговой юридической фирме

Golding & Golding специализируется исключительно на международных налогах и, в частности, на раскрытии офшорной информации IRS и на том, как обращаться с переводом денег из-за границы

Свяжитесь с нашей фирмой сегодня, чтобы получить помощь в соблюдении требований.

иностранных клиентов: остерегайтесь ловушек в налоге на подарки в США в этот праздничный сезон

С приближением праздничного сезона настало время для подарков. Для иностранных клиентов или иностранных лиц (имеется в виду тот, кто не является гражданином США и не проживает в США для целей федерального налога на передачу права собственности (например, налога на наследство и дарение)), делающих подарки, потенциальные налоговые ловушки США существуют на каждом шагу. перемена. Соответственно, существуют соответствующие соображения федерального налогообложения США, которые иностранные клиенты должны учитывать при совершении подарков, особенно при совершении подарков наличными.

Как правило, иностранный клиент может пожелать сделать подарок наличными получателю из США. Делая подарки наличными гражданам США, иностранные клиенты должны знать о двух потенциальных проблемах с федеральным налогом США: (1) налоговые обязательства по налогу на дарение для иностранного клиента; и (2) подоходный налог для получателя из США. Эти проблемы не всегда возникают в чисто домашних условиях; однако правила трансграничного урегулирования представляют собой ловушки для неосторожных.

Начиная с U.S. Федеральный налог на дарение для иностранного клиента, как правило, иностранные лица облагаются федеральным налогом США на дарение в отношении подарков американского недвижимого имущества и материального личного имущества, находящегося в США (например, ювелирных изделий, мебели, произведений искусства, автомобилей и т. Д.) ). Подарки в виде нематериального имущества (например, акций) не облагаются федеральным налогом США на дарение в случае иностранного лица. Денежные средства обычно рассматриваются Налоговой службой как материальное имущество. Соответственно, в зависимости от того, как сделан подарок наличными, его можно рассматривать как подарок материального имущества, находящегося в США.S. и, следовательно, перевод подлежит федеральному налогу США на дарение. Только с преимуществом ежегодной суммы исключения в размере 15 000 долларов США (для подарков, представляющих интересы), эти переводы могут обойтись огромным налогом на дарение, если иностранные клиенты не будут осторожны. Однако обратите внимание, что в случае подарков супругам, не являющимся гражданами США, годовая сумма исключения увеличивается до 157000 долларов США для подарков, сделанных в 2020 году (увеличиваясь до 159000 долларов в 2021 году). В случае подарков супругам-гражданам США иностранные клиенты по-прежнему пользуются преимуществом полного супружеского вычета.

Учитывая, что иностранные клиенты могут уже иметь инвестиции в США или члены семьи, проживающие в США, иностранные клиенты нередко имеют банковский счет в США. Поскольку подарок предназначен для лица из США (имеется в виду гражданин США, владелец грин-карты США или иностранец-резидент), может показаться очевидным совершить перевод с банковского счета в США. Риск, однако, заключается в том, что, поскольку деньги находятся в США по причине их хранения в финансовом учреждении США, Налоговая служба может рассматривать этот перевод как облагаемый налогом дар U.S. situs материальное имущество. Вместо этого иностранный клиент должен рассмотреть возможность перевода с иностранного финансового счета, открытого на его личное имя. В идеале перевод должен производиться на иностранный финансовый счет, принадлежащий получателю из США; однако для гражданина США может оказаться непрактичным владение счетом в иностранном банке. Если перевод с иностранного счета на иностранный невозможен, следующий лучший способ сделать подарок наличными — это перевести деньги с личного иностранного финансового счета иностранного клиента в США.Личный финансовый счет получателя в США.

Если иностранный клиент желает устранить неопределенности, связанные с совершением денежных подарков, он или она может вместо этого рассмотреть возможность дарения собственности, которая определенно является нематериальной. Например, иностранный клиент может приобрести краткосрочные казначейские векселя США и вместо этого передать их получателю в США. Аналогичным образом, иностранный клиент может рассмотреть возможность покупки публично торгуемых ценных бумаг в качестве подарка предполагаемому получателю из США.

Переходя к потенциальному U.S. Обязательства по федеральному подоходному налогу для получателя в США, здесь мы снова сталкиваемся с концепцией, которая обычно не присутствует в подарках, сделанных исключительно в домашних условиях. Однако в трансграничных условиях иностранные клиенты нередко владеют финансовыми активами через иностранную холдинговую компанию (которой клиент может владеть лично или через неамериканский траст, учрежденный иностранным клиентом). Для удобства администрирования иностранный клиент может переводить средства с банковского счета, принадлежащего этой иностранной компании, вместо того, чтобы сначала переводить средства из компании на личный банковский счет.Проблема в том, что Налоговая служба рассматривает эти типы переводов как налогооблагаемый доход для получателя, даже если намерение состояло в том, чтобы сделать подарок. В соответствии с правилами так называемого «предполагаемого подарка» переводы, полученные американским лицом от иностранной компании, обычно рассматриваются как налогооблагаемые распределения с учетом обычных правил подоходного налога, которые применяются к распределениям от иностранных корпораций или партнерств (в зависимости от того, как компания классифицируется для целей федерального налогообложения США). В случае с иностранной корпорацией предполагаемые подарки могут привести не только к У.S. Последствия федерального подоходного налога в соответствии с обычными принципами корпоративного распределения, но могут также повлиять на правила пассивных иностранных инвестиционных компаний (или PFIC).

Денежные подарки также могут представлять собой налоговые ловушки США и другими способами. Например, иностранный клиент может захотеть приобрести конкретный предмет, расположенный в США, для ребенка. Предположим, что иностранный клиент хотел бы приобрести автомобиль для своего ребенка, который будет ходить в школу в США. Иностранный клиент покупает автомобиль у дилера в США на средства, предоставленные иностранным клиентом, но дает право собственности на автомобиль непосредственно на имя ребенка.Такая сделка равносильна подарку самого автомобиля и, следовательно, налогооблагаемому подарку собственности в США. Покупка недвижимости в США также должна быть тщательно спланирована. Например, если иностранный клиент делает денежный подарок с намерением использовать эти деньги для покупки недвижимости в США, то такой подарок можно рассматривать как подарок недвижимости в США, а не как денежный подарок, особенно если иностранный клиент уже владеет рассматриваемой недвижимостью. Таким образом, если иностранный клиент рассматривает возможность покупки дома или квартиры для ребенка, проживающего в США.S., очень важно, чтобы клиент заблаговременно планировал, чтобы свести к минимуму размер федерального налога на дарение в США.

В качестве заключительных мыслей о налоге на дарение рассмотрите возможность обработки денежных переводов чеками и денежных переводов телеграфным переводом. IRS постановило, что подарок, сделанный иностранным лицом чеком, выписанным на его или ее личный финансовый счет, расположенный за пределами США, не рассматривается как собственность, находящаяся в США, для целей федерального налога на дарение в США, даже если такой чек депонирован в а U.S. финансовый счет, принадлежащий получателю. Основываясь на этой логике, также разумно сделать вывод, что подарок чеком, выписанным на личный финансовый счет иностранного клиента, расположенный в США, может быть проблематичным, в то время как чек, выписанный на личный финансовый счет иностранного клиента, находящийся за пределами США, не будет . Аналогичным образом, иностранный клиент может иметь федеральный налог на дарение в США, позволяя кому-либо использовать дебетовую или кредитную карту, которая связана с финансовым счетом в США, принадлежащим или контролируемым иностранным клиентом.

Что касается электронных переводов, нет четкого ответа на вопрос, следует ли рассматривать денежные переводы, переведенные электронным способом, как передачу материального или нематериального имущества. Используя логику, которая применяется к подаркам в виде чеков, банковский перевод, отправленный с личного иностранного финансового счета иностранного клиента на финансовый счет получателя в США, не должен приводить к появлению в США федерального налога на дарение для иностранного клиента. С другой стороны, банковский перевод, отправленный с личного финансового счета иностранного клиента в США, генерирует потенциальные U.S. Федеральный налог на дарение.

Вышеизложенное представляет собой общий обзор налоговых вопросов США, которые могут возникнуть, когда иностранные клиенты делают подарки наличными лицам из США. В дополнение к этим существенным вопросам, стоит отметить, что получатели из США должны сообщать об этих подарках в форме 3520 IRS, если сумма превышает 100000 долларов в любой конкретный год, независимо от того, облагаются ли они налогом на подарок или нет. Также стоит отметить, что иностранный клиент, вместо того, чтобы делать подарок с личного финансового счета, может вместо этого указать, чтобы распределение было произведено в U.S. лицо со счета, принадлежащего иностранному трасту, созданному клиентом и бенефициаром которого является лицо из США. Такое распределение имеет свои собственные последствия для федерального налогообложения США и станет предметом другого обсуждения.

Иностранным клиентам и их консультантам было бы разумно рассмотреть соответствующие последствия федерального налога на дарение в США, обсуждаемые здесь, и тщательно спланировать, прежде чем делать какие-либо подарки в этот праздничный сезон.

Эта колонка не обязательно отражает мнение The Bureau of National Affairs, Inc.или его владельцы.

Информация об авторе

Поль Д’Алессандро — поверенный компании Bilzin Sumberg.

Налоговые последствия при совершении международного денежного перевода

Каковы налоговые последствия отправки денег из США в Индию?

Ежегодное исключение из федерального налога на дарение позволяет вам раздать до 14 000 долларов в 2015 году любому количеству людей, не засчитывая эти подарки в счет вашего пожизненного освобождения (после 2015 года исключение на 14 000 долларов может быть увеличено с учетом инфляции).Если вы состоите в браке, вы и ваш супруг можете разделить подарок. Таким образом, вы потенциально можете отправить 28000 долларов на человека в год.

Таким образом, согласно закону, если вы отправили 40 000 долларов 4 разным лицам, то есть если вы дали каждому по 10 000 долларов, сумма подарка будет ниже годового порога исключения, и вы не будете обязаны платить налог на дарение.

Получение денег в Индии

Подарки, которые вы получаете от лиц, не являющихся вашими кровными родственниками *, на сумму, превышающую 50 000 рупий в год, считаются вашим доходом и облагаются налогом как обычный доход.Таким образом, налог на налогооблагаемые подарки должен платить получатель подарка.

* Близкий или кровный родственник будет включать любое из следующего:

  1. Супруг (а) физического лица
  2. Брат или сестра физического лица
  3. Брат или сестра супруга (а) физического лица
  4. Брат или сестра любого из родители физического лица
  5. Любой прямой восходящий или нисходящий потомок людей
  6. Любой прямой восходящий или потомок супруга (-и) индивида

Статья по теме: Станете ли вы NRI? Вот шаги, которые вам нужно сделать для начала.



Каковы налоговые последствия отправки денег из Индии в США?

В соответствии с Правилами внесения поправок в FEM (CAT), 2015 г., физические лица могут воспользоваться возможностью обмена иностранной валюты для следующих целей в пределах 250 000 долларов США только в течение финансового года (апрель — март).

  1. Частные визиты в любую страну (кроме Непала и Бутана)
  2. Подарок или пожертвование.
  3. Выезд за границу в поисках работы
  4. Эмиграция
  5. Содержание близких родственников за границей
  6. Поездка по делам, посещение конференции или специализированного обучения, или для покрытия расходов на медицинские расходы, или обследование за границей, или для сопровождения в качестве сопровождающего. Пациент, уезжающий за границу на лечение / обследование.
  7. Расходы, связанные с лечением за границей
  8. Обучение за границей
  9. Любая другая операция по текущему счету

Суммы, превышающие этот лимит, требуют предварительного разрешения RBI.Для этого вам не нужно платить отдельные налоги, так как эти средства поступают после уплаты соответствующих налогов.

Сколько денег можно отправить из США в Индию?

Нет ограничений на отправку денег из США в Индию при условии уплаты необходимых налогов. Но существует лимит в 14 000 долларов США на человека в год для сделок, не облагаемых налогом на дарение. При отправке любой суммы, превышающей 14 000 долларов США на человека в год, отправитель несет ответственность за уплату налогов на дарение. Обратите внимание, что сумма, которую вы отправляете, не вычитается из подоходного налога.

Статья по теме: Подробнее о налогах в США

Как репатриировать деньги от продажи собственности в Индии?

Чтобы иметь возможность переводить деньги, полученные в Индии от продажи вашей собственности, важно, чтобы оплата принималась через легальные банковские каналы. При переводе денег за границу потребуется документальное подтверждение источника денег. Чтобы перевести деньги, они должны быть сначала внесены на банковский счет NRO.Помните, что ваш CA должен подтвердить, что налоги были уплачены по «Форме 15CB»

.

NRI могут репатриировать сумму до одного миллиона долларов США за финансовый год со своего счета NRO. Такие переводы разрешены при условии соблюдения налоговых требований. Лимит в 1 миллион долларов США включает выручку от продажи недвижимого имущества, принадлежащего NRI / PIOs.

В Соединенных Штатах вы обязаны сообщить об этой операции по приросту капитала в своей федеральной налоговой декларации и уплатить применимый налог на прирост капитала.

Сколько денег можно отправить из Индии в США?

В соответствии со схемой либерализованных денежных переводов (LRS) всем физическим лицам-резидентам, включая несовершеннолетних, разрешается свободно переводить до 250 000 долларов США за финансовый год (апрель — март) по любой допустимой операции по текущему счету или счету движения капитала или их комбинации. Если отправитель является несовершеннолетним, форма декларации LRS должна быть скреплена подписью его естественным опекуном.

Существуют ли какие-либо ограничения на частоту денежных переводов из Индии?

Нет ограничений на частоту переводов по LRS.Однако общая сумма иностранной валюты, купленной или переведенной через все источники в Индии в течение финансового года, должна быть в пределах совокупного лимита в 250 000 долларов США.

Кто несет ответственность за уплату налогов при отправке денег в Индию?

В соответствии с федеральным налоговым законодательством лицо, отправляющее деньги в США, несет ответственность за уплату налогов.

Заявление об ограничении ответственности : Информация, представленная здесь, предназначена только для общих информационных целей и не является налоговой консультацией.Пожалуйста, проконсультируйтесь с вашим CA, CPA, налоговым экспертом или налоговым юристом для получения конкретных налоговых советов и запросов. Посетите веб-сайт IRS для получения налоговой информации в США. Посетите веб-сайт RBI для Резервного банка Индии и веб-сайт Департамента подоходного налога для получения информации о правилах Индии.

IRS, ограничения и налоговые последствия

Понимание основ законов о международных денежных переводах важно, если вы получаете или отправляете большие суммы денег за границу. Если транзакции включают сумму более 10 000 долларов, вы обязаны сообщать о переводах в Налоговую службу (IRS).Невыполнение этого требования может привести к штрафам и другим юридическим последствиям.

Чтобы избежать штрафов, вам следует ознакомиться с правилами и положениями международных банковских переводов, ограничениями на переводы и налоговыми последствиями.

В этом руководстве вы узнаете о следующем:

  • Необходимые документы для банковских переводов
  • Формы, которые необходимо отправить в соответствии с IRS
  • Лимиты на международные банковские переводы
  • Штрафы за несоблюдение

Узнайте, как правильно отправлять и получать электронные переводы.Все наши источники проверены 18 марта 2021 года.

Что такое FATCA?

Согласно IRS, Закон о налогообложении иностранных счетов (FATCA) — это налоговый закон, который требует от иностранных финансовых учреждений, а также от иностранных финансовых организаций сообщать обо всех иностранных счетах и ​​активах граждан США. Будь то временная установка или совместная учетная запись, ее необходимо объявить.

Кроме того, он требует от физических лиц указывать такие иностранные банковские счета и активы в своих налоговых декларациях, особенно если их стоимость превышает определенный порог.Вы должны подать отчет о счете в иностранном банке (FBAR), если на вашем иностранном счете есть не менее 10 000 долларов, согласно данным Сети по борьбе с финансовыми преступлениями. Даже если у вас была такая сумма денег только на один день, вы должны сообщить об этом.

Что такое Бюро финансовой защиты потребителей (CFPB)?

Бюро финансовой защиты потребителей — это правительственное агентство, которому поручено обеспечивать соблюдение федеральных законов о защите прав потребителей и принимать меры против нарушителей.Он отвечает за производство образовательных ресурсов и инструментов, которые позволяют потребителям принимать обоснованные финансовые решения.

Помимо защиты прав потребителей на финансовом рынке, CFPB отвечает за другие задачи. По состоянию на 18 марта 2021 г. в число этих основных задач входят:

Сколько денег вы можете перевести без уведомления?

Финансовые учреждения и поставщики денежных переводов обязаны сообщать о международных переводах на сумму, превышающую 10 000 долларов США.Вы можете узнать больше о Законе о банковской тайне в Управлении валютного контролера. Как правило, они не сообщают о транзакциях, стоимость которых ниже этого порога.

Банки, однако, обязаны отслеживать транзакции и сообщать о подозрительной деятельности. Например, отправитель может отправить несколько небольших платежей, чтобы избежать уплаты налогов и уплаты налогов в размере 10 000 долларов.

Мониторинг транзакций позволяет властям защитить вас и правительство от незаконных действий и мошеннических переводов.В то же время людям становится сложнее пользоваться оффшорными налоговыми убежищами.

Какие требования необходимы для банковских переводов?

Для выполнения своих юридических обязательств банки и поставщики денежных переводов потребуют от вас предоставить необходимую информацию, прежде чем вы разрешите совершать какие-либо транзакции.

Требования могут различаться в зависимости от банка или службы денежных переводов. Согласно American Express, вам, скорее всего, потребуется предоставить следующую информацию:

Для онлайн-переводов у поставщиков услуг могут быть более строгие правила.Возможно, вам придется предоставить другие документы для подтверждения вашей личности. То же самое и с транзакциями на большие суммы. Банкам потребуется дополнительная документация для переводов на сумму более 10 000 долларов США.

В зависимости от суммы, которую вы отправляете, вам может потребоваться предоставить дополнительную информацию, например, подтверждение вашего источника богатства. Возможно, вам придется показывать ежемесячные платежные ведомости.

Есть ли ограничения на международные банковские переводы?

Нет закона, ограничивающего сумму денег, которую вы можете отправлять или получать.Однако финансовые учреждения и поставщики денежных переводов часто имеют дневные лимиты на транзакции. Это полностью зависит от заведения. У некоторых может быть лимит в 3000 долларов в день, а у других может вообще не быть.

Службы банковских переводов отлично подходят для перевода небольших сумм денег за границу. Возьмем, к примеру, Boss Revolution. Эта служба международных денежных переводов позволяет вам переводить минимум 10 долларов США и максимум 2 999 долларов США в приложении и 10 000 долларов США в розничном магазине из США в отдельные страны по всему миру.Однако это ограничение зависит от страны получателя и предпочитаемого вами способа доставки. Как правило, это дешевле и быстрее, чем традиционные банковские переводы. Для вашего первого перевода вы можете бесплатно отправить до 300 долларов через приложение.

Когда вы ищете подходящего поставщика банковских переводов, помните о своих правах как потребителя. У вас есть полное право знать стоимость их услуг, включая их обменный курс, сборы и налоги.

Эти расходы не всегда указываются авансом.Однако они очень важны, поскольку помогают выбрать услугу денежных переводов по справедливой цене.

Какие документы нужно подавать для транзакций на сумму более 10 000 долларов?

IRS хочет знать, есть ли у вас активы на зарубежных счетах. Для получения международного банковского перевода достаточно подтверждения наличия иностранного счета. Таким образом, не забудьте сообщить о своих зарубежных счетах в IRS, потому что вам могут грозить штрафы за несоблюдение требований FATCA.

В зависимости от ваших транзакций и вашего финансового положения вам может потребоваться заполнить различные формы налоговых деклараций.

Вот некоторые требования к отчетности о международных банковских переводах:

Вся информация была собрана из ресурсов IRS в Интернете. Обязательно укажите в своих формах соответствующую информацию. Избегайте любых ошибок, чтобы предотвратить аудит IRS, который потенциально может привести к финансовым и юридическим последствиям.

Обратите внимание, что существуют и другие законы о международных денежных переводах, помимо FATCA, которые вам необходимо изучить перед осуществлением банковских переводов. Патриотический акт и Закон о банковской тайне — вот несколько примеров.

В случае сомнений свяжитесь с налоговым юристом, который подскажет, какие формы вам нужны и как их правильно заполнить.

Что считается подарком?

Если в обмен на денежные средства не ожидается никаких товаров или услуг, это считается подарком.Хотя вы должны сообщать в IRS о подарках от иностранных организаций, они не облагаются налогом. Даритель несет ответственность за уплату налога на дарение. Однако при особых обстоятельствах получатель может согласиться заплатить налог. Вы можете проконсультироваться с налоговым специалистом, если вам нужна такая договоренность.

Любой подарок облагается налогом, но есть несколько исключений из этого правила, а именно:

Кроме того, подарки, стоимость которых меньше годового исключения за календарный год, не облагаются налогом.По данным IRS, на 2021 год ежегодное исключение из налога на дарение составит 15000 долларов.

Какие штрафы за несоблюдение?

Нераскрытие иностранных счетов вызовет у вас проблемы с IRS и может потребовать проверки ваших налоговых деклараций или уголовного расследования.

Если вы не сообщите о своем аккаунте в IRS, вы можете столкнуться с гражданскими или уголовными последствиями. Это может включать штрафы, судебные приказы о реституции и даже тюремное заключение.В соответствии с требованиями к подаче формы 8938 IRS заявляет, что неразглашение финансовых активов может привести к штрафам в размере до 10 000 долларов США. Если вы не подадите документы после уведомления IRS, вы можете понести дополнительные штрафы в размере 10 000 долларов каждые 30 дней.

Вы можете избежать штрафов, если представите разумную причину несоблюдения. В США это исключает информацию, которая может быть связана с незаконной деятельностью за рубежом.

Независимо от того, получаете вы или отправляете деньги за границу, вы должны знать правила и налоговые последствия, связанные с такими переводами.Вы можете избежать всех этих штрафов, если с самого начала соблюдаете FATCA и другие законы. Сообщите о своих счетах в иностранном банке и заполните необходимые документы.


Источники: вся информация третьих лиц, полученная с соответствующего веб-сайта по состоянию на 18 марта 2021 г.

Эта статья предназначена только для общих информационных целей и не предназначена для рассмотрения всех аспектов обсуждаемых здесь вопросов. Информация в этой статье не предназначена для использования в качестве личного совета.Информация в этой статье не является юридической, налоговой, нормативной или иной профессиональной консультацией от IDT Payment Services, Inc. и ее аффилированных лиц (совместно именуемых «IDT») и не должна восприниматься или использоваться в качестве таковой каким-либо лицом. IDT не делает никаких заявлений, не дает никаких гарантий, явных или подразумеваемых, что содержание этой статьи является актуальным, точным или полным. Вам следует получить профессиональные или другие существенные советы, прежде чем предпринимать или воздерживаться от каких-либо действий на основе информации, содержащейся в этой статье.

Облагается ли налогом получение денег от друга через электронный кошелек?

Адхил Шетти

По мере того, как приближается время подачи налоговой декларации, важно знать, какие квитанции, кроме зарплаты, облагаются налогом, а какие нет. Здесь мы рассмотрим некоторые распространенные формы поступлений, не связанных с заработной платой; получение денег в свой электронный кошелек, кэшбэк-вознаграждения, подарочные сертификаты, полученные в качестве вознаграждения или подарков, проценты, полученные по сбережениям в банке и FD, прибыль паевых инвестиционных фондов. Посмотрим, как их оценивать и нужно ли с них платить налоги.

1. Получение денег на электронный кошелек

С помощью электронных кошельков и UPI стало легко отправлять и получать деньги через свой телефон. Часто таким образом можно погасить долги друзьям. Например, вы в ресторане с друзьями и оплачиваете весь счет, а все платят вам через приложение или через UPI. Нужно ли декларировать такие квитанции в декларациях? Такие квитанции можно рассматривать как подарки, а подарки на сумму до 50 000 рупий освобождаются от налога на дарение.Но если между друзьями переводятся большие суммы, вся сумма будет облагаться налогом.

Если поступления из вашего кошелька или сберегательного счета являются погашением задолженности перед вами, вам не нужно платить с них налоги. Однако в случае дальнейшего изучения ваших счетов Департаментом подоходного налога вы можете получить письменное сообщение от своих должников, в котором говорится, что транзакция действительно была погашением долгов.

2. Кэшбэк вознаграждение
Вы можете получать кэшбэк через сервисы электронной коммерции, совершать транзакции через приложения для цифровых платежей или с помощью кредитных карт.Часто люди используют тот или иной онлайн-сервис или платежный инструмент только из-за возможности заработать кэшбэк.

Например, вы заказываете еду на сумму 500 рупий через приложение для еды и получаете 50 рупий в качестве кэшбэка. Эти деньги могут быть зачислены на банковский счет, связанный с вашим платежным инструментом, или на ваш электронный кошелек, или на вашу кредитную карту. Итак, считается ли этот кэшбэк доходом для вас и следует ли декларировать его при подаче декларации? Для индивидуальных налогоплательщиков, когда совокупная стоимость полученной без возмещения суммы превышает 50 000 рупий в финансовом году, в соответствии с разделом 56 (2) Закона о подоходном налоге, вся эта сумма будет облагаться налогом на дарение в руках человек.Такой доход следует декларировать под заголовком «доход из других источников». Таким образом, если совокупные кэшбэк-вознаграждения и денежные подарки в течение финансового года не превышают потолок в 50 000 рупий, вам не нужно платить с них налоги.

3. Подарочные сертификаты, полученные в качестве вознаграждения или подарков
Если вы получили подарочный сертификат от своего работодателя по какой-либо причине, и его стоимость превышает 5000 рупий, то он будет подлежать налогообложению в соответствии с правилом подоходного налога-3 (7) (iv). Однако подарочные сертификаты, полученные от друзей и родственников на сумму более 50 000 рупий за финансовый год, облагаются налогом по статье «доход из других источников».Доход, полученный от родственников, таких как супруг (а), братья и сестры, дети или любые прямые родственники по восходящей или нисходящей линии лица или супруга (а) физического лица, освобождается от налога в руках получателей.

Однако доход, полученный от таких подарков, может в некоторых случаях включать положения о повышении дохода в соответствии с Законом о подоходном налоге, и он может облагаться налогом в соответствии с применимым правилом. Так что получать подарки от друзей и родственников — это здорово, но будьте осторожны с применимыми налогами.

4.Проценты, полученные по банковским сбережениям и фиксированным депозитам (FD)
Совокупный доход, полученный в виде процентов со всех ваших сберегательных счетов в течение финансового года в размере до 10 000 рупий, освобожден от налога в соответствии с разделом 80TTA. Процентный доход, превышающий пороговый предел, облагается налогом в соответствии с применимой налоговой ставкой для физического лица. Проценты, полученные по фиксированным и повторяющимся депозитам, рассматриваются как «доход из других источников», полностью облагаемый налогом в соответствии с вашей налоговой таблицей. Для пенсионеров процентные ставки FD до 50 000 рупий в финансовом году освобождены от налогообложения.

5. Прибыль паевых инвестиционных фондов
Прибыль от инвестиций в паевые инвестиционные фонды подлежит налогообложению в зависимости от характера и срока владения инвестициями. Если период инвестирования в паевые инвестиционные фонды, ориентированные на акции, составляет более одного года, то это называется долгосрочными инвестициями, а прибыль, полученная от таких инвестиций, называется долгосрочным приростом капитала (LTCG). Принимая во внимание, что если период инвестирования составляет менее одного года, это называется краткосрочными инвестициями, а прибыль от них называется краткосрочной прибылью от капитала (STCG).Если LTCG от паевых инвестиционных фондов превышает 1 лакх рупий в финансовом году, будет облагаться налогом в размере 10 процентов. STCG от паевых инвестиционных фондов облагается налогом по ставке 15 процентов.

В долговых паевых инвестиционных фондах прибыль от инвестиций за период более трех лет рассматривается как LTCG, тогда как при сроке владения менее трех лет у вас есть STCG. LTCG из долговых паевых инвестиционных фондов облагается налогом по ставке 20 процентов с выплатой индексации, тогда как STCG облагается налогом по ставке, применяемой к физическому лицу.

Итак, если вы получили какой-либо из упомянутых выше доходов, отличный от заработной платы, всегда лучше проверить, обязаны ли вы платить с него налог, а затем подать декларацию, не допуская ошибок.Если у вас есть сомнения, проконсультируйтесь с бухгалтером или специалистом по планированию инвестиций.

(Автор — генеральный директор Bankbazaar.com)

Есть ли налоговые последствия для денег, переведенных из Индии в США?

Нет. Деньги, переводимые из Индии в США в Индии, не взимаются.

Избегайте двойного налогообложения денег, переводимых из Индии в США

Однако, чтобы избежать налоговых последствий в США, вам необходимо декларировать источник дохода в США.NRI в США должны проконсультироваться со своим CPA (сертифицированным общественным бухгалтером), чтобы избежать каких-либо налоговых последствий.

Примечание: NRI не обязаны платить двойные налоги. Есть положение под названием DTAA (Соглашение об избежании двойного налогообложения). Если DTAA подписано между Индией и страной проживания NRI, NRI не будет платить двойные налоги с одного и того же источника дохода. Однако NRI должны будут платить дифференциальные налоги. (Например: если для определенных инвестиций налоги составляют 30% в Индии и 40% в США, NRI из США должны заплатить оставшиеся 10% там.)

Индия подписала DTAA с более чем 85 странами по всему миру, включая США, Великобританию, Саудовскую Аравию и ОАЭ. Вы можете проверить список стран и найти дополнительную информацию о DTAA здесь: Просмотреть список

Налоги на отправку денег из Индии в США с выбранного счета:

NRE: Счет NRE может быть открыт с целью поддержания дохода, полученного за пределами Индии, с не облагаемыми налогом процентами (до 7.60%) по фиксированным депозитам. И основная сумма, и проценты свободно и полностью возвращаются из Индии.

NRO: Налогом в Индии подлежат только проценты, полученные по депозитам NRO: 30% налог + доплата + налог на образование * вычитается у источника процентов, полученных в Индии. Репатриация денег на счету может быть произведена до 1 миллиона долларов США за финансовый год.

FCNR: Депозиты FCNR не облагаются налогом в Индии.Основная сумма, а также проценты подлежат свободной и полной репатриации.

УРА! Теперь вы можете подключиться к SBNRI Expert в WhatsApp , используя кнопку ниже.

Спросите SBNRI Expert Now

Получать деньги из-за границы в Индии

Есть несколько способов отправить деньги в Индию из-за границы. Обратитесь к таблице ниже, чтобы узнать стоимость отправки денег в Индию из-за границы и выберите наиболее подходящий для себя способ.

* Операторы денежных переводов: Операторы денежных переводов (MTO) — это финансовые компании (но обычно не банки), участвующие в трансграничных переводах из денежных средств с использованием внутренней системы или сотрудничества с другими международные банковские сети. Например: Transferwise, Western Union.

* SWIFT: Общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (офлайн-перевод денег, которым можно воспользоваться в филиалах банка за границей)

* Векселя до востребования в иностранной валюте: Форма до востребования, оформленная в иностранной валюте в различных филиалах банков, расположенных за границей, для перевода денег в Индию.Эквивалентная сумма в индийских рупиях будет списана при переводе.

Место

Онлайн

Не в сети

В отделении банка

Интернет /

Мобильный банк

(перевод на карту / банковский счет)

Операторы денежных переводов

(перевод на карту / банковский счет)

Агенты

(наличные / карты / банковский перевод)

Колл-центры

(перевод на карту / банковский счет)

Вексель на спрос в иностранной валюте Переводы SWIFT

Время и оплата

США от 1 часа до 2 рабочих дней

До 9 долларов США.38 за 200 долларов США

от 1 часа до (3-5) рабочих дней

До 9,50 долл. США за 200 долл. США

от 1 часа до 1 рабочего дня

До 11,88 долл. США за 200 долл. США

1 рабочий день

До 3,94 долл. США за 200 долл. США

(2-3) недели

500 рупий + налоги

(24-48) часов

сервисный налог на конвертацию валюты (до 300 рупий / — + налоги)

Дубай в тот же день до 2 рабочих дней

До 4.04 AED за 735 AED

В течение часа

До 59,98 AED за 735 AED

от 1 часа до (3-5) рабочих дней

До 20,07 AED за 735 AED

от 1 часа до (3-5) рабочих дней

До 15,88 AED за 735 AED

(2-3) недели

0,2% (оплата) + 35 рупий / — (курьерские сборы) или 85 рупий (в зависимости от того, что больше)

(24–48)

часов

сервисный налог на конвертацию валюты (до Rs.300 / — + налоги)

Саудовская Аравия N.A. N.A. В течение часа

До 43,20 SAR за 735 SAR

2 рабочих дня

До 39,98 SAR по 735 SAR

(2-3) недели

0,2% (начисление платежей) + 35 рупий / — (курьерские сборы) или 85 рупий / — (в зависимости от того, что больше )

(24–48)

часов

До 39,98 SAR по 735 SAR

Соединенное Королевство от 1 часа до (3-5) рабочих дней

До 5.39 фунтов стерлингов за 120 фунтов стерлингов

от 1 часа до (3-5) рабочих дней

До 5,81 фунтов стерлингов за 120 фунтов стерлингов

от 1 часа до (3-5) рабочих дней

До 7,20 фунтов стерлингов за 120 фунтов стерлингов

от 1 часа до 1 рабочего дня

До 4,99 фунтов стерлингов за 120 фунтов стерлингов

(2-3) недели

500 рупий + налоги

(24-48) часов

сервисный налог на конвертацию валюты (до 300 рупий / — + налоги)

Примечание: Получатель получит деньги либо на свои собственные / банковские счета-партнеры, либо в виде наличных денег от агентов соответствующих фирм / банков, выбранных для перевода денег.

Сводка таблицы (основанная на времени и стоимости отправки денег в Индию из-за границы):

США:

Меньше времени, дороже: агенты

Больше времени, низкая стоимость: DD / быстрые переводы в иностранной валюте

Среднее время и стоимость: операторы денежных переводов (Transferwise), колл-центры

Дубай:

Меньше времени, дороже: операторы денежных переводов (Transferwise)

Больше времени, низкая стоимость: DD / быстрые переводы в иностранной валюте

Умеренные по времени и стоимости: Интернет-банк

Саудовская Аравия:

Меньше времени, дороже: агенты

Больше времени, низкая стоимость: иностранная валюта DD

Среднее время и стоимость: колл-центры

Великобритания:

Меньше времени, дороже: агенты

Больше времени, низкая стоимость: DD / быстрые переводы в иностранной валюте

Среднее время и стоимость: колл-центры

Перевести деньги в Индию

Еще вопросы, такие как «Налоги на деньги, переводимые из Индии в США?» кликните сюда.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *