Подоходный налог куда идут отчисления: что такое, как платить, куда уходит налог на доходы физических лиц

К началу страницы

---

Если гражданин работает за рубежом, но при этом является налоговым резидентом РФ, то с полученного им дохода от этой работы он обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 30 апреля следующего года (ст. 228, 229 НК РФ).

Указанный доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 13% (ст. 224 НК РФ).

---

---

Налоги в Италии — налоговая система Италии

Наиболее прибыльными в плане пополнения бюджета Италии считаются налог на добавленную стоимость и налог на прибыль — в сумме два сбора обеспечивают наибольшую часть налоговых поступлений в бюджет.

Все физические лица — резиденты и нерезиденты, получающие доходы на территории Италии должны платить налоги. Ежегодно в налоговую службу подается налоговая декларация.

Заполненные декларации подают в налоговую службу (L’Agenzia delle entrate).

Туда же можно обратиться со всеми вопросами, касающимися уплаты налогов.

На сайте налоговой службы, предварительно зарегистрировавшись, можно проверить уплаченные вами или вашим работодателем налоги.

Другие налоги в Италии

Налогообложение прироста капитала

Прирост капитала (capital gain) в Италии облагается по налоговым ставкам 12,5% и 26%

Налоги на недвижимость

При покупке недвижимости в Италии и ее содержании владельцу придется оплачивать определенные государственные налоги и некоторые другие расходы. Однако, прежде чем мы углубимся в тему и расскажем о налогах на недвижимость в Италии, проясним очень важный факт. В целом, различные сборы, налоги и другие расходы, очень мало влияют на конечную стоимость покупки и — что важно для лиц, задумывающихся об инвестициях в итальянскую недвижимость — ничуть не снижают выгодность сделки.

В последние годы в итальянских СМИ часто проскальзывают статьи о том, насколько велика налоговая нагрузка в Италии. Их число резко возрасло после введения жилищного налога IMU. Это привело к тому, что многие люди не хотят вкладывать деньги в недвижимость, опасаясь больших налогов. На самом деле, если проанализировать общую картину, можно увидеть насколько мал IMU и все остальные налоги, пошлины и сборы влияют на стоимость недвижимости.

Оценим, к примеру размер жилищного налога на недвижимость, кадастровая стоимость которой составляет 100.000 евро. если речь идет о первичной недвижимости, владелец дома в 2018 году не должен оплачивать этот налог, если же это вторичная недвижимость, владелец дома будет платить всего 300-400 евро в год.

Таким образом, инвестиции в недвижимость в Италии остаются очень выгодным вложением средств, так как налоги и все прочие расходы совсем незначительно влияют на размер выгоды, которая будет получена инвестором в будущем.

Перейдя по данной ссылке, вы можете ознакомиться с основными типами налоговых отчислений, взимаемых государственной налоговой службой при покупке недвижимости в Италии, а в материале «Сколько стоит содержать недвижимость в Италии» вы узнаете о всех важнейших сборах и затратах для иностранцев и резидентов Италии, владеющих недвижимым имуществом в стране.

Туристический налог

Итальянское правительство в условиях экономического кризиса обратилось к мэрам каждого итальянского муниципалитета с просьбой применять и собирать туристический налог со всех туристов, путешествующих по Италии (Decreto Legislativo n. 23 del 14 marzo 2011.).

Каждый муниципалитет Италии волен самостоятельно устанавливать сумму туристического налога, его специфические характеристики и условия оплаты (налог на проживание в Италии обычно зависит от категории гостиницы, где останавливается турист, периода пребывания в стране — высокий или низкий сезон и других факторов …), и, возможно, и вовсе не применять этот сбор.

В целом, налог на проживание в Италии составляет от 1 до 5 евро в день на человека и оплачивается непосредственно в отеле, где вы остановились.

В крупных туристических городах в 2017 году туристический налог был таков: Рим — в пределах от 3 до 7 €, Милан и Флоренция — 2/5 €. В 2018 планируется небольшое повышение суммы сбора.

Взнос может быть оплачен наличными или картой в конце пребывания, менеджер туристического объекта должен выдать квитанцию ​​об оплате.

Исключения

Как правило, налог в отелях Италии не оплачивают:

• местные жители;

• дети в возрасте до 10 или 14 лет;

• люди с ограниченными возможностями или серьезными проблемами со здоровьем и лица их сопровождающие, при наличии подтверждающй заболевание медицинской справки;

• водители туристических автобусов и гиды.

Налог на ТВ

Налог на ТВ («Canone RAI») — сбот за обладание дома или в офисе оборудованием, которое позволяет прослушивать радио- и телепередачи, независимо от фактического использования или намерения использовать эту услугу. Налог поступает в бюджет государственной телерадиокомпании RAI.

Чтобы избежать уплаты пошлины Canone Rai, необходимо задекларировать отсуствие телевизора и других устройств, позволяющих прослушивать радио- и телепередачи, в доме налогоплательщика.

Государственные пошлины

В Италии гербовые марки (marche da bollo) используются, начиная с 1863 года. Как правило, они продаются в табачных киосках или в лицензированных государственных учреждениях.

С июня 2005 года к традиционным гербовым маркам были добавлены марки, выпускаемые в электронном виде Налоговой инспекцией и распечатанные на месте в точках перепродажи.

С 1 сентября 2007 года последние полностью заменили традиционные бумажные гербовые марки.
Для некоторых документов допущена замена гербовых марок печатями, подтверждающими оплату наличными суммы государственного сбора.

19 сентября 2014 года в Италии была введена цифровая печать (Service @ e.bollo), которая после оплаты онлайн выдается в электронном виде через веб-сайты, авторизованные государственной налоговой службой. Однако, если налогоплательщик до сих пор имеет старые гербовые марки, он может использовать их даже после введения в силу их видоизменений и повышения стоимости (сегодня гербовая марка стоит 16 €) особым способом.

Например, если за оформление документа взимается налог в размере 32 €, налогоплательщик может использовать старые марки стоимостью 14,62 € и 1,81 €, наклеив нужное их количество для достижения требуeмой суммы сбора.

Налог в Италии для иностранцев

Государственный Совет Италии решением номер 04487 от 26 октября 2016 года отменил правительственный указ от 6 октября 2011 года в той его части, которая требовала от иностранцев, получающих/продлевающих ВНЖ, выплату налогового сбора в размере от 80 до 200 евро, подтвердив решение Административного суда Лацио, вынесенное 24 мая 2016 года.

Стоимость оформления/продления ВНЖ в Италии в 2017 году можно узнать здесь.

Социальные взносы

Согласно действующему законодательству ежемесячные взносы в INPS являются обязательными и уплачиваются как работодателем, так и работником, а в случае самозанятости, работники выплачивают взносы самостоятельно.

Работник участвует в выплате взносов на социальное страхование в размере от 9,19% до 10,49% налогооблагаемой базы, в зависимости от трудовой квалификации и классификации предприятия, на котором он работает (например, туристический сектор, промышленность, торговля и т.

п.) Работодатель удерживает взносы на соцстрахование из ежемесячной заработной платы работника.

Иностранец, работающий в Италии легально и выплачивающий страховые взносы, пользуется всеми правами, признанными за итальянскими трудящимися.

Итальянская система соцстрахования предусматривает защиту прав всех трудящихся, регулярно плачивающих взносы, в следующих случаях:

Абсурдные налоги в Италии

Всего в Италии больше 100 различных налогов, в том числе и такие, которые не имеют рационального объяснения или логики. Ниже мы перечислили несколько примеров:

Налог на тень: Если владелец магазина сооружает навес, тень которого «вторгается» на публичную территорию, он обязан заплатить за «нелегальную оккупацию» общественной земли.

Налог на болота: данный налог был введен в 1904 году королевским указом, который предусмaтривал уплату гражданами взноса за осушение болот и превращения их в сельскохозяйственные угодья. Жители некоторых регионов Италии продолжают его платить.

Налог на сбор грибов: в Италии платят даже за возможность собрать грибы в лесах.

Налог на подьездные пути: ненавистный налог на доступность подьездных путей к домам итальянцев (passo carrabile) родился в 1997 году и продолжает процветать во многих коммунах.

Налог на эффективность использования электроэнергии: проверьте свою квитанцию за элeктpоэнергию; многие из Вас найдут таинственную аббревиатуру EF-EN, означающую эффективность использования электроэнергии клиентом. Что это означает? Ничего, кроме миллионов евро, текущих в казну.

Налог на триколор: те, кто выставляет напоказ знамя итальянского государства (в течение праздника, на собственном магазине, отеле, ресторане и т.п.), возможно, вскоре увидит в почтовом ящике квитанцию об оплате налога за использование бренда в личных целях.

Налог на память: этот налог применяется к владельцам различного технологического оборудования, которое предлагает им возможность копировать для частного использования музыкальные треки и кинофильмы, защищенные авторским правом. По сути, налог должны платить владельцы мобильных телефонов, смартфонов, ПК, внешних жестких дисков, флэш-накопителей и т.д.

Налог на фантомные атомные электростанции: в счета за электричество включен налог на обслуживание итальянских АЭС. Жаль только, что в Италии нет атомных электростанций.

За что мы платим налоги и куда они идут

Система государственных финансов держится на нас, миллионах простых украинцев.

Именно рядовые граждане со своей зарплатой в 2-3 тыс. грн., а не кучка чиновников и олигархов, содержат огромный государственный аппарат, финансируют государственные закупки и оплачивают все социальные обязательства. Если бы не деньги обычных украинских работников и покупателей, не существовало бы двух третей государственных доходов! Такие цифры были озвучены на презентации отчета «Сколько стоит государство, или За что я плачу налоги?» Центра социально-экономических исследований CASE Украина. 

ГОСУДАРСТВО — ЭТО МЫ

 

Большинство наших сограждан равнодушны к расточительству и коррупции, а все потому, что они не видят связи между собственными деньгами и государственными расходами. Эксперты сетуют: многие украинцы свято верят, что бюджет — это расходы крупного бизнеса, и потому не считают нужным печалиться о том, куда утекают «чужие деньги».

 

Однако думать, что все мы только потребляем из бюджета и ничего туда не платим — большая ошибка. И каждый из нас как налогоплательщик имеет свои права, но, к сожалению, отстоять их практически нереально. 

 

Еще в советском прошлом нас приучили, что «качать права» по меньшей мере неприлично. Тем более, если претензии предъявляются к государству, которое нас «бесплатно» вырастило и выучило.

 

Между тем правда такова, что нет абстрактного государства, которое всех нас бесплатно кормит. Есть миллионы граждан, которые делают взносы, чтобы поддерживать пожилых людей. Есть миллионы более состоятельных украинцев, которые помогают менее состоятельным. Есть большая страна со многими регионами, которые вскладчину нанимают на работу чиновников.

 

ПОЛУЧАЕШЬ ЗАРПЛАТУ? ОТДАЙ ПОЛОВИНУ!

 

Исполнительный директор CASE Украина Дмитрий Боярчук приводит такие расчеты: среднестатистический украинец, который в 2011 году получал 2157 грн. «чистыми», ежемесячно платил на содержание государства более 2 тыс. грн., или около 25 тыс. грн. в год! 

 

Неужели это возможно? Давайте разбираться.

 

Прежде всего с заработанного снимают налог на доходы физических лиц (15%) и единый социальный взнос (36,76%). Справедливости ради отметим, что это те отчисления, которые интересуют украинцев чисто теоретически. Согласитесь: в реальности нас беспокоит только «чистая» зарплата, а почти 37-процентный налог — это проблемы работодателя. Кстати, многочисленные исследования показывают, что немало наших сограждан вообще не могут точно сказать, уплачиваются ли на их доходы налоги. Например, опрос, проведенный «КП», показал, что наш каждый 11-й читатель не знает, какую зарплату он получает — белую, серую или черную!

 

Тем не менее, поинтересовавшись вышеуказанными отчислениями, многие украинцы были бы несказанно удивлены суммами, уходящими в бюджет (подробнее — см. таблицу 1).

 

ПОКУПАТЕЛЬ ПЛАТИТ ВСЕГДА И ЗА ВСЕ

 

Отчисления с зарплат — это еще далеко не все, что платят украинцы на содержание государства. Существуют еще так называемые налоги на потребление, которые платят все, вне зависимости от того, получают они белую зарплату или в конверте. 

 

В виде наценок на товары государство «незаметно» взимает в бюджет примерно четверть тех денег, которые мы получаем на руки. Каждый раз, когда мы оплачиваем какие-либо услуги или покупаем что-либо в магазине, государство к себестоимости товара или услуги добавляет собственную наценку — 20% НДС. Если же это алкоголь, табак или топливо, к наценке добавляется еще и акциз. Если это импортный товар — плюс еще и импортные пошлины (см. таблицу 2).

 

То есть каждый покупатель, даже если он получает всю зарплату в конверте, все равно является «спонсором» украинского государства, резюмируют авторы исследования. Система построена таким образом, чтобы все платежи производились по умолчанию, и мы их практически не замечаем. Однако такая завуалированная форма налогообложения не меняет сути вопроса: именно миллионы рядовых граждан содержат государство и в полном объеме платят за все то, что якобы им «дарят» государство и «щедрые» чиновники (см. таблицу 3).

 

ЧТО МЫ ИМЕЕМ ЗА НАШИ ДЕНЬГИ

 

Итак, рядовой украинец платит государству около 25 тыс. грн. в год. За эти деньги можно целый год кормить двух пенсионеров, а можно всей семьей съездить на неплохой зарубежный курорт. Однако пока зарубежные курорты большинству наших сограждан только снятся, а деньги утекают совершенно в другом направлении.

 

Приблизительно две трети уплаченных налогов уходят на содержание социально незащищенных и пенсионеров. Несомненно, поддержка пожилых людей и людей с особыми потребностями очень важна, однако не следует забывать, что среди отечественных «льготников» немало и очень состоятельных людей.  

 

Расчеты экспертов также показали, что, в частности, в 2011-м каждый работник заплатил 2,5 тыс. грн. за «бесплатное» образование и 1,5 тыс. грн. за «бесплатную» медицину. Насколько эффективно используются эти средства, каждый может сказать исходя из личного опыта. 

 

Мы оплачиваем услуги милиции, прокуратуры, судов, платим за ремонт дорог, на нас лежат расходы по обслуживанию государственного долга (сам госдолг — это отдельный вопрос). То есть каждый из нас исправно оплачивает услуги государства, но взамен получат совсем немного. Более того, мы постоянно слышим от чиновников, что платим мало и нужно было бы платить побольше. Между тем за такие деньги, какими бы «смешными» они ни казались нашим власть имущим, мы вполне могли бы найти достойную альтернативу и нашему «бесплатному» государственному образованию, и «бесплатной» государственной медицине. И чиновникам было бы неплохо это осознать. 

 

ВАЖНО!

 

Отсутствие непосредственного контакта с налоговиками не означает, что «маленький украинец» только потребляет из бюджета. Просто налоги с нас взимает и «относит» в казну так называемый налоговый агент. Это магазин, куда мы ходим за покупками, работодатель, который начисляет зарплату, коммунальные службы, которым мы платим за тепло и воду. Словом, это все предприятия, учреждения и организации, которые имеют дело с нашими деньгами.

 

Налоговые агенты — посредники между гражданами и госказной. А настоящие налогоплательщики — это рядовые граждане: покупатели в магазинах и сотрудники на предприятиях. 

 

ТАБЛИЦА 1. 

 

Налоги на работе*

 

ТАБЛИЦА 2.  

 

 Налоги в магазине*

 

ТАБЛИЦА 3.

 

Основные источники наполнения бюджета* 

 

Что такое удержания из заработной платы? | Вычеты до и после налогообложения

Удержания из заработной платы — это заработная плата, удерживаемая из общей суммы заработка работника с целью уплаты налогов, дополнительных расходов и льгот, таких как медицинское страхование. Эти удержания составляют разницу между заработной платой брутто и оплатой нетто и могут включать:

• Налог на прибыль
• Налог на социальное обеспечение
• 401 (k) взносы
• Начисления заработной платы ¹
• Выплаты алиментов

Некоторые вычеты из заработной платы являются добровольными и могут быть вычтены из зарплаты до налогообложения или после налогообложения, если сотрудник предоставил письменное разрешение.С другой стороны, налоги и удержания заработной платы являются обязательными, и работодатели, которые не могут точно удержать эти вычеты, могут нести ответственность за недостающие суммы.

Как работают удержания из заработной платы?

Вычеты из заработной платы обычно обрабатываются каждый платежный период на основании применимого налогового законодательства и информации об удержании, предоставленной вашими сотрудниками или постановления суда. Расчеты можно сделать вручную или автоматизировать процесс с помощью поставщика услуг по расчету заработной платы. Многие компании выбирают автоматизацию, потому что она сокращает количество ошибок и гарантирует своевременную подачу платежей в соответствующие органы.

Сумма, которую вы удерживаете для каждого сотрудника, зависит от индивидуальной формы W-4 Свидетельства об удержании налогов, государственных и местных сертификатов удержания, выбора льгот и других деталей. Например, зарегистрирован ли сотрудник в вашем плане медицинского страхования или требуется наказание в виде судебных санкций?

Место (а) вашего предприятия и место, где ваши сотрудники предоставляют услуги, также играют важную роль в отчислениях из заработной платы, поскольку не каждый штат собирает подоходный налог.

Вычеты до налогообложения

Вычеты до вычета налогов удерживаются из зарплаты сотрудника до удержания любых налогов. Поскольку они исключаются из валовой заработной платы в целях налогообложения, отчисления до налогообложения уменьшают налогооблагаемый доход и сумму денег, причитающихся государству. Они также снижают ваш федеральный налог по безработице (FUTA) и сборы штата по страхованию от безработицы.

Типы отчислений до налогообложения включают, помимо прочего, медицинское страхование, групповое страхование жизни и пенсионные планы.И хотя сотрудники не обязаны участвовать, часто это в их интересах. Взносы до налогообложения могут сэкономить им значительные деньги по сравнению с тем, что они заплатили бы за пособия и другие услуги после уплаты налогов.

Однако экономия не безгранична. Обычно существуют ограничения на размер взноса сотрудников до уплаты налогов. IRS, например, регулирует общую сумму, которая может быть отложена до налогообложения до пенсионного плана 401 (k) каждый год.

Обязательные отчисления

Государственные органы обязывают вычеты по закону на оплату государственных программ и услуг.Они состоят из федерального подоходного налога, налога Федерального закона о страховых взносах (FICA) (Medicare и Social Security) и подоходного налога штата. Чтобы оформить их правильно, необходимо знать статус работы ваших сотрудников.

Если вы нанимаете независимых подрядчиков, вам обычно не нужно удерживать подоходный налог, налог на социальное страхование или налог на медицинское страхование из их заработной платы. Это потому, что эти типы работников платят налог на самозанятость со своего дохода. С другой стороны, если кто-то является добросовестным сотрудником, вы должны вычесть необходимые налоги.Вы можете подать в IRS форму SS-8 «Определение статуса работника для целей уплаты федеральных налогов на трудоустройство и удержания подоходного налога» для получения дополнительной помощи.

Налоги FICA

Налоги

FICA поддерживают социальное обеспечение и медицинскую помощь. Сотрудники платят налог на социальное обеспечение по ставке 6,2% с лимитом взносов, зависящим от заработной платы, и они платят налог на Медикэр в размере 1,45% без какого-либо ограничения. Это равняется 7,65% налогов FICA на зарплату (до тех пор, пока не будет достигнута базовая заработная плата в системе социального обеспечения), которую вы юридически обязаны соответствовать.

Некоторые сотрудники также могут облагаться дополнительным налогом по программе Medicare. Начиная с периода выплаты заработной платы, в котором заработок физического лица превышает 200 000 долларов, вы должны начать вычитать 0,9% из его или ее заработной платы до конца года. Дополнительный медицинский налог также применяется к определенным уровням пенсионных выплат железнодорожникам и доходов от самозанятости. Вы не обязаны использовать этот вычет.

Федеральный подоходный налог

Федеральное правительство имеет семь групп подоходного налога, от предельной ставки 10% до 37%.Эти ставки применяются постепенно, что означает, что заработная плата сотрудника сначала взимается по самой низкой ставке, пока она не достигнет порогового значения для этого диапазона. С них по-прежнему взимается плата по каждой последующей ставке, пока они не достигнут своего общего валового дохода или самого высокого уровня налогообложения.

Налогооблагаемый доход в каждой группе различается в зависимости от статуса подачи документов — холост или замужем отдельно, совместная регистрация в браке или главы семьи — что указано в форме W-4. Ежегодные поправки на инфляцию, вносимые IRS, также определяют пороговые значения налоговых ставок.

Для удержания федерального подоходного налога в каждый платежный период у вас обычно есть два варианта — метод диапазона заработной платы или процентный метод — оба из которых можно найти в Публикации IRS 15-T.

Государственные и местные налоги

Законы штата о подоходном налоге сильно различаются, от простых до сложных. Некоторые взимают фиксированную ставку со всего дохода, другие имеют несколько налоговых категорий, а некоторые вообще не взимают подоходный налог. Третьи следуют федеральному налоговому кодексу вместо того, чтобы создавать свои собственные.По этим причинам вам следует проконсультироваться со всеми правительствами штатов, в которых вы работаете, чтобы убедиться, что ваш фонд заработной платы соответствует местным законам.

Отчеты после уплаты налогов

Вычеты после уплаты налогов удерживаются из зарплаты работника после удержания всех необходимых налогов. Поскольку вычеты после уплаты налогов уменьшают чистую заработную плату, а не валовую, они не снижают общую налоговую нагрузку на человека. Общие примеры включают пенсионные планы Roth IRA, страхование по инвалидности, профсоюзы, пожертвования на благотворительность и увеличение заработной платы.Сотрудники могут отказаться от участия во всех вычетах после уплаты налогов, кроме удержаний из заработной платы.

Одежда для заработной платы

Суды, регулирующие органы и IRS могут приказать вам удержать часть зарплаты после вычета налогов или нетто-заработной платы для покрытия неуплаченных налогов, алиментов, алиментов или невыплаченных кредитов. Типы доходов, которые можно получить, включают:

• Почасовая оплата
• Заработная плата
• Комиссии
• Бонусов
• Пенсии и пенсионные выплаты

В ордере на возмещение расходов обычно указывается сумма удержания или процент удержания и куда направить платеж.Внимательно прочтите и усвойте эти документы. Если вы неправильно списываете украшения или не оплачиваете их полностью, ответственность за задолженность может нести ваш бизнес, а не сотрудник.

В дополнение к самому постановлению о возмещении вы должны соблюдать Раздел III Закона о защите потребительских кредитов (CCPA). Этот закон ограничивает размер выплаты заработной платы сотрудника в неделю и запрещает вам увольнять сотрудника, если его или ее зарплата погашается по любому одному долгу.

Добровольные отчисления

Сотрудники могут выбрать, чтобы из их зарплаты вычитали больше денег, чтобы покрыть расходы на различные льготы.Они известны как добровольные удержания из заработной платы, и они могут быть удержаны до налогообложения (если это разрешено в соответствии с разделом 125 Налогового кодекса) или после уплаты налогов.

Поскольку добровольные удержания не являются обязательными, вы должны убедиться, что ваши сотрудники полностью осведомлены о них. Получите письменное согласие сотрудника перед удержанием страховых взносов или любых других льгот из его заработной платы. Кроме того, отображайте текущий вычет и итоговую сумму за год до даты в каждой выписке о заработной плате и ведите точный учет на случай, если сотрудник или аудитор сомневается в вычете.Многие штаты требуют этого как часть своих правил ведения документации.

К видам добровольных удержаний из заработной платы относятся:

Медицинское страхование

Предоставление вашим сотрудникам медицинского, стоматологического и офтальмологического обслуживания — отличный способ удержать сотрудников и привлечь новые таланты, но вы не хотите, чтобы затраты были обременительными. Как правило, и вам, и вашим сотрудникам выгоднее платить страховые взносы до налогообложения. Если вы хотите сделать это, IRS требует, чтобы вы вносили взносы в соответствии с планом Раздела 125.

Групповое срочное страхование жизни

Некоторые работодатели предоставляют своим сотрудникам базовое срочное страхование жизни без дополнительных затрат в размере до 50 000 долларов США. Все, что больше этого, приведет к вмененному доходу. Если сотрудники хотят добавить дополнительное покрытие или приобрести страхование жизни для иждивенцев, вы обычно вычитаете эти средства из их заработной платы после уплаты налогов.

Пенсионные планы

Работодатели предлагают множество различных вариантов пенсионных сбережений, но двумя из самых популярных являются 401 (k) и индивидуальные пенсионные счета Roth (IRA).Взносы сотрудников в план 401 (k) откладываются для уплаты федерального подоходного налога и подоходного налога большинства штатов, но облагаются налогами FICA. Взносы IRA, с другой стороны, удерживаются после уплаты налогов.

Рабочие расходы

Если ваши сотрудники состоят в профсоюзе, им, вероятно, придется платить за свое членство и любые налогооблагаемые льготы, предлагаемые через профсоюз. Другие виды расходов на работу, которые могут быть вычтены из заработной платы, включают униформу, питание и поездки. Однако в некоторых штатах такие вычеты могут быть запрещены.

Как рассчитать отчисления из заработной платы

Расчет удержаний из заработной платы — это процесс преобразования заработной платы брутто в заработную плату нетто. Для этого:

1. Скорректировать валовую заработную плату путем удержания взносов до налогообложения в медицинское страхование, пенсионные планы 401 (k) и другие добровольные выплаты.
2. Чтобы рассчитать и вычесть федеральный подоходный налог, обратитесь к форме W-4 сотрудника и налоговым таблицам IRS за этот год.
3. Удерживать 7,65% скорректированной валовой заработной платы по налогу на медицинское обслуживание и налогу на социальное обеспечение до предела заработной платы.
4. Вычтите 0,9% из дополнительного налога Medicare, если доход с начала года до даты достиг 200 000 долларов США или более.
5. В штатах, взимающих подоходный налог, удерживайте его в соответствии с инструкциями, содержащимися в налоговых справочниках каждого штата или налоговом кодексе.
6. Вычтите украшения, взносы в пенсионные планы Roth IRA и другие сборы после уплаты налогов, чтобы получить общую чистую заработную плату.

Калькулятор удержаний из заработной платы

Часто задаваемые вопросы о вычетах из заработной платы

Не всегда легко узнать, когда и как производить вычеты из заработной платы, а ошибки могут стоить дорого. Наши часто задаваемые вопросы помогут вам избежать нарушения нормативных требований.

Каковы примеры неправильных удержаний из заработной платы?

Неправильные удержания из заработной платы часто являются результатом того, что работодатели взимают со своих сотрудников плату за пособия и услуги, которые они должны оплачивать самостоятельно. Сюда входят:

• Федеральный налог по безработице (FUTA)
• Государственный налог по безработице
• Страхование компенсации рабочим
• Средства индивидуальной защиты, требуемые OSHA
• Инструменты, необходимые для работы

На государственном уровне могут быть дополнительные ограничения на удержание дохода для покрытия форменной одежды, нехватки кассовых аппаратов и связанных с работой расходов.

Что такое отчисления из заработной платы при страховании?

Многие американцы, имеющие медицинскую страховку, покупают ее через своих работодателей за счет удержаний из заработной платы. Это дает значительную экономию средств, поскольку страховые премии могут удерживаться из их заработной платы до налогообложения в соответствии с планом Раздела 125. На самом деле, однако, сотрудники не платят за медицинское страхование напрямую, а возмещают расходы своему работодателю, который направляет платеж поставщику медицинского страхования.

Как сообщается о удержаниях из заработной платы?

При сообщении налоговых удержаний с сотрудников и при подаче налоговых платежей работодателя в федеральное правительство вы обычно используете следующие формы:

Эти документы можно подать в бумажном или электронном виде.В отдельных штатах действуют собственные правила отчетности о вычетах из заработной платы, поэтому важно проконсультироваться с местными властями.

Каковы примеры удержаний из заработной платы?

Вычеты из заработной платы делятся на четыре разные категории — до налогообложения, после уплаты налогов, добровольные и обязательные — с некоторым перекрытием между ними. Например, медицинское страхование является добровольным вычетом и часто предлагается до уплаты налогов. Конкретные примеры каждого вида удержаний из заработной платы включают:

• Вычеты до налогообложения: Медицинские и стоматологические пособия, 401 (k) пенсионные планы (для федерального подоходного налога и налогов большинства штатов) и групповое страхование жизни
• Обязательные вычеты: Федеральный подоходный налог и налог штата, налоги FICA и дополнительные выплаты из заработной платы
• Вычеты после уплаты налогов: Гарнир, пенсионные планы Roth IRA и благотворительные пожертвования
• Добровольные отчисления: Страхование жизни, связанные с работой расходы и пенсионные планы

Какой вычет LTD на зарплату?

Вычет по долгосрочной нетрудоспособности (LTD) покрывает процент от заработной платы сотрудников, которые получили травмы или слишком больны, чтобы работать в течение длительного периода времени. Когда LTD вычитается до налогообложения, сотрудники платят немного меньше за страховые взносы, но взимают федеральный подоходный налог с любых полученных льгот. С другой стороны, вычеты LTD после уплаты налогов приводят к тому, что сотрудники получают немного меньшую вывозную заработную плату в каждый платежный период, но их льготы не подлежат дальнейшему налогообложению, если они их используют. Кратковременная нетрудоспособность (ЗППП) часто облагается налогом таким же образом.

Это руководство предназначено для использования в качестве отправной точки при анализе обязательств работодателя по заработной плате и не является исчерпывающим источником требований.Он предлагает практическую информацию по предмету и предоставляется при том понимании, что ADP не оказывает юридических или налоговых консультаций или других профессиональных услуг.

Налоговые данные приведены по состоянию на 2020 налоговый год

¹ Сумма, подлежащая удержанию, регулируется Федеральным законом о защите потребительских кредитов.

вычетов до налогообложения против удержаний после уплаты налогов

Вычеты из заработной платы — это деньги, снимаемые с зарплаты сотрудника для уплаты налогов, льгот или других сборов.

Существует три основных типа удержаний из заработной платы:

• Отчисления и отчисления до налогообложения

• Местные, государственные и федеральные налоги

• Отчисления и взносы после уплаты налогов

Вот краткая разбивка различных типов удержаний из заработной платы и их работы:

1. Вычеты до налогообложения

Вычет до налогообложения — это деньги, которые вычитаются из валовой заработной платы вашего сотрудника до того, как с его зарплаты будут удержаны какие-либо налоги.

Вычеты до налогообложения уменьшают налогооблагаемый доход сотрудника, что означает, что он, вероятно, будет должен меньше подоходного налога и / или налога FICA (который включает в себя социальное обеспечение и медицинское обслуживание).

Вычеты до налогообложения также могут снизить налоги, уплачиваемые работодателем, такие как FUTA (Федеральный налог на безработицу), FICA и SUI.

Не все вычеты до налогообложения одинаковы. Некоторые вычеты считаются до налогообложения для всех налогов, в то время как другие могут потребовать удержания определенных налогов.

Общие вычеты / взносы до налогообложения включают:

• Пенсионные фонды .Взносы в некоторые пенсионные фонды, такие как традиционный 401 (k), могут быть вычетом до вычета налогов.

• Медицинское страхование . Медицинские льготы, такие как медицинское страхование или планы FSA или HSA, могут допускать вычеты до вычета налогов. Если ваш сотрудник оплачивает медицинское страхование через план медицинского страхования, предлагаемый вашей компанией, то эти взносы могут производиться до вычета налогов.

• Коммунальные услуги . Некоторые льготы пригородных поездов имеют право на вычеты до вычета налогов с определенными ограничениями.

2. Налоги, удерживаемые работниками

Связанные

Q: Что такое комиссия?

Финансы и налоги

Федеральные налоги, налоги штата и некоторые местные налоги удерживаются из заработной платы служащего при каждой зарплате. Сюда могут входить:

• Подоходный налог штата (в штатах с подоходным налогом)

• Любые применимые местные налоги на уровне города, округа или муниципалитета

• Доля работника в FICA (налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение)

Влюбитесь в современный расчет заработной платы

3.Отчисления после налогообложения

Удержание после уплаты налогов — это деньги, которые вычитаются из зарплаты вашего сотрудника после удержания всех применимых налогов.

Общие посленалоговые вычеты включают:

• Пенсионные фонды . Некоторые пенсионные фонды работают после уплаты налогов, например, Roth 401 (k).

• Заработная плата г ассигнования . Если в отношении вашего сотрудника наложены аресты по решению суда, то эти средства будут удалены после удержания налогов.

Пример того, где вычеты из заработной платы отображаются в чеках, смотрите видео ниже:

Помните, что вам не нужно вычислять всю эту информацию самостоятельно. Подсчет зарплаты может оказаться сложной задачей, поэтому всегда лучше проконсультироваться с CPA или обратиться к поставщику платежных ведомостей, чтобы убедиться, что все списываются правильно.

налоговых вычетов, отмененных после Закона о сокращении налогов и рабочих мест

Закон о сокращении налогов и занятости (TJCA) был подписан в 2017 году бывшим президентом Дональдом Трампом.Закон почти удвоил стандартный вычет и отменил или ограничил многие детализированные вычеты. Результатом налоговой реформы стало то, что многие люди, которые раньше вносили в таблицу А, взяли вместо этого стандартный вычет.

Ниже приводится список исключений, удержаний и кредитов, которые были отменены, ограничены, сокращены или изменены в результате принятия TCJA.

Ключевые выводы:

• Закон о сокращении налогов и рабочих местах отменил или ограничил многие вычеты, кредиты и ограничения.
• Стандартный вычет, однако, увеличился почти вдвое.
• Срок действия Закона истекает 31 декабря 2025 года.
• Освобождение от налогов для физических лиц и иждивенцев в настоящее время устарело, хотя налоговый кредит на детей остается.
• Заметные вычеты, которые были отменены, включают расходы на переезд и алименты, в то время как были установлены ограничения на вычеты по ипотечным процентам, а также государственные и местные налоги.
• Основные расходы, которые больше не подлежат вычету, включают расходы, связанные с инвестированием, подготовкой налоговой отчетности и хобби.
• Расходы на азартные игры подлежат вычету, а порог благотворительных отчислений увеличен.

Исключения и льготы

Изъятия и отчисления уменьшают налогооблагаемый доход. Налоговые льготы вычитаются из суммы ваших налогов. TCJA повлиял на все три элемента, и каждый по-своему влияет на сумму, которую вы платите.

Например, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) составляет 100 000 долларов США, ваша задолженность по налогам на 2020 год составляет 18 289,50 долларов США. Вычет (или освобождение от уплаты налогов) в размере 10 000 долларов снизит ваш AGI до 90 000 долларов США, что приведет к налоговому счету в размере 15 889 долларов США.50. При налоговом зачете в размере 10 000 долларов ваш AGI останется на уровне 100 000 долларов, но ваши налоги будут всего 8 289,50 долларов — сумму, которую вы получите, вычтя 10 000 долларов из 18 289,50 долларов.

Личные исключения

Личные и иждивенческие льготы исчезли. Хотя технически освобождение от налога не является вычетом, оно действует точно так же, позволяя вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму освобождения. В этом случае, допустим, освобождение составило 4050 долларов для вас и каждого иждивенца, на которое вы претендуете.Теперь это ноль.

Используйте детский налоговый кредит вместо

TCJA удвоил налоговый кредит на детей (CTC) с 1000 до 2000 долларов для тех, кто имеет на это право, включая родителей с более высокими доходами, чем в прошлом. Пороговые значения дохода на 2020 год составляют 200 000 долларов для родителей-одиночек и 400 000 долларов для тех, кто состоит в браке вместе.

Налоговый кредит на ребенка подлежит возмещению, что означает, что даже если вы не должны платить налоги из-за низкого дохода, вы все равно можете получить частичный кредит, обеспечивающий (или увеличивающий) возврат.

Помните, что это налоговый кредит, поэтому, в отличие от вычета, который уменьшает налогооблагаемый доход, он напрямую связан с общей суммой налогов, которую вы должны. Кроме того, новый налоговый кредит в размере 500 долларов доступен для иждивенцев в возрасте 17 лет и старше.

Вычет по более высокому стандарту

TCJA повысил стандартные вычеты. Для супружеских пар, подающих совместно, вычет составляет 24 800 долларов США в 2020 налоговом году и 25 100 долларов США в 2021 налоговом году. Для индивидуальных лиц, подающих документы, вычет составляет 12 400 долларов США в 2020 налоговом году и 12 550 долларов США в 2021 году.Это почти вдвое больше, чем до TCJA.

Федеральная система подоходного налога и некоторые штаты предусматривают более высокие стандартные вычеты для людей старше 65 лет и слепых. Согласно федеральным правилам, если вам 65 лет и старше и вы одиноки, ваш стандартный вычет увеличивается на 1650 долларов на 2020 год. Если вы состоите в браке совместно, и одному из вас 65 лет и старше, ваш стандартный вычет увеличивается на 1300 долларов. Если вам обоим 65 лет и старше, вычет увеличивается на 2600 долларов.Взаимодействие с другими людьми

Независимо от вашего возраста вы можете обнаружить, что новый стандартный вычет больше, чем совокупная сумма ваших детализированных вычетов, даже если вы вычитаете проценты по ипотеке. Ниже приводится более подробный взгляд на то, как детализированные вычеты по Таблице А изменились с TCJA. В некоторых случаях также есть несколько предложений, что делать вместо этого.

90%

Предполагаемый процент подателей налоговых деклараций, которые взяли стандартный вычет вместо детализации за 2018 налоговый год.

Льготы по пригородному налогу

Раньше ваш работодатель мог возмещать вам до 20 долларов в месяц — 240 долларов в год — за не облагаемые налогом расходы на поездку на велосипеде. Кроме того, ваш работодатель может взять вычет за предоставление льготы. TCJA приостановил действие этой льготы как для велосипедистов, так и для их работодателей. Он также отменил отчисления работодателя за парковку, проезд и совместное использование автомобилей.

Используйте другие транспортные расходы, чтобы дать отпор

Расходы на дорогу, которые считаются «необходимыми для обеспечения безопасности работника», будут по-прежнему вычитаться работодателями, но TCJA не уточняет, какие расходы соответствуют требованиям, а IRS на сегодняшний день не дало никаких реальных указаний.Взаимодействие с другими людьми

Сотрудники продолжают получать от своих работодателей льготы, не облагаемые налогом на парковку, проезд и совместное использование автомобилей. Суммы исключения составляли 265 долларов в месяц в 2019 году и увеличились до 270 долларов в месяц в 2020 году.

Однако, поскольку компании больше не получают вычет за предоставление льготы, у большинства из них мало стимулов для ее предложения. Ваш работодатель также может предлагать льготы на поездки на велосипеде в любом размере, но теперь эта льгота будет облагаться налогом.

Удержание транспортных расходов

Раньше расходы, связанные с переездом на новую работу, вычитались в форме 1040 в качестве вычета, указанного выше (который вы могли вычесть из своего валового дохода для расчета своего AGI), но теперь этого не происходит.Расстояние, на которое вы движетесь, значения не имеет. Расходы на переезд просто не подлежат вычету, за одним исключением — если вы военнослужащий и переезжаете по причине, связанной со службой, вычет по-прежнему применяется.

Удержание алиментов

В прошлом лицо, производившее алименты, получало вычет сверх нормы, а лицо, получавшее алименты, считало деньги налогооблагаемым доходом. Начиная с 2019 года для любого развода, произошедшего после 31 декабря 2018 года, платящий супруг больше не будет получать вычет, а получающий супруг больше не должен будет декларировать выплаты в качестве налогооблагаемого дохода.На платежи, инициированные до 2019 года, это не повлияет.

Выплаты алиментов разные. Они не подлежат вычету со стороны платящего супруга и не облагаются налогом для получателя.

Подарить ИРА вместо

Одна из предлагаемых тактик для платящего супруга заключается в предоставлении принимающей супруге паушального индивидуального пенсионного счета (IRA). Это фактически дает платежеспособному супругу вычет, поскольку он раздает деньги, с которых в конечном итоге должен был бы заплатить налоги.

Принимающая супруга будет нести ответственность за уплату налогов при снятии средств (включая штраф в размере 10%, если деньги снимаются до достижения возраста 59,5 лет), но будет иметь преимущество безналогового роста до снятия средств. Перевод учетной записи IRA не облагается налогом.

Очевидно, что это не сработает, если получающему супругу деньги понадобятся сразу.

Удержание медицинских расходов

Вычет на медицинские расходы никуда не делся, и на 2020 год вы можете вычесть невозмещенные медицинские расходы, превышающие 7.5% от AGI в Приложении A. Этот вычет первоначально был возвращен к пороговому значению AGI в 10%, но это изменилось с принятием закона, подписанного 20 декабря 2019 г. Вычет заявлен в строках 1–4 Приложения A. Взаимодействие с другими людьми

Имейте в виду, что медицинские расходы должны вычитаться. Например, большинство косметических операций — нет.

Примечание для учителей

Учителя могут удерживать невозмещенные расходы на образование в размере до 250 долларов в год. Кроме того, эти расходы могут включать средства защиты от COVID-19, приобретенные с 12 марта 2020 года, согласно новому руководству IRS.

Удержание налога на СОЛЬ

Вычет по Таблице А для государственных и местных налогов (ОСВ) раньше был неограниченным. К ним относятся подоходный налог (или общие налоги с продаж), налоги на недвижимость и личное имущество. С принятием закона TCJA вычет ОСВ теперь ограничен 10 000 долларов (5 000 долларов, если состоят в браке и подаются отдельно).

Это может стать настоящей проблемой для людей в штатах с высокими налогами на прибыль или имущество, таких как Флорида, Нью-Йорк и Калифорния.

Некоторые государства сопротивляются

Некоторые штаты пытались компенсировать это ограничение, разрешив резидентам вносить взносы в благотворительный фонд штата вместо налогов.Затем платежи могут быть вычтены как благотворительные взносы из федеральных доходов. Но в июне 2019 года Министерство финансов и IRS выпустили окончательные постановления, ограничивающие эту практику.

По отдельности четыре штата объявили конституционный вызов ограничению ОСВ. Эти усилия также потерпели неудачу, когда федеральный суд отклонил иск в сентябре 2019 года.

Нью-Йорк принял обходной путь, названный «Налог на компенсацию расходов работодателя», добровольный налог со стороны работодателя, предназначенный для создания налоговой льготы для работников.Этот шаг основан на том факте, что у предприятий нет ограничения на вычет государственных и местных налогов. В 2019 налоговом году в программе приняли участие 262 работодателя.

Коннектикут ввел обязательный сквозной налоговый кредит для субъектов, который создает налог для сквозных субъектов, а также предоставляет налоговый кредит для партнеров предприятия.

Налоги на недвижимость за рубежом

TCJA отменяет вычет иностранных налогов, уплачиваемых на недвижимость. Раньше вы могли вычитать налоги на недвижимость за рубежом по Приложению А так же, как в Соединенных Штатах, как для постоянного проживания, так и для второго дома.Взаимодействие с другими людьми

Использовать квалифицированные жилищные расходы вместо

По крайней мере, один эксперт высказал мнение, что налоги на недвижимость за рубежом теперь могут рассматриваться как подлежащие вычету квалифицированные жилищные расходы по форме 2555 «Иностранный заработанный доход» для целей исключения иностранного жилья для определенных граждан или резидентов США, которые живут за пределами Соединенных Штатов и получают заработную плату за рубежом. .

Внимание: этот вычет предполагает толкование налогового законодательства. Не пытайтесь это сделать, не посоветовавшись с квалифицированным налоговым экспертом.

Квалифицированные расходы на жилье включают арендную плату, коммунальные услуги (кроме телефонных), парковку, аренду мебели и другие предметы.

Удержание процентов по ипотеке

Раньше вы могли вычесть проценты по ипотечному долгу в размере до 1 миллиона долларов (500 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно). Это по-прежнему применяется к любой ссуде, выданной 16 декабря 2017 г. или ранее. Но если вы создали новую ипотеку после этой даты, применяется новый лимит в 750 000 долларов (375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).Взаимодействие с другими людьми

По оценке Объединенного комитета по налогам, 14,3 миллиона налогоплательщиков будут продолжать требовать вычета процентов по ипотеке в 2019 году, по сравнению с 16,5 миллионами в 2018 году.

Поскольку вы можете получить вычет по ипотечным процентам только в том случае, если вы заполните Приложение A и перечислите его по статьям, это изменение не имеет значения для людей, использующих стандартный вычет.

Удержание процентов HELOC

Раньше вы могли удерживать проценты по ссуде под залог собственного капитала и кредитной линии под залог собственного капитала (HELOC) так же, как и с ипотекой, независимо от того, как вы использовали деньги.Этот вывод исчез, по крайней мере частично. С 2018 года вы не можете удерживать проценты по этим видам ссуд, за исключением определенных обстоятельств, даже если вы взяли ссуду до этого года.

Серебряная подкладка для HELOC Interest

Если у вас есть или вы берете ссуду или кредитную линию на покупку собственного капитала и используете эти деньги для «покупки, строительства или существенного улучшения» своего основного или второго дома, проценты все равно могут вычитаться.

Обратите внимание, что для вычета ссуда под залог недвижимости должна быть предоставлена ​​на собственность, которую вы ремонтируете.Вы не можете взять ссуду под залог вашей городской квартиры для финансирования ремонта вашего лыжного дома. Вы также можете рефинансировать существующую ипотеку и вычесть проценты при условии, что сумма рефинансирования не превышает остаток по старой ссуде (другими словами, вы не снимаете наличные деньги).

Удержание по ипотечному страхованию

Хотя это не связано конкретно с TCJA, вычет по Таблице A для взносов по ипотечному страхованию (MIP / PMI) истек в конце 2017 года.Однако закон, подписанный 20 декабря 2019 года, продлил удержание до 2020 года. Вычет заявлен в Строке 8d Приложения A.

Несчастный случай, вычет за кражу

Исчерпывающий вычет по Таблице А для несчастных случаев и потерь от краж исчезли после принятия Закона о гражданском праве. В прошлом вы могли вычесть убытки, связанные с бедствием или кражей, в той степени, в которой эти убытки не покрывались страховкой или оказанием помощи при бедствиях.

Вычет по-прежнему доступен, если вы проживаете в федеральной зоне бедствия.Часто такие обозначения делаются для каждого округа, поэтому, даже если округ рядом с вами является федерально объявленной зоной бедствия, ваш округ может не входить в эту категорию.

Разные вычеты по статьям

Разное расписание В 2018 году были отменены детализированные вычеты с учетом 2% порога AGI. Это включает вычеты по следующим категориям:

• Невозмещенные расходы на работу. Это связанные с работой расходы, которые вы оплатили из собственного кармана, и включают в себя поездки, транспорт и питание, профсоюзы и профессиональные взносы, страхование деловой ответственности, амортизацию офисного оборудования, профессиональное образование, расходы на домашний офис, расходы на поиск новая работа, судебные издержки, рабочая одежда и униформа.Все это ушло. Лучше всего попросить работодателя возместить вам эти расходы. Возмещение не облагается налогом. Вы также можете попросить о повышении заработной платы, но это будет облагаться налогом.
• Инвестиционные расходы. Это плата за консультации по инвестициям или управление, налоговые или юридические консультации, плата за доверительное управление (т. Е. За управление IRA или другими инвестициями) или арендная плата за сейф. Хотя перечисленные выше статьи больше не подлежат вычету, если вы занимаете деньги для покупки инвестиции, проценты по этой ссуде (так называемые инвестиционные проценты) вычитаются, если вы перечисляете их.Вычет ограничен суммой налогооблагаемого инвестиционного дохода, который вы заработали за год.
• Сборы за оформление налогов. Сюда входит стоимость программного обеспечения для подготовки налоговой отчетности, найма специалиста по налогам или покупки налоговых публикаций. Также пропали вычеты за электронную регистрацию и сборы, которые вы платите в борьбе с Налоговой службой (IRS), включая гонорары адвокатов, бухгалтерские сборы или сборы, которые вы платите, чтобы оспорить решение или потребовать возмещения. Если вы нанимаете кого-то для подготовки и ваших личных, и бизнес-налогов, попросите отдельный счет для каждого.Сборы, которые вы платите за подготовку деловой отчетности, полностью вычитаются как коммерческие расходы.
• Расходы на хобби. Эти расходы, вплоть до суммы дохода, полученного вами за год, больше не подлежат вычету, даже если вы должны отчитываться (и платить налоги) о любом доходе, который вы получаете от своего хобби. Если вы продаете покупателям товары, связанные с вашим хобби, вы можете вычесть стоимость этих товаров при расчете дохода от хобби.

Детальные вычеты все еще доступны

После 2018 года осталось несколько вычетов по разным статьям:

• Убытки от азартных игр по-прежнему подлежат вычету в соответствии с TCJA в пределах суммы вашего выигрыша за год.Убытки от азартных игр не подлежат 2% -ному ограничению по разным детализированным вычетам.
• Проценты по студенческим ссудам по-прежнему подлежат вычету из налогооблагаемой базы, даже если вы не разбиваете вычеты по статьям.
• Учет учителей. Вычет в размере 250 долларов для классных учителей остается в силе и доступен, даже если учитель не перечисляет его.
• Стандартный вычет миль по медицинским показаниям составлял 20 центов за милю в 2019 году и снизился до 17 центов. на 2020 год.Для благотворительности ставка составила 14 центов на 2019 год и останется такой же на 2020 год.

Улучшение отчислений

Наряду с новым стандартным вычетом, несколько других лучше в рамках TCJA.

• Освобождение от налога на наследство увеличилось с 5,49 млн долларов в 2017 году до 11,4 млн долларов в 2019 году, 11,58 млн долларов в 2020 году и 11700000 долларов в 2021 году. 2018.Ранее погашенная задолженность по причине инвалидности или смерти облагалась налогом для вас или вашего имущества.
• Детализированные вычеты AGI . Начиная с этого года ограничений на детализированные отчисления на основе AGI не существует, хотя могут быть наложены и другие ограничения в зависимости от отчислений.
• Благотворительные взносы теперь включают более высокие лимиты. Большинство подарков наличными или чеком могут составлять до 60% вашего AGI по сравнению с предыдущим пределом в 50%.

Итог

Окажут ли вычеты, отмененные TCJA, или другие изменения отрицательно на вас, зависит от вашего личного финансового положения, а также от типов и сумм удержаний, которые вы можете получить.

Стоит отметить, что изменения, внесенные в этот закон, в настоящее время истекают после 31 декабря 2025 года, если Конгресс не решит их продлить.

Более подробная информация представлена ​​в документе «Основы налоговой реформы для частных лиц и семей» Службы внутренних доходов.

Как работает удержание государственных и местных налогов?

Вычеты из налогов штата и местных налогов (ОСВ) ранее были одними из крупнейших федеральных налоговых расходов с ориентировочной стоимостью дохода в 100 долларов.9 миллиардов в 2017 финансовом году. Ориентировочная стоимость выручки в 2019 финансовом году упала до 21,2 миллиарда долларов, поскольку Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) значительно увеличил стандартные суммы вычетов (тем самым уменьшив количество налогоплательщиков, которые будут учитывать вычеты по статьям) и ограничил общую сумму Вычет SALT в размере 10 000 долларов США.

Налоги штата и местные налоги подлежали вычету с момента введения федерального подоходного налога в 1913 году. Первоначально все налоги штата и местные налоги, не связанные напрямую с выплатой пособия, вычитались из федерального налогооблагаемого дохода.В 1964 году вычитаемые налоги были ограничены налогами на государственную и местную собственность (недвижимую и личную собственность), доход, общие продажи и налоги на моторное топливо.

Конгресс отменил вычет по налогам на моторное топливо в 1978 году и отменил вычет по общему налогу с продаж в 1986 году. Он временно восстановил вычет по налогу с продаж в 2004 году, позволив налогоплательщикам вычитать подоходный налог или налог с продаж, но не то и другое одновременно. Последующее законодательство сделало это положение постоянным, начиная с 2015 года. Начиная с 2018 налогового года, налогоплательщики не могут удерживать более 10 000 долларов США из общих налогов штата и местных налогов.Срок действия этого положения закона истекает после 2025 года.

Кто требует вычета ОСВ?

До TCJA около 30 процентов подателей налоговой декларации предпочитали указывать вычеты в своих федеральных налоговых декларациях. Практически все, кто перечислял, требовали удержания уплаченных государственных и местных налогов. Домохозяйства с высоким доходом чаще, чем домохозяйства с низким или умеренным доходом, получали выгоду от вычета ОСВ. Сумма уплаченных налогов штата и местных налогов, вероятность того, что налогоплательщики перечисляют вычеты, и снижение федерального подоходного налога на каждый доллар удержанных налогов штата и местных налогов — все это увеличивается вместе с доходом.

Шестнадцать процентов подателей налоговых деклараций с доходом от 20 000 до 50 000 долларов США заявили о вычете ОСВ в 2017 году, по сравнению с 76 процентами для подателей налоговых деклараций с доходом от 100 000 до 200 000 долларов США и более 90 процентов подателей налоговых деклараций с доходом более 200 000 долларов США (рисунок 1). Лица, подающие налоговые декларации с доходом выше 100 000 долларов США, составляли 18 процентов от всех подателей налоговых деклараций, но на их долю приходилось около 78 процентов от общей суммы вычетов ОСВ в долларах США. Средний размер претензии в этой группе составлял около 22 000 долларов.

Хотя большинство налогоплательщиков с высоким доходом требовали вычета ОСВ, федеральный альтернативный минимальный налог (AMT) для физических лиц ограничивал или отменял льготы для многих из них.AMT — это параллельная система подоходного налога с меньшим количеством освобождений и удержаний, чем обычный подоходный налог, а также с более узким набором налоговых ставок. Налогоплательщики, потенциально подпадающие под действие AMT, должны рассчитывать свои налоги как по обычному подоходному налогу, так и по AMT и платить более высокую сумму. Налогоплательщики не могут требовать удержания SALT при расчете своих обязательств AMT, и в соответствии с налоговым законодательством до 2018 года запрет на вычет был основной причиной, по которой налогоплательщики были обязаны платить AMT.

Хотя некоторые налогоплательщики в каждом штате и округе Колумбия заявляют о вычете, налогоплательщики в штатах с непропорционально высокой долей налогоплательщиков с высоким доходом и относительно высокими государственными и местными налогами с большей вероятностью потребуют вычета (рисунок 2).Доля налоговых вычетов варьировалась от 17 процентов в Западной Вирджинии до 47 процентов в Мэриленде в 2017 году. В целом, более высокая доля налогоплательщиков в Северо-Восточном и Западном штатах требовала удержания, чем в других регионах. Средний требуемый вычет также был выше в этих регионах.

Влияние TCJA на выведение соли

TCJA оказал значительное влияние на среднюю налоговую экономию от вычета SALT. Как процент налогоплательщиков, претендующих на вычет, так и средняя требуемая сумма резко упали в 2018 году из-за внесенных изменений.На Рисунке 3 сравнивается экономия налогов от обращения за вычетом в 2017 и 2018 годах до и после введения нового налогового законодательства. Налоговая выгода измеряется как уменьшение налогового обязательства в результате вычета, которое учитывает применимые налоговые ставки в каждом году, влияние альтернативного минимального налога (который запрещает вычет ОСВ) и лимит на постатейные вычеты («Минимальный налог»). ”Лимит), который действовал в 2017 году, но был отменен в 2018 году TCJA.

Измеренная как процент от дохода после налогообложения, налоговая экономия от вычета ОСВ в 2018 году составила около четверти от общей суммы в 2017 году.Для налогоплательщиков, входящих в 1 процент распределения доходов, экономия на налогах в 2018 году составила около одной десятой от налоговой экономии в 2017 году.

Эффекты удержания

Вычет SALT предоставляет правительствам штата и местным органам власти косвенную федеральную субсидию за счет снижения чистой стоимости нефедеральных налогов для тех, кто их платит. Например, если подоходный налог штата увеличится на 100 долларов для семей с 37-процентным федеральным подоходным налогом, претендующих на вычет ОСВ, чистые затраты для них составят 63 доллара; то есть налоги штата повышаются на 100 долларов, а федеральные налоги снижаются на 37 долларов.Эти расходы на федеральные налоги побуждают правительства штатов и местные органы власти взимать более высокие налоги (и, предположительно, предоставлять больше услуг), чем они могли бы в противном случае. Он также побуждает эти организации использовать вычитаемые налоги вместо невычитаемых налогов (таких как избирательные налоги с продаж на алкоголь, табак и бензин), сборов и других сборов.

Критики этого вычета утверждают, что государственные и местные налоги просто отражают платежи за услуги, предоставляемые этими юрисдикциями, и, как таковые, к ним следует относиться не иначе, чем к другим расходам.Они также указывают на неравномерное распределение льгот по доходным группам и штатам.

Сторонники вычета считают, что часть дохода физического лица, заявленная в соответствии с государственными и местными налогами, не является располагаемым доходом, и что ее налогообложение на федеральном уровне является двойным налогообложением. Более того, они утверждают, что федеральные субсидии оправданы, поскольку значительная часть государственных и местных государственных расходов идет на образование, здравоохранение, общественное благосостояние и транспорт, и все это приносит пользу населению других юрисдикций.Однако контраргумент состоит в том, что, хотя федеральная поддержка может быть оправданной, значительные доходы, полученные за счет отмены или ограничения вычета, могут быть использованы для оказания прямой поддержки через федеральные гранты и ссуды.

Обновлено в мае 2020 г.

Что такое налоговый вычет?

Каждому налогоплательщику необходимо усвоить два слова, когда приближается День налоговых выплат. Эти два слова помогут вам сэкономить сотни, может быть, даже тысяч долларов с вашего налогового счета.

Вы готовы? Вот они: налоговых вычетов .

Вы, наверное, слышали такие фразы, как «вы можете списать это со своих налогов» или «это вычитаемые расходы», и задавались вопросом, действительно ли вы понимаете, как работает весь этот налоговый вычет. Ты не единственный!

Многие люди не знают, какие налоговые вычеты доступны или как указать их в своих налоговых декларациях. Но вы не хотите быть тем парнем или девушкой, потому что это может означать, что вы оставляете значительную часть денег в руках IRS, даже не подозревая об этом!

Что такое налоговый вычет?

Проще говоря, налоговые вычеты уменьшают размер налогов, которые вы платите, за счет снижения налогооблагаемого дохода.Когда вы слышите слово вычитание , просто подумайте вычитание. Вы просто вычитаете , вычитая , какая часть вашего дохода облагается налогом, и уменьшая при этом сумму, которую вы должны дяде Сэму. Ча цзин!

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Например, благотворительные пожертвования — один из наиболее распространенных возможных налоговых вычетов. Это означает, что вы можете «списать» деньги, которые вы пожертвовали на благотворительность в прошлом году, и уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму, которую вы пожертвовали.

Итак, если ваш доход составляет 50 000 долларов и вы в прошлом году подарили своей любимой благотворительной организации подарок на 1000 долларов, вы можете потребовать этот подарок в качестве налогового вычета, и с вас облагается налогом только 49 000 долларов вместо 50 000 долларов.

Но это только малая часть! От взносов в пенсионный план до процентов по жилищной ипотеке — существует десятков налоговых вычетов, которыми вы могли бы воспользоваться.

В чем разница между налоговым вычетом и налоговой скидкой?

В то время как налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, налоговые кредиты сокращают ваши налоги доллар за доллар.Таким образом, налоговая льгота в размере 1000 долларов сокращает ваш окончательный налоговый счет в размере ровно на 1000 долларов. С налоговым вычетом не все так просто. Если вы получаете налоговый вычет в размере 1000 долларов и вы попадаете в категорию 22%, этот вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход и сэкономит вам 220 долларов, когда все будет сказано и сделано.

Налоговые льготы делятся на две основные категории: с возвратом и с возвратом . Если у вас есть возвращаемый налоговый кредит в размере 500 долларов США, но вы должны только 200 долларов США в виде налогов, IRS отправит вам чек на 300 долларов.С другой стороны, если у вас есть невозвращаемый налоговый кредит на сумму 750 долларов, но вы должны только 250 долларов в виде налогов, вы, к сожалению, не получите чек на 500 долларов (остаток кредита, который вы не использовали).

Как работают налоговые вычеты?

При заполнении налоговой декларации есть два способа потребовать налоговые вычеты: возьмите стандартный вычет или и укажите свои вычеты . Вы должны выбрать один!

Стандартный вычет — это простой вариант, он как автоматическая налоговая халява.Если вы выберете стандартный вычет, ваш налогооблагаемый доход будет автоматически уменьшен на установленную сумму в зависимости от того, как вы подаете (например, совместная подача холостого, замужнего или женатого брака). Это снижает сумму налогов, которые вы должны платить. Не нужно копаться в квитанциях или банковских выписках!

Составление списков вычетов требует больше работы — вам нужно будет перечислить все вычеты по одному. И вам нужно будет заполнить форму Приложения А к своей налоговой декларации и просмотреть свои записи, чтобы подтвердить свои требования. ¹

Да, составление списков — это немного хлопотно, но оно того стоит, если вы можете потребовать достаточно вычетов, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход больше, чем стандартный вычет.

Как узнать, какой вариант лучше всего подходит для вас? Прежде чем принять решение в этом году, вам нужно знать несколько вещей.

Какой стандартный вычет за налоговый год 2019?

Благодаря закону о налоговой реформе 2018 года , стандартный вычет почти удвоился по сравнению с тем, что было раньше.Это отличная новость для многих налогоплательщиков! В 2020 налоговом году стандартный вычет был немного скорректирован с учетом инфляции. Итак, если вы не замужем, стандартный вычет составляет 12 400 долларов. Женаты и вместе подаете? Ваш стандартный вычет составляет 24 800 долларов США.

Статус подачи	2020 Стандартное удержание
Одноместный	$ 12 400
Подача документов в браке	$ 24 800
Семейное положение подает раздельно	$ 12 400
Глава домохозяйства	$ 18 650

Таблица: изменения в стандартном вычете ²

Важное примечание: Если вы или ваш супруг (а) старше 65 лет или являетесь слепым по закону, вы можете получить более крупный стандартный вычет.Но если вы состоите в браке и подаете раздельную регистрацию, вы иностранец-нерезидент или иностранец с двойным статусом, или кто-то другой заявляет, что вы являетесь иждивенцем после их возвращения, ваш стандартный вычет может быть меньше. Обязательно проконсультируйтесь с налоговым профи, если у вас возникнут какие-либо вопросы. ³

Какие расходы подлежат налогообложению?

Во-первых, давайте посмотрим, что вы можете списать с налогов. Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов, которыми могут воспользоваться многие налогоплательщики:

Благотворительные пожертвования

Чем больше вы дадите, тем больше вы сможете удержать из своих налогов! Любая сумма, которую вы пожертвовали своей церкви, альма-матер или любимым благотворительным организациям, может быть списана с ваших налогов.В большинстве лет вы можете вычесть любую сумму благотворительных пожертвований до 60% вашего налогооблагаемого дохода. ⁴ Но благодаря закону CARES вы можете вычесть из всех ваших благотворительных взносов в 2020 году. ⁵ Отлично!

Но даже если вы не указали своих вычетов, Закон CARES также позволяет вам делать вычеты «сверх черты» (что снижает размер налогооблагаемой суммы вашего дохода) в размере до 300 долларов на благотворительные пожертвования. ⁶

Медицинские расходы

У вас есть медицинская страховка, но вы платите из своего кармана медицинские или стоматологические расходы? IRS позволяет вычесть медицинские расходы, превышающие 7.5% вашего налогооблагаемого дохода на такие вещи, как встречи с медицинскими работниками или стоматологами, лекарства, отпускаемые по рецепту, контактные линзы или очки, а также взносы на медицинское страхование (оплачиваются в долларах после уплаты налогов и не возмещаются вашим работодателем), и это лишь некоторые из них! ⁷

В разбивке: если ваш скорректированный валовой доход составляет 50 000 долларов, то 7,5% от этой суммы составляют 3750 долларов. Итак, если у вас есть 5000 долларов медицинских расходов, из которых не были покрыты вашей медицинской страховкой, вычтите из них 3750 долларов, и вы получите 1250 долларов в качестве налогового вычета.

Государственные и местные налоги

Многие забывают об этом! IRS позволяет выбрать для вычета государственного и местного налога с продаж или подоходного налога, а также некоторых иностранных налогов. Если вы живете в штате, где нет подоходного налога, или вы сделали несколько крупных покупок, таких как новая машина или набор мебели для гостиной, вычет из налога с продаж — это то, что вам нужно. А если вы домовладелец, вы также можете вычесть налог на недвижимость из своего налогового счета.

Новый налоговый закон ограничивает общую сумму, которую вы можете вычесть из налога на прибыль, с продаж и налога на имущество, до 10 000 долларов. ^{8 , 9}

Проценты по студенческой ссуде

Если вы так много платили студенческими ссудами, что Салли Мэй кажется той вонючей соседкой по комнате в колледже, которая просто не хочет уезжать, утешитесь тем, что вы можете потребовать вычет процентов по студенческой ссуде в размере до 2500 долларов. ¹⁰

Проценты по ипотеке

Ах, радости домовладения! Вот большой задний двор, белый забор, ваши выплаты по ипотеке.. . ладно, может быть, не в последней части. Но, по крайней мере, вы можете вычесть проценты, уплаченные по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов. ¹¹

Пенсия и инвестирование

Если у вас есть традиционный IRA, эти взносы, скорее всего, не облагаются налогом. Но ваш вычет может быть ограничен в зависимости от вашего дохода и наличия у вас (или вашего супруга, если вы состоите в браке) пенсионного плана на вашем рабочем месте. ¹²

Но вот загвоздка: вам придется платить налоги с денег, которые вы получаете из своего традиционного IRA при выходе на пенсию. Уф. Вот почему мы рекомендуем инвестировать в Roth IRA. Конечно, сейчас вы не сможете вычесть взносы Roth из своих налогов. Но кого это волнует? Вы будете слишком заняты, наслаждаясь безналоговым ростом и снятием средств на пенсии позже. Будущее вам спасибо!

Взносы в ваш традиционный 401 (k) до налогообложения также уменьшают сумму вашего налогооблагаемого дохода, потенциально переводя вас в более низкую налоговую категорию и экономя ваши деньги на налогах в этом году.Но вам также придется платить налоги, когда вы заберете эти деньги на пенсии. Так что имейте в виду

Удержание домашнего офиса

Если вы превратили часть своего дома в собственное рабочее место, используемое только для бизнеса, вы можете списать такие связанные с работой расходы, как аренда, коммунальные услуги и расходы на обслуживание. ¹³

Распределение по спискам или стандартный вычет: что выбрать?

Вот в чем дело: с увеличением стандартного вычета использование этого автоматического вычета будет иметь смысл для большего числа налогоплательщиков, чем раньше.Но все же важно сложить детализированные вычеты, прежде чем вы примете это решение.

Возьмите, к примеру, Линду и Эрика. Они женаты и подают документы вместе, поэтому автоматически получают право на стандартный вычет в размере 24 800 долларов — и они очень рады такой огромной сумме!

Но на всякий случай они просматривают свои записи, чтобы найти все налоговые вычеты, на которые они могут претендовать, если захотят перечислить. Сэкономят ли они таким образом деньги?

Сложив свои детализированные вычеты, они видят, что могут вычеркнуть более 28 000 долларов из своего налогооблагаемого дохода, потенциально сэкономив им сотни долларов на уплате налогов.

Как вы думаете, Линда и Эрик сожалеют о том, что просмотрели все свои квитанции, файлы и банковские выписки? Ни единого шанса!

Тем не менее, для многих других налогоплательщиков новый стандартный вычет — безусловно лучший вариант.

Знакомьтесь, Шон. Он одинокий парень, который только начинает свою карьеру. Он тратит безумные часы на бухгалтерскую работу и снимает небольшую квартирку, пытаясь справиться со своим долгом, как снежный ком. Поскольку у него не так много вычетов расходов, стандартный вычет дает гораздо большую налоговую скидку, чем при разбивке по статьям.Это и ежу понятно!

Что касается налогов, то у всех разные ситуации. Не существует универсального решения! Если вы домовладелец или владелец бизнеса, вы сделали много благотворительных пожертвований или заплатили из своего кармана огромные медицинские расходы, то составление списков может быть лучшим шагом для вас.

Но если вы планируете использовать стандартный вычет или решаете подавать документы самостоятельно, Ramsey SmartTax упрощает уплату налогов по номерам и без каких-либо скрытых комиссий.Это то, что мы называем беспроигрышным вариантом!

Получите максимальный возврат с помощью опытного налогового консультанта

В нижней строке? Вы хотите быть уверены, что получаете максимальную отдачу от всех этих налоговых вычетов. Всего один пропущенный вычет может стоить вам намного больше, чем гонорар профессионала.

Вот почему, если вы сомневаетесь, вам следует обратиться к налоговому консультанту. Имея за плечами многолетний опыт, их богатые знания помогут избежать уплаты налогов наугад, защитив вас и ваш кошелек.

Чем раньше вы свяжетесь с профессионалом, тем раньше вы сможете исключить налоги из своего списка дел. Найдите налогового эксперта сегодня!

20 наиболее часто игнорируемых налоговых льгот и удержаний

Вам необходимо потребовать все списания, на которые вы имеете право, если вы действительно хотите полностью сократить свой налоговый счет. К сожалению, человек часто упускают большие возможности для экономии налогов, потому что они просто не знают, что существуют определенные налоговые льготы . Налоговое законодательство постоянно меняется, что еще больше усложняет отслеживание последних налоговых вычетов, скидок и льгот.И вам совсем не повезло, если вы не обнаружите списания, на которые вы имеете право, до того, как истечет измененный срок возврата.

Не позволяйте этому случиться с вами! Ознакомьтесь с нашим списком 20 часто упускаемых из виду налоговых льгот и вычетов . Вы можете найти скрытую жемчужину, которая превратит вашу прибыль в 2020 году в шедевр по экономии денег.

1 из 20

Не сообщайте без необходимости о возврате государственного подоходного налога

В налоговой форме есть строка для сообщения о возврате подоходного налога штата, но большинство людей, которые получают возмещение, могут просто игнорировать это, даже если государство отправило в IRS копию 1099-G, которую вы получили с заявлением о возврате средств.Если, как и большинство налогоплательщиков, вы заявили о стандартном вычете в своей предыдущей федеральной декларации, возврат налога штата не облагается налогом .

Однако, даже если вы перечислили вычеты в своей последней декларации (вместо того, чтобы брать стандартный вычет), часть вашего возмещения государственного налога все равно может не облагаться налогом. Он облагается налогом только в той мере, в какой вычет подоходного налога штата в предыдущем году фактически сэкономил вам деньги. Если бы вы включили в список даже без вашего государственного налогового вычета, тогда 100% вашего возмещения подлежат налогообложению, потому что 100% вашего списания уменьшили ваш налогооблагаемый доход.Но если часть списания государственной пошлины подтолкнула вас к превышению стандартного порога вычета, то часть возмещения не облагается налогом. Не сообщайте больше, чем нужно.

2 из 20

Наличные благотворительные вычеты

Трудно упустить из виду большие благотворительные подарки, которые вы сделали в течение года в виде чеков или удержаний из заработной платы (проверьте квитанцию ​​о заработной плате в декабре).

Но мелочи тоже складываются, и вы можете списать наличные расходы, понесенные при выполнении работы на благотворительность. Например, ингредиенты для блюд, которые вы готовите для столовой некоммерческой организации, и марки, которые вы покупаете для школьной рассылки по сбору средств, считаются благотворительными взносами. Сохраняйте квитанции. Если ваш вклад составляет более 250 долларов, вам также понадобится подтверждение от благотворительной организации, в котором документируется оказанная вами поддержка. Если в течение года вы водили машину в благотворительных целях, не забудьте вычесть 14 центов за милю, плюс стоимость парковки и дорожных сборов, для ваших благотворительных поездок.

3 из 20

Налоги с продаж штата

Этот вычет особенно важен, если вы живете в штате, который не взимает подоходный налог штата.Составители пунктов могут выбрать между вычетом государственного подоходного налога или государственного и местного налога с продаж, который они заплатили. Вы выбираете то, что сэкономит вам больше всего денег. Итак, если в вашем штате нет подоходного налога, списание налога с продаж, безусловно, является правильным решением.

В некоторых случаях даже заявители, которые платят подоходный налог штата, могут опередить выбор налога с продаж. И вам не нужна тачка с квитанциями. У IRS есть калькулятор, который показывает, сколько жители разных штатов могут вычесть, исходя из их доходов и ставок налога с продаж штата и местного налога.Если вы приобрели автомобиль, лодку или самолет, калькулятор также будет включать налог, который вы уплатили за этот дорогостоящий товар, когда он выдает общую сумму вычета налога с продаж.

К сожалению, есть одна морщинка, которая вам не понравится. Списание налога с продаж добавляется к вашим местным налогам на недвижимость, и максимальная сумма этих налогов составляет 10 000 долларов в год ( долларов США, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию).

4 из 20

Убытки от азартных игр

Несмотря на пандемию, в прошлом году все еще были возможности играть в азартные игры (возможно, вы занялись азартными играми онлайн).Но если у вас не получилось так хорошо, вы могли бы вычесть свои проигрыши в азартных играх. Этот вычет возможен только в том случае, если вы указали детали, и он ограничен суммой азартных игр выигрышей , которые вы указываете как налогооблагаемый доход. Также помните, что, помимо «традиционных» проигрышей в азартных играх (например, в казино или на ипподроме), вычитаемые проигрыши в азартных играх включают в себя стоимость невыигрышных билетов в бинго, лотереи и лотереи.

Если вы планируете использовать этот вычет, убедитесь, что вы сохраняете все свои квитанции об азартных играх (e.г., потеря билетов). IRS также предлагает вам вести ежедневный дневник игровой активности, который включает дату и тип ставок, название и местонахождение игорных заведений, имена людей, которые были с вами, когда вы играете, и суммы, которые вы выиграли или проиграли.

5 из 20

Государственная пошлина, уплаченная прошлой весной

Облагались ли вы налогом при подаче налоговой декларации штата за 2019 год в прошлом году? Затем, ради всего святого, не забудьте включить эту сумму в налоговый вычет штата в вашей федеральной декларации за 2020 год вместе с подоходным налогом штата, удерживаемым с ваших зарплат или уплачиваемым посредством ежеквартальных расчетных платежей в течение года.

Просто помните, что вычет по государственным и местным налогам ограничен 10 000 долларов в год (5 000 долларов при раздельной регистрации в браке).

6 из 20

Заработок присяжных, выплачиваемый работодателю

Многие работодатели продолжают выплачивать сотрудникам полную зарплату, пока они исполняют обязанности присяжных, а некоторые применяют услугу за услугу: работники должны передать зарплату присяжным компании. казна. Единственная проблема заключается в том, что IRS требует, чтобы вы указали эти гонорары присяжных как налогооблагаемый доход. Чтобы уравновесить ситуацию, из вы должны вычесть сумму, которую вы даете своему работодателю .

7 из 20

Кредит по уходу за детьми

Кредит намного лучше вычета; это уменьшает ваш налоговый счет доллар за доллар. Так что пропустить один еще более болезненно, чем пропустить вычет, который просто уменьшает сумму дохода, подлежащего налогообложению. В группе 24% каждый доллар удержаний стоит 24 цента; каждый доллар кредитов стоит доллар.

Вы можете претендовать на налоговую льготу в размере от 20% до 35% от суммы, которую вы платите за уход за ребенком во время работы .Но если ваш начальник предлагает счет для возмещения расходов по уходу за ребенком, который позволяет вам оплачивать уход за ребенком в долларах до вычета налогов, это, вероятно, будет еще более выгодной сделкой. Если вы имеете право на получение 20% -ного кредита, но, например, относитесь к налоговой группе 24%, вам подойдет план возмещения расходов. Деньги, проходящие через счет возмещения, не только избегают федерального подоходного налога, они также защищены от федерального налога на заработную плату в размере 7,65%. (В любом случае учитываются только суммы, уплаченные за уход за детьми младше 13 лет.)

Однако вы не можете делать двойное погружение. Расходы, оплаченные по плану, также не могут быть использованы для получения налогового кредита. Но получите следующее: хотя через счет для возмещения расходов можно оплатить только 5000 долларов США, до 6000 долларов на уход за двумя или более детьми могут претендовать на получение кредита. Так что, если вы максимально используете план на работе, но тратите еще больше на уход за детьми, связанный с работой, вы можете запросить кредит на сумму до 1000 долларов дополнительных расходов. Это сократит ваш налоговый счет как минимум на 200 долларов.

8 из 20

Кредит для иждивенцев

Вы, наверное, знакомы с налоговой льготой на ребенка в размере 2000 долларов, которая десятилетиями возвращала деньги в карманы родителей. К сожалению, если вашему сыну или дочери исполнилось 16 лет, вы не можете использовать этот кредит для уменьшения налогового счета.

Однако, есть отдельный кредит в размере 500 долларов для иждивенцев, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка. Значит, ваши старшие дети могут сэкономить вам немного денег во время уплаты налогов — даже если они учатся в колледже.Вы также можете потребовать кредит на пожилых родственников, за которыми вы ухаживаете дома.

Обратите внимание, однако, что совокупная сумма кредита на ребенка и кредита для других иждивенцев постепенно прекращается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 200 000 долларов (400 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную заявку).

9 из 20

Реинвестированные дивиденды

Это не вычет, но это важный шаг, который может сэкономить вам кучу налогов.

Если, как и у большинства инвесторов, дивиденды паевого инвестиционного фонда автоматически реинвестируются для покупки дополнительных акций, помните, что каждая новая покупка увеличивает вашу налоговую базу в фонде .Это, в свою очередь, уменьшает налогооблагаемую прибыль от прироста капитала (или увеличивает убыток от экономии налогов) при выкупе акций. Если вы забудете включить реинвестированные дивиденды в свою базу, это приведет к двойному налогообложению дивидендов — один раз в год, когда они были выплачены и немедленно реинвестированы, а позже, когда они включаются в выручку от продажи.

Не делайте этой дорогостоящей ошибки.

Если вы не уверены в своей основе, обратитесь за помощью в фонд. Фонды часто отчитываются перед инвесторами о налоговой базе акций, выкупленных в течение года.Фактически, для продажи акций, приобретенных в 2012 году и в последующие годы, фонды должны отчитываться перед инвесторами и в IRS.

10 из 20

Налоги на социальное обеспечение, которые вы платите

Это не работает для сотрудников. Вы не можете вычесть 7,65% заработной платы, отводимой на Социальное обеспечение и Медикэр. Но , если вы работаете не по найму, и должны сами платить полный налог в размере 15,3% (вместо того, чтобы делить его 50 на 50 с работодателем), вы действительно можете списать половину того, что вы платите.Кроме того, вам не нужно составлять список, чтобы воспользоваться этим вычетом.

11 из 20

Очки рефинансирования

Когда вы покупаете дом, вы можете одним махом вычесть баллы, уплаченные для получения ипотеки. Однако, когда вы рефинансируете, вам обычно приходится вычитать баллы по новой ссуде в течение срока ее действия. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год на каждую 1000 долларов, которые вы заплатили — возможно, немного, но не выбрасывайте их.

Еще лучше: Если вы используете часть рефинансированной ссуды для улучшения своего дома , вы можете сразу вычесть баллы, связанные с улучшениями. (Остальные баллы вычитаются в течение срока ссуды.)

В любом случае, в год погашения ссуды — потому что вы продаете дом или снова рефинансируете — вы должны вычесть все еще невычисленные точки . Из этого приятного правила есть одно исключение: если вы рефинансируете рефинансированный заем у того же кредитора, вы добавляете баллы, уплаченные по последней сделке, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия новой ссуды.Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты.

12 из 20

Взносы по ипотечному страхованию

Домовладельцы, которые оплачивают частное ипотечное страхование по ссудам, выданным после 2006 года, могут вычесть свои страховые взносы, если они укажут свои позиции. (PMI обычно взимается, если вы вкладываете менее 20% при покупке дома.) Этот вычет прекращается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США, и исчезает, если ваш AGI превышает 109 000 долларов США (50 000 долларов США и 54 500 долларов США соответственно, если вы женаты, но подаем отдельную декларацию).

Посмотрите в графе 5 формы 1098, которую вы получаете от своего кредитора, указано количество страховых взносов, уплаченных вами в течение года. Укажите вычитаемую сумму в строке 8d Приложения A (Форма 1040).

Срок действия этого вычета истекает после 2021 налогового года. (Однако срок вычета истек, а затем продлевался несколько раз в прошлом.)

13 из 20

Обучение в частной школе (K-12)

В некоторых частях страны плата за обучение в частных начальных и средних школах все больше и больше напоминает обучение в некоторых колледжах.Так что хорошо, что вы также можете оплатить счет вашего ребенка в частной школе со сберегательных счетов, обычно используемых для обучения в колледже.

Вы можете получить не облагаемое налогом распределение из 529 планов сбережений в размере до 10 000 долларов на учащегося в год для оплаты обучения в детском саду до 12 класса в религиозных и других частных школах. Обучение можно оплачивать с нескольких учетных записей плана 529, но общая сумма не может превышать годовой лимит.

14 из 20

American Opportunity Credit

Если вы выкладываете большие деньги на обучение в колледже, American Opportunity Credit — это та налоговая льгота, которую вы действительно не хотите упустить.Этот налоговый кредит основан на 100% первых 2000 долларов, потраченных на квалификационные расходы колледжа, и 25% от следующих 2000 долларов … для максимального годового кредита на одного студента в размере 2500 долларов. Полный кредит предоставляется лицам, чей модифицированный скорректированный валовой доход составляет 80 000 долларов или меньше (160 000 долларов или меньше для супружеских пар, подающих совместную декларацию). Кредит постепенно прекращается для налогоплательщиков с доходом выше этого уровня.

Если кредит превышает ваши налоговые обязательства, он может инициировать возврат. (Большинство кредитов не подлежат возврату, то есть они могут снизить ваш налог до 0 долларов, но не получить чек от IRS.)

15 из 20

Кредит колледжа для тех, кто долго не окончил колледж

Кредиты колледжа предназначены не только для молодежи, и они не ограничиваются только первыми четырьмя годами обучения в колледже. Кредит на пожизненное обучение можно запросить на любое количество лет и использовать для компенсации стоимости высшего образования для вас или вашего супруга. . . не только для ваших детей.

Кредит составляет до 2000 долларов в год , исходя из 20% от суммы до 10 000 долларов, которые вы тратите на курсы после окончания средней школы, которые приводят к получению новых или улучшенных профессиональных навыков.Уроки, которые вы посещаете даже после выхода на пенсию в профессионально-техническом училище или колледже, могут засчитываться. Если вы освежили свои навыки в 2020 году, этот кредит поможет оплатить счета. Право требовать эту налоговую экономию при прекращении подачи налоговой декларации в 2020 году, поскольку доход вырастет с 59 000 до 69 000 долларов США по индивидуальной декларации и со 118 000 до 138 000 долларов США для пар, подающих совместно.

Начиная с 2021 налогового года, кредит будет постепенно сокращаться, если доход превысит 80 000 долларов (160 000 долларов для заявителей).

16 из 20

Проценты по студенческой ссуде, выплачиваемые мамой и папой

Как правило, вы можете вычесть проценты только в том случае, если по закону вы обязаны выплатить долг.Но если родители выплачивают студенческий ссуду ребенку, IRS рассматривает транзакции, как если бы деньги были переданы ребенку, который затем выплатил долг. Таким образом, до тех пор, пока ребенок больше не считается иждивенцем, он или она может вычесть до 2500 долларов США процентов по кредиту на обучение , выплачиваемых мамой и папой каждый год. И ребенку не нужно составлять список, чтобы воспользоваться этой экономией денег. (Мама и папа не могут требовать удержания процентов, даже если они фактически оплачивают счет, потому что они не несут ответственности по долгу.)

17 из 20

Удержание страховых взносов Medicare для самозанятых

Люди, которые продолжают вести свой бизнес после получения права на Medicare, могут вычесть страховые взносы, которые они платят за части B и D Medicare, а также стоимость дополнительных Полисы Medicare (medigap) или стоимость плана Medicare Advantage.

Этот вычет возможен вне зависимости от того, указали вы номер или нет, и не подлежит 7,5% -ному тесту AGI, который применяется к детализированным медицинским расходам.Одно предостережение: вы не можете претендовать на этот вычет из страховых взносов, уплаченных за любой месяц, в течение которого вы имели право на страхование в рамках субсидируемого работодателем плана здравоохранения, предлагаемого либо вашим работодателем (если у вас есть работа, а также ваш бизнес), либо вашим супругом. работодатель (если он или она работает, предлагая семейную медицинскую страховку).

18 из 20

Отказ от штрафа для недавно вышедшего на пенсию

Это не вычет, но он может сэкономить вам деньги, если защищает вас от штрафа. Поскольку наша налоговая система работает по принципу «плати по мере поступления», налогоплательщики обычно должны уплатить 90% своей задолженности в течение года или 100% налога за предыдущий год путем удержания или расчетных налоговых платежей.Если вы этого не сделаете, и при подаче декларации вы должны более 1000 долларов, вас могут наказать за недоплату налогов. Штраф работает как проценты по ссуде — как если бы вы заняли у IRS деньги, которые не заплатили.

Есть несколько исключений из штрафа, в том числе малоизвестное, которое может защитить налогоплательщиков в возрасте 62 лет и старше в год выхода на пенсию и в следующем году . Вы можете запросить отказ от штрафа, используя форму IRS 2210, если у вас есть «разумная причина».»

19 из 20

Путевые расходы военных резервистов

Члены Национальной гвардии или военные резервы могут списать расходы на проезд на учения или собрания. Чтобы получить квалификацию, вы должны проехать более 100 миль от дома и быть вдали от дома на ночь . Если вы соответствуете требованиям, вы можете вычесть стоимость проживания и половину стоимости еды, плюс надбавку за вождение на собственном автомобиле до и от учений.

Для путешествий 2020 года ставка составляет 57,5 центов за милю (56 центов за милю на 2021 год), плюс то, что вы заплатили за парковку и дорожные сборы.Вы можете потребовать этот вычет, даже если вы используете стандартный вычет, а не перечисление.

20 из 20

Амортизация премий по облигациям

Если вы приобрели налогооблагаемую облигацию на сумму, превышающую ее номинальную стоимость — поскольку вам, возможно, придется получить доход, превышающий текущие рыночные ставки, — дядя Сэм эффективно поможет вам оплатить эту премию. Это справедливо, потому что IRS также будет облагать налогом дополнительные проценты, которые приносит более высокая доходность.

У вас есть два варианта обработки страхового взноса.

Вы можете амортизировать его в течение срока действия облигации, взяв долю премии за каждый год и вычтя ее из суммы налогооблагаемых процентов по облигации, которую вы указываете в своей налоговой декларации. Каждый год вы также уменьшаете свою налоговую базу для облигации на сумму амортизации за этот год.

Или вы можете игнорировать премию, пока не продадите или не погасите облигацию. В это время полная страховая премия будет включена в вашу налоговую базу, так что это уменьшит налогооблагаемую прибыль или увеличит налогооблагаемый убыток в долларах за доллар.

Маршрут погашения может быть болезненным, потому что вам нужно как рассчитывать долю за каждый год, так и отслеживать основу снижения. Но это может быть более ценно, потому что проценты, о которых вы не сообщаете, не будут облагаться налогом в вашей верхней налоговой категории за год — до 40,8%, в то время как прирост капитала, который вы уменьшите, ожидая продажи или погашения облигации, будет только облагаться налогом по ставке 0%, 15% или 20%.

Если вы покупаете не облагаемую налогом муниципальную облигацию с премией, вы должны использовать метод амортизации и ежегодно уменьшать свою базу… но вы не можете вычесть амортизированную сумму. В конце концов, IRS не может облагать проценты налогом.

Как и когда производить подробные налоговые вычеты

Детализация ваших налоговых вычетов включает в себя требование целой группы допустимых оплаченных расходов в отдельной налоговой форме — График А, который подается вместе с вашей Формой 1040. Само собой разумеется, это добавляет довольно много работы, когда вы подаете декларацию, а не чтобы упомянуть время, которое вы потратите в течение всего года, отслеживая оплаченные вами расходы.Доступные детализированные вычеты варьируются от медицинских расходов до благотворительных подарков, процентов по ипотеке и даже государственных и местных налогов.

Что означает перечисление?

Детализация — это именно то, на что это похоже: отчет о ваших фактических расходах по различным типам допустимых вычетов, затем сложение их всех вместе и внесение этой суммы в налоговую декларацию. Вы должны точно отслеживать, сколько вы тратите в течение года, и вы должны поддерживать квитанции и документацию, подтверждающую, что эти расходы являются законными, на случай, если IRS когда-либо потребует доказательства.Взаимодействие с другими людьми

Документация

может включать банковские выписки, корешки чеков, отчеты о налоге на имущество, счета за страхование, медицинские счета и письма-подтверждения для благотворительных организаций, которым вы могли пожертвовать.

Постатейные вычеты по сравнению со стандартным вычетом

Как стандартный вычет, так и общая сумма ваших детализированных вычетов уменьшают сумму дохода, с которой вы должны платить федеральный подоходный налог. Вы можете потребовать либо стандартный вычет, либо детализировать отдельные вычеты, которые вы имеете право требовать, строка за строкой, но вы не можете сделать и то, и другое.Имеет смысл выбрать только тот, который больше всего снижает ваш налогооблагаемый доход.

Стандартный вычет — это более простое решение: установленная сумма в зависимости от вашего статуса регистрации (холост, женат и т. Д.). Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) более или менее удвоил стандартные вычеты, когда он вступил в силу в январе 2018 года.

Начиная с 2020 налогового года — декларацию, которую вы подадите в 2021 году — стандартный вычет составляет 12 400 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и для тех, кто состоит в браке, но подает отдельные декларации.Это составляет до 24 800 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы вместе со своим супругом, или если вы отвечаете требованиям вдовы или вдовца с ребенком-иждивенцем. Это 18 650 долларов, если вы имеете право на регистрацию главы семьи. Чтобы превысить эти щедрые суммы, может потребоваться лотов и детализированных вычетов.

Хотя вы не можете требовать одновременно стандартный вычет и перечислять другие вычеты в одном налоговом году, вы можете менять свое решение из года в год, перечисляя один годовой отчет, а затем требуя стандартного вычета в следующем.

Большинство налогоплательщиков идут на стандартный вычет

Большинство налогоплательщиков требовали стандартного вычета еще до TCJA, и TCJA также внес изменения в некоторые детализированные вычеты, ограничив их определенными суммами там, где раньше они были неограниченными. Остальные вычеты по статьям были полностью исключены. В результате после принятия закона количество налогоплательщиков, включивших в список, снизилось с 31,1% до 13,7%.

Когда следует перечислять вычеты по статьям?

В ваших интересах перечислить, когда общая сумма всех ваших индивидуальных вычетов превышает стандартный вычет для их статуса регистрации.В противном случае в этом не было бы смысла — вы бы платили налоги на больший доход, чем вам нужно.

Например, одному заявителю было бы лучше составить подробные данные, если бы в 2020 году у него были общие детализированные вычеты в размере 13 000 долларов США. Это потребует дополнительных 600 долларов от их налогооблагаемого дохода, поскольку стандартный вычет составляет 12 400 долларов США.

Но если бы тот же самый податель имел право на вычет для главы семьи и предпочел бы вместо этого разбить его по статьям, он в конечном итоге заплатил бы налоги с дополнительных 5650 долларов — разница между 13000 долларов в постатейных вычетах и ​​18 650 долларов стандартными вычетами для главы семьи.Взаимодействие с другими людьми

Когда необходимо учитывать вычеты

Иногда решение перечислить или потребовать стандартный вычет может быть снято с ваших рук. Супружеские пары, подающие отдельные налоговые декларации, должны использовать один и тот же метод. Они оба должны взять стандартный вычет, или они оба должны перечислить детали, так что вы тоже застряли в этом, если ваш супруг полон решимости перечислить.

Какие расходы могут быть включены в таблицу A?

Как правило, вы можете требовать детализированные вычеты по следующим категориям:

Удержание медицинских расходов

Медицинские и стоматологические расходы включают стоимость страховых взносов до тех пор, пока ваш работодатель не возмещает их вам, а также определенные соответствующие расходы на медицинское и стоматологическое обслуживание.Вы можете вычесть часть, превышающую 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI) в 2020 году. Ваш вычет будет ограничен до 3 375 долларов США — суммы, превышающей 4 125 долларов США или 7,5% от вашего AGI, — если ваш AGI составляет 55 000 долларов США, и у вас есть 7500 долларов США на соответствующие медицинские расходы.

Удержание государственного и местного налога

TCJA ограничивает вычеты по государственному, местному налогу и налогу на имущество до 10 000 долларов или 5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию. Это 10 000 долларов в совокупности, а не 10 000 долларов для каждого вида налогов.Взаимодействие с другими людьми

Удержание процентов по ипотеке

Максимальный размер удержания процентов по ипотеке составляет 750 000 долларов США и 375 000 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке и подающих отдельные декларации. Ограничения увеличиваются до 1 миллиона долларов США и 500 000 долларов США, если у вас возникла задолженность, по которой вы выплачиваете проценты, до 16 декабря 2017 года.

Кроме того, TCJA ограничивает этот вычет только заемным капиталом, а не заемным капиталом, как это было исторически, если только средства из ссуды на акции не используются для «покупки, строительства или существенного улучшения» дома, согласно IRS.Взаимодействие с другими людьми

Подарки благотворительным организациям

Большинство налогоплательщиков могут вычесть благотворительные взносы в размере до 60% от их AGI, хотя некоторые виды подарков по-прежнему ограничены 20%, 30% и 50%.

Вы можете временно вычесть до 100% своего AGI, начиная с 2020 налогового года. Правило 60% пока отменено в связи с пандемией коронавируса.

Несчастные случаи и кражи

TCJA ограничивает вычет потерь от несчастных случаев и краж до убытков, понесенных в результате событий, которые произошли в местах, которые были объявлены США зонами бедствия.С. президент.

Общие лимиты для детализированных вычетов

С другой стороны, детализированные вычеты были ограничены в течение всего 2017 налогового года, когда AGI налогоплательщика превышал определенные пределы. Эти пороговые значения были названы ограничениями Пиза в честь представителя Дональда Пиза, автора закона, устанавливающего ограничения.

Общая сумма детализированных вычетов, которые вы могли требовать, была уменьшена на 3% от суммы, на которую ваш AGI превысил пороговое значение этого года, до 80% от ваших общих детализированных вычетов.Это уже не так. TCJA отменил ограничения Pease по крайней мере до 2025 года, когда закон закроется или истечет, если Конгресс не примет меры для его возобновления.

No related posts.