Налоги для фрилансера россия: Налог для фрилансеров: кто и как будет его платить

переезд и работа с иностранными заказчиками

Удобный график работы, офис у себя дома, независимость от начальства – у фриланса есть множество преимуществ. Неслучайно все больше людей отказываются от работы фуллтайм. По прогнозам Freelancer, в этом году в США 50% рабочей силы будут составлять фрилансеры. Число независимых работников постоянно растет и в Европе: в 2019 году их было уже 11 миллионов.

Лет 10-15 назад в общественном сознании появился образ фрилансера-дауншифтера, который работает за своим ноутбуком где-нибудь на пляже в Гоа. Фриланс стал синонимом свободы и независимости – в противовес «офисному рабству» с 9 до 18. Но сегодня фриланс – совершенно нормальная форма работы, доступная не только узкой прослойке специалистов. Фриланс не отменяет стабильной перспективы на будущее (а работа на постоянном контракте не гарантирует ее), а еще дает возможности переехать в другую страну и стать ее полноценным резидентом.

Кто может стать фрилансером?

Фрилансера, независимо от профессии, отличает то, что он не связан исключительными рабочими отношениями с работодателем. То есть когда вы работаете фуллтайм, вы предоставляете свои навыки и знания одной компании (конечно, можно подрабатывать в свободное от основной занятости время). А фрилансер – большему количеству заказчиков в зависимости от спроса на свои услуги. Заказчиками могут быть как отдельные люди, так и организации.

Если вы думаете, что фриланс – это только для творческих профессий, условных «гуманитариев», или, наоборот, программистов и веб-дизайнеров, то пришло время расширить горизонты. Фрилансерами могут быть юристы, нотариусы, учителя, врачи, бухгалтеры, врачи и даже пилоты. Список так называемых свободных профессий может отличаться в зависимости от страны, вот, например, подробно для Германии. Так что вариантов очень много: вы можете быть преподавателем йоги, арт-терапевтом, натуропатом или доулой. Я знаю в Берлине американца, чья работа – читать истории детям. Его нанимают детские сады и больницы, чтобы он приходил и устраивал литературное представление в одном лице.

Так что фрилансер – это совершенно не обязательно человек, работающий дома за ноутбуком. Работа фрилансера может включать в себя огромное количество реальных контактов, общения и физического труда.

Это не рискованно? Работа фуллтайм звучит стабильнее…

Слышали термин «гиг-экономика»? Это глобальный тренд, меняющий традиционные представления о работе. Компании повально отказываются от долгосрочного найма сотрудников в пользу контрактов с фрилансерами и найма работников на конкретные проекты. Хорошо это или плохо – вопрос сложный. Одно точно: время, когда человек работал до пенсии на одной работе, уходит. А спрос на услуги фрилансеров растет. Поэтому вопрос скорее не в том, насколько рискованно заниматься фрилансом, а в том, насколько на самом деле стабильна работа по долгосрочному контракту.

Из-за растущего числа независимых специалистов риски уменьшаются. Государства и общества стараются найти ответ на проблемы этой довольно внушительной части рабочей силы. Например, в Европе фрилансеры платят налог на социальное страхование, и благодаря этому имеют право на декретные выплаты и пособие по безработице. Однако до сих пор у фрилансеров нет тех же социальных гарантий, что и у работников на постоянном контракте. Это касается убытков на случай болезни и количества дней отпуска. Юридическая страховка, о которой мы писали в статье «Работа за границей», не включает в себя защиту фрилансеров. Но чтобы сравнивать объективно, нужно учитывать рабочее законодательство конкретной страны. В США, например, большинство компаний и так не предоставляют никакого декрета или больничного сотрудникам, а количество дней отпуска минимальное.

Фриланс – несомненно, вариант для самостоятельных и дисциплинированных людей, которые в состоянии работать без постоянного контроля со стороны начальства. Если, перейдя на фриланс, человек будет раз за разом забывать о назначенных встречах, пропускать дедлайны и выполнять некачественную работу, результат последует незамедлительно: потеря клиентов, вред репутации и карьере. Фрилансеру никто не будет платить за то, что он отсидел положенное количество часов в офисе, листая Фейсбук – как это происходит во многих компаниях.

Кстати о часах. Свободный график и отсутствие необходимости ехать в час пик на работу – в топе факторов, привлекающих специалистов в фриланс. Однако это не значит, что фрилансеры работают мало. По статистике за 2018 год, 56% фрилансеров в Европе работают от 26 до 36 часов в неделю, а 20% – более 46 часов. Это время включает в себя не только работу по специальности, но и организационные задачи. Например, поиск клиентов, поддержку своего сайта и страниц в соцсетях, решение бюрократических вопросов.

Возвращаясь к вопросу о рисках: ответить на него однозначно нельзя. Все зависит от специальности, профессиональных качеств, способности к самостоятельной работе – а также от того, удастся ли фрилансеру найти заказчиков. Бывает так, что даже первоклассный специалист не находит свою аудиторию, потому что, например, живет в маленьком городе и предлагает очень нишевые услуги. И тогда переезд может стать отличным решением.

---

Читайте также: «7 правил эффективного тайм-менеджмента»

---

Нужна специальная виза?

Не все знают, что некоторые страны выдают специальные визы фрилансеров. Это прекрасный вариант для тех, кто хочет переехать надолго (и даже навсегда), но не знал, как это сделать. Проще всего получить визу фрилансера в Германии. В целом европейские страны заинтересованы в притоке квалифицированных специалистов, которые будут хорошо зарабатывать (и платить налоги). Поэтому в процедуре подачи заявления нет ничего сложного.

Для получения визы вы должны подтвердить свою профессиональную квалификацию (например, дипломами об образовании) и востребованность (для этого понадобится финансовая отчетность, контракты с клиентами). Вам понадобится также составленный в свободной форме фриланс-план. С его помощью вы покажете посольству, как вы планируете зарабатывать после переезда, находить клиентов и увеличивать свой доход.

Можно заниматься фрилансом, и попав в страну по другой долгосрочной визе. Например: вы приехали учиться за рубеж. К концу учебы решили стать фрилансером и понемногу начали работать. Теперь вы можете пойти в департамент по делам иностранцев, поменять тип визы и остаться в стране еще на год (до следующего продления визы).

Другой вариант – если вы просто путешествуете, живете в разных странах по паре месяцев, при этом платите налоги в своей родной стране и работаете на заказчиков оттуда. Тогда вам достаточно туристической визы, и не нужно становиться налоговым резидентом другой страны. Но такой сценарий доступен только тем, кто может работать полностью онлайн.

Какие следующие шаги после переезда за границу?

Итак, вы получили визу и переехали. Теперь вам предстоит найти жилье, зарегистрироваться по месту жительства, зарегистрироваться в районном финансовом департаменте, получить ИНН, оформить медицинскую страховку и открыть банковский счет, на который вот-вот начнут приходить деньги от благодарных клиентов. Задача пробраться через бюрократический бурелом – сложная, но выполнимая.

Помните, что виза фрилансера – не то же самое, что рабочая виза. Ваши возможности заработка ограничены той деятельностью, которую вы заявляли при получении визы. Так что вы не сможете подработать официантом или продавцом, если ваш фриланс-план пойдет не так, как хотелось. Как это проверяется: во-первых, с визой фрилансера вы не сможете устроиться официально на постоянную работу. А если рискнете работать «по-черному», то окажетесь в крайне уязвимом положении. Во-вторых, при продлении визы вы должны будете показать отчетность, настоящие контракты, банковские переводы от клиентов. Обман тут теоретически возможен, но чреват тем, что вас попросят покинуть страну, и вернуться будет уже очень проблематично.

Для того чтобы продлить визу (с перспективой получить постоянный вид на жительство), нужно будет доказать, что вы зарабатываете достаточно. У «достаточно» есть конкретные критерии: вы должны быть в состоянии оплачивать жилье, страховку, и, конечно, повседневные расходы.

В Берлине, например, верхний порог бедности для человека без семьи – 1000€, для пары – 2100€ в месяц. Значит, чтобы чувствовать себя уверенно, нужно зарабатывать хотя бы 1500€. Прибавляйте к сумме, если у вас есть дети. Учитывайте, что обязательная медицинская страховка для фрилансеров в Германии стоит минимум 300-350€ в месяц.

Фрилансеры должны платить подоходный налог. Он прогрессивный, то есть чем больше зарабатываете, тем больший процент от дохода придется отдать. В Германии фрилансеры освобождены от подоходного налога, если зарабатывают до 9169€ в год. Еще есть налог на добавленную стоимость (VAT) – от 7 до 19%, которые вам нужно прибавлять к стоимости ваших услуг.

Как находить клиентов за границей?

Главная забота фрилансеров: сохранение и расширение клиентской базы. Искать клиентов можно онлайн и оффлайн. Есть огромные интернет-платформы для переводчиков, репетиторов, дизайнеров, где заказчики со всего мира ищут исполнителей-фрилансеров. Но если вы массажист или налоговый консультант, такой вариант не для вас. Понадобится вложить время, усилия и деньги в исследование местного рынка услуг и рекламу.

Даже если вы профессионал высочайшего уровня с безупречной репутацией, не стоит рассчитывать, что на новом месте к вам сразу хлынут клиенты. Хорошая новость в том, что подготовить почву можно еще до переезда.

Можно ли обойтись без знания английского языка?

Нет. Если вы переезжаете в город с большим русскоязычным населением, есть шанс, что вы найдете свою нишу и без иностранного. Но так вы резко ограничите свои возможности. Существенно поможет знание английского – универсального языка общения в больших городах. Я живу в Берлине, где огромное сообщество экспатов из разных стран. Многие из них плохо говорят по-немецки, и спрос на услуги англоязычных специалистов-фрилансеров огромный. С английским и русским вы сможете работать на большую аудиторию.

С чего начать?

Вот несколько практических советов, как начать реализовывать свой план.

1. Составьте портфолио и сделайте свой сайт – это ваша визитная карточка, и подойти к этому пункту стоит максимально серьезно.
2. Соберите информацию. Выбрав пункт назначения, поищите группы в Фейсбуке или форумы типа Freelancers in … (название города или страны). Посмотрев на обсуждаемые темы, вы будете лучше представлять себе реальные плюсы и минусы фриланса в этом городе. Попробуйте оценить конкуренцию, спрос и предложение на услуги, аналогичные вашим.
3. Узнайте, какие документы нужны для визы. И начните их собирать. Не забывайте про финансовую подушку: у вас должны быть средства, на которые вы сможете жить несколько месяцев, пока будете решать бюрократические вопросы после переезда и налаживать работу.
4. Определитесь с потенциальной целевой аудиторией. Ответьте на вопросы, кому вы будете предлагать свои услуги, когда переедете? Можете ли вы заранее найти клиентов или установить полезные контакты?
5. Улучшайте знание английского и языка страны назначения. Осваивайте профессиональную лексику и тренируйтесь в разговорной речи. Переведите свой сайт на английский.
6. Найдите временное жилье. Найти дистанционно квартиру на долгий срок очень сложно, но саблет на пару месяцев – вполне возможно.

Исследования говорят, что фрилансеры счастливее тех, кто работает фуллтайм. Они больше удовлетворены жизнью и меньше подвержены депрессии и выгоранию. А фриланс за границей позволит получить неоценимый опыт самостоятельной жизни и работы в новой среде. Так что пусть возможные риски и бюрократические трудности не останавливают вас!

регистрация и налоги — Иммигрант сегодня

Знаете ли вы, что вы имеете право иммигрировать в Канаду в качестве фрилансера? Более того, вы можете продолжать заниматься своим делом и после переезда!

Фриланс — это то, чем многие из нас занимаются в современном мире, но мало кто говорит о финансовой стороне этого вопроса. Хотя фрилансеры, как и все другие работники, обязаны сообщать государству о своих доходах.

Наш бестселлер — PDF-книга о стоимости переезда в Канаду: начиная от перевода документов, до перевозки животных в Канаду и аренды квартиры.

Узнать больше

Давайте же поговорим о налогах для фрилансеров в Канаде. Это важно, ведь, по оценкам, в 2020 году около 45% всех канадцев будут работать на себя, и это число будет только расти.

Кто такой фрилансер в Канаде?

Если вы еще не в курсе, то фрилансер (или самозанятый) — это тот, кто работает по контракту от имени других компаний. Фриланс существует во многих различных формах: это может быть журналист, который пишет для различных новостных агентств Торонто, фотограф, который снимает свадьбы в Онтарио, или водитель, работающий на Uber в Альберте.

Фрилансеры по сути работают на себя, и они могут делать это, даже работая в других компаниях. Конечно, все зависит от отрасли, так как, например, некоторые агентства по социальным сетям не позволяют сотрудникам осуществлять “внештатное” управление аккаунтами в социальных сетях. Это считается конфликтом интересов.

Должен ли я платить налоги в качестве фрилансера в Канаде?

Да, конечно, вы должны. Как только вы начинаете получать дополнительный доход, вам необходимо сообщить об этом в Канадское налоговое агентство (далее — налоговая). Даже если вы заработали 50 канадских долларов, вы все равно должны сообщить об этом, в противном случае это будет считаться уклонением от уплаты налогов.

Конечно, маловероятно, что налоговая вас “вычислит”, но лучше не рисковать.

В Канаде доверительная форма сдачи налоговых деклараций. Налогоплательщик обязан платить полагаемые налоги, которые считаются с учётом всех совокупных доходов. Декларация доходов — личное дело налогоплательщика. Но если вас поймают на нарушениях один раз, то потом всю жизнь будут проверять, не говоря уже о штрафах.

Кстати, в Канаде не существует юридических обязательств по регистрации вашего бизнеса, если вы выставляете счета на свое имя. Если вы предпочитаете выставлять счет под названием вашей компании, тогда вам необходимо зарегистрировать название своей компании в своей провинции.

Имейте в виду, что вам нужно вести учет всех доходов и расходов, которые относятся к вашему бизнесу.

Продолжение на следующей странице!

---

Хотите иммигрировать в Канаду, но не знаете с чего начать?

👉Пройдите бесплатную оценку шансов с помощью искусственного интеллекта, который проанализирует все доступные способы и скажет стоит ли вам тратить время.

Подпишитесь на наши соц. сети, чтобы узнать больше:
 Telegram,  Instagram,  YouTube-канал,  Facebook.

Читайте последние новости на Иммигрант.Сегодня:

какие налоги необходимо платить россиянину и как в России обстоят дела с фриланс-платформами типа fiverr?» – Яндекс.Кью

Тут нужно смотреть по каждой платформе отдельно, так как условия разные, кто-то работает в РФ, большинство — нет. И такой анализ займет не одну большую статью, если рассматривать все нюансы. Поэтому если очень коротко, при работе с биржей вам нужно обращать внимание на условия оплаты на ней. Если она работает официально с Россией, значит проблем нет, налоги за вас заплатит сама биржа. И все, что нужно, это принимать деньги не напрямую от клиента, а через внутреннюю систему оплаты.

Если же этого нет, то самый гарантированный способ платить налоги (но не самый простой) это самостоятельно фиксировать свой доход с каждого клиента на биржах. После чего вам будет необходимо раз в год сдавать самостоятельно отчет о своих доходах в налоговую и уплачивать необходимый (это относится не только к западным, но и к отечественным биржам, и любым другим источникам дохода).

Второй вариант проводить любые манипуляции с биржами, как самозанятый. Зарегистрироваться самозанятым можно напрямую в налоговой или через банк. Второй вариант проще и работает полностью дистанционно.

Если вы зарегистрировались напрямую, то вам нужно будет скачать только приложение «Мой Налог» https://npd.nalog.ru/app/ (это официальное приложение ФНС). В нем вы будете видеть сообщения от налоговой, сможете формировать чеки как самозанятый и так далее.

Если вы регистрируетесь через банк, то вам достаточно будет банк клиента соответствующего банка, в котором вам предоставят доступ к функциям для самозанятых и вы сможете привязать карту для профессиональной деятельности. ВАЖНО! В случае с банком та карта, которую вы выберете для операций как самозанятый, будет автоматически создавать чеки и отчет в налоговую. То есть любой приход средств на нее будет облагаться налогом. Так что не стоит на нее «перекидывать» свои деньги или занимать у друзей. Иначе со всех этих средств придется заплатить 4-6%. ПРИМЕЧАНИЕ: в случае с банком я все равно рекомендую поставить параллельно приложение «Мой Налог», так как не все требования и уведомления ФНС могут прийти в банк клиент. Это всегда страховка от штрафов и возможность не пропустить важную информацию о налоговых льготах или других изменениях.

В результате вы сможете получать любые средства на карточку от ваших клиентов или с биржи, после чего будет создан чек и автоматический отчет в налоговую. Все, что вам после этого нужно, оплатить нужную сумму налога (она будет отображаться в приложении) в следующем месяце. Об этом вам тоже напомнит приложение. Только помните, как самозанятый, вы имеете право получать доходы не более 2,4 млн. руб в год. Если эта сумма больше, то уже придется задуматься об оформлении ИП. Но как правило этого достаточно для работы на фрилансе.

Вернемся к вашему вопросу именно по западным биржам. В случае с самозанятым, и в приложении банк клиента, и в приложении «Мой налог» вы можете самостоятельно создать чек. Все, что нужно, это ввести сумму. Отчет в налоговую будет отправлен автоматически. В результате если вы получили (любым способом, хоть биткоинами) доход с западной биржи, все, что вам нужно, чтобы зарегистрировать его как самозанятый, это создать самостоятельно чек в приложении. И так по каждому приходу средств.

И повторюсь, будьте внимательны с условиями каждой конкретной биржи. Если она работает в РФ и сама платит налоги за вас (при выводе средств с биржи) вам не нужно проводить их как самозанятому.

Как заключить договор с фрилансером — Эльба

Время от времени предпринимателю нужна помощь специалистов: придумать логотип, написать текст для рассылки, продвинуть сайт в поисковике. Нанимать в штат человека для двухнедельной работы нерационально. Удобнее заплатить подрядчику и решить задачу его навыками.

Подрядчик из фрилансеров — хороший вариант экономии денег. Но возникает задача, как работать со специалистом, если вы «виделись» только через биржу и мессенджер.

Исполнитель на фрилансе — такой же контрагент для предпринимателя, как поставщик молока в кофейню и арендодатель помещения под склад. Для безопасных отношений с фрилансером оформляют договор — это главное правило.

В статье рассказываем о вариантах заключения договора с фрилансером и спасаем от ошибок, которые бывают при сотрудничестве на честном слове.

Что будет, если работать с фрилансером без документов

Мы знаем вот такие негативные последствия.

Не получится сэкономить на налоге за счёт расходов на бизнес.

Предприниматели на УСН с объектом «Доходы минус расходы» и плательщики налога на прибыль организаций уменьшают налог за счёт расходов из ст. 346.16 и 252 НК РФ. Чем больше расходов, тем меньше налог. 

Траты подтверждают договорами, актами и платёжными документами. Если расходы не подтвердить, налоговая при проверке доначислит налог, насчитает пени на недоимку и оштрафует.

Интернет-магазин заказал сайт и его раскрутку в интернете. Оплату веб-мастеру учитывают как расходы на рекламу и покупку нематериального актива. Расход подтверждают договором на создание сайта и документами об оплате — иначе налоговая не примет. Кейс из 

Письма УФНС РФ по г. Москве от 16.12.2011 г № 20-14/2/122096@.  

Статья: Как учесть расходы на УСН «Доходы минус расходы»

Не будет доказательств для суда, если исполнитель обманет или схалтурит.

Заказчик и исполнитель записывают в договор условия совместной работы. Что и в какой срок исполнитель делает для заказчика, сколько берёт денег, как исправляет недостатки. Если фрилансер посередине вёрстки сайта внезапно потребует дополнительную плату, договор спасёт.

Без документа суд не поверит на слово, что исполнитель должен сделать дополнительный каталог в боковом меню. Это правило из ст. 162 ГК РФ. К тому же если стороны не оговорили индивидуальные условия работы, действуют стандартные условия из закона по ст. 421 ГК РФ. И они не всегда выгодны заказчику.

Например, по общему правилу нельзя отдать проект другому подрядчику для исправления косяков, а расходы предъявить фрилансеру.

Важная оговорка. Переписку в мессенджере или по электронной почте суд может посчитать договором, если договорённость сторон полная и ясная. У заказчика даже есть шанс вернуть неотработанный аванс. Но идти в суд с перепиской намного дороже и рискованнее, чем с подробным соглашением на листе бумаги. Поэтому подпишите с фрилансером обычный договор.

Статья: 6 мифов о договорах

Ещё подписанные бумаги и деньги на карту с назначением платежа дисциплинируют исполнителя. После того как человек в буквальном смысле подписался под обязательством, ему трудно пропасть или кормить заказчика завтраками.

У заказчика не будет исключительных прав на результат работы. Это риск потерять деньги.

Логотип, текст для соцсети, фото бургера в меню и даже сайт целиком — это интеллектуальная собственность по смыслу ст. 1225 ГК РФ. Чтобы пользоваться интеллектуальной собственностью, надо приобрести исключительные права. Так требует ст. 1229 ГК РФ.

Когда заказчик не оформляет с подрядчиком договор, он не покупает исключительное право на работу. Это примерно как взять машину в автосалоне без договора и ПТС — она не станет вашей.

Фрилансер спокойно продаст логотип снова и ничего не нарушит. А вот вы уже станете нарушителем исключительных прав. Новый владелец через суд обяжет вас уничтожить весь товар с логотипом и заплатить компенсацию в сумме до 5 000 000 ₽ по ст. 1252, 1301 ГК РФ.

Статья: Как не нарушить авторские права

Варианты оформления договора с фрилансером

Есть несколько видов договоров, подходящих для оформления отношений с исполнителем. В свою очередь, каждый договор можно подписать при встрече, обменявшись экземплярами по почте или через специальные сервисы. На практике делают примерно так.

Гражданско-правовой договор на бумаге

Подходит, когда нашли подрядчика через сарафанное радио.

Если человека не оформляют в штат, с ним подписывают так называемый гражданско-правовой договор. С фрилансером заключают один из трёх договоров: подряда, оказания услуг или авторского заказа. 

Вид договора зависит от деятельности исполнителя. В идеале надо точно понимать, что ждёте от фрилансера и заключить подходящее соглашение.  Подряд — для работ с материальным результатом, например, разработка проекта для перепланировки помещения под пекарню. Услуги — для деятельности без материального результата, например, консультация по налогообложению. Авторский заказ — когда труд фрилансера творческий, а результат уникальный. Это фото, макеты, тексты, программный код.

Конкретные действия исполнителя и ожидаемый результат прописывают в предмете договора. Если нужно, описание результата выносят в техническое задание — оно станет частью договора.

Чтобы договор на бумаге защитил в случае плохой работы или срыва дедлайна, надо изменить шаблон под свои интересы. По непонятным пунктам стоит проконсультироваться с юристом. Да, это займёт время и придётся заплатить. Зато грамотная консультация убережёт от потери денег в будущем.

 

Статья: 5 мифов о юристах

Договор и техническое задание стороны подписывают. Не переводите деньги до получения от фрилансера подписанного экземпляра.

Подпись можно поставить при личной встрече. А если заказчик и исполнитель в разных городах — обменяться письмами с подписанными экземплярами. Так же поступают и с актами приёмки, когда работа сделана.

Ещё вариант для удалённого сотрудничества — подписывать документы платной электронно-цифровой подписью, если обе стороны её получили и пользуются специальным сервисом, например, Диадоком.

Гражданско-правовой договор через сервис на бирже фриланса

Такой способ удобен, если заказчик подобрал подходящего исполнителя на сайте наподобие fl.ru или freelance.ru. 

У бирж фриланса часто есть платная услуга для заказчиков по оформлению сделки с фрилансером. По сути, сервис берёт на себя хлопоты по заключению договора подряда. И такой договор юридически никак не отличается от обычного бумажного документа.

Для примера разберём работу сервиса Безопасная сделка на сайте fl.ru. 

Заказчик договаривается с выбранным дизайнером или копирайтером о предмете, сроке и стоимости работы. Затем заказчик вносит на сайт оплату, но фрилансер получит её только после выполнения задания и правок. Далее, исполнитель делает работу, сдаёт результат заказчику, а сайт переводит оплату. Если фрилансер пропадает или присылает работу не по тз, сайт возвращает деньги заказчику.

За безопасную сделку заказчик платит сервису комиссию. Размер зависит от бюджета сделки.

Когда работа сделана, сервис присылает заказчику договор, акт приёмки и счёт-фактуру на комиссию. Документы придут почтой или через Контур.Диадок. С ними у бухгалтерии не будет вопросов.

Исключительное право на результат работы переходит к заказчику. Это предусмотрено стандартным договором с фрилансером. Полученные фото, тексты и видео можно законно использовать в бизнесе и даже перепродать другому предпринимателю.

Срочный трудовой договор

Взять фрилансера в штат по срочному трудовому договору — крайний способ для предпринимателя. 

Срочный трудовой договор оформляют, когда в проект нужен временный специалист, но принципиально важно, чтобы он ходил на работу как все остальные. Или чтобы работал удалённо, но был на связи с 9 до 18 часов. Например, команде нужен ещё один разработчик. Есть другие основания для временного трудоустройства, они написаны в ст. 59 ТК РФ.

Срочный трудовой договор оформляют письменно. С работника берут копию СНИЛС и необходимые справки, делают запись в трудовую книжку. В течение срока договора работодатель платит налоги и взносы за этого человека.

Статья: Как принять на работу сотрудника в организацию

Статья: Как принять сотрудников на удалённую работу

У срочного договора есть опасность для предпринимателя. Если работник обратится в суд и докажет, что в компании хватит задач для еще одного программиста, договор станет бессрочным. Такое возможно исходя из п. 13 Постановления Пленума ВС РФ от 17.03.2004 № 2. Значит работник продолжит ходить в офис и получать зарплату. А ещё имеет право уйти в декрет и через три года выйти. Поэтому ещё раз подчеркнём: срочный трудовой договор — крайний вариант оформления фрилансера.

Когда надо платить налоги за фрилансера

В некоторых случаях заказчик платит за подрядчика налоги. 

По гражданско-правовому договору с физлицом

ИП и организации удерживают с вознаграждения исполнителя НДФЛ 13 %, поскольку выступают налоговыми агентами по ст. 226 НК РФ. За невыполнение обязанности налогового агента компанию оштрафуют по ст. 123 НК РФ.

Еще за подрядчика платят страховые взносы в ПФР 22 % и ФОМС 5.1 %. Исключение — фрилансеры без гражданства России не подлежат страхованию. Так установлено в ст. 419, 420, 422 НК РФ. 

Отчитываться и платить взносы в ФСС за фрилансера не нужно.

По гражданско-правовому договору с ИП

Фрилансеры со статусом индивидуального предпринимателя исчисляют и переводят все налоги и взносы самостоятельно. У заказчика обязанностей нет.

По гражданско-правовому договору с самозанятым

Самозанятые — фрилансеры, которые платят налог на профессиональный доход по Закону № 422-ФЗ. С налогами от гонораров и страховыми взносами самозанятые разбираются сами, заказчик свободен.

Тем не менее если договор действует, работа движется, а самозанятый отказался от такого статуса (ему можно), заказчик доплачивает НДФЛ. Для подстраховки от подобной ситуации запишите в договор, что самозанятый обязан заранее оповестить заказчика о прекращении статуса.

Статья: Как работать с самозанятыми

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

По срочному трудовому договору

Пока человек трудоустроен, работодатель платит НДФЛ как налоговый агент по ст. 226 НК РФ и взносы в ФСС, ПФР и ФОМС по ст. 419 НК РФ. 

Фриланс в Германии: что нужно знать?

Благодаря бюрократии, сложной системе здравоохранения и сложному языку, фриланс или хотя бы просто удалённая работа для иностранцев в Германии временами может показаться делом совершенно невозможным. Тем не менее процент свободных работников в стране постепенно растёт, хотя и не такими темпами, как, скажем, в странах Скандинавии. Как же перейти на фриланс в Германии, что стоит и не стоит делать? В этой публикации вы найдёте несколько полезных советов.

Не стесняйтесь просить о помощи

Хотя это правда, что немцы более прямолинейны, и это иногда кажется немного грубым в глазах иностранцев, они также любят правила. И многие жители Германии с радостью помогут вам соблюдать эти нормы. Так, как правило, немцы не отказывают в помощи при заполнении различных бюрократических бумаг (форм, документов) — будь то регистрация вашего адреса (Anmeldung) или регистрация в качестве фрилансера.

Даже если вы хорошо владеете немецким языком, некоторые термины в официальных формах трудно усвоить. Бюрократию в большинстве стран сложно понять, потому что она всегда полна специфической лексики, поэтому не стесняйтесь попросить знакомого немца взглянуть на ваши документы или связаться с консультативной службой, которая может помочь.

Как регистрироваться фрилансеру в Германии?

“Свободный работник” в ФРГ может зарегистрироваться как самозанятый или выбрать опцию Freiberuflicher (фрилансер). Это означает, что вам нужно будет оформлять немного меньше документов, потому что не нужно регистрировать бизнес. Виды работ, которые обычно подпадают под определение freiberuflich, включают в себя квалифицированных программистов, переводчиков, учителей иностранных языков, журналистов и писателей.

Что с налогами?

Кэтлин Паркер из консультационной службы Red Tape Translation, которая помогает людям из–за рубежа с вопросами о проживании в Германии, говорит, что эмигранты часто делают ошибку, не заполняя свой отчёт о прибыли и убытках для самозанятых (Einnahmeüberschussrechnung), потому что они думают, что не заработали достаточно, чтобы платить налог.

Но Паркер говорит, что фрилансеры не должны делать эту ошибку, потому что могут получить штраф. Это случится в том случае, если они запишут примерную цифру, больше заработанной в действительности, в анкете, которую они заполнили, чтобы получить свой налоговый номер.

“Когда вы регистрируетесь в качестве фрилансера и рассказываете Finanzamt, что вы делаете, вы заполняете эту большую длинную форму и говорите им, сколько, по вашему мнению, собираетесь зарабатывать. Затем проходит время, вы забываете отправлять форму о прибыли и убытках, и, возможно, вы на самом деле не зарабатывали очень много, поэтому вы не думаете, что это необходимо. Но если сумма, заработанная вами, ниже запланированной, а вы не заполнили документ о прибыли и убытках, расчёт налогов произведут из плановой, а не реальной суммы”, — говорит Паркер, зарегистрированный фрилансер.

Ранее крайним сроком подачи налоговой декларации был май следующего года, если вы сделали это самостоятельно, или конец декабря следующего года, если вы наняли налогового консультанта, который сделает это за вас. Однако с прошлого года крайний срок — июль 2020 года, если вы делаете это один, и февраль 2021 — с налоговым консультантом.

Укажите правильно номер счёта

Паркер часто находит, что иностранцы используют неправильный номер в своем счёте. Вы получаете налоговый идентификационный номер длиной в 11 цифр, который называется Steueridentifikationsnummer, когда вы регистрируете свой адрес. Но этот номер, хотя в нём есть слово “налог”, не указан в вашем счёте. Храните его в безопасном месте, он вам понадобится, например, для трудового договора.

Что вам нужно в ваших клиентских счетах, так это Steuernummer. Это 10–значный номер, который вы получили после того, как отправили форму в Finanzamt. Большинство компаний не будут платить вам, если его нет в ваших счетах, поэтому обязательно включите его.

Если вы классифицированы как “малый бизнес” в Германии (и это может относиться к фрилансерам, которые не зарабатывают огромные суммы денег), это означает, что вы не начисляете НДС на свои счета и не платите НДС со своих расходов. Текущий лимит взимания НДС составляет 17 500 евро в год. Таким образом, вам нужно разместить юридическое заявление в нижней части вашего счёта, который объясняет это. Оно должно выглядеть примерно так: “Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet”. И означает: “В соответствии с параграфом 19 немецкого закона об НДС, НДС не добавлен к этому счету”.

Не стоит недооценивать свой труд

Когда вы внештатный сотрудник, то можете легко принять платёж, даже если он не очень высок, потому что беспокоитесь о том, что у вас недостаточно работы. Кроме того, если вы работаете в конкурентной отрасли, например, в сфере преподавания иностранных языков, вам может потребоваться снизить ставки для привлечения клиентов. Но эксперты советуют другое.

“Худшее, что вы можете сделать, — это попросить слишком мало денег. Это особенно распространено, когда люди только начинают, потому что они неуверенно себя чувствуют как фрилансер. Люди будут сомневаться, что это хороший сервис, если он дешевый”, — считает Крис Пяк, эксперт по набору иностранцев и автор книги “Как получить работу и повлиять на немцев”.

Если вы фрилансер в Германии, то система ожидает, что вы будете зарабатывать 700 евро нетто в день. Это нереально для большинства фрилансеров, особенно когда они начинают. Общий совет для фрилансеров заключается в том, чтобы они выяснили, какова нормальная заработная плата в своей отрасли для работника, а затем удвоили или утроили её — и только на основе этого рассчитали свою почасовую ставку.

Дополнительные расходы

Вы также можете требовать от клиентов уплаты деловых расходов, таких как телефонные счета, проездные билеты и кофе, и подавать их вместе с отчётом о прибыли и убытках. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, если вы не уверены, что считается расходами. И не забудьте сохранить все квитанции.

Медицинское страхование

Общей проблемой, с которой сталкиваются многие фрилансеры, является поиск медицинской страховки, которую они могут себе позволить. Это сложно, потому что медицинская страховка обязательна.

Поговорите с кем–то из брокеров медицинского страхования, чтобы узнать ваши варианты. Они предоставляют советы бесплатно.

Фрилансерам следует помнить, что выплаты по медицинскому страхованию должны учитываться как личные расходы, которые вы можете указать в своей налоговой декларации.

Фрилансеры, объединяйтесь!

В Германии создают новые сервисы для “свободных работников”, которые являются своеобразным Genossenschaft (кооперативом). Они занимаются наймом фрилансеров как подрядчиков и вносят вклад в медицинское страхование и другие взносы.

Foto: AnnaTamila/shutterstock.com

Читайте также:

Понравилась статья? Расскажите друзьям:

Понравился наш проект? Жмите!

Когда фрилансерам, сотрудникам иностранных компаний и дауншифтерам нужно платить налоги. Разбор 6 ситуаций + алгоритм

С 2019 года у физлиц в запасе есть лишний месяц для подачи налоговой декларации по подоходному налогу. Но крайний срок подачи — 1 апреля — уже очень близко. Пора проверить, нужно ли вам подавать декларацию.

Юристы REVERA Екатерина Попова и Ангелина Грищенко разобрали несколько распространенных ситуаций, когда люди, работающие в иностранных компаниях или на международных платформах для фрилансеров, обязаны отчитаться о своих доходах.

Ситуация 1. Я работаю на иностранную компанию, но живу в Беларуси. Как мне заплатить налоги?

Если вы проживаете на территории Беларуси более 183 дней в году, то вы являетесь налоговым резидентом и должны отчитаться перед налоговой по доходам из-за границы.

С 2019 года если вы не были признаны налоговым резидентом ни в одном государстве, но являетесь гражданином Беларуси или имеете вид на жительство в Беларуси, то вы также считаетесь налоговым резидентом Беларуси.

В таком случае нужно подать декларацию по подоходному налогу, указав в ней доход от иностранного источника, заплатить или зачесть налог. В декларации указывается источник дохода — тот, кто выплатил вам доход, дата получения и сумма дохода. Если с вашего дохода наниматель удержал налог и вы знаете сумму налога — также укажите ее.

Для тех, кто контактирует со своим нанимателем и имеет возможность получить подтверждение об удержанном налоге, есть хорошая новость: в Беларуси такой налог можно зачесть, но нужно выполнить ряд действий.  

Для начала нужно запросить у вашего нанимателя подтверждение, об удержанном налоге, и приложить его к декларации. После этого у вас будет год, чтобы направить в налоговую такое же подтверждение, но заверенное местной иностранной налоговой (если оно есть на руках в момент подачи декларации — тогда подавайте его сразу). В большинстве случаев ставки налога в других странах, которые заказывают услуги/работы, выше, чем белорусская ставка подоходного налога 13%. Поэтому при наличии подтверждения налог просто будет зачтен. Если налог был удержан нанимателем в меньшей сумме (например, в Болгарии ставка подоходного налога равна 10%), то вы доплатите разницу в Беларуси до 13%.

Документы, подтверждающие уплату налога, должны быть переведены на русский, верность перевода заверена нотариально.

Поэтому даже если  вы уверены, что ничего бюджету не должны, так как вы уже заплатили налог в другой стране, вы все равно должны подать декларацию и представить подтверждающие уплату налогов документы. В противном случае, если налоговая получит информацию о ваших облагаемых подоходным налогом доходах не от вас, а из других источников, то для вас может наступить административная ответственность.

Штраф за неподачу декларации в Беларуси составляет до 10 базовых величин (до 255 BYN), а за неуплату подоходного налога — до 40% от неуплаченной суммы налога.

Ситуация 2. Я — фрилансер, постоянно работаю через UpWork, где получаю заказы от компаний со всего мира, все они платят мне на мой счет в белорусском банке. Как мне заплатить налоги правильно?

По соглашению с UpWork фрилансером выступает индивидуальный предприниматель. По белорусскому законодательству, если вы систематически получаете  доход от разных компаний, оказывая услуги/выполняя работы без трудового договора, вы осуществляете предпринимательскую деятельность. Чтобы такая деятельность была легальной, необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и платить налоги как ИП по общей системе или упрощенной, а также подавать декларации, вести отчетность как ИП.

Ситуация 3. Я работаю в белорусской компании, которая платит мне «белую» зарплату на карту. Но в течение прошлого года ко мне как к консультанту однажды обратились иностранные клиенты, которым я помог с кодом. Мне перевели деньги на счет в белорусском банке.

Если вы являетесь налоговым резидентом Беларуси по итогам прошлого года, то вам необходимо не позднее 1 апреля текущего года подать декларацию по подоходному налогу и указать в ней такой доход.

Также советуем уточнить, был ли с вашего дохода удержан налог в государстве ваших заказчиков при выплате дохода. Если там налог удерживался, и у вас есть возможность получить подтверждение местного налогового органа, то такой налог будет зачтен в Беларуси.

Ситуация 4. Я работаю на иностранную компанию, плачу налоги в Литве, нужно ли мне что-то доплачивать здесь?

Представлять декларацию и уплачивать налог при получении доходов от источников за границей необходимо только налоговым резидентам Беларуси. Следовательно, если вы пребывали 183 дня и более в Литве, то можете быть признанным налоговым резидентом Литвы. В таком случае ни доплачивать налог, ни представлять декларацию в Беларуси вам не нужно. Если же вы большую часть года проживали в Беларуси, то представить декларацию нужно.

Ставка подоходного налога в Литве составляет 15%, в то время как ставка подоходного налога в Беларуси — 13%. Следовательно, если налог был уплачен в Литве и есть возможность предоставить подтверждение от налогового органа, то доплачивать в Беларуси ничего не придется. Можно также предоставить подтверждение об уплаченных налогах от компании, так как, по общему правилу, именно она фактически уплачивает подоходный налог, удерживая его из заработной платы лица. Но в таком случае в течение года вам придется предоставить подтверждение от налоговых органов. Если такой документ не будет представлен — подоходный налог по ставке 13% нужно будет заплатить в Беларуси.

Важно помнить, что несмотря на то, что платить ничего не надо (если подтверждение об уплаченных налогах есть на руках), декларацию подавать все равно необходимо. В декларации указываются суммы дохода и уплаченного налога. Вместе с декларацией представляются документы, подтверждающие как полученные доходы, так и уплаченные налоги. Такие документы необходимо заранее перевести на русский язык и заверить у нотариуса.

Ситуация 5. Я гражданин Республики Беларусь. Работаю удаленно на иностранные компании, имею Грин Карту, часть года провожу в США, частично живу в Минске. Если я заплатил налоги в США, нужно ли мне предоставлять какие-то документы в белорусскую налоговую?

В данном случае, как и в предыдущих, прежде всего необходимо определить налоговое резидентство. Если количество дней пребывания в Беларуси в году составило более 183 дней, то вам необходимо подать декларацию и указать в ней все доходы из-за пределов Беларуси. Если источник дохода удерживал налог из вознаграждения, то для того, чтобы зачесть сумму удержанного налога, необходимо обратиться к нему за документом, подтверждающим уплаченные налоги. Если такой документ выдан на иностранном языке, то его необходимо перевести на русский и нотариально заверить. В таком случае, сумма удержанного налога зачтется. В течение года будет необходимо донести подтверждение уплаты налога в другом государстве от налоговых органов и представить его в налоговые органы Беларуси.

Ситуация 6. Я часто меняю место жительства, постоянно нахожусь в разъездах. Работаю дистанционно на иностранную компанию.В 2018 году я не пребывал 183 дня ни в одном государстве, но имею вид на жительство в Республике Беларусь. Должен ли я что-то уплачивать в Беларуси?

С 2019 года, если лицо не признается налоговым резидентом ни одного государства, но при этом имеет гражданство или вид на жительство в Беларуси, оно признается налоговым резидентом Беларуси.

Следовательно, как налоговому резиденту, вам необходимо подать декларацию и указать в ней доход, полученный от источников из-за пределов Беларуси. Как и в вышеописанных случаях, вы можете зачесть уплаченный в другом государстве налог, при предоставлении подтверждения о полученном доходе и уплаченном налоге.

А теперь алгоритм

Из рассмотренных случаев видно, что, несмотря на различные условия ситуаций, алгоритм действий при получении дохода от источников за границей схож.

​алгоритм

1. Определяем, является ли лицо налоговым резидентом Беларуси по итогам 2018 года (пребывало ли лицо на территории Беларуси 183 дня и более в течение 2018 года). Если нет, то подавать декларацию и указывать в ней такой доход нет необходимости.  Если да, то подаем декларацию.
2. Если в государстве источника выплаты дохода налог уже удерживался, обращаемся к нанимателю и получаем подтверждение о полученном доходе и  удержанном налоге. Переводим подтверждения на русский язык и нотариально заверяем перевод. Если вы не уплачивали налог в другом государстве, либо не можете предоставить документы, подтверждающие уплату налога в другом государстве, то вам не обязательно предоставлять документы, подтверждающие получение дохода. Достаточно будет просто указать сумму дохода, но в таком случае с этой суммы вы будете должны заплатить 13% подоходного налога.
3. Подаем декларацию. Указываем в ней источник дохода, сумму дохода, сумму налогов, уплаченных в другом государстве. Представляем подтверждение о полученном доходе и уплаченных налогах.
4. Уплачиваем налог.
5. В течение года представляем в налоговые органы подтверждение об уплаченных в другом государстве налогах от налоговых органов этого государства (если изначально вы подали подтверждение от нанимателя).

​

Фриланс. Налоговые цены за работу с не резидентом. — Бухгалтерский дом ТОБУ

К сожалению или к счастью для работодателей, работы с дистанционными работниками выгоднее, чем привлекать штатного сотрудника в офис. Тому есть ряд причин чисто технического характера (оборудование рабочего места, например), но важнее другое: работать с фрилансерами — не резидентами выгоднее по налогам. Их там просто нет.
Итак, вы заключили договор с дистанционным работником. Он проживает в другой стране и выполняет нужный вам объем работ удаленно. Как правило, этот договор имеет форму договора подряда. Это может быть что угодно: от переводов текстов и разработки программного кода до выполнения функций менеджмента по модели аутсорса. Главное, прописать в договоре, где фактически выполняет работу ваш фрилансер. Какие правовые последствие влечет за собой такой договор?

1.  Так как фрилансер будет выполнять свою работу не на территории России, организации не надо получать никаких разрешений на привлечение иностранных работников и использование их труда. Никаких квот, патентов, уведомлений о начислениях — ничего и никуда подавать не нужно.

2. Расходы, которые вы понесете по такому договору будут уменьшать ваш налог на прибыль. Главное -правильно и вовремя составить бумаги. Обязательно все перевести на русский язык и быть готовым предоставить в банк, когда будете платить такому работнику.

3. Если удаленный сотрудник компании работает и проживает за границей, с его доходов работодатель не должен выплачивать НДФЛ в российский бюджет. Поскольку в данном случае физические лица выполняют работы на территории иностранного государства, получаемое ими вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей относится к доходам от источников за пределами Российской Федерации (пп. 6 п. 3 ст.208 НК РФ) (письма Минфина России от 27.07.2016 N 03-04-06/43980, от 15.07.2015 N 03-04-06/40525, от 04.08.2015 N 03-04-06/44857). То есть у работодателя отсутствует обязанность по исполнению функций налогового агента.

Правда, если фрилансер переедет Россию на срок, позволяющий признать его налоговым резидентом (пробудет у нас в стране более 183 дней), то он будет обязан самостоятельно подать декларацию и уплатить налог в Российской Федерации с суммы заработной платы, полученной в текущем году.

4. Согласно пункту 1 статьи 7 Федеральный закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 19.12.2016) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», такие работники не подлежат обязательному пенсионному страхованию. Это означает, что платить с них соц. взносы не нужно.

Важный момент. В соответствии с валютным законодательством (иностранный гражданин или гражданин России, проживающий за рубежом не менее года), вознаграждение ему может быть выплачено только безналично, в том числе с помощью электронных денег.

Таким образом, если вы прописали гонорар фрилансера-нерезидента 100 USD и он выполняет свою работу вне границ РФ, то вы выплачиваете ему положенный гонорар в полном размере, ничего не удерживаете и не начисляете социальные взносы. Так велит Закон и это ставит в сильно не выгодное положение все тех, кто хочет работать дистанционно, но имеет гражданство РФ или находится на территории нашего государства.

Россия надеется, что новое налоговое приложение позволит подпольным самозанятым рабочим платить

Одно из моих любимых недавних телешоу — «Американцы», сериал FX о российских шпионах времен холодной войны 1980-х.

В течение шести сезонов мы, фанаты, наблюдали, как пара, известная своим соседям из пригорода Вашингтона, округ Колумбия, как Филип и Элизабет Дженнингс воспитывают двоих детей, рожденных в США, управляют своим небольшим туристическим агентством и шпионят, иногда смертельно опасным, для их родного СССР

Одной из основных тем было то, насколько хорошо и легко Дженнингсы ассимилировались в Америке, которую они пытались уничтожить. Это распространенный образ, но в телевизионной программе он сделан хорошо и с нюансами.

Рассказ, который я услышал сегодня по радио, заставил меня снова задуматься о шоу и о том, как много вещей мы делимся с нацией, которая, по мнению большинства американцев, по-прежнему является одним из наших главных врагов.

Один из таких общих событий, конечно же, — налоги. В данном случае проблема заключается в том, что национальный сборщик налогов — Налоговая служба США и Министерство финансов России — получает причитающиеся деньги от своих граждан.

В данном случае мы говорим о самозанятых здесь и там.

Российские предприниматели, уклоняющиеся от уплаты налогов: Согласно 7-му ежегодному отчету о состоянии независимости MBO Partners, в 2017 году почти 41 миллион американских рабочих работали не по найму.

Это почти на 3% больше, чем в 2016 году, согласно исследованию MBO Partners, фирмы из Херндона, штат Вирджиния, которая оказывает поддержку в бэк-офисе независимым сотрудникам. Согласно исследованию, MBO утверждает, что в настоящее время самозанятые составляют 31% частной рабочей силы.

На другом конце земного шара похожая ситуация. По оценкам, 15 миллионов российских рабочих, или 20 процентов населения, работают не по найму.

И эти русские-фрилансеры, — говорит Лучиан Ким в своем отчете из Москвы для NPR’s Morning Edition из Москвы, — не платят никаких налогов.

Глобальные проблемы сбора налогов: Неуплата налогов малыми предприятиями, особенно индивидуальными предпринимателями, также является большой проблемой для IRS. IRS давно заявило, что заявители Schedule C вносят основной вклад в налоговый разрыв — сумму денег, которая должна быть выплачена, но не будет собрана.Сейчас он составляет около 458 миллиардов долларов.

Проблема в том, что IRS должно в значительной степени полагаться на непроверенные отчеты самозанятых работников о том, сколько денег они заработали и на какие удержания они могут претендовать.

Помимо случайной формы 1099, существует несколько сторонних документов, подтверждающих, что владелец малого бизнеса помещает в свою налоговую декларацию в отношении того, насколько хорошо или нет бизнес в налоговых целях.

США и Россия не одиноки. Уклонение от уплаты налогов — глобальная проблема.

Плохая собираемость налогов привела к долговым проблемам Греции. Это, в свою очередь, потрясло экономику Европы (и США) и усилило глобальный финансовый спад.

Новаторские способы сбора налогов: Способов сбора недостающих налоговых денег столько же, сколько стран, сталкивающихся с налоговыми пробелами.

Греция рассматривала возможность привлечения туристов и студентов в качестве налоговых шпионов, когда они покупали товары на сером рынке. Обратите внимание на слово считается. Это так и не было реализовано на практике.

Индия предприняла попытку демонетизации для сокращения крупных тайников незаконных денежных средств, что привело к заметно более строгому соблюдению налоговых требований. После некоторого первоначального успеха усилия не принесли результатов, на которые надеялись налоговые органы субконтинента.

Теперь Минфин России внедрил пилотный проект по расширению своей налоговой базы с помощью нового мобильного приложения для самозанятых работников страны.

Помощь в налогообложении технологий: Как объясняет Ким в своем отчете NPR (вы можете послушать приведенную ниже историю), приложение проверяет участвующих российских предпринимателей, связывает их с клиентами, ищущими их услуги, и, по сути, переводит бизнес с серого рынка на другой. в основной экономике и в налоговые списки страны.

Чтобы стимулировать использование приложения, предприниматели, участвующие в программе, будут платить налог в размере 4 процентов вместо обычной ставки налога в России в размере 13 процентов.

Некоторые из целевых самозанятых настроены скептически, опасаясь, что более низкая налоговая ставка — это метод приманки и подмены, поскольку нет гарантии, как долго это продлится.

И, как говорят многие россияне, которые обходят налоговое законодательство своей страны, настоящие препятствия для легитимности бизнеса и уплаты налогов — это бесконечная бюрократия правительства и постоянно меняющиеся правила.

Звучит знакомо налогоплательщикам США?

Я подозреваю, что налоговое управление и государственные чиновники тоже будут следить за тем, что произойдет с последними усилиями Кремля по сбору неуплаченных налогов с непокорных налогоплательщиков.

Все сборщики налогов всегда ищут пути модернизации. Технологические достижения, которые упрощают получение налоговых денег, которые им причитаются, находятся в верхней части списков обновлений правительства.

И, несмотря на многочисленные политические и другие (например, идиоматический перевод) различия между Соединенными Штатами и Россией, эта цель сбора налогов является общей для обеих стран.

Вы также можете найти эти предметы, представляющие интерес:

Объявления

(PDF) Налогообложение самозанятых: российские реалии и перспективы

https://doi. org/10.15405/epsbs.2019.12.05.24

Автор для корреспонденции: Коробкова Н.А.

Отбор и экспертная оценка в ведении Оргкомитета конференции

eISSN: 2357-1330

патентная налоговая система, которая предполагает уплату фиксированной суммы налогов, будет наиболее удобна для

им.

Благодарности

Настоящее исследование финансировалось РФФИ и Пензенской областью в соответствии с исследовательским проектом №19-

41-580008.

Ссылки

Bennett, J., & Estrin, E. (2007). Предпринимательское участие в развивающихся странах: моделирование взаимодействия

между формальным и неформальным сектором. Рабочий документ, 44, 1-24. Лондон: Школа экономики.

Брэдли, Дж. (2016). Самостоятельная занятость в равновесной модели рынка труда.IZA Journal of Labor

Economics, 5 (1), 1-30. https://doi.org/10.1186/s40172-016-0046-8.

Datainsight (2017). Фриланс в России. Получено с http://www.datainsight.ru/en/paypal-

freelance17-ENG

De Mel, S. , McKenzie, D., & Woodruff, C. (2010). Кто такие владельцы микропредприятий? Доказательства из

Шри-Ланка по делу Токман против де Сото. Рабочий документ исследования политики 4635, 1-35. Получено из

http: // документов.vsemirnyjbank.org/curated/ru/814061468302955199/pdf/wps4635.pdf

Gindling, T. H., Mossaad, N., & Newhouse, D. (2016). Насколько велики штрафы за заработок для самостоятельно занятых и неформальных наемных работников? IZA Journal of Labor & Development, 5 (11), 1-3.

https://doi.org/10.1186/s40175-016-0066-6

Хабибов Н., Афанди Э. и Чунг А. (2017). Каким образом университетское образование влияет на шансы на

самозанятости в странах с переходной экономикой? Инструментальный переменный анализ поперечной выборки

29 стран.Международный журнал предпринимательства и менеджмента, 13 (2), 487-500.

https://doi.org/10.1007/s11365-016-0409-4

Ханглбергер, Д., и Мерц, Дж. Дж. (2015). Действительно ли самозанятость повышает удовлетворенность работой? Влияние адаптации и ожидания

на самозанятость и общую смену работы. Журнал по рынку труда

Research, 48 (4), 287-303. https://doi.org/10.1007/s12651-015-0175-8

Янсен, Г. (2017). Прощание с правыми самозанятыми? «Новая самозанятость» и политические расклады

.Acta Polit, 52 (3), 306-338. https://doi.org/10.1057/s41269-016-0030-0

Json & Partners Consulting. (2016). Удаленная работа — будущее России. Получено с

http://json.tv/ict_news_read/udalennaya-rabota-buduschee-rossii-20161205044710. [на русском].

Коробкова Н. А. (2014). Удовлетворение потребностей потребителей территории как основа для развития

ее потенциала. В Резник Г. А. (Ред.) Опыт и проблемы социально-экономических преобразований

в условиях трансформации общества: регион, город, предприятие, XII

Международная научно-практическая конференция, 29-33.Пенза: Пензенский государственный аграрный университет. [на

рус.].

Леманн, Х., Пигнатти Н. (2018). Неформальные трудовые отношения и рынок труда: существует ли в Украине сегментация

? Журнал сравнительной экономики, 46 (3), 838-857.

https://doi.org/10.1016/j.jce.2018.07.011

Мэлони У. (2004). Возвращение к неформальности. Мировое развитие, 32, 1159–1178.

Миллан, Дж. М., Хесселс, С. Дж., Турик, Р., и Агуадо Р.(2013). Детерминанты удовлетворенности работой:

Европейское сравнение самостоятельно занятых и оплачиваемых сотрудников. Экономика малого бизнеса, 40 (3),

651-670. https://doi.org/10.1007/s11187-011-9380-1

Маккарти, Н. (2018). Где в мире работают самостоятельно? Statista. Получено из

https://www.statista.com/chart/14443/where-are-the-worlds-self-employed/

Tokman, V. E. (2007). Модернизация неформального сектора. Рабочий документ ДЭСВ, 42, 1-13.Получено из

https://www.un.org/esa/desa/papers/2007/wp42_2007.pdf

Сборы НДС для российских фрилансеров и агентств …

ОБНОВЛЕНИЕ 18.04.19: Upwork начнет взимать налог на добавленную стоимость (НДС) со всех фрилансеров и агентств, которые используют Upwork в России, 25 апреля 2019 года. С вашей стороны никаких действий не требуется. Когда Upwork уплачивает НДС, личные данные фрилансера не предоставляются.

Всем привет,

В качестве обновления для российских фрилансеров и агентств на Upwork мы скоро начнем взимать 20% налог на добавленную стоимость (НДС) с наших гонораров всем фрилансерам и агентствам в России.Это изменение связано с новым законом, принятым в России, который требует, чтобы налог на добавленную стоимость (НДС) применялся к продажам электронных услуг от иностранных компаний (например, Upwork) всем российским потребителям и предприятиям.

НДС в размере 20% будет применяться только к комиссиям, взимаемым Upwork. Это включает плату за обслуживание по контрактам, планам членства и приобретение Connects. Комиссия в размере 20% НЕ применяется к комиссии за снятие средств или доходам по контракту.

Вот пример того, как это будет работать, если предположить, что плата за обслуживание Upwork составляет 20%:

Сумма вашего контракта	100. 00
Стоимость услуги Upwork (с НДС) Плата за услуги фрилансера Upwork составляет 100 долларов США x 20% = 20 долларов США. Электронные услуги НДС, подлежащий уплате правительству России компанией Upwork, составляет 20 долларов США x 20% = 4 долларов США Общая комиссия, включая НДС, составляет 20 долларов США + 4 доллара США = 24 доллара США	–24,00
Ваш получаемый домой заработок после уплаты налогов и НДС	76,00

Другими словами, учитывая приведенный выше пример, с вас будет взиматься НДС только с 20 долларов США за услуги фрилансера, которые вы платите, то есть с вас будет взиматься НДС в размере долларов США. Эти суммы будут отображаться в ваших счетах и ​​истории транзакций и будут рассчитываться в долларах США. Счета также будут обновлены, и в них будет указываться ИНН Upwork.

Мы будем информировать российских фрилансеров и агентства напрямую по электронной почте о сроках, когда мы начнем взимать НДС. Если у вас есть вопросы относительно ваших налоговых обязательств, обратитесь к своему налоговому консультанту.

Для получения дополнительной информации о начислении НДС Upwork см. Эту справочную статью.

22 миллиона самозанятых россиян не платят налоги

По оценкам, четверть россиян трудоспособного возраста не декларируют свои доходы. Они работают в теневой экономике. Это означает, что 22 миллиона россиян не платят налоги, социальные и медицинские отчисления. Как сообщает Lenta.ru, из 75 миллионов человек трудоспособного возраста в России только 48 миллионов платят налоги со своего заработка в полном объеме.

Цифры существенные.Трудно подсчитать, сколько денег ежегодно теряет российский бюджет из-за незадекларированных доходов. Если предположить, что средний самозанятый работник зарабатывает 30 тысяч рублей (440 долларов США) в месяц, то доля неуплаченного налога на прибыль составит более триллиона рублей (15 миллиардов долларов США). Это сопоставимо с общим дефицитом российского бюджета в 21,7 миллиарда долларов (1,5 триллиона рублей).

Самостоятельная занятость в России

Борис Титов, полномочный представитель президента по правам предпринимателей, утверждает, что людей, которые ведут свой бизнес нелегально, следует поощрять к легализации своей деятельности.Хорошая идея, но ее сложно реализовать.

Титов предлагает создать специальную организацию для самозанятых людей, которая будет способствовать развитию российского предпринимательства и малого бизнеса. Доля малого бизнеса в России составляет всего 20%, что очень мало по сравнению с европейскими странами.

Доля малого бизнеса в ВВП России оставляет желать лучшего. Источник: Forbes.ru

Титов говорит, что процесс регистрации самозанятых должен быть упрощен, чтобы не создавать слишком много проблем для регистрации удаленных интернет-работников, которые теперь официально являются безработными.

Роструд (Федеральная служба России по труду и занятости) даже рассматривает возможность введения нового налога для официально безработных граждан, чтобы смягчить эту проблему.

Напоминает времена Советского Союза, когда лицо трудоспособного возраста могло быть привлечено к уголовной ответственности за безработицу. Каждый взрослый в СССР должен был работать или учиться до пенсионного возраста. Если не работать несколько месяцев, будет возбуждено уголовное дело. Например, по этому закону был осужден лауреат Нобелевской премии писатель и поэт Иосиф Бродский за «социальный паразитизм» (тунеядство).

По мнению многих экспертов, доля самозанятых в России постоянно растет, и эта тенденция сохранится и в будущем. Общество в России меняется. Многие люди работают удаленно через Интернет. Число россиян, работающих программистами, дизайнерами, разработчиками приложений, переводчиками, копирайтерами, растет, особенно в связи со сложной экономической ситуацией в стране.

Основным препятствием, мешающим людям декларировать свои реальные доходы, является действующее российское налоговое законодательство.Он устарел и не содержит положений для фрилансеров.

Самозанятые работники, выполняющие внештатную работу в Интернете, составляют значительную часть людей, которые не декларируют доходы для целей налогообложения в России.

Корни уклонения от уплаты налогов

Справедливо сказать, что никто не хотел бы жить в страхе быть осужденным за уклонение от уплаты налогов или остаться без пенсионного фонда по старости. Итак, должны быть серьезные причины, по которым люди идут на такой риск.

1. Налоговое законодательство РФ

Налоговое законодательство в России сложное и непонятное.Даже юристы считают это самой сложной и сложной сферой, не говоря уже о бизнесменах. В нем отсутствует устоявшаяся практика оценки, и его можно по-разному интерпретировать. Причем он меняется не реже одного раза в год, добавляются новые поправки или вводятся правила. Поэтому следовать ему и найти наиболее подходящий способ налогообложения крайне сложно.

Большинство людей не знают, как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и сколько налогов им придется платить.

С другой стороны, некоторые думают, что проблема не в налоговых правилах. Татьяна Санарова, старший юрист европейской юридической службы, говорит, что российским бизнесменам некого винить, кроме самих себя, в своем правовом нигилизме. Они слишком поздно обращаются за помощью к юристам, когда большинство ошибок уже совершено, и практически ничего нельзя сделать для их исправления. Им следует знать действующее налоговое законодательство и регулярно консультироваться с юристами.

Тем не менее, законодательство могло бы быть более ясным и простым для понимания людьми.С моей точки зрения, это слишком сложно понять. Я просмотрел ряд веб-сайтов с информацией о налогах для малого бизнеса. Все налоги разделены на группы в зависимости от размера компании и ее типа. Каждая группа снова подразделяется на несколько групп, и каждое подразделение имеет свои преимущества или поправки, которые вступили в силу или будут внесены в следующем году. Некоторые поправки не являются окончательными и применимы только в течение определенного периода времени. Разве это не безумие?

Даже юристы считают российское налоговое законодательство сложным.

2. Бюрократия

Если физическое лицо хочет зарегистрироваться в качестве предпринимателя, ему необходимо собрать много документов и пройти ряд проверок. На это нужно время и деньги. Кроме того, большинство малых предприятий проходят несколько проверок в год, что также требует большого количества документов и средств. Российский бизнес задыхается от постоянных проверок со стороны различных регулирующих органов, которые постоянно выявляют точки несоблюдения с целью получения взяток, в то время как правила соблюдения сложны и часто меняются.

Многие российские ремесленники были бы счастливы легализовать свои доходы, если бы не давление со стороны регулирующих органов и частые проверки соответствия.

3. Высокие процентные ставки

Средние процентные ставки по кредитам для малого бизнеса в России начинаются примерно от 15-16% в год, до 20% годовых. В таких условиях вряд ли возможно создать или развить компанию. Если среднестатистическому человеку требуется пара лет, чтобы развить бизнес в западной стране, то в России это может занять около 10 лет.Бизнесмены берут кредиты и годами не могут погасить долги. По этой причине только 3,4% всех предприятий малого и среднего бизнеса находятся на рынке более 3 лет. Большинство предпринимателей думают, как выжить в таких условиях, и стараются избегать налогов, которые не являются низкими.

Правительство России заявляет, что одной из его целей является содействие развитию предпринимательства и самозанятости, поскольку их доля в экономике должна быть выше.

Ставки по бизнес-кредитам от 16% в Сбербанке России.Нажмите, чтобы увеличить. Источник: Сбербанк.ру.

Власти считают важным реализовать некоторые специальные программы по развитию предпринимательства и самозанятости, особенно среди молодежи.

Безусловно, это необходимо для оказания помощи самозанятым и новым предприятиям, но, боюсь, это может быть почти бесполезно. Что действительно необходимо, так это более низкие процентные ставки по бизнес-кредитам. Это неизбежно приведет к росту новых предприятий. Почему россиянам до сих пор не удалось создать новые конкурентоспособные мобильные телефоны или компьютеры? У них хватило ума участвовать в создании современных технологий за рубежом.Потому что у них просто не было возможности сделать это дома. И главное здесь — доступность средств для открытия бизнеса и, конечно же, понятные и справедливые правила налогообложения.

4. Отсутствие информации

Общественность должна быть осведомлена о существующих процедурах налогообложения. Большинству людей не хватает информации о том, как легализовать свой доход и действительно ли им нужно это делать. У многих россиян есть дополнительный небольшой доход, но они его не декларируют. Некоторые думают, что это принесет больше осложнений, чем преимуществ.

И, как уже было сказано, необходимо скорректировать законодательство, чтобы дать людям возможность регистрироваться в качестве самозанятых для целей налогообложения.

Результаты опроса: российские бизнесмены перечисляют основные проблемы, с которыми они сталкиваются.

Иван Соловьев, профессор кафедры налогов и финансов Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, утверждает, что большинство самозанятых людей были бы рады легализовать свои доходы, платить налоги и социальные отчисления.Соловьев считает, что пора упростить систему налогообложения для самозанятых граждан. Эти люди должны иметь возможность платить низкие социальные отчисления (ниже, чем у предпринимателей и малого бизнеса). Кроме того, следует упростить процесс регистрации.

Эксперты считают, что такие меры помогут преодолеть проблемы уклонения от уплаты налогов и побудят больше людей декларировать свои реальные доходы.

Однако, если налоги для самозанятых будут установлены на высоком уровне, люди не будут поощряться к выходу из теневой экономики.По этой причине зарегистрированные предприятия часто выплачивают своим сотрудникам часть заработной платы наличными. Высокие социальные отчисления, требуемые сверх заработной платы, приводят к тому, что сотрудники предпочитают выплачивать вознаграждение наличными, а сотрудники неправильно декларируют свой доход.

Короче говоря, причины, по которым миллионы самозанятых работников в России не платят налоги, заключаются в отсутствии четкого статуса самозанятых в системе, высоком уровне налогов на бизнес и обязательных социальных отчислениях, сложных правилах налогообложения и неоправданно частой занятости. проверки регулирующими органами.

Российский бюджет потенциально теряет около 1 триллиона рублей (15 миллиардов долларов США) в год из-за того, что самозанятые работники не декларируют свои доходы.

Читайте также:

Поделиться этой статьей

Налоги на фриланс 101 | DaveRamsey.com

Быть фрилансером — значит быть боссом самому себе, и это может быть здорово. Вы выходите, убиваете что-нибудь и таскаете домой каждый день. Вот как это сделано, детка! И вы не одиноки. Фактически ожидается, что фрилансеры составят большую часть U.С. трудовых ресурсов в ближайшее десятилетие. ¹

А почему бы и нет? Как фрилансер вы выбираете свое время, какие проекты брать на себя и где работать. Вы должны делать ставки!

Но даже если у вас уже есть работа на полную ставку, фриланс — отличный способ подзаработать. ^{И давайте будем честными, кто не хочет больше денег в кармане?}

Но вот несколько настоящих разговоров: работаете ли вы фрилансером на полную ставку или просто занимаетесь подработкой, повлияет на то, как вы подаете налоговую декларацию.И если вы не будете осторожны, вы можете потерять значительную часть своего внештатного дохода из-за огромного налогового счета.

Основы налогообложения для фрилансеров

Каковы основы? Вам необходимо знать три основные вещи:

Какой минимум я должен заработать, чтобы платить налоги внештатным сотрудникам?

Если вы зарабатываете 400 долларов или более на внештатной работе в любой конкретный год, вы несете ответственность за уплату налогов с этих доходов . Дэйв рекомендует экономить на ходу, откладывая около 25–30% каждого чека внештатного сотрудника , который вы получаете на отдельный сберегательный счет, для покрытия налогов.

Налоги на бизнес могут сбивать с толку. Получите необходимую помощь.

Почему так много? Потому что вы должны платить подоходный налог и налог на самозанятость.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость составляет 15,3% и существует исключительно для покрытия ваших налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. ²

При обычной работе с полной занятостью ваши налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание автоматически вычитаются из вашей зарплаты, и ваш работодатель покрывает половину этих налогов.Но как фрилансер вы одновременно являетесь сотрудником и работодателем . Вот почему IRS хочет, чтобы вы покрывали все 15,3%.

Налоговая форма Schedule SE поможет вам рассчитать налог на самозанятость, который затем вы укажете в своей стандартной форме 1040. Вы также можете вычесть часть налога на самозанятость, эквивалентную работодателю (50%), на ваш 1040.

Помните, что налог на самозанятость составляет в дополнение к вашей обычной ставке подоходного налога.Вот почему Дэйв рекомендует откладывать 25–30% ваших внештатных чеков на отдельный сберегательный счет: это будет покрывать как ваш доход, так и налоги на самозанятость. Это убережет вас от огромных счетов во время уплаты налогов.

Когда мне нужно платить налоги внештатным сотрудникам?

Согласно IRS, вы должны платить налоги ежеквартально, если вы планируете иметь задолженность по налогам не менее 1000 долларов в этом году. ³ Поскольку налоги с вашего дохода фрилансера не удерживаются в течение года, есть большая вероятность, что вам нужно будет оценить свои налоги на предстоящий год и ежеквартально платить IRS.

Итак, как узнать, нужно это делать или нет?

Отличный вопрос. Если вы зарабатываете фрилансером всего пару тысяч долларов или меньше в год, вы, вероятно, можете пропустить расчетные налоговые платежи и просто указать свой доход фрилансера при подаче налоговой декларации.

Но если вам кажется, что вы должны уплатить налогам 1000 долларов или больше, форма 1040-ES может помочь вам оценить, сколько вы заработаете в течение года, а затем определить предполагаемые налоги на основе ваших прогнозов.

Если вы недоплачиваете свой расчетный налог — в конце концов, это оценочных расходов, — вам придется заплатить оставшиеся налоги при подаче годовой налоговой декларации. (И да, фрилансеры должны подавать годовую налоговую декларацию до 15 апреля, как и все остальные.) С другой стороны, если вы переплатите свой расчетный налог, вы получите излишнюю сумму обратно в виде возврата налога.

Отслеживание вашего внештатного дохода

Как фрилансер, вы должны получать 1099-MISC от каждого бизнес-клиента , который заплатил вам 600 долларов или больше. ⁴ Например, если вы фотограф на мероприятиях, который работал на нескольких корпоративных мероприятиях для определенной компании в вашем городе, вы, вероятно, можете ожидать, что они пришлют вам форму 1099-MISC.

Что делать, если ваши клиенты или клиенты используют PayPal или другие системы онлайн-платежей для оплаты любого продукта или услуги, которые вы предлагаете? В таком случае вы можете получить 1099-K форм из этих платежных систем. ⁵

Но то, что вы не получили 1099-MISC или 1099-K от клиента, не означает, что вы снялись с крючка.Вам по-прежнему необходимо сообщать всех ваших заработков от самозанятости в IRS в форме Приложения C.

Налоговая форма по Приложению C служит центром для всех ваших доходов и расходов внештатных сотрудников. Во-первых, вы укажете всех доходов внештатных сотрудников, которые вы заработали в течение налогового года в Части I. Это включает суммы, уже указанные в формах 1099, которые вы получили от клиентов и , суммы, еще не указанные от клиентов, которые не отправили 1099. После этого вы перечислите свои расходы в Частях II – V, чтобы узнать, можете ли вы требовать каких-либо удержаний.

Налоговые вычеты для самозанятости

Налоговые вычеты снижают ваш налогооблагаемый доход, потенциально уменьшая ваш налоговый счет и экономя при этом сотни долларов. И как фрилансер вы можете получить их целую кучу!

Но многие частные предприниматели не пользуются налоговыми вычетами. Это означает, что некоторые фрилансеры платят больше налогов, чем должны!

Как фрилансер, вы можете требовать удержания расходов, которые, согласно IRS, являются «обычными и необходимыми» для работы вашего бизнеса .

Некоторые из наиболее распространенных вычетов для фрилансеров включают:

• Реклама и маркетинг

• Канцелярские товары

• Компьютерное оборудование и программное обеспечение

• Поездки и деловые обеды

• Домашний офис

• Коммунальные услуги

Тщательная документация и подробный учет — например, сохранение всех ваших оригинальных квитанций и счетов — могут помочь вам доказать, что эти расходы были жизненно важны для вашего бизнеса, что сэкономит вам деньги в налоговый сезон.

Один из способов упростить процесс отслеживания ваших расходов — открыть отдельный текущий счет специально для внештатной работы. Это отличный способ разделить личные и деловые финансы и отслеживать свои расходы, чтобы вы могли заявить их в свой подоходный налог.

Найдите специалиста по налогообложению качества

Налоги сами по себе достаточно сложны — и они становятся еще сложнее, если вы добавляете в смесь несколько потоков дохода.Одна из самых больших ошибок, которую вы можете совершить как фрилансер, — это попытаться действовать в одиночку, когда приближается налоговый сезон.

Национальная налоговая сеть Дейва Одобренные местные поставщики (ELP) могут помочь. Поработайте с высококлассным налоговым консультантом, который найдет время, чтобы помочь вам разобраться в вашей налоговой ситуации и убедиться, что вы получаете все вычеты, на которые вы имеете право.

Найдите налогового специалиста в вашем районе уже сегодня!

8 советов по налогу на иностранцев, которые вам нужны, если вы американец, живущий в Российской Федерации

Если вас тянет в большой город Москва или в такой регион, как Сочи, место проведения зимних Олимпийских игр 2014 года, Россия может многое предложить.

Но как жизнь в России повлияет на вас в финансовом отношении? Вот самая важная налоговая информация, которую вам нужно знать, если вы живете в России.

Независимо от того, где вы живете в мире, вы все равно несете ответственность за уплату налогов в США. Вы должны ежегодно подавать налоговую декларацию для эмигрантов из США и включать в себя весь мировой доход, включая любой доход, который также подлежит налогообложению в России.

Хотя ваш доход по всему миру облагается налогом, существует несколько способов компенсации налогов, которые вы платите в Россию, чтобы снизить ваши налоговые обязательства в США.Чтобы избежать двойного налогообложения (уплаты налогов в двух странах), вы можете претендовать на следующие важные льготы и исключения:

Если вы пройдете тест на физическое присутствие или тест на добросовестное проживание, вы можете исключить из своей налоговой декларации в США до 100 800 долларов США из ваших доходов за рубежом за 2015 год (и 101 300 долларов в 2016 году) с помощью исключения для доходов за рубежом (FEIE). Помимо FEIE, вы также можете вычесть часть своих жилищных расходов с помощью исключения иностранного жилья. Это исключение признает более высокую стоимость жизни в некоторых странах и в результате помогает снизить налогооблагаемый доход.

Иностранная налоговая льгота снижает ваш налог на иностранцев в США, доллар за доллар. Иностранный налоговый кредит будет ограничен налогами, которые относятся к российским доходам, облагаемым налогом в США. Это означает, что любой российский налог на ваш исключенный российский заработок (исключенный FEIE, Исключением иностранного жилья или российскими налоговыми правилами) не будет включен в расчет вашего иностранного налогового кредита в США.

Кто является резидентом Российской Федерации?

Если вы прожили в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд, вы считаются резидентом.Это важный фактор налогообложения, поскольку нерезиденты облагаются налогом по гораздо более высокой ставке, чем резиденты. Кроме того, для нерезидентов не предусмотрены никакие вычеты и льготы (хотя это не включает вычеты и исключения, предусмотренные в США).

Облагается ли иностранный доход налогом?

Нерезиденты облагаются налогом только на доходы, полученные из российских источников. Резиденты должны декларировать мировой доход и подавать налоговую декларацию, если они получают доход за пределами России.

Ставки налога на прибыль в Российской Федерации

В России действует единая ставка налога на доходы физических лиц.Физические лица платят 13% (нерезиденты платят 30%), а резиденты России также платят 9% от дохода в виде дивидендов (который вычитается у источника).

Соглашение об итогах между США и Россией

В США и России нет Соглашения о суммировании, но, к счастью, отдельные сотрудники не платят в систему социального обеспечения, поэтому вероятность двойного налогообложения мала.

Срок уплаты налогов в Российской Федерации

Заработная плата и налоги на заработную плату удерживаются и выплачиваются российскими работодателями, поэтому физическим лицам нет необходимости подавать декларацию (если они не хотят требовать возмещения по детализированным вычетам). Частные предприниматели должны произвести 3 авансовых платежа по налогу 15 июля, 15 августа и 15 ноября. Остаток налога, подлежащий уплате после подачи декларации, должен быть уплачен 15 июля следующего года.

Социальное обеспечение

Индивидуальные работники не платят социальное обеспечение, хотя самозанятые люди платят социальный налог со своего дохода. Ставка социального обеспечения для работодателей составляет 30% до годового потолка 796 000 рублей. При доходе свыше 796 000 рублей взимается дополнительный взнос в пенсионный фонд в размере 10%.

Прочие налоги

Резиденты платят 13% налог на прирост капитала, а нерезиденты платят 30%. Существует налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 18%, который взимается с активов и услуг в России, а также с импорта.

Нужна помощь с уплатой налогов на иностранцев в США?

Наша команда преданных CPA и зарегистрированных агентов IRS здесь для вас. Начните с нами сегодня — мы позаботимся о ваших налогах на эмигрантов, чтобы вы могли вернуться в свое приключение за границей!

Первоначально опубликовано в 2014 г . ; обновлено 2 сентября 2016 г.

Россия

• Домашняя
  • Страна
    • Африка
      • Алжир
      • Ангола
      • Бенин
      • Ботсвана
      • Буркина-Фасо
      9099 9099 Буркина-Фасо
      • 9099 Бурунди
      • Кот-д’Ивуар
      • Демократическая Республика Конго
      • Джибути
      • Экваториальная Гвинея
      • Эритрея
      • Эфиопия
      • Габон
      • Гана
      • Гвинея
      • Гвинея
      • Гвинея
      Мадрид
      • Гвинея
      Мадрид
      • Гвинея
      • Гвинея
      • Гвинея
      • Мали
      • Мавритания
      • Марокко
      • Мозамбик
      • Намибия
      • Нигер
      • Нигерия
      • Руанда
      • Сенегал
      • Сьерра-Леоне Африка
      9030 Сьерра-Леоне Южная Африка
      • Того
      • Тунис
      • Уганда
      • Замбия
      • Зимбабве
    • Азия
      • Афганистан
      • Австралия
      • Бангладеш
      902
      • Bhutan 9099 Бангладеш
      • 9099 Бутан 9099
      • Индонезия
      • Япония
      • Казахстан
      • Лаос
      • Макао
      • Малайзия
      • Монголия
      • Мьянма
      • Непал
      • Новая Зеландия
      • Пакистан
      • Южная Корея
      • Папуа-Новая Гвинея 9099
      • Папуа-Новая Гвинея 9099 Шри-Ланка
      • Тайвань
      • Таджикистан
      • Таиланд
      • Туркменистан
      • Вьетнам
    • Карибский бассейн
      • Антигуа и Барбуда
      • Багамы
      • Виргинские острова Барбадос
      • Британские Бермудские острова
      • 299 Каймановы острова
      • Куба
      • Доминика
      • Доминиканская Республика
      • Гренада
      • Гаити
      • Ямайка
      • Пуэрто-Рико
    • Центральная Америка
    • Центральная Америка
      • 2
      • Панама
    • Европа
      • Албания
      • Армения
      • Австрия
      • Беларусь
      • Бельгия
      • Болгария
      • Хорватия
      • Кипр
      • Чешская Республика Эстония
      • Чехия Эстония
      • Грузия
      • Германия
      • Греция
      • Венгрия
      • Ирландия
      • Италия
      • Латвия
      • Лихтенштейн
      • Литва
      • Люксембург
      • Македония
      • Мальта
      • Молдова
      • Нидерланды
      • Норвегия
      • Польша
      • Португалия
      • Румыния
      • Россия
      • Сербия
      • Словакия
      • Словения
      • Испания
      • Швеция
      • Швейцария
      Ближний Восток
      • Иран
      • Ирак
      • Израиль
      • Иордания
      • Кувейт
      • Ливия
      • Оман
      • Катар
      • Саудовская Аравия
      • Сирия
      • 9077 ОАЭ
    • ОАЭ 9099 Канада 9099 США 9099 Северная Америка 9099
  • Южная Америка
    • Аргентина
    • Боливия
    • Бразилия
    • Чили
    • Колумбия
    • Эквадор
    • Гайана
    • Парагвай
    • Перу
    9050 Перу
    • Международные контракты
      • Налогообложение
      • Разрешения на работу
      • Umbrella Company
    • Статьи
    • О нас
      • Чем мы занимаемся
      • Наша команда
      • Рекомендации клиентов
      Сотрудники Запросы
    • Контакты
      Сотрудники
      • Контакты
        Здесь
        • Запрос по налогу на подрядчика
        • Запрос разрешения на работу подрядчику
        • Общий запрос
      • Дом
        • Страна
          • Африка
            • Алжир
            • Ангола
            • Бенин
            Буркина
            • Бенин
            • Бенин Камерун
            • Центральноафриканская Республика
            • Чад
            • Конго
            • Кот-д’Ивуар
            • Демократическая Республика Конго
            • Джибути
            • Экваториальная Гвинея
            • Эритрея
            • Эфиопия
            299 Гвинея
            • Гвинея-Бисау
            • Кения
            • Либерия
            • Мадагаскар
            • Малави
            • Мали
            • Мавритания
            • Марокко
            • Мозамбик
            • Марокко
            • Мозамбик
            • Нигерия
            • Нигерия
            • Нигерия
            • Нигерия
            • Сомали
            • Южная Африка
            • Судан
            • Танзания
            • Гамбия
            • Того
            • Тунис
            • Уганда
            • Замбия
            • Зимбабве
            • Замбия
            • Зимбабве

            2

            • Бруней
            • Камбоджа
            • Китай
            • Гонконг
            • Индия
            • Индонезия
            • Япония
            • Казахстан
            • Лаос
            • Макао
            • Малайзия
            • Монголия

            Новая Зеландия

            • Монголия
            • Моя
            • 9 Пакистан
            • Папуа-Новая Гвинея
            • Филиппины
            • Сингапур
            • Южная Корея
            • Шри-Ланка
            • Тайвань
            • Таджикистан
            • Таиланд
            • Туркменистан
            • Вьетнам
          • Барбадос
          • Бермудские острова
          • Британские Виргинские острова
          • Каймановы острова
          • Куба
          • Доминика
          • Доминиканская Республика
          • Гренада
          • Гаити
          • Ямайка
          902
          • Ямайка

          2

          • Гватемала
          • Гондурас
          • Никарагуа
          • Панама
        • Европа
          • Албания
          • Армения
          • Австрия
          • Беларусь
          • Бельгия
          • Хорватия 9030 Бельгия
          • Болгария 9030 Республика
          • Дания
          • Эстония
          • Финляндия
          • Франция
          • Грузия
          • Германия
          • Греция
          • Венгрия
          • Ирландия
          • Италия
          • Латвия
          • Лихтенштейн
          • Литва
          • Лихтенштейн
          • Литва
          • Лихтенштейн
          • Литва
          • Лихтенштейн
          • Молдова
          • Монако
          • Нидерланды
          • Норвегия
          • Польша
          • Португалия
          • Румыния
          • Россия
          • Сербия
          • Словакия
          • Словения
          • Испания
          • Швеция
          • Ближний Восток Швейцария
          • Египет
          • Иран
          • Ирак
          • Израиль
          • Иордания
          • Кувейт
          • Ливия
          • Оман
          • Катар
          • Саудовская Аравия
          • Сирия
          • ОАЭ
          • ОАЭ
          da
          • Мексика
          • США
        • Южная Америка
          • Аргентина
          • Боливия
          • Бразилия
          • Чили
          • Колумбия
          • Эквадор
          • Сурьяна
          • 9050 9050 Гайана
          • Парагвай 9050
        • Международные контракты
          • Налогообложение
          • Разрешения на работу
          • Umbrella Company
        • Статьи
        • О нас
          • Наши сотрудники
          • Наша команда
          • Рекомендации клиентов
          • Здесь
          • Контакты с клиентами
          • Рекрутеры спрашивают здесь
          • Подрядчик Налоговый запрос
          • Запрос разрешения на работу подрядчика
          • Общий запрос

        Работодатели

        Рекрутеры

        Подрядчики

        Налоги на работу в России

        Umbrella Company

        Эммит

        .

        No related posts.