Налог на фриланс: Какой налог платят самозанятые и как зарегистрироваться в системе в 2021 году | e1.ru

Содержание

правила работы по белому в Украине

Доброго времени суток, законопослушные пенсионеры. Такой статус рано или поздно ждёт всех нас. И поэтому сегодня мы рассмотрим очень важный вопрос в работе фрилансера — налоги. Нужно ли их платить, если фриланс – это хобби? Если нужно, то как делать это правильно? И что будет, если уклоняться от налогов, словно Киану Ривз от пуль в «Матрице»?

Ах да, дисклеймер. Я не юрист, и всё, что будет представлено дальше – субъективный взгляд фрилансера на тот набор букв, который прописан в Налоговом кодексе Украины. И мои попытки упорядочить этот сакральный шифр для вас, дорогие друзья. Итак, начнём.

‌«Надо мыслить. Меня, например, кормят идеи»‌

‌Где мои деньги? Где стабильность? Шесть лет назад я задавался этими вопросами ежедневно. 10 грн за 1000 знаков…всего 6 статей в месяц для разных заказчиков. «И вы хотите с этого ещё что-то поиметь?»

«Таки да!», — отвечали в налоговой. Ведь «необлагаемый налогом минимум» на момент написания статьи, в 2019 году, составляет 17 грн, и если вы получаете доход, превышающий стоимость шоколадки, будьте добры заплатить 18% с чистой прибыли + 1,5% военного сбора.

Итого каждый пятый кусочек лакомства – на развитие страны. ‌

Фриланс стал делом жизни или полноценной работой? Задумайтесь об официальном оформлении отношений с государством и заказчиками. Нужно только разобраться с юридическими тонкостями.

«Матушка-заступница, милиция-троеручица! Что за банальный, опротивевший всем бюрократизм?»‌

ФЛП, ООО, ОАО, Аааааааааа…..пАмАгите. Так началось моё первое знакомство с формами организации деятельности на территории Украины. Дело в том, что у фрилансера есть три пути для взаимоотношений с государством: ‌

  • Без смс и регистраций; Общая система налогообложения: 18% от дохода + 1,5% военный сбор = свобода.
  • Абонемент «ФОП»;
    ЕСВ + Единый налог + проценты.
  • Членство в клубе «ОООчумелые предприниматели». Своя компания с неограниченным штатом, сложной бухгалтерией и морокой с отчётностью.

После непродолжительной беседы с юристом, всё немного прояснилось. Я понял, что работать с налогом в 19,5% не выгодно. А регистрировать общество с ограниченной ответственностью (ООО) не нужно, так как я работаю один. Команды нет. Доход не превышает 300 000 грн в год. Значит, идеальным выбором будет ФЛП. Это касается всех фрилансеров, которые работают без привлечения наёмных сотрудников и имеют регулярный доход с проектов. ‌

Вроде бы ситуация стала понятнее, но перечень групп упрощенной системы налогообложения (далее УСН) для ФЛП всё равно напоминал разнообразие поз в Камасутре. Четыре группы (а скоро, возможно, появится и пятая) и миллион вопросов. Кому? Когда? Сколько? И за что? Об этом и поговорим далее.

«Половина моя, половина — наша!». Какую группу выбрать и сколько налогов платить?  ‌


Первую и четвёртую группу мы не рассматриваем по той причине, что фрилансеры не могут использовать её для своей деятельности. Первая группа нужна для предпринимателей, осуществляющих торговлю на рынках. Сюда же относятся и  частные мастера, предоставляющие бытовые услуги населению. А четвертая группа, в свою очередь, создана исключительно для предпринимателей, занятых в сельскохозяйственной отрасли. Поэтому начнём разбор сразу с группы №2.‌

ФЛП второй группы

Вы можете зарегистрироваться в качестве фрилансера на второй группе УСН, если:‌

  • получаете оплату прямиком на карту;
  • не используете вывод средств из платёжных систем;
  • не получаете деньги с расчётных счетов компаний;
  • работаете исключительно с физическими лицами.

Если соответствуете требованиям, смело регистрируйтесь по второй группе. В таком случае вам нужно ежемесячно платить единый налог – 834 гривны и Единый страховой взнос (далее ЕСВ), который равен 918 гривнам и составляет 22% минимальной заработной платы. Итого, каждые 30 дней кошелек будет опустошаться на 1752 гривны.

Зато «без скрытых платежей и дополнительных условий». Разве что самое неприятное – платить налог и ЕСВ нужно независимо от того, есть ли доход, или нет. Исключения составляют периоды отпуска и больничный. Тогда можете не платить 834 грн, но от ЕСВ уйти всё равно не удастся. Подавать же отчёт о доходе нужно раз в год.

ФЛП третьей группы

Для фрилансеров, которые хотят развиваться в отрасли и мыслят стратегически на два шага вперёд, лучше выбирать третью группу ФЛП. И вот почему стоит это делать. У ФЛП этой группы есть: ‌

  • возможность работать с крупными компаниями и юридическими лицами;
  • расширенный лимит дохода до 5 000 000 гривен в год;
  • возможность нанимать по договору любое количество сотрудников.

Что касается размера сборов, ФОП на третьей группе УСН должен платить ЕСВ в размере 918 гривен и 5% от оборота вместо 834 гривен единого налога. ‌

ФЛП пятой группы

Пятую группу планируют создать для тех ФЛП, которые заняты в сфере IT.

Здесь и удвоенный налог на прибыль — с 5% до 10%, и двукратный ЕСВ. ‌

‌Видимо, проанализировав средний доход программистов, правительство решило таким образом дополнительно пополнить казну. Другого объяснения ни у меня, ни у коллег-фрилансеров не нашлось. И да. Это не последняя инициатива нового правительства Украины.

«Киса, вы дремучий провинциал! Сейчас уже никто не пользуется услугами кассы, для этого есть окошко администратора»‌

Наделавшим шума в кругах самозанятых лиц стал и новый «Закон про РРО». Они же кассовые аппараты. Ведь кроме расширенного перечня категорий предпринимателей и дополнительных условий работы с кассами, добавился и ещё один пункт – обязательное использование кассовых аппаратов для всех категорий ФЛП с 1 января 2021 года. ‌

Но как быть фрилансеру? Выдавать электронные чеки? Печатать и отправлять их почтой? К счастью, нет. Если вы получаете только безналичные переводы на карту или рассчётный счёт в банке, регистрировать кассовый аппарат не нужно.

«Отдай колбасу, отдай колбасу, дурак! Я всё прощу!»

Согласно отчёту Министерства экономического развития за 2018 год, 30% экономики Украины находится «в тени». Проанализировав данную ситуацию, Верховная Рада нового созыва стала активно обсуждать законопроект о налоговой амнистии.

В случае принятия закона во всех чтениях и после вступления онного в силу, каждый гражданин Украины сможет положить весь накопленный и незадекларированный ранее капитал на счёт в банке, заполнив нулевую декларацию. Разумеется, оплатив перед этим от 5% до 9% в казну государства.‌

Зачем и кому нужна такая процедура? В теории, конечно же, нужна всем. По факту будет использована только теми людьми, которые хотят приобрести землю (после открытия земельного рынка Украины) или приобрести движимое и недвижимое имущество за границей (где непременно поинтересуются источником происхождения средств). Мы не можем призывать к нарушению законодательства Украины, но стоит ли воспользоваться возможностью выйти сухим из воды, решать только вам 😉.

Реєстрація ФОП самостійно — покрокова інструкція як зареєструвати ФОП в Україні

Бажаэте зареєструватися як приватний підприємець, офіційно за усіма правилами і нормам України? ✅ У нас є повна покрокова інструкція як швидко і безкоштовно пройти реєстрацію. ⭐️


Помните, что согласно статье 212 Уголовного кодекса Украины за сокрытие доходов и уклонение от уплаты налогов, для всех граждан предусмотрена финансовая, административная и уголовная ответственность. Размер штрафов варьируется от 300 до 500 необлагаемых минимумом доходов граждан. То есть, от 5100 до 8500 гривен. ‌

Подробнее о видах ответственности можно почитать по ссылке.  ‌

‌«Ближе к телу, как говорит Мопассан». Подводя итоги…

Выйти сухим из воды получится у любого фрилансера во время налоговой амнистии. А вот сесть сразу на все стулья – вряд ли. Если вы опытный специалист с регулярным доходом, зарегистрируйтесь в качестве ФЛП по второй или третьей группе УСН.

Таким образом вы можете начать легальный путь в мире фриланса и работать с крупными заказчиками и серьёзными проектами, не опасаясь внезапной проверки налоговой или внимания со стороны финансовых организаций.

Бонусом же вы получаете официальный стаж в качестве предпринимателя и «белую» историю перед государством.

Если же только начинаете делать первые шаги в мире удалённой работы, платите налоги по общей системе. Для этого ежегодно подавайте декларацию и уплачивайте 18% с дохода + 1,5% военного сбора.

Если у вас остались вопросы, или вы нашли несоответствие данных, оставьте сообщение в комментариях под статьёй. Удачи с проектами!

Условия конкурса №5 «Фриланс глазами Профи»

Уважаемые наши пользователи, читатели блога и все, кто видит это сообщение! Мы объявляем грандиозный статейный конкурс для всех желающих. Длиться он будет 1месяц с 4 ноября по 4 декабря. В этот раз, чтобы всем было интересно, и чтобыстимулировать авторов присылать статьи как можно скорее, мы реши…

Принимаем ваши заявки на конкурс с 4 ноября по 4 декабря!

какие налоги необходимо платить россиянину и как в России обстоят дела с фриланс-платформами типа fiverr?» – Яндекс.Кью

Тут нужно смотреть по каждой платформе отдельно, так как условия разные, кто-то работает в РФ, большинство — нет. И такой анализ займет не одну большую статью, если рассматривать все нюансы. Поэтому если очень коротко, при работе с биржей вам нужно обращать внимание на условия оплаты на ней. Если она работает официально с Россией, значит проблем нет, налоги за вас заплатит сама биржа. И все, что нужно, это принимать деньги не напрямую от клиента, а через внутреннюю систему оплаты.

Если же этого нет, то самый гарантированный способ платить налоги (но не самый простой) это самостоятельно фиксировать свой доход с каждого клиента на биржах. После чего вам будет необходимо раз в год сдавать самостоятельно отчет о своих доходах в налоговую и уплачивать необходимый (это относится не только к западным, но и к отечественным биржам, и любым другим источникам дохода).

Второй вариант проводить любые манипуляции с биржами, как самозанятый. Зарегистрироваться самозанятым можно напрямую в налоговой или через банк. Второй вариант проще и работает полностью дистанционно.

Если вы зарегистрировались напрямую, то вам нужно будет скачать только приложение «Мой Налог» https://npd. nalog.ru/app/ (это официальное приложение ФНС). В нем вы будете видеть сообщения от налоговой, сможете формировать чеки как самозанятый и так далее.

Если вы регистрируетесь через банк, то вам достаточно будет банк клиента соответствующего банка, в котором вам предоставят доступ к функциям для самозанятых и вы сможете привязать карту для профессиональной деятельности. ВАЖНО! В случае с банком та карта, которую вы выберете для операций как самозанятый, будет автоматически создавать чеки и отчет в налоговую. То есть любой приход средств на нее будет облагаться налогом. Так что не стоит на нее «перекидывать» свои деньги или занимать у друзей. Иначе со всех этих средств придется заплатить 4-6%. ПРИМЕЧАНИЕ: в случае с банком я все равно рекомендую поставить параллельно приложение «Мой Налог», так как не все требования и уведомления ФНС могут прийти в банк клиент. Это всегда страховка от штрафов и возможность не пропустить важную информацию о налоговых льготах или других изменениях.

В результате вы сможете получать любые средства на карточку от ваших клиентов или с биржи, после чего будет создан чек и автоматический отчет в налоговую. Все, что вам после этого нужно, оплатить нужную сумму налога (она будет отображаться в приложении) в следующем месяце. Об этом вам тоже напомнит приложение. Только помните, как самозанятый, вы имеете право получать доходы не более 2,4 млн. руб в год. Если эта сумма больше, то уже придется задуматься об оформлении ИП. Но как правило этого достаточно для работы на фрилансе.

Вернемся к вашему вопросу именно по западным биржам. В случае с самозанятым, и в приложении банк клиента, и в приложении «Мой налог» вы можете самостоятельно создать чек. Все, что нужно, это ввести сумму. Отчет в налоговую будет отправлен автоматически. В результате если вы получили (любым способом, хоть биткоинами) доход с западной биржи, все, что вам нужно, чтобы зарегистрировать его как самозанятый, это создать самостоятельно чек в приложении. И так по каждому приходу средств.

И повторюсь, будьте внимательны с условиями каждой конкретной биржи. Если она работает в РФ и сама платит налоги за вас (при выводе средств с биржи) вам не нужно проводить их как самозанятому.

регистрация и налоги — Иммигрант сегодня

Знаете ли вы, что вы имеете право иммигрировать в Канаду в качестве фрилансера? Более того, вы можете продолжать заниматься своим делом и после переезда!

Фриланс — это то, чем многие из нас занимаются в современном мире, но мало кто говорит о финансовой стороне этого вопроса. Хотя фрилансеры, как и все другие работники, обязаны сообщать государству о своих доходах.

Наш бестселлер — PDF-книга о стоимости переезда в Канаду: начиная от перевода документов, до перевозки животных в Канаду и аренды квартиры.

Узнать больше

Давайте же поговорим о налогах для фрилансеров в Канаде. Это важно, ведь, по оценкам, в 2020 году около 45% всех канадцев будут работать на себя, и это число будет только расти.

Кто такой фрилансер в Канаде?

Если вы еще не в курсе, то фрилансер (или самозанятый) — это тот, кто работает по контракту от имени других компаний. Фриланс существует во многих различных формах: это может быть журналист, который пишет для различных новостных агентств Торонто, фотограф, который снимает свадьбы в Онтарио, или водитель, работающий на Uber в Альберте.

Фрилансеры по сути работают на себя, и они могут делать это, даже работая в других компаниях. Конечно, все зависит от отрасли, так как, например, некоторые агентства по социальным сетям не позволяют сотрудникам осуществлять “внештатное” управление аккаунтами в социальных сетях. Это считается конфликтом интересов.

Должен ли я платить налоги в качестве фрилансера в Канаде?

Да, конечно, вы должны. Как только вы начинаете получать дополнительный доход, вам необходимо сообщить об этом в Канадское налоговое агентство (далее — налоговая). Даже если вы заработали 50 канадских долларов, вы все равно должны сообщить об этом, в противном случае это будет считаться уклонением от уплаты налогов. Конечно, маловероятно, что налоговая вас “вычислит”, но лучше не рисковать.

В Канаде доверительная форма сдачи налоговых деклараций. Налогоплательщик обязан платить полагаемые налоги, которые считаются с учётом всех совокупных доходов. Декларация доходов — личное дело налогоплательщика. Но если вас поймают на нарушениях один раз, то потом всю жизнь будут проверять, не говоря уже о штрафах.

Кстати, в Канаде не существует юридических обязательств по регистрации вашего бизнеса, если вы выставляете счета на свое имя. Если вы предпочитаете выставлять счет под названием вашей компании, тогда вам необходимо зарегистрировать название своей компании в своей провинции.

Имейте в виду, что вам нужно вести учет всех доходов и расходов, которые относятся к вашему бизнесу.

Подача налоговой декларации фрилансера

Как правило, в Канаде вы всегда должны откладывать 25% своего дохода на налоги. Облагается налогом только ваш чистый доход, то есть общий доход за вычетом всех расходов. В налоговой декларации (tax return) необходимо заполнить строки 135-143, указав доход от самозанятости или строки 162-170, указав “грязный” доход от самостоятельной занятости.

Как фрилансеру, вам также необходимо заполнить форму T2125. Эта форма представляет собой отчет о вашей коммерческой деятельности, который покрывает ваши доходы и расходы. Полный список расходов, на которые вы можете претендовать, приведен на веб-сайте налоговой, но в целом вы можете вычесть любые разумные расходы, связанные с вашим бизнесом. Для фрилансеров, следующие вещи могут быть указаны в качестве расходов:

  • реклама;
  • оплата сотовой связи и интернета;
  • питание и развлечения;
  • офисные принадлежности;
  • путешествия.

Обратите внимание, что личное использование любых расходов не может быть заявлено в декларации. Таким образом, если для выполнения фриланс-работы вы используете свой домашний интернет только 20% времени, вы можете указать только 20% своих счетов за интернет.

Регистрация GST/HST

Страшные буквы, не так ли? 

Фриланс-налоги относительно простые, когда ваш доход составляет менее 30 000 канадских долларов в год. Как только вы начинаете зарабатывать больше, вы должны зарегистрироваться для получения номера налога на товары и услуги (GST) или гармонизированного налога с продаж (HST). Конечно, налоговая не следит за вами. Но вы должны следить за своим доходом и регистрироваться, когда посчитаете нужным (если вы этого не сделаете, то будете наказаны позже).

После того, как вы получите номер указанного налога, вам нужно начать собирать налоги с клиентов. Ставка налога зависит от провинции, в которой расположен бизнес вашего клиента.

Также обратите внимание, что если сумма ваших налогов более 3000 долларов в год, налоговая потребует, чтобы вы начали платить налоги ежеквартально.

4 налоговых совета для фрилансеров в Канаде

Сохраните квитанции и счета

Сохраняйте каждую квитанцию и счет в течение года, независимо от того, покупаете ли вы что-то в магазине или через Интернет. Когда приходит время подать налоговую декларацию, намного проще указать свои расходы, имея на руках все документы.

Канадское налоговое агентство требует, чтобы вы предоставили квитанции и счета на все расходы, которые вы указали в декларации. Если вы попадаете под аудит, вам необходимо предоставить подтверждающую документацию для подтверждения указанных вами расходов. Без документации ваши расходы отклоняются, и вам грозит штраф и пеня.

Бюджет для налогов

Для фрилансеров важно составлять бюджет для налогов. Убедитесь, что вы заложили бюджет на подоходный налог в течение года. Если ваша предельная налоговая ставка составляет 30%, рассмотрите возможность отложить 30% от своего заработка, чтобы не “попасть” 30 апреля. 

Отчисления на пенсию

Фрилансеры не пользуются льготами пенсионного плана, которые предоставляют работодатели. Государственный пенсионный план (Canada Pension Plan) и пенсионная программа Old Age Security обеспечивают только часть вашего пенсионного дохода. Чтобы накопить больше, рассмотрите возможность участия в программе накопительной пенсии Registered Retirement Savings Plan (RRSP). Взносы в RRSP снижают налогооблагаемую прибыль в текущем налоговом году, и ваши деньги растут. Подоходный налог с отложенных денег вы не должны платить до тех пор, пока не снимете их.

Расходы на домашний офис 

Фрилансеры, которые работают из дома, могут требовать вычета расходов на домашний офис. Процент зависит от размера вашего домашнего офиса. Например, вы можете указать в декларации 20% расходов на домашнее хозяйство, если ваш домашний офис занимает 20% площади жилья. Примеры расходов, на которые вы можете претендовать, включают в себя расходы на отопление, водоснабжение, телефон, страхование жилья, проценты по ипотечным кредитам и налоги на имущество.


Хотите иммигрировать в Канаду, но не знаете с чего начать?

👉Пройдите бесплатную оценку шансов с помощью искусственного интеллекта, который проанализирует все доступные способы и скажет стоит ли вам тратить время.

Подпишитесь на наши соц. сети, чтобы узнать больше:
 Telegram,  Instagram,  YouTube-канал,  Facebook.

Самозанятость, фриланс и налог на прибыль.

Любой человек, проживающий в Португалии в течение 183 дней и более в течение одного календарного года, должен платить налоги в Португалии с доходов по всему миру и в стране. 

Нерезиденты — те, кто проживает в Португалии менее 183 дней в году — не обязаны платить налог с доходов.

Кто платит корпоративный налог в Португалии?

Корпоративный налог в Португалии, также известный как налог на предпринимательскую деятельность, взимается с любого коммерческого дохода. Если вы работаете не по найму или работаете внештатным сотрудником в Португалии, вы, вероятно, заплатите свой налог через систему подоходного налога с физических лиц, или если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или имеете партнерское соглашение.

Компании с ограниченной ответственностью и более крупные корпорации, которые существуют как отдельные юридические лица, должны будут платить корпоративный налог в Португалии.  В португальской налоговой системе перечислены три группы, которые должны платить корпоративный налог в Португалии:

  • Компании-резиденты, зарегистрированные в Португалии, будут облагаться налогом по всему миру.
  • Неинкорпорированные компании-резиденты, базирующиеся в Португалии, облагаются налогом на доход по всему миру, но не облагаются налогом на доходы физических лиц.
  • Компании-нерезиденты (зарегистрированные и не зарегистрированные), работающие в Португалии, но основанные для целей налогообложения за пределами Португалии, будут облагаться налогом на доход, полученный в Португалии, но не облагается налогом на доходы физических лиц.

Португальский подоходный налог для частных предпринимателей и фрилансеров

Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя или фрилансера или ваш бизнес действует, как некорпоративное юридическое лицо (например, партнерство), деньги, которые вы зарабатываете на своем бизнесе, будут рассматриваться как личные доходы и будут облагаться налогом, как подоходный налог с физических лиц, а не как в качестве корпоративного подоходного налога в Португалии.  

Доход от индивидуальной предпринимательской деятельности от бизнеса или профессии классифицируется как доход категории B в португальской системе подоходного налога.

Если вы начинаете бизнес в Португалии и решаете зарегистрировать его (например, в качестве компании с ограниченной ответственностью), деньги, которые вы лично зарабатываете на этом бизнесе в качестве заработной платы, будут облагаться налогом через подоходный налог с физических лиц, но дополнительную прибыль, которую бизнес получает как отдельное юридическое лицо будет облагаться португальским корпоративным налогом.

Подоходный налог в Португалии является прогрессивным. Он начинается с 14,5% для заработка до 7 091 евро, увеличиваясь до 48% для заработка более 80 641 евро.

Португальские ставки корпоративного налога

Как и во многих других странах, корпоративный налог в Португалии облагается налогом по отдельной ставке от налогов, уплачиваемых с личного дохода, полученного от бизнеса (заработная плата, прибыль индивидуального предпринимателя и т. Д.). 

Стандартная португальская ставка корпоративного налога — это фиксированная ставка, которая в настоящее время составляет 21% от налогооблагаемой прибыли. Эта сумма постепенно снижается с 27,5%. В 2006 году и в настоящее время ставка корпоративного налога в Португалии несколько ниже среднего мирового показателя в 24,29% и среднего показателя по ЕС в 21,51%.

  • до 1,5% надбавки к налогооблагаемой прибыли, взимаемой областным муниципалитетом
  • 3% надбавка к налогооблагаемой прибыли от 1,5 до 7,5 млн евро
  • 5% надбавка к налогооблагаемой прибыли от 7,5 до 35 миллионов евро
  • 9% надбавка к налогооблагаемой прибыли более 35 миллионов

Малые и средние предприятия имеют право платить пониженную ставку корпоративного налога Португалии в размере 17% с их первых 15 000 евро налогооблагаемой прибыли.

Португальский корпоративный налог для фрилансеров и индивидуальных предпринимателей в Португалии

Корпоративный налог в Португалии для фрилансеров применяется редко.  Если вы являетесь фрилансером или обычным индивидуальным предпринимателем ( Empresario em Nome Individual ) в Португалии, вы и ваш бизнес являетесь единым юридическим лицом, то вы будете платить свой налог через систему личных налогов в Португалии т.е. подоходный налог.

Индивидуальные трейдеры могут также создать свою компанию с ограниченной ответственностью ( Sociedade Unipessoal por Quotas ) или индивидуальное общество с ограниченной ответственностью ( Estabelicimento Individual de Responsabilidade Limitada ), где активы предприятия отделены от личных доходов. Если вы сделаете это, любая прибыль от бизнеса, не включенная в вашу налоговую декларацию, будет облагаться португальским корпоративным налогом.

Как и когда платить португальский корпоративный налог

Португальский налоговый год длится с 1 января по 31 декабря. Крайний срок для заполнения португальских налоговых деклараций между 16 апреля и 16 мая после налогового года.  Срок уплаты португальского корпоративного налога делится на три части в июле, сентябре и декабре.

Для заполнения португальской налоговой декларации вам необходимо заполнить форму IRS 22. Вы можете получить форму IRS 22 в местной налоговой инспекции. Вы также можете подать онлайн через налоговую инспекцию Португалии. 

Португальский корпоративные налоговые вычеты и кредиты

Корпоративный налог в Португалии уплачивается с чистой прибыли. Следующие суммы могут быть вычтены как затраты для получения суммы чистой прибыли:

  • производственные и производственные расходы
  • затраты на оплату труда
  • расходы, связанные с консервацией и ремонтом
  • маркетинговые расходы
  • финансовые расходы, связанные с бизнесом (например, страхование, аренда, счета)
  • административные расходы, связанные с бизнесом
  • расходы на любые провизии, необходимые для повседневного ведения бизнеса
  • любые расходы на исследования и анализ
  • расходы на налоговое планирование
  • износ и амортизация
  • реализованные потери капитала
  • возмещение, выплачиваемое по не застрахованным рискам

В качестве налоговых льгот допускаются следующие:

  • отчисления на международное двойное налогообложение
  • отчисления относительно налоговых льгот
  • специальные вычеты по авансовым платежам (если платежи осуществляются двумя частями в марте и октябре, а не тремя частями в июле, сентябре и декабре)

НДС в Португалии

НДС в Португалии ( Imposto Sobre o Valor Agregado , или сокращенно IVA) был установлен в 1986 году и уплачивается всеми предприятиями с оборотом более 10 000 евро на облагаемых налогом товарах и услугах.

В Португалии действуют три ставки НДС:

  • Общая ставка 23% на налогооблагаемые товары и услуги
  • Промежуточная ставка 13% на продукты питания и напитки, товары и услуги
  • Снижение ставки на 6% на некоторые предметы первой необходимости, включая определенные продукты питания (мясо, фрукты, овощи, крупы и т. Д.), Книги, газеты, медикаменты, транспорт и проживание в гостинице.

Отдельные ставки НДС применяются на португальских островах Мадейра (22% / 12% / 5%) и Азорские острова (18% / 9% / 4%). Если у вас есть бизнес, который облагается НДС в Португалии, вам необходимо получить номер НДС.

В Португалии этот номер НДС называется NIF ( Numero de Identificacao Fiscal ) для частных лиц или NIPC ( Numero de Identificacao de Pessoa Colectiva ) для компаний. НДС подлежит уплате налоговому органу Португалии через семь дней после отчетных крайних сроков, ежеквартально или ежемесячно.

Португальские взносы на социальное обеспечение

Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью в Португалии, вы будете нести ответственность за взносы в систему социального обеспечения.  Принимая во внимание, что взносы занятых работников пополняются за счет выплат их работодателей, работающие не по найму должны платить весь взнос самостоятельно.

Все работающие не по найму работники в Португалии, зарабатывающие более 2 573,40 евро, должны платить свои взносы через португальское социальное обеспечение ( Seguranca Social ). Общая ставка взносов для самозанятых работников в Португалии составляет 29,6%. Платежи должны производиться ежемесячно в период с 1-го по 20-е число месяца.

Социальное обеспечение для самозанятого работника:

Вы имеете право на пособие по безработице, пособие по болезни, пособие по уходу за ребенком, семейное пособие, пособие по инвалидности, пенсию по старости и пенсию по случаю потери кормильца.

Видео

5 1 оценка

Рейтинг статьи

Налоги для фрилансеров

Я предполагаю, что вы в США. Если нет, то, что я здесь говорю, неприменимо. Сожалею.

Здесь есть ряд переменных. Я занимался фрилансом, хотя это всегда было побочным эффектом «обычной» работы. Является ли фриланс вашим единственным доходом или это побочная линия? Вы создали корпорацию или компанию с ограниченной ответственностью, или вы делаете это в качестве индивидуального предпринимателя? Когда вы будете задавать вопросы «новичкам», я предполагаю, что вы не выполнили все необходимые документы для создания корпорации или LLC.

Независимо от всего вышеперечисленного, вы по-прежнему подаете налоги один раз в год, как вы привыкли.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы будете сообщать о доходах фрилансеров в Приложении C. (Существуют различные формы для корпораций и LLC.) Это может быть дополнением к доходу от обычной работы, или это может быть ваш единственный доход ,

На 1040 есть поле для отчета о доходе по графику C и добавления его к вашему общему доходу. Затем вы обычно рассчитываете налоги, основываясь на вашем общем доходе из всех источников: постоянная работа, фриланс, прирост капитала, что угодно.

Если доход фрилансера невелик по сравнению с вашей обычной работой, вы можете просто добавить график С в налоговую декларацию, и это уменьшит ваш возврат или добавит к вашей задолженности.

Если доход фрилансера является вашим единственным доходом или является большим по сравнению с вашей обычной работой, то вы должны делать ежеквартальные сметные выплаты. По сути, вам нужно угадать, сколько денег вы заработаете, рассчитать налог на это, а затем отправлять правительству 1/4 этой суммы каждые 3 месяца. Это та же идея, что и удержание из зарплаты с обычной работы, за исключением того, что вы удерживаете от себя. Затем в конце года вы подаете декларацию, и если ваша оценка неверна, вы должны больше денег или получите возмещение. Так что это в принципе не имеет значения, если ваша оценка немного не так. Все будет улажено, когда вы подадите декларацию. Тем не менее, вы не можете оценить слишком низко. Если ваша оценка слишком низкая, вам придется заплатить штрафы. Существует штраф, если ваши предполагаемые платежи: (а) менее 90% от вашей задолженности; и (б) как минимум на 1000 долларов меньше, чем вы должны; и с) меньше, чем вы должны были в прошлом году. ( https://www.irs.gov/bususiness/small-busoples-self-employed/estimated-taxes )

Я не знаю ни одного правила об уплате налогов с доходов, превышающих 400 долларов. В любой форме, которую я когда-либо видел, нет места, где написано «вычти первые 400 долларов». Если ваш внештатный заработок небольшой, например, если кто-то заплатил вам 50 долларов за одноразовую работу, это, вероятно, технически налогооблагаемый доход, но это никого не волнует. IRS не придет за вами, потому что вы не смогли объявить 50 долларов разных поступлений. В некоторых случаях клиенты должны выслать вам 1099, если они заплатят вам более 600 долларов, возможно, это то, о чем вы слышали. Но по закону весь ваш внештатный доход облагается налогом. Ну, я должен сказать, что прибыль от внештатной работы облагается налогом. Вы можете вычесть расходы из дохода. Но посмотрите на формы и инструкции: существует множество правил о том, что можно вычесть, когда и как. То, что вы считаете что-то бизнес-расходом, не означает, что IRS признает его бизнес-расходом.

Да, вы можете подать в электронном виде. Если вы ранее подали налоги в электронном виде, это делается точно так же. Единственное отличие состоит в том, что теперь у вас есть добавленный график С к вашим налогам и, возможно, дополнительные связанные формы. Если метод, который вы использовали для подачи налоговых деклараций в прошлом, не обрабатывает доход по графику C, вам придется приобрести другое программное обеспечение. Существует множество программных пакетов, которые поддерживают расписание C. Я годами пользуюсь H & R Block, до этого я пользовался TurboTax, я уверен, что есть и другие. Возможно, бесплатные веб-сайты не поддерживают это.

Доходы и налоги фрилансера из РФ

Доходы и налоги фрилансера из РФ

Декларирование доходов и уплата налогов

Автор: Elena
Обновлено на этой неделе

Почему фрилансер должен платить налог c дохода в Solar Staff?

  • Фрилансер не является сотрудником организации Заказчика или Генподрядчика
    Сервис выплачивает вознаграждения фрилансерам за разовые услуги или работы на основании публичной оферты, где фрилансер выступает субподрядчиком для иностранной компании Solar Staff. Субподрядчик не является сотрудником организации Заказчика, пригласившей его/ее в сервис, равно как и не является сотрудником Solar Staff. Соответственно, правовые нормы трудового законодательства РФ не применимы для фрилансеров из России, работающих через сервис Solar Staff.

  • Solar Staff – иностранный Генподрядчик, и не является налоговым агентом фрилансера из РФ
    Компания Solar Staff зарегистрирована в иностранной юрисдикции.  Доход фрилансера, полученный в сервисе, подлежит декларированию как доход, полученный от источника, находящегося за пределами РФ. Налог на доходы фрилансер уплачивает самостоятельно согласно законодательству РФ, в зависимости от официального налогового статуса.  

Когда и как платить налоги? 

В таблице ниже можно ознакомиться с действующими сроками декларирования дохода и уплаты налогов в зависимости от налогового статуса* фрилансера:

 *ВАЖНО! Согласно Условиям использования интерактивного сервиса Solar Staff необходимо, чтобы ваш актуальный налоговый статус соответствовал заявленному в сервисе Solar Staff.

Важные инструкции и статьи 

Если у вас остались вопросы, напишите нам в онлайн-чат из личного кабинета Solar Staff или отправьте письмо на [email protected] для получения дополнительной консультации. 

Какой налог для фрилансера, нужно ли платить?

Удаленная работа все больше и больше набирает популярность во всем мире. В 2020 в Казахстане зарегистрировано более 1,5 миллионов фрилансеров. Несомненно, развитие пандемии сыграло немаловажную роль в желании населения работать именно в таком формате. Адаптированность к современным реалиям и знание законов Республики Казахстан помогут вам работать без зачисления в штат, сохраняя при этом регламентированные трудовым правом социальные гарантии. 

Какой налог в Казахстане необходимо платить фрилансерам? Как зарегистрироваться самозанятым? Отвечаем на самые распространённые вопросы в сфере правовой основы фриланса. 

Кто считается фрилансером? 

Понятие фрилансер не закреплено законодательно. Как правило, мы понимаем под этим термином работников, которые не состоят в штате какой-либо компании и не заключают трудовой договор с работодателем. Отношения фрилансера и работодателя регулируются нормами гражданско-правового договора. (Подробнее о разнице между трудовым договором и договором ГПХ читайте здесь). 

В некоторых случаях работодатели стремятся перевести штатных сотрудников на удаленную работу с целью уклонения от уплаты налогов. В таком случае при возникновении спорных вопросов и их судебного урегулирования договор ГПХ может быть признан трудовым, а значит и ответственность работодатель будет нести согласно нормам трудового права Республики Казахстан. (О том, в каких случаях договор ГПХ может быть признан трудовым, читайте здесь). 

Минусы такого типа отношений для сотрудников очевидны – отказываясь от заключения трудового договора вы лишаете себя социальных и пенсионных гарантий, которые регламентируются ТК Республики Казахстан. 

Фрилансер или штатный сотрудник? 

С развитием пандемии многие специалисты были переведены на удаленную работу. Вынужденная мера защиты от вируса открыла глаза на перспективность такого формата работы как для многих специалистов, так и для работодателей. При этом, незнание законодательства позволяет недобросовестным нанимателям обозначать должность сотрудника как «внештатную», что позволяет уклоняться от уплаты налогов и соблюдения социальных гарантий перед работником. 

Обратите внимание! Понятие «внештатный сотрудник» незаконно!! На любого работника, исполняющего определенные обязательства постоянного характера распространяются нормы трудового права РК вне зависимости от того работает ли он в офисе, или исполняет обязанности из дома. Даже если вы работаете удаленно, работодатель должен соблюдать временной регламент рабочего дня и вносить соответствующие налоговые отчисления. 

Может ли фрилансер претендовать на сохранение социальных гарантий? 

Если фрилансер оказывает услуги юридическому лицу – необходимо заключить с нанимателем договор ГПХ. В этом случае работодатель даже при краткосрочном найме должен удерживать 10% оплаты труда в качестве пенсионного взноса и ИПН. Размер ИПН в Казахстане составляет 10% – для всех видов доходов; 5 % – для дивидендов.

Социальные медицинские отчисления также выплачивает работодатель. В 2021 году размер взноса на ОСМС составляет 2% от заработной платы сотрудника. 

Налоги и регистрация фрилансеров

Осуществлять предпринимательскую деятельность в Казахстане фрилансер может двумя основными способами: 

1) зарегистрировавшись в качестве самозанятого;

2) оформив ИП. 

ИП

Регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя необходимо, если вы планируете использовать труд наемных сотрудников, или если ваш доход превышает 12-кратный минимальный размер заработной платы (в 2021 году: 42 500 * 12 = 630 000 тенге).

Помимо прочих налоговых отчислений, держатели ИП обязаны оплачивать социальное медицинское страхование. Размер взноса для индивидуальных предпринимателей установлен в размере 5 % от 1,4-кратного МРП (Размер МРП в 2021 году — 2 917 тенге). Размер прочих социальных отчислений в 2021 году составляет 3,5 % от получаемого дохода, который предприниматель определяет самостоятельно. Также предприниматель обязан вносить социальные отчисления в виде 3,5 % от заработной платы на каждого работника.

ЕСП и регистрация в качестве самозанятого

Регистрация в качестве самозанятого в Республике Казахстан происходит автоматически после внесения первого платежа ЕСП. 

Такая процедура внесения налоговых отчислений не предполагает необходимости в составлении отчетности и бухгалтерского учета, что существенно сокращает риск попадания в статус бездействующего налогоплательщика и получения соответствующих административных взысканий. 

Использовать ЕСП, согласно ст. 774 Налогового кодекса РК, могут физические лица, не использующие труд наёмных работников, а также те, чей доход не превышает 1 175 МРП в год.  

Не могут использовать ЕСП и физические лица, оказывающие услуги юридическим компаниям. В этом случае фрилансеру необходимо заключить с нанимателем договор гражданско-правового характера и уже работодатель будет обязан вносить соответствующие налоговые отчисления. 

ЕСП состоит из суммы индивидуального подоходного налога и других социальных платежей необходимых для сохранения социальных гарантий в Республике Казахстан. Размер взноса составляет:

  • 1 МРП в городах республиканского и областного значения, а также в столице;
  • 0,5 МРП в других населенных пунктах.

Можно ли не платить? 

Внесение ЕСП не является обязательным для граждан Республики Казахстан. Однако, этот вид налога позволяет самозанятым сохранять социальные и медицинские гарантии. 

Так, фрилансер не будет числиться в базе ОСМС, если не вносит соответствующих налоговых отчислений, а значит медицинское обслуживание для таких людей будет стоить в разы дороже.

Налог на самозанятость (налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание)

Следует отметить, что всякий раз, когда упоминается налог на самозанятость, он относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и не включает какие-либо другие налоги, которые могут взиматься с самозанятых лиц. требуется для подачи. Приведенный ниже список не следует рассматривать как исчерпывающий. Другая информация может быть подходящей для вашего конкретного вида бизнеса.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость — это налог, состоящий из налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, в первую очередь для физических лиц, которые работают на себя.Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые из заработной платы большинства наемных работников.

Вы сами рассчитываете налог на самозанятость (налог SE), используя Таблицу SE (форма 1040 или 1040-SR). Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание большинства наемных работников рассчитываются их работодателями. Кроме того, при расчете скорректированного валового дохода вы можете вычесть эквивалентную работодателю часть налога на SE. Наемные работники не могут удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Ставка налога на самозанятость

Ставка налога на самозанятость составляет 15.3%. Ставка состоит из двух частей: 12,4% для социального обеспечения (страхование по старости, на случай потери кормильца и инвалидности) и 2,9% для Medicare (больничное страхование).

В 2020 году первые 137 700 долларов вашей комбинированной заработной платы, чаевых и чистой прибыли облагаются любым сочетанием части социального страхования налога на самозанятость, налога на социальное обеспечение или налога на пенсию с железнодорожников (уровень 1). Сумма увеличилась до 142 800 долларов на 2021 г. (налоговые ставки SE за предыдущий год см. В Приложении SE для этого года).

Вся ваша комбинированная заработная плата, чаевые и чистая прибыль в текущем году облагаются любым сочетанием 2,9% части налога на самозанятость в рамках программы Medicare, налога на социальное обеспечение или пенсионного налога (уровень 1).

Если ваша заработная плата и чаевые облагаются либо налогом на социальное обеспечение, либо частью первого уровня пенсионного налога с железной дороги, либо и тем, и другим, и их общая сумма составляет не менее 137 700 долларов, не платите 12,4% -ную часть налога на социальное обеспечение в размере 12,4% налога SE на любую вашу сумму заработок. Однако вы должны заплатить 2.9% Medicare, часть налога SE со всей вашей чистой прибыли.

Дополнительная налоговая ставка Medicare в размере 0,9% применяется к заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости сверх пороговой суммы, полученной в налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2012 года. Для получения дополнительной информации см. Вопросы и ответы на странице «Дополнительный налог». .

Если вы используете налоговый год, отличный от календарного, вы должны использовать налоговую ставку и максимальный предел дохода, действующие в начале вашего налогового года.Даже если налоговая ставка или предел максимального дохода изменятся в течение налогового года, продолжайте использовать ту же ставку и лимит в течение всего налогового года.

Учет налога на самозанятость

Вы можете вычесть часть налога на самозанятость, эквивалентную работодателю, при расчете скорректированного валового дохода. Этот вычет влияет только на ваш подоходный налог. Это не влияет ни на ваш чистый доход от самозанятости, ни на ваш налог на самозанятость.

Если вы подадите форму 1040 или 1040-SR, Приложение C, вы можете иметь право потребовать налоговую льготу на заработанный доход (EITC).Узнайте больше о EITC или воспользуйтесь помощником EITC, чтобы узнать, имеете ли вы право.

Удержание налога на медицинское страхование для самозанятости

В соответствии с разделом 2042 Закона о рабочих местах в малом бизнесе, вычет для целей подоходного налога разрешен самозанятым лицам на стоимость медицинского страхования. Этот вычет учитывается при расчете чистой прибыли от самозанятости. См. Инструкции к форме 1040 или 1040-SR и Schedule SE для расчета и запроса удержания.

Кто должен платить налог на самозанятость?

Вы должны заплатить налог на самозанятость и подать Приложение SE (форма 1040 или 1040-SR), если применимо одно из следующих условий.

  • Ваш чистый доход от самозанятости (исключая доход церковного служащего) составлял 400 долларов и более.
  • Ваш доход служащего церкви составлял 108,28 долларов или больше.

Как правило, ваш чистый доход от самозанятости облагается налогом на самозанятость. Если вы работаете на себя в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика, вы обычно используете Таблицу C для расчета чистой прибыли от самозанятости.

Если у вас есть заработок, облагаемый налогом на самозанятость, используйте Schedule SE, чтобы рассчитать свой чистый доход от самозанятости. Прежде чем рассчитывать свой чистый доход, обычно необходимо рассчитать общий доход, облагаемый налогом на самозанятость.

Примечание: Правила налогообложения самозанятости применяются независимо от того, сколько вам лет и даже если вы уже получаете социальное обеспечение или Medicare.

Семейные опекуны и налог на самозанятость

Особые правила применяются к работникам, оказывающим услуги на дому престарелым или инвалидам (лицам, обеспечивающим уход).Опекуны, как правило, являются сотрудниками лиц, которым они предоставляют услуги, потому что они работают в домах у престарелых или инвалидов, и эти люди имеют право указывать опекунам, что необходимо сделать. Более подробную информацию см. На странице «Налог на семейные опекуны и самозанятость» и в публикации 926.

Как платить налог на самозанятость

Для уплаты налога на самозанятость у вас должен быть номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

Получение номера социального страхования

Если у вас никогда не было SSN, подайте заявление на его получение, используя форму SS-5 «Заявление на получение карты социального обеспечения». Вы можете получить эту форму в любом офисе социального обеспечения или по телефону (800) 772-1213. Загрузите форму с веб-сайта номера социального страхования и карты.

Получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика

IRS выдаст вам ITIN, если вы являетесь иностранцем-нерезидентом или постоянно проживающим лицом, и у вас нет и вы не имеете права на получение SSN.Чтобы подать заявление на получение ITIN, заполните форму W-7, заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в IRS в формате PDF.

Уплата налога на самозанятость с исчисленными налогами

Как частный предприниматель, вам, возможно, придется подавать расчетный налог ежеквартально. Вы можете использовать эти расчетные налоговые платежи для оплаты налога на самозанятость. См. Страницу «Расчетные налоги» и Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог» для получения дополнительных сведений об уплате налога на самозанятость с помощью расчетных налогов.

Минимум фрилансеров, который должен заработать для подачи налоговой декларации

Как вы думаете, какой минимум нужно заработать, чтобы подать налоговую декларацию в 2020 году?

4000 долларов? 8000? 15000 долларов?

Вот таблица федеральных требований к подаче заявок:

Статус подачи Возраст на 31 декабря 2019 г. Валовой доход
Одиночный До 65 лет $ 12 200
65 и старше $ 13 850
Женат, подает совместную регистрацию До 65 лет (оба) 24 400 долл. США
65 или старше (оба) 27 000 долл. США
В браке подача раздельно $ 12 200
Глава домохозяйства До 65 лет 18 350 долл. США
65 и старше $ 20 000
Соответствующая вдова До 65 лет 24 400 долл. США
65 и старше 25 700 долл. США

Означает ли это, что если я фрилансер и холост, мне не нужно подавать заявление, если мой валовой доход меньше 12 200 долларов? Нет.

Если вы фрилансер, минимум, который вам нужно подать налоговую декларацию, не соответствует ни одному из вышеперечисленных. Сумма, которую вам нужно заработать и подать налоговую декларацию, составляет 400 долларов. Да. Это не опечатка. Это 400 долларов.

Для ясности, это не относится к группе людей, которые называют себя фрилансерами и которым платят по системе W-2. Это верно для фрилансеров, которым платят за всю сумму, которую они зарабатывают, не удерживают никаких налогов и имеют или должны декларировать свой доход на 1099.

Почему число 400 долларов? Хотя вы можете не платить подоходный налог, как фрилансер, вы должны платить налоги на самозанятость в дополнение к обычным подоходным налогам. Налоги на самозанятость начинаются, если вы зарабатываете 400 долларов и более. Следовательно, вы должны подать налоговую декларацию, если ваш валовой доход составляет 400 долларов США или более.

Если у вас есть деловые расходы, которые следует учитывать, не ждите, что IRS узнает об этом. Вы должны подать Приложение C или Приложение C-EZ, в котором указаны ваши расходы. Таким образом может получиться так, что вы не должны платить налоги за самозанятость.

Например, вы заработали 5600 долларов в качестве фрилансера, но у вас были 5300 долларов расходов. Ваша чистая сумма составляет 300 долларов. В результате у вас не будет никаких налогов, ни подоходного налога, ни налога на самозанятость. Однако вы должны подать декларацию, потому что вы собрали 400 долларов или больше. Если вы этого не сделаете, вы вполне можете получить письмо от IRS со счетом и просьбой объяснить, почему вы не должны быть должны эти деньги. Я считаю, что лучше подать декларацию и избегать переписки.

Если вы заработали 5600 долларов и у вас было 4600 долларов расходов, ваша чистая сумма составит 1000 долларов.У вас не будет подоходного налога, но вы должны будете платить налог на самозанятость и должны будете подавать налоговую декларацию.

Окончательное руководство по правильному налогообложению ваших внештатных сотрудников — Коллективный блог

Одна из самых мучительных задач, которые вы выполняете как фрилансер, — это уплата налогов. Сделайте это правильно, и вы почувствуете себя Марио после спасения принцессы Пич — верховным водопроводчиком Грибного Королевства.

Для фрилансера налоги сильно отличаются от налогов, когда вы работаете.Знание, какие шаги вам нужно предпринять в течение года и в течение налогового сезона, является ключевым моментом, если вы хотите избежать смертельной схватки с вашими налогами.

Чтобы помочь вам ориентироваться в сложном мире налогов для фрилансеров, мы написали это руководство, чтобы вы могли серьезно улучшить свою налоговую игру в следующем году.

Просто имейте в виду, что, хотя мы приложили все усилия, чтобы эта информация была актуальной и точной, она не является юридической консультацией и не может рассматриваться как замена юридической консультации.Если у вас есть какие-либо налоговые вопросы, всегда лучше проконсультироваться с налоговым экспертом или юристом, который направит вас в правильном направлении.

Налоги для сотрудников по сравнению с фрилансером

Когда вы работаете, вам не нужно слишком беспокоиться о своих налогах.

Это потому, что ваш работодатель рассчитывает, сколько денег необходимо удержать из вашей зарплаты. Затем эти налоги уплачиваются непосредственно в IRS и налоговый департамент штата. Ваша единственная обязанность — ежегодно подавать налоговую декларацию.

Но что происходит, если вы работаете не по найму? Теперь вы работаете как собственный босс, а это значит, что никто другой не позаботится обо всех этих налоговых требованиях за вас. # Обязанности

Все может быстро усложниться, так как вы должны платить налоги непосредственно в IRS и в свой штат посредством периодических налоговых деклараций. О, и вам также нужно будет подсчитать, сколько вы должны.

Кроме того, чтобы подавать документы, вам необходимо вести точный учет доходов и расходов вашего бизнеса.И не забываем о годовой налоговой декларации, ее тоже нужно подавать…

Вдобавок ко всему, налоговый сезон сложнее, потому что вы не просто указываете сумму в своем W2. Вместо этого вам нужно будет сообщать обо всем своем внештатном доходе и требовать удержания. #MakeTheResponsibilityStopAlready

Хорошие новости: Благодаря многочисленным вычетам, которые фрилансеры могут делать при подаче налоговой декларации, они часто в конечном итоге платят меньше налогов, чем сотрудники, получающие аналогичный доход.

Налоги, которые должны платить фрилансеры

Все уровни правительства — федеральный, штат штата и местный — будут взимать с вас налоги.

Это означает, что вам необходимо ознакомиться с требованиями к каждому из них. Не волнуйтесь; мы все разберем для вас.

Федеральные налоги

Начнем с федеральных налогов. Это, вероятно, станет вашим самым большим налоговым бременем.

Вот что вам нужно знать:

  • Вы должны будете платить подоходный налог с населения с прибыли, которую получает ваш внештатный бизнес.
  • Не позднее 15 апреля каждого года подавать годовую налоговую декларацию в IRS. Это показывает ваш доход и отчисления за предыдущий год, а также примерную сумму налога, которую вы уплатили за это время.
  • Самостоятельно занятые фрилансеры имеют право на получение пособий Social Security и Medicare после выхода на пенсию, как и сотрудники, поэтому вы должны платить налоги на Social Security и Medicare, чтобы финансировать эти программы. Часто называемые налогами на самозанятость или налогами на SE, вы должны платить их, если ваш чистый годовой доход от самозанятости составляет 400 долларов США или более.
Если вы нанимаете сотрудников:
  • Вы должны будете платить федеральный налог на трудоустройство своих сотрудников. Они состоят из половины налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание ваших сотрудников и всего их федерального налога по безработице.
  • Вы должны удержать вторую половину налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание ваших сотрудников, а также все их подоходные налоги из их зарплаты.
  • Вы должны платить эти налоги ежемесячно или раз в два месяца посредством электронного депозита в IRS.
  • Ведите записи, чтобы вы могли правильно подавать ежеквартальные и годовые налоговые декларации в IRS.

Государственная пошлина

В то время как большинство фрилансеров, как правило, сосредотачиваются на федеральном подоходном налоге и налогах на занятость, в каждом штате также есть свои собственные налоги, которые вам нужно будет платить.

  • Все штаты, кроме Аляски, Флориды, Невады, Южной Дакоты, Техаса, Вашингтона и Вайоминга, имеют свои собственные подоходные налоги для предприятий и фрилансеров.
  • В большинстве штатов вам придется платить подоходный налог штата в течение года в виде ориентировочной суммы налогов.Обычно они уплачиваются одновременно с расчетными федеральными налогами.
  • Подайте годовую налоговую декларацию штата в налоговый отдел штата.

Примечание: Каждый штат имеет свои собственные налоговые формы и процедуры, поэтому обратитесь в налоговый департамент своего штата, чтобы узнать о требованиях и получить необходимые формы. Найдите налоговое агентство своего штата на веб-сайте IRS.

Если вы нанимаете сотрудников:
  • Вам, скорее всего, придется удержать подоходный налог штата из зарплаты ваших сотрудников, а затем отправить эти деньги в налоговый департамент штата.
  • Вы должны будете предоставить сотрудникам страхование компенсации по безработице, уплатив налоги в ваше государственное агентство по выплате пособий по безработице.
Создаете ООО для своего внештатного бизнеса?

Возможно, вам придется заплатить дополнительные налоги, в зависимости от вашего штата.

Например, если ваша LLC была создана или зарегистрирована для ведения бизнеса в Калифорнии, вы должны заплатить минимум 800 долларов США ежегодного налога на LLC в Калифорнийский налоговый совет по франчайзингу, даже если ваша LLC не получает дохода.Кроме того, калифорнийские LLC также должны подавать собственную налоговую декларацию в Калифорнии.

Щелкните здесь , чтобы прочитать о налогах для LLC в Калифорнии.

Местные налоги

Как фрилансер, работающий не по найму, вам, возможно, придется платить местные налоги.

  • Примерно 5000 городов, округов и других местных юрисдикций взимают собственные подоходные налоги. Нью-Йорк — самый известный пример.
  • В некоторых регионах также взимаются ежегодные сборы за регистрацию бизнеса или налоги на бизнес.
  • Вы можете проверить веб-сайт местного правительства или местной торговой палаты, чтобы узнать, нужно ли вам платить местные налоги.

Налог с продаж

Наконец, есть налоги с продаж, которые иногда необходимо платить, когда вы ведете внештатный бизнес.

  • Практически во всех штатах, а также во многих муниципалитетах действуют те или иные налоги с продаж. Единственными штатами без налога с продаж являются Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон.
  • Во всех штатах, где действуют налоги с продаж, они будут взиматься с продажи товаров или продуктов населению.Если вы предоставляете услуги только клиентам, вам, вероятно, не стоит беспокоиться о налоге с продаж.
  • В большинстве штатов налоговые службы либо вообще отсутствуют, либо облагаются налогом только определенные услуги. Заметные исключения: Гавайи, Нью-Мексико, Южная Дакота и Западная Вирджиния. Они облагают налогом с продаж все услуги, за некоторыми исключениями.
  • Если предоставляемые вами продукты или услуги облагаются налогом с продаж, вам необходимо заполнить заявление, чтобы получить разрешение штата по налогу с продаж.Многие штаты налагают штрафы, если вы совершаете продажу до получения разрешения, поэтому рекомендуется заранее найти налоговое агентство штата и получить информацию, необходимую для получения разрешения.

Как подавать налоговую декларацию в качестве фрилансера

Федеральный подоходный налог и налог штата, а также налоги на самозанятость, вероятно, составят большую часть налогов, которые вы будете платить как фрилансер.

Большинство фрилансеров подают налоговые декларации как индивидуальные предприниматели.Это тот случай, независимо от того, владеют ли они лично всеми своими бизнес-активами или создали ООО.

Итак, что вам нужно знать о подаче налоговой декларации как индивидуальному предпринимателю?

  • Вы и ваш бизнес считаются одним и тем же в налоговых целях. Укажите доход или убытки, которые вы получаете от своего бизнеса, в своей личной налоговой декларации (форма IRS 1040).
  • Если вы получаете прибыль, деньги добавляются к любому другому доходу, который у вас есть. Это может быть процентный доход со сберегательного счета или доход вашего супруга (-и), если вы состоите в браке и подаете совместно.Затем общая заработанная сумма облагается налогом

Примечание о вычетах:

Вы имеете право вычесть все связанные с вашим бизнесом расходы, такие как пробег, аренда офиса, оборудование и страховка!

  1. Заполните форму IRS SE, налог на самозанятость. Он используется для отчетности и уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь за год.
  1. Добавьте налог SE к подоходному налогу в своей налоговой декларации (форма 1040), чтобы определить общую сумму налога, подлежащего уплате за год.

Ого, как много форм! Но не волнуйтесь, как только вы освоитесь, вы сразу же перейдете с одного уровня на другой.

Что делать, если вы создали ООО?

Если у вашей LLC только один владелец (как правило, в случае с фрилансерами), она считается неучтенной организацией для целей IRS.

Что это значит? Проще говоря, это как если бы LLC не существует для целей налогообложения, поэтому к вам относятся точно так же, как к индивидуальному предпринимателю.

Если у вашей LLC два или более владельцев, она обычно облагается налогом так же, как и партнерство.

Что делать, если вы хотите, чтобы вас облагали налогом как корпорация?

Вам не нужно подавать налоговую декларацию в качестве индивидуального предпринимателя, если вы ведете внештатный бизнес с одним владельцем. Вместо этого вы можете создать корпорацию или выбрать форму налогообложения S Corp, если вы управляете LLC.

Налоги как корпорация значительно усложняют вашу налоговую жизнь, поэтому неплохо обсудить плюсы и минусы со специалистом по налогам.

Так что же такого сложного в корпорации?

Во-первых, вам нужно будет работать наемным работником в своей корпорации и платить себе разумную зарплату.

Во-вторых, бизнес должен будет подать собственную налоговую декларацию.

Однако стоит отметить, что иногда действительно можно сэкономить на налогах с помощью корпоративного налогообложения. Это более вероятно, если вы являетесь налогоплательщиком с более высоким доходом и зарабатываете не менее 100–200 000 долларов в год.

Проверьте Самые умные бизнес-единицы для фрилансеров , чтобы узнать больше о различных формах, которые может принимать внештатный бизнес, а также о плюсах и минусах каждого из них.

Налоговые ловушки, которых следует избегать, если вы фрилансер

Налоговые ловушки: это как те виноградные лозы в Марио с острыми зубами. Вы хотите избежать их любой ценой !! И когда дело доходит до работы фрилансером, есть две основные ловушки, о которых вам следует знать.

Неуплата исчисленных налогов

Как мы упоминали ранее, когда вы работаете в качестве сотрудника, ваш работодатель обычно удерживает налоги из вашей зарплаты и отправляет деньги в IRS.

Когда вы работаете в качестве фрилансера, работающего не по найму, клиенты или покупатели не удерживают деньги из вашего вознаграждения. Вы должны полностью выплатить то, что должны.

Как фрилансер, вы не должны ждать до 15 апреля, чтобы уплатить налоги единовременно вместе с вашей годовой налоговой декларацией. Вместо этого вам обычно приходится делать четыре ежеквартальных налоговых платежа (называемых расчетными налогами) в течение года.

Вы должны заплатить ориентировочные налоги, если планируете иметь задолженность по федеральным налогам не менее 1000 долларов за год.IRS наложит штраф, если вы недоплатите предполагаемую сумму налогов.

Если вы не заплатите предполагаемые налоги по пути, вы можете столкнуться с большим налоговым счетом в конце года, и у вас может не хватить денег для его оплаты.

Чтобы убедиться, что у вас есть деньги для уплаты ориентировочных налогов, каждый раз, когда вам платят, откладывайте деньги, которые вам понадобятся для покрытия ваших подоходных налогов, а также налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Вот как подать четыре расчетных налоговых платежа:

Доход, полученный за период: Расчетный налог:
1 января — 31 марта 15 апреля
1 апреля — 31 мая 15 июня
1 июня — 31 августа 15 сентября
1 сентября — 31 декабря 15 января следующего года

Наконечник Pro:

Многие фрилансеры открывают отдельный банковский счет только для того, чтобы откладывать деньги на налоги.

Внесите часть каждого платежа, который вы получаете от клиентов, чтобы получить некоторую уверенность в том, что у вас будет достаточно денег для покрытия налогов в срок.

Сумма депозита будет зависеть от вашего дохода, налоговых ставок вашего федерального правительства и штата, а также ваших налоговых вычетов, но вам, скорее всего, потребуется внести 25-50% от вашей заработной платы.

Невозможность вести учет

Еще одна большая ошибка, которую делают многие фрилансеры, — это не ведение надлежащей деловой документации.В конце концов, без надлежащего учета доходов и расходов вам будет сложно подготовить точные налоговые декларации.

Кроме того, если вы когда-либо проходили аудит IRS, вы можете потерять ценные налоговые вычеты, если у вас нет записей, подтверждающих эти вычеты.

Вот пример: тысячи фрилансеров лишились вычетов за свой бизнес из-за того, что они не вели адекватный журнал своей деловой активности.

В конечном итоге потеря вычетов из-за плохой отчетности стоит дорого.В зависимости от вашего дохода каждый потерянный доллар стоит от 25 до 50 центов дополнительных налогов.

Какие типы записей вам нужно вести? Это зависит от характера вашего бизнеса.

Но вам действительно нужно вести учет каждого пенни, который вы потратили на свой бизнес, и каждого пенни, который вы получаете.

Кроме того, хотя некоторые расходы необходимо подтверждать квитанцией, для многих меньших расходов (менее 75 долларов США) квитанция не требуется.

Совет для профессионалов: Существует множество очень полезных пакетов программного обеспечения для бухгалтерского учета, в том числе предназначенных для индивидуальных предпринимателей.Это может помочь вам вести надежную деловую отчетность. Нашим любимым бухгалтерским программным обеспечением для фрилансеров является QuickBooks Online.

Нужна дополнительная помощь с налогами? Коллектив может помочь

Если вся эта информация немного ошеломляет, мы ее понимаем. Вы не одиноки, если чувствуете себя сбитым с толку и измотаны тем, что ведете собственный бизнес и своевременно платите все необходимые налоги.

Вот почему в Collective мы разработали платформу, поддерживающую вас на каждом этапе.Когда вы зарегистрируетесь в Collective, мы поможем вам юридически открыть свой бизнес, пройдя через все формы, которые необходимо заполнить, чтобы сделать вашу компанию законной.

Затем мы предоставим вам панель инструментов, которую вы сможете использовать для отслеживания доходов и расходов вашего бизнеса. Кроме того, мы помогаем вам рассчитать налоги, которые вы должны, и напоминаем вам, когда вам нужно подавать квартальные налоги и годовую налоговую декларацию.

Думайте о Коллективе как о Луиджи для вашего Марио.

Вы не будете одиноки, и вам не придется беспокоиться о том, что вы забудете важные даты и крайние сроки, особенно когда речь идет о ваших налогах!

Стивен Фишман посвятил свою карьеру адвокату и автору написанию полезных, авторитетных и признанных руководств по налогам и коммерческому праву для малых предприятий, предпринимателей, независимых подрядчиков и фрилансеров.Он является автором более 20 книг и сотен статей, его цитировали в The New York Times, Wall Street Journal, Chicago Tribune и многих других публикациях. Среди его книг — Deduct It! Снизьте налоги для малого бизнеса, работая с независимыми подрядчиками и работая на себя: закон и налоги для независимых подрядчиков, фрилансеров и консультантов.

Наш веб-сайт содержит только общую информацию, и эту информацию нельзя воспринимать как юридическую, налоговую или финансовую консультацию.Вам следует проконсультироваться со своим адвокатом и / или налоговым консультантом, чтобы получить ответы на ваши конкретные вопросы.

Сколько вы должны заплатить налоги как фрилансер?

Самостоятельная занятость предполагает уникальные налоговые обязанности, включая составление бюджета по налогам, которые вы должны будете выплатить налоговой службе (IRS) в конце года.

Если у вас нет работодателя, удерживающего ваши налоги из вашей зарплаты, вы должны нести ответственность за расчет своего налогового бремени в течение года и откладывать достаточно денег для покрытия ваших платежей.

Может быть сложно подсчитать, сколько вы собираетесь платить в виде налогов, особенно если вы только начали заниматься фрилансом или не уверены, сколько вы будете зарабатывать. Узнайте больше о том, какие налоги вы должны как фрилансер и как составлять бюджет для квартальных налоговых платежей.

Когда платить ориентировочные налоги

Когда у вас удерживаются налоги из вашей зарплаты, IRS получает эти платежи через регулярные промежутки времени в течение года. Ожидается, что вы будете делать то же самое, что и фрилансер, уплачивая расчетные налоги.Это ежеквартальные налоговые платежи, которые вы отправляете в IRS каждые три месяца.

Вы должны платить ориентировочные налоги в течение года, если вы получаете доход внештатного сотрудника и ожидаете, что ваш долг в налоговый период составит 1000 долларов или более. Эти платежи должны быть налогом, который вы должны платить за свой доход за квартал, который только что произошел.

В большинстве штатов также требуется подавать ориентировочные налоги. Когда наступит срок выплаты этих платежей и сколько вам нужно будет отложить, будет зависеть от штата, в котором вы живете.В зависимости от того, где вы живете и получаете доход, вам, возможно, придется платить ориентировочные налоги более чем в одном штате.

Расчетные налоговые платежи подлежат уплате к определенным срокам. Расчетные налоги за год обычно подлежат уплате:

  • 15 апреля т.г.
  • 15 июня текущего года
  • 15 сентября т.г.
  • 15 января следующего года

IRS перенесла дату подачи налоговой декларации для физических лиц с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года, что дало вам чуть больше месяца для подачи налоговой декларации за 2020 год.Однако ваша расчетная сумма налогов все еще подлежит уплате 15 апреля. Этот срок не изменился.

Вы можете заплатить ориентировочные налоги онлайн или по почте.

В зависимости от вашего дохода и налога, который вы задолжали за предыдущий год, IRS может наложить дополнительные налоговые штрафы, если вы не платите квартальные налоги вовремя или если вы не платите достаточную сумму предполагаемых налогов. Однако даже если вы недоплатили предполагаемые налоги, вам, скорее всего, не придется платить налоговые штрафы, если:

  • Ваши расчетные налоговые платежи равны 100% вашего налогового бремени в предыдущем году
  • Вы оплатили не менее 90% налоговой суммы за текущий год
  • Ваша задолженность по налогам составляет менее 1000 долларов после вычета налогов и вычетов

Помните, что уплата ориентировочных ежеквартальных налогов не освобождает вас от необходимости подавать налоговую декларацию до Дня налогообложения следующего года.Вы по-прежнему должны подавать налоговые декларации в федеральный, штатный и местный налог. После того, как вы подсчитаете, сколько вы заплатили в виде ориентировочных налогов, вы сможете определить, имеете ли вы все еще задолженность по дополнительным налогам или имеете право на возврат налогов.

Расчет налоговых платежей для фрилансеров

Когда вы фрилансер, вы не просто обязаны платить подоходный налог. Вы также должны платить налог на самозанятость.

Налог на самозанятость — это ваши налоги FICA — налоги на Medicare и Social Security, которые ваш работодатель обычно удерживает из вашей зарплаты в дополнение к подоходному налогу.Когда вы работаете, вы платите половину, а ваш работодатель обязан платить вторую половину.

Когда вы работаете не по найму, вы считаете себя и своим работодателем, и своим собственным работником. Это означает, что вы должны оплатить весь счет самостоятельно. Налог на самозанятость составляет 15,3% от первых 142 800 долларов дохода, которые вы получаете, плюс 2,9% от всего, что вы заработаете сверх этого порога.

Часть налога на самозанятость «работодателя» вычитается как коммерческие расходы.

Поскольку фрилансеры должны вносить в бюджет как подоходный налог, так и налоги FICA, вам следует запланировать зарезервировать от 25% до 30% вашего налогооблагаемого дохода фрилансера для уплаты как ежеквартальных налогов, так и любых дополнительных налогов, которые вы должны при подаче налоговой декларации в апреле.

Вы можете использовать форму IRS 1040-ES для расчета предполагаемых налоговых платежей.

Оценка налогооблагаемого дохода

Вам не нужно откладывать от 20% до 30% от всех своего дохода, потому что у вас есть расходы, связанные с ведением вашего внештатного бизнеса. Вы заполните График C во время налогообложения, что позволит вам вычесть свои коммерческие расходы из общего дохода внештатных сотрудников, чтобы рассчитать свой налогооблагаемый доход.

Следите за своими вычитаемыми расходами в течение года, например:

  • Канцелярские товары
  • Путевые расходы
  • Пробег по служебным делам
  • Обслуживание домашнего офиса

Если вы проработали фрилансером несколько лет, вы должны иметь представление о своих коммерческих расходах и соответственно скорректировать предполагаемые налоговые платежи.

Если это ваш первый год работы фрилансером, вы можете прикинуть, сколько вам следует вычесть. Обычно безопаснее оценивать низко, чем высоко, чтобы избежать значительных дополнительных налогов в апреле.

После того, как вы вычтете эти расходы из ожидаемого дохода, вы сможете оценить процент своего дохода, который вам необходимо отложить для ежеквартальных налоговых платежей.

Всегда сохраняйте квитанции о вычитаемых коммерческих расходах. Вам нужно будет доказать эти расходы, если вы когда-либо будете проходить аудит.

Составление налогового бюджета

Чтобы платить налоги в качестве фрилансера, вам необходимо регулярно откладывать деньги как на ежеквартальные платежи, так и на любые дополнительные налоги, которые вы должны при подаче заявления. Есть несколько способов сделать это.

Откладывайте деньги, когда вам платят

Вместо того, чтобы пытаться угадать, сколько вы собираетесь заработать, или пытаться найти деньги, необходимые для оплаты налогового счета, вы можете решить, какой процент от своего дохода вы собираетесь платить в виде расчетных налогов.Затем откладывайте эту сумму из каждого платежа, который вы получаете как фрилансер.

Самый простой способ сделать это — создать сберегательный счет, который вы зарезервировали для уплаты налогов. Свяжите этот сберегательный счет с текущим счетом, на который вы вносите свой внештатный доход, а затем автоматически переводите часть этих денег на сберегательный счет каждый раз, когда делаете депозит.

По сути, это план с накоплением средств, который хорошо работает при несоответствующем доходе и реалиях вашего повседневного бюджета.

Оплата в конце месяца

В зависимости от частоты, с которой поступают платежи, может быть головной болью не забывать переводить часть каждого полученного платежа. Один из альтернативных методов может заключаться в том, чтобы подсчитать, сколько денег вы заработали в прошлом месяце, а затем отложить от 25% до 30%, прежде чем вы начнете оплачивать счета в следующем месяце.

Эта тактика предполагает, что вы уже откладываете часть своего дохода и что ваша учетная запись не пуста или не станет пустой при переводе налоговых денег.Если вы тратите все, что поступает на ваш счет, отложите деньги на налоги, прежде чем начнете оплачивать счета.

Оцените свой доход

Вы также можете оценить, сколько, по вашему мнению, вы заработаете за весь год в начале года, затем вычислите от 25% до 30% от этого и разделите на четыре в будущем. Это сумма, которую вы будете переводить в IRS каждый квартал.

Эта тактика хорошо работает, если вы несколько лет работаете на фрилансе. Вы можете просмотреть формы 1099-MISC, которые вы получили в прошлом году, а затем использовать их, чтобы оценить, сколько вы заработаете в следующем году.

Например, если вы оцениваете, что после вычета коммерческих расходов вы получите 60 000 долларов дохода фрилансера, вы можете запланировать выплату 25% от этой суммы, или 15 000 долларов. Это означает, что вам нужно будет откладывать 3 750 долларов в квартал на расчетные налоги.

Досрочная уплата расчетных налогов

Имейте в виду, что вам не нужно ждать наступления квартальной расчетной даты уплаты налогов, чтобы заплатить налоги как фрилансер. Вы просто не можете выйти за рамки этих дат, не подвергаясь штрафу.

Доход внештатного сотрудника часто бывает непостоянным, поэтому может быть полезно платить ориентировочные налоги, когда вы знаете, что у вас есть деньги, а не дожидаться окончания квартальных сроков. Если у вас особенно высокий доход в течение одного месяца, платите налоги раньше срока.

Например, если следующий крайний срок уплаты налогов — 15 сентября, но вы получили несколько платежей в августе и не ожидаете их в сентябре, уплатите налоги за третий квартал в августе. В противном случае вы рискуете потратить деньги, которые должны были откладывать на налоги.

Оплачивая налоги раньше, вы точно знаете, сколько вам придется потратить до конца августа и сентября.

Как облагаются налогом фрилансеры — Experian

Все больше и больше людей ищут побочные работы или становятся 100% фрилансерами после потери работы или сокращения рабочего времени в прошлом году. Однако важно понимать, как работают налоги, как фрилансер. Фрилансеры облагаются налогом как самостоятельно занятые люди, даже если они не создали официальную бизнес-структуру.

Исследование, проведенное в 2019 году платформой для фрилансеров Upwork, показало, что 57 миллионов взрослых американцев работали фрилансерами, причем доля тех, кто работает полный рабочий день, выросла с 17% в 2014 году до 28% в 2019 году. Эти цифры могут вырасти еще больше в результате пандемии коронавируса: В другом опросе Upwork обнаружил, что 47% менеджеров по найму с большей вероятностью будут использовать таланты-фрилансеры в будущем из-за пандемии.

Если вы один из миллионов американцев, которые работают внештатно хотя бы на полставки, или если вы задумываетесь о внештатной работе, вот как вы можете снизить налоговую нагрузку в своей налоговой ситуации.

Вы фрилансер?

В начале пути фрилансера многие люди не понимают, что IRS обычно рассматривает фрилансеров как самозанятых владельцев бизнеса. IRS обычно считает вас самозанятым, если вы:

  • Ведете бизнес в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика. Индивидуальный предприниматель самостоятельно владеет бизнесом. Фрилансеры, являющиеся индивидуальными предпринимателями, обычно предпочитают работать на одного или нескольких разных клиентов; в таких областях, как веб-разработка, написание текстов и графический дизайн.Независимый подрядчик обычно считается временным сотрудником и может обращаться в агентство, чтобы найти клиентов. Независимые подрядчики могут включать врачей, стоматологов и юристов.
  • Принадлежат к деловому партнерству. IRS определяет партнерство как два или более людей, которые вносят свой вклад в бизнес, например труд или деньги, и разделяют прибыль и убытки. Каждый партнер считается самозанятым, а не наемным работником. Пример партнерства — юридическая фирма.
  • Работайте на себя по совместительству. Например, вы можете работать полный рабочий день инженером, но у вас есть подрабатывающая мастерская по ремонту электроники. Или вы можете быть гигантом, например, водителем, разнорабочим, репетитором или виртуальным помощником.

Как работают налоги, если вы фрилансер?

Как частный предприниматель, вы, как правило, должны подавать годовую федеральную налоговую декларацию и платить предполагаемые федеральные налоги каждый квартал. Налоги, которые вы обычно должны платить:

  • Налог на самозанятость: Налог на самозанятость — это налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, который в первую очередь касается самозанятых людей.Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, которые работодатели удерживают из зарплаты большинства сотрудников. Если вы видите слова «налог на самозанятость», это относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а не к каким-либо другим налогам (например, подоходному налогу). Для самозанятых людей ставка налога на социальное обеспечение на 2020 год составляет 12,4%, а ставка налога на бесплатную медицинскую помощь — 2,9%, а общий налог на самозанятость составляет 15,3%.
  • Подоходный налог: IRS требует, чтобы вы подали федеральную налоговую декларацию, если ваш годовой чистый доход от самозанятости (доход за вычетом расходов) составляет не менее 400 долларов.

Когда вы платите налоги внештатным сотрудникам?

Если вы ожидаете, что при подаче годовой декларации ваша задолженность по налогам составит не менее 1000 долларов, IRS требует производить расчетные налоговые платежи ежеквартально. Эти выплаты покрывают как вашу самозанятость, так и подоходный налог. В конце года, если ваша задолженность превышает сумму, которую вы платили ежеквартально, IRS может наложить на вас штраф. Этот штраф, отраженный в вашей федеральной налоговой декларации, прибавляется к сумме, которую вы уже должны или получаете из возмещения налога.

Как фрилансер, вы несете ответственность за уплату этих налогов самостоятельно. В отличие от работодателя, который платит вам зарплату, любой, кто платит вам как фрилансеру, не вычитает налоги из суммы денег, которую вы получаете.

Когда вы зарабатываете внештатный доход, вы будете получать так называемую форму 1099-MISC от любого, кто заплатил вам более 600 долларов в течение каждого налогового года. Если сумма меньше 600 долларов, лицо или организация, которые заплатили вам, не обязаны отправлять 1099. Тем не менее, вы все равно должны сообщить этот доход в IRS.Например, если техническая компания заплатила вам 500 долларов за вашу письменную работу в течение года, вы бы не получили 1099, но вам нужно будет сообщить о доходе.

Как избежать огромного налога-фрилансера

Поскольку работодатель не удерживает налоги, важно внимательно отслеживать свои налоговые обязательства как фрилансера. В противном случае вы можете столкнуться с большим налоговым счетом, чем ожидалось. Вот пять способов избежать неприятного налогового сюрприза, если вы зарабатываете внештатный доход.

  1. Отслеживайте ежеквартальные налоговые платежи.IRS обычно ожидает, что вы будете производить расчетные налоговые платежи перед каждым крайним сроком в квартал. В противном случае вам грозят штрафы и пени за несоблюдение срока или вообще пропуск платежей. Ожидание следующего квартального крайнего срока или объединение всех ваших платежей в конце года не проходит проверку IRS. Используйте форму IRS-1040 ES, чтобы рассчитать и произвести расчетные налоговые платежи.
  2. Сохранение на пенсию. Вы можете сэкономить на налогах, внося свой вклад в традиционный IRA (индивидуальный пенсионный счет) или Solo 401 (k), или установив SIMPLE IRA или SEP IRA для своего внештатного бизнеса.
  3. Откройте счет медицинских сбережений. Медицинский сберегательный счет (HSA) в сочетании с планом медицинского страхования с высокой франшизой может снизить ваше налоговое бремя. Взносы в HSA не облагаются налогом.
  4. Узнайте о возможностях экономии налогов. Помимо налоговых вычетов для взносов в HSA, фрилансеры пользуются несколькими вариантами экономии налогов. Они включают налоговые льготы на расходы на образование, деловые обеды, деловые поездки, использование вашего дома или автомобиля для внештатной работы, покупку канцелярских принадлежностей и оборудования, интернет-услуги и другие коммунальные услуги, а также взносы на медицинское страхование.
  5. Рассмотрите возможность найма бухгалтера. Профессионал может помочь снизить ваш налоговый счет, определив налоговые вычеты, о которых вы не знали. Например, пакет федеральной налоговой реформы, принятый в 2017 году, добавил 20% вычетов к так называемому доходу от бизнеса. Этот вычет применяется ко многим самозанятым людям, таким как индивидуальные предприниматели и партнеры, но не ко всем самозанятым людям.

Правила о налоговых вычетах

Хотя налоговые вычеты могут облегчить финансовую боль фрилансера, имейте в виду, что они сопряжены с морщинами.Например, чтобы претендовать на вычет из домашнего офиса, вы в большинстве случаев должны регулярно и исключительно использовать определенную часть своего дома (например, запасную спальню, переоборудованную в офис) для бизнеса. Свободная комната, которую вы только изредка используете для внештатной работы, скорее всего, не пройдет тест IRS. Кроме того, вы, вероятно, не сможете учитывать весь свой дом для целей налогообложения.

Кроме того, вам может потребоваться выполнить сложную задачу по составлению списков ваших вычетов и вести тщательный учет для подтверждения этих детализированных вычетов.Если вы выберете маршрут детализации, вам нужно будет заполнить форму Приложения A для личного списания и форму Приложения C для списания бизнеса.

Что делать, если вы не хотите беспокоиться о перечислении своих вычетов? Вы можете взять стандартный вычет. IRS рекомендует перечислять вычеты, если общая сумма в долларах, которую вы можете вычесть, превышает сумму, которую вы получили бы от стандартного вычета, или если вы не можете использовать стандартный вычет. На 2020 год стандартный вычет составляет 12 400 долларов США для одиноких или отдельных лиц, подающих документы, 18 650 долларов США для глав семьи и 24 800 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.

Подготовка к уплате налогов

IRS предлагает эти предложения, которые помогут вам подготовиться к подаче налоговой декларации за 2020 год до 15 апреля 2021 года, крайний срок:

  • Отметьте в своем календаре 15 января 2021 года. Это последний срок для уплаты последнего расчетного ежеквартального налогового платежа за 2020 налоговый год.
  • Начать сбор документов. Начните с организации налогового учета за 2020 налоговый год.
  • Помните о бонусе для восстановления. Вы можете иметь право на получение этого кредита, если вы не получили чек по стимулированию пандемии в 2020 году или если полученные вами платежи были меньше полной суммы.
  • Рассмотрите возможность подачи документов в электронном виде. Если вы собираетесь получить возмещение, подайте декларацию в электронном виде и выберите прямой перевод, чтобы получить свои деньги быстрее.
  • Воспользуйтесь функцией бесплатной подачи налоговой декларации. Если ваш доход за 2020 год составляет 72000 долларов или меньше, вы можете бесплатно подать федеральную налоговую декларацию через бесплатную программу IRS File Free Program.

The Bottom Line

Работа фрилансера дает свободу и гибкость, но также предполагает ответственность. Главная из этих обязанностей — уплата федеральных налогов с дохода от самозанятости. Убедитесь, что вы не уплачиваете налоги на самозанятость, чтобы избежать проблем с IRS — и чтобы избежать уплаты потенциальных процентов и штрафов по просроченным налогам.

Фрилансеры, вот как платить налоги

Это вторая из серии статей об управлении своими финансами в качестве фрилансера.Прочтите часть 1 о бюджетировании для фрилансеров, часть 3 о том, как фрилансерам следует экономить, погашать долги, выходить на пенсию и тратить деньги, и часть 4, о способах защиты и структурирования вашего бизнеса.

Жизни фрилансера можно позавидовать: без будильника, без поездок на работу, без деловой одежды, это серия дней, в течение которых никто не отвечает ни на что, кроме собственных прихотей, перемежающихся только дневным сном или, когда это необходимо призывает к этому, дневные танцевальные паузы.

Ну, кроме одного: налогов.

Фрилансеры отказываются от всей тяжелой работы на полную ставку в обмен на одну уступку: мы должны сами платить налоги. И это непросто.

Если вы фрилансер, и особенно если вы новичок в игре, ничто так не ослабляет чувство собственного босса, как крупный счет от Налоговой службы.

«Я вижу много людей, которые так взволнованы, они работали фрилансером свой первый год, они выжили, а затем у них есть налоговый счет в размере 5000 долларов, и теперь они задолжали налоги», — говорит София Бера, сертифицированный финансовый планировщик и основатель Gen Y Планирование.

Подоходный налог (Фото: Алан Кливер)

Вот как можно насладиться всеми преимуществами жизни фрилансера, не упуская из-за того, что налоги убивают ваш ажиотаж.

1. Работа с налоговым специалистом.

Фрилансеры всегда должны работать с бухгалтером, — говорит Бера. Она рекомендует искать того, кто специализируется на фрилансерах или владельцах малого бизнеса.

Да, хороший бухгалтер может стоить дорого. Но это вложение также может сэкономить ваши деньги, время и головные боли.

Шана Бикел, сертифицированный бухгалтер из Сарасоты, Флорида, специализирующаяся на владельцах малого бизнеса, рассказывает историю клиента, который обратился к ней во время аудита после того, как использовал TurboTax для подачи документов. Переделывая свою налоговую декларацию, она увидела, что он взял вычет на расходы на образование в размере до 250 долларов, которые учителя берут, если покупают принадлежности для своего класса. Но он был личным тренером. Когда она спросила его, что это за вывод, он сказал: «Да, я покупаю много материалов, с помощью которых обучаю своих клиентов.Я сказал: «Вы понимали, что взяли на себя расходы учителей K-12?» И он ответил: «Нет, я просто ответила на вопрос, как TurboTax представил это», — говорит она. Хотя это правда, что он платил за учебные материалы из своего кармана, «только CPA поймет, что это такое — что если вы не учитель, эта строка должна быть пустой», — говорит Бикель.

Вот почему она рекомендует фрилансерам не использовать TurboTax или налоговые службы, такие как Блок H&R . «Люди могут это делать», — говорит она. «Однако это на ваш страх и риск.Если вы не знаете и не понимаете налоговое законодательство и то, как должны выглядеть ваши налоговые декларации, после того, как вы введете свою информацию и просто принимаете ее такой, какая она есть, без подтверждения, вы ее подписываете, так что вы несет ответственность за то, что вы подаете ».

Кроме того, профессионал, особенно тот, кто специализируется на уплате налогов для самозанятых, может знать, как можно сэкономить деньги на налогах в своей профессии, которые не могут быть у программного обеспечения или коммерческого составителя.

2. Знайте, что вам нужно заплатить и сколько.

Получите базовое представление о том, какие налоги нужно платить, чтобы не оставаться в неведении.

Теперь, когда вы обрели независимость, вы несете ответственность за уплату налога на самозанятость, который состоит из налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, и за 2013 и 2014 годы он составляет 7,65%. При работе на полную ставку эта сумма автоматически вычиталась из вашей зарплаты. Но теперь, когда вы также являетесь вашим собственным работодателем, вы также должны заплатить долю, которую платил ваш работодатель, что составляет дополнительные 7.65%, всего 15,3%. (Плюс ко всему: вы можете вычесть часть работодателя.)

Плюс, вы должны платить налог на самозанятость своему штату. Кроме того, если вы живете в городе с высокой налоговой ставкой, например в Нью-Йорке, вам также следует учитывать это. Бикель говорит, что все это часто становится шоком для людей, которые часто откладывают недостаточно.

Если у вас еще нет бухгалтера и вы не знаете, сколько отложить, начните с 30%. Хотя фактическая сумма, которую вам необходимо выделить на налоги, может быть больше или меньше, это поможет вам ориентироваться в поисках бухгалтера.Бикель говорит, что факторы, которые могут увеличить этот процент, включают проживание в штате с высокими налогами на прибыль, например Нью-Йорк, отсутствие брака, отсутствие вычетов и высокий доход. Если вы попадаете в какую-либо из этих групп, вы можете отложить 40% на всякий случай. С другой стороны, ваши налоги могут составлять менее 30% вашего дохода, если вы владеете домом, состоите в браке, имеете детей, берете на себя большие деловые расходы, испытываете другие связанные с доходом убытки, такие как потери капитала, или учитываете свои вычеты по статьям.

3.Платить предполагаемые налоги ежеквартально.

Проконсультируйтесь со своим бухгалтером, чтобы спрогнозировать, какими могут быть ваши налоги на год в зависимости от вашего прогнозируемого дохода. «Если вы прибыльны, то есть, если у вас чистый доход от самозанятости более 400 долларов, вы хотите начать платить ежеквартально, потому что, если вы этого не сделаете, при подаче налоговой декларации на вас может быть наложен штраф. , — говорит Бикель. «IRS требует денег в течение года… как если бы вы работали на работодателя».

Вы не хотите приближать эту цифру.«Если вы не разбираетесь в налогах, вы, вероятно, будете далеко», — говорит она.

4. Убедитесь, что ваш налоговый инспектор понимает, как вы ведете свой бизнес.

Только тот, кто разбирается в тонкостях вашего бизнеса, может помочь вам получить все вычеты и кредиты, которых вы заслуживаете. Итак, когда вы впервые встречаетесь со своим бухгалтером, объясните, каковы ваши рабочие дни — что вы делаете, что покупаете и как эти действия и покупки связаны с вашей работой. Например, по ее словам, люди в большинстве профессий могут считать обеды в ресторане бизнес-расходами только тогда, когда они развлекают клиентов, и тогда только половина расходов будет соответствовать требованиям.Однако, если вы пишете отзывы о ресторанах, то питание в ресторанах — это расходы, которые вы можете списать, даже если вы не едите с клиентом, и можно взять полную сумму, поскольку она подпадает под исследование. Бухгалтер, который не знаком с тем, как вы ведете свой бизнес, может дать вам только половину вычета, который вы можете принять.

5. Знайте, на какие расходы можно списать.

IRS утверждает, что вы можете вычесть бизнес-расходы, которые являются «обычными и необходимыми» в вашей отрасли.То есть, будут ли такие расходы у кого-то из вашей отрасли? «Например, модели должны поддерживать свою внешность, потому что их бизнес — это то, как они выглядят. Таким образом, у них могут быть расходы, связанные с косметикой, которые могут не летать, если вы строитель », — говорит Бикель.

Ваш бухгалтер должен объяснить вам, какие расходы вы сможете списать, или вы также можете найти информацию через профессиональные ассоциации.

6.Следите за своими квитанциями, желательно в цифровом виде.

Существует множество способов отслеживать свои расходы, от программного обеспечения до ноутбука, но Бикель говорит, что в первую очередь вам следует выбрать метод, который работает для вас. Тем не менее, она рекомендует перейти на цифровые технологии. «Если вы получите квитанцию ​​в Starbucks или что-то в этом роде, — говорит Бикель, — просто удивительно, как быстро тускнеют чернила и чек становится нечитаемым ». Не самая лучшая защита при аудите.

Если вы технически подкованы и хотите использовать разные финансовые счета, воспользуйтесь такими услугами, как GoDaddy Bookkeeping и Wave, которые являются бесплатными, или Quickbooks от Intuit или Xero, которые позволяют сканировать квитанции и прикреплять их. к самому расходу.

Я не пробовал ни одну из этих услуг, но использую сборную систему, с помощью которой я помещаю фотографии / отсканированные копии бумажных квитанций в Evernote, сохраняю квитанции по электронной почте и помечаю их чем-то вроде «налоги 2014 года». Затем я регулярно заношу эти элементы в электронную таблицу, в которой есть несколько вкладок для каждой категории применимых расходов. Я отмечаю поставщика, сумму, обоснование того, что это коммерческие расходы, если не очевидно, дату и место нахождения квитанции (например, электронная почта или Evenote). Ничего особенного, но у меня это работает.

7. Отправьте расчетные налоговые платежи за квартал.

Если у вас есть бухгалтер и вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы можете выбрать один из двух вариантов: Первый вариант — попросить его или ее оценить, какие ваши квартальные налоговые платежи должны быть основаны на декларации за предыдущий год, и дать вам ваучеры и суммы для подачи в определенные даты. (Или вы можете зарегистрироваться в электронной системе федеральных налоговых платежей IRS, чтобы платежи автоматически снимались с вашего счета.Второй вариант, который, вероятно, дороже, но принесет меньше сюрпризов в следующем году, — это попросить его или ее проверять ваши доходы и расходы каждый квартал, чтобы ваш платеж был более точным. Не нужно беспокоиться о том, чтобы с точностью до пенни. «Пока вы платите 100% от того, что вы заплатили в прошлом году или 90% от того, что вы должны в этом году, на вас не налагается штраф», — говорит Бикель.

Тем не менее, особенно хорошо, если ваш бухгалтер проанализирует ваши расходы и доходы за квартал, если ваши доходы или расходы сильно отличаются от ваших первоначальных прогнозов.

Что бы вы ни делали, помните, что «ежеквартально» — это не совсем квартал. Даты оплаты:

  • 15 апреля для доходов, полученных с 1 января по 31 марта
  • 15 июня для доходов, полученных с 1 апреля по 31 мая
  • 15 сентября для доходов, полученных с 1 июня по 31 августа, и
  • 15 января для доходов, полученных с 1 сентября по 31 декабря.

Итак, платеж от 15 июня покрывает всего два месяца дохода, а январский платеж — четыре, но ожидается, что вы будете платить одинаковую сумму каждый квартал.

8. Если вы работаете неполный рабочий день с W-2…

Многие фрилансеры зарабатывают на жизнь смешанной работой, одна или несколько из которых могут иметь W-2. Если это ваша ситуация, вы можете избежать уплаты ориентировочных налогов, просто увеличив размер удержания на вашей работе (-ях) W-2. Например, если вы обычно требуете 2 или 1 в своем W-4, уменьшите его до 1 или 0, чтобы из вашей зарплаты было вычтено больше налогов, что делает ненужными ежеквартальные платежи.

9.Если вы не можете платить налоги…

Не заблуждайтесь, думая, что если вы не можете заплатить полную сумму, вам не следует подавать заявление. Вы обязательно должны подать заявление вовремя и заплатить столько, сколько сможете, чтобы ограничить штрафы и пени. Затем позвоните в IRS, чтобы обсудить ваши варианты. Вы можете получить продление или даже отказаться от некоторых штрафов. Наиболее распространенное решение этого сценария — подписаться на план онлайн-платежей IRS.

10. Если у вас есть задолженность по налогам…

Во-первых, не расстраивайтесь.Я был там. «Люди пугаются», — говорит Бикель. «Что касается сложных процентов и штрафов, это могут быть начисления на начисления, но узнайте, как они их рассчитывают». Часто, если вы не подали декларацию, IRS просто делает оценки, которые могут быть неверными.

Если вы еще не подавали декларацию, сделайте это сейчас. Многие думают, что срок давности по неуплаченным налогам их спасет, но он начинается только после того, как вы подадите заявку, поэтому отказ от нее вам не поможет.

Если вы физическое лицо и задолжали 50 000 долларов США или меньше по индивидуальному подоходному налогу, штрафам и процентам вместе, или, если ваша компания должна 25 000 долларов США или меньше по налогу на заработную плату, вы можете претендовать на План онлайн-платежей с низкими процентными ставками.

Если вы должны десятки тысяч долларов, Бикель говорит, что IRS может вести переговоры, но вы захотите, чтобы ваш налоговый специалист помогал вам в заключении сделки.

Другие статьи из серии о фрилансерах:

  • Фрилансеры, вот как распланировать свои деньги
  • Фрилансеры, вот как сэкономить, выплатить долги, уйти на пенсию и разориться
  • Фрилансеры, вот как защитить и структурировать свой бизнес
  • Фрилансеры, вот как установить свои ставки
  • Фрилансеры, вот как вести переговоры о повышении ставок с клиентами
  • Фрилансеры, вот как защитить свои личные активы от ответственности
  • Фрилансеры, вот как защитить активы вашего бизнеса от ответственности
  • От штатного к внештатному: как сделать рывок
  • Как фрилансер управляет своим временем, деньгами, списком дел и отчаянием
  • 50 лучших городов для фрилансеров
  • Фрилансеры, вот почему вам нужно племя, чтобы добиться успеха

Налоговое руководство для фрилансеров: расчет, хранение и оплата

Здесь мы рассмотрим все, что вам нужно для правильного налогообложения бизнеса в качестве самозанятого фрилансера.Мы поможем вам определить тип вашего предприятия, какие формы вам нужно будет заполнить, как на самом деле начать платить IRS, и отметим пару вещей, о которых вам следует знать.

Шаг 1. Определите, к какому бизнесу вы относитесь

Вы не сможете понять, как платить налоги внештатным сотрудникам, не выяснив, каким бизнесом вы руководите.

ИП

Если вы фрилансер, скорее всего, у вас индивидуальное предприятие — почти три из четырех американских компаний.В этом есть смысл, потому что «единственные подпорки» чрезвычайно просты в установке. Никаких документов: все, что вам нужно, — это просто начать вести бизнес самостоятельно.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы должны сообщать о своих доходах и расходах от внештатного бизнеса с помощью дополнительной формы, прилагаемой к вашей декларации о подоходном налоге с физических лиц, которая называется График C. Каждый клиент, для которого вы работали на сумму более 600 долларов США за последний год, требуется. чтобы отправить вам формы 1099-NEC, в которых указана сумма, которую они вам заплатили. Но даже если вы не получите 1099, вам все равно нужно сообщить о доходе.Убедитесь, что доход, который вы указываете в Графике C, по крайней мере равен тому, что говорят ваши 1099-NEC.

После того, как вы использовали Таблицу C для расчета чистой прибыли или убытка для вашего внештатного бизнеса, включите это число в свою личную налоговую декларацию. (Отдельная декларация не требуется.)

Если вы планируете подавать заявление о подробных налоговых вычетах, вам нужно будет подсчитать их, используя Таблицу A.

Внимание: индивидуальные реквизиты облагаются налогом на самозанятость (например, социальное обеспечение и медицинское обслуживание).См. Ниже дополнительную информацию о заполнении налоговой декларации о самозанятости.

Партнерство

Если у вас есть официальный или неофициальный деловой партнер, IRS может рассматривать вас как партнера в полном товариществе, которое представляет собой некорпоративный бизнес, управляемый двумя или более людьми. Как и единственные реквизиты, их очень легко сформировать: в большинстве штатов все, что вам нужно для начала, — это словесное соглашение и рукопожатие.

Фрилансеры, работающие в качестве партнеров в партнерстве, должны заполнить форму 1065, которая также включает заполнение Таблицы K-1, в которой каждый партнер показывает его или ее долю в прибыли / убытке за налоговый год.Каждый партнер получает копию K-1, которую затем использует для заполнения своей личной налоговой декларации. Партнеры также используют Таблицу E, чтобы требовать возмещения деловых расходов.

У IRS есть инструкции, которые помогут вам заполнить налоговую декларацию партнерства, но они также довольно сложны. Если вы фрилансер и выступаете в качестве партнера, вам может понадобиться помощь налогового специалиста.

Подобно индивидуальному реквизиту, партнеры облагаются налогом на самозанятость. Подробнее об этом см. Ниже.

Корпорация

Некоторые фрилансеры будут зарегистрировать свой бизнес — из соображений налогообложения, чтобы угодить инвесторам или просто для того, чтобы провести более жесткую границу между своими личными и коммерческими финансами.

Корпорация — это юридическое лицо, отдельное от своих владельцев, что дает им сверхдержаву под названием с ограниченной ответственностью . Если корпорация берет деньги в долг, а затем теряет их все, люди, у которых она занимала деньги, не могут преследовать ее акционеров или их активы из-за ограниченной ответственности.

Если вы зарегистрированы, вы, вероятно, являетесь корпорацией C, корпорацией S или компанией с ограниченной ответственностью (LLC).

Корпорация C

Если ваш внештатный бизнес зарегистрирован как корпорация C, вам нужно будет подготовить отдельную налоговую декларацию с формой 1120 в дополнение к вашим личным налогам.

Форма 1120 похожа на форму Приложения C, которую заполняют индивидуальные предприниматели, но является более сложной, требует более подробной информации и отличается от вашей личной налоговой декларации. У IRS есть инструкции по заполнению его, но большинство владельцев малого бизнеса предпочитают нанять профессионала, который поможет им заполнить его.

S корпорация

Если вы выбрали статус S corp, вы будете регистрировать From 1120S. Как и партнеры в партнерстве, владельцы S corp также должны сообщать о своей доле в прибыли или убытке в Приложении K-1.

В отличие от индивидуальных предпринимателей, товариществ и ООО, владельцы S-корпораций платят налог на самозанятость только со своей заработной платы, а не со всей своей доли прибыли компании.

Общество с ограниченной ответственностью

Все станет еще сложнее, если вы выбрали налогообложение в качестве LLC.

Если вы являетесь членом LLC с единственным участником, то есть если вы единственный владелец и ведете бизнес самостоятельно, то вы подаете налоговую декларацию точно так же, как индивидуальный предприниматель (см. Выше).

Если вы являетесь ООО с несколькими участниками, то есть ведете бизнес с кем-то другим, вы подаете налоговую декларацию, как это делают партнерские отношения (см. Выше). Но вы также можете выбрать, чтобы ваша LLC облагалась налогом, как корпорация S или корпорация C, и в этом случае вы будете подавать налоги, как эти организации.

Шаг 2. Определите свои расходы, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы

Если вы зарабатываете внештатный доход и оплачиваете из своего кармана все свои деловые расходы, вам необходимо вести учет этих расходов и вычитать как можно больше из ваших налогов.Особые налоговые вычеты, на которые следует обратить внимание, включают:

Налоги на самозанятость и другие налоги

Вы можете вычесть 50% налога на самозанятость, который вы рассчитали в Таблице SE, потому что IRS считает часть налога на самозанятость работодателем вычитаемым расходом.

Медицинское страхование

Взносы по страхованию здоровья для самозанятых лиц являются вычетом сверх нормы. Помимо страховых взносов, вы можете вычесть другие наличные медицинские расходы, такие как доплата в офисе и стоимость рецептов.Эти расходы включены как детализированные вычеты в Таблице A.

Использование транспортного средства в служебных целях

Если вы используете свой автомобиль исключительно в коммерческих целях, вы можете вычесть полную стоимость его эксплуатации. (Если вы используете его как для деловых, так и для личных поездок, вы можете вычесть только расходы, связанные с использованием в деловых целях.)

Вычет из домашнего офиса

Если вы управляете своим индивидуальным предпринимателем из домашнего офиса, вы можете вычесть часть своих жилищных расходов из дохода от предпринимательской деятельности при условии, что это ваше основное место работы и вы регулярно пользуетесь им.Скорее всего, вам нужно будет заполнить форму 8829 вместе со своим Приложением C, когда вы будете снимать вычет из домашнего офиса, о котором вы можете узнать больше в нашем руководстве по вычету из домашнего офиса.

Вычет из дохода квалифицированного бизнеса

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года установил новый налоговый вычет для сквозных организаций (например, индивидуальных предпринимателей), который позволяет вычитать до 20% чистого дохода от бизнеса, полученного в качестве дополнительного личного вычета. Подробное описание того, как работает этот вывод, можно найти в нашем руководстве по вычету QBI.

Шаг 3. Подсчитайте налоги на самозанятость

Если вы фрилансер, скорее всего, вам придется платить налог на самозанятость в IRS (текущая ставка составляет 12,4% для социального страхования и 2,9% для налогов по программе Medicare). Для расчета и уплаты этих налогов вам необходимо использовать следующие формы:

График C

Во-первых, вам нужно сначала рассчитать свой общий доход (или убыток) от самозанятости, используя таблицу C формы 1040 (в таблице C общий доход от самозанятости записывается в строке 31.)

1099-NEC

Если вы выполнили для конкретного клиента работу на сумму более 600 долларов, он должен заполнить форму 1099-NEC и прислать вам ее копию. 1099-NEC — это «информационная форма», используемая для сообщения IRS о доходах, не связанных с заработной платой. Вам не нужно ничего делать со своей копией 1099-NEC, но если вы ее не получили, вам следует связаться со своим клиентом.

Крайний срок для получения формы 1099-NEC субподрядчику — 31 января 2020 года. Согласно текущей налоговой декларации, все формы 1099-NEC также должны быть поданы в IRS до 31 января.

График SE

Затем вы сообщите о доходе, рассчитанном выше, в Приложении SE, которое является одним из многих графиков Формы 1040, формы, которую вы используете для подачи своей индивидуальной налоговой декларации.

Форма 1040-ES

Чтобы рассчитать размер налога, который вам нужно заплатить, используйте Таблицу расчетного налога, которая является частью формы 1040-ES. (Затем вы можете использовать ваучеры, включенные в форму 1040-ES, для оплаты ежеквартальных расчетных налогов или оплатить онлайн с помощью IRS Direct Pay.)

И помните

Вам нужно будет платить подоходный налог, как и любой другой, в дополнение к налогу на самозанятость.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *