Как рассчитать отчисления от заработной платы: Калькулятор для расчета заработной платы онлайн в 2021 году — программа для расчета ЗП бесплатно

Форма справки о заработной плате —

(полное наименование учреждения, предприятия, организации)
(почтовый адрес, ИНН, ОКВЭД, по основному виду деятельности, регистрационный номер в исполнительном органе Фонда)
			С П Р А В К А № __________ от ____________________20___г.
Выдана____________________________________________________________ИНН__________________СНИЛС_____________________
	(Фамилия, Имя, Отчество — полностью)
В том, что его (ее) заработок за _______год, учитываемый при исчислении страховых выплат составляет:
Месяцы(год), включен  ные в расчет	К-во рабочих дней согласно произ-ному календарю, графику	Фактически начисленный заработок		Отпуск очередной		Сумма пособий по временной нетрудоспособности		Другие виды оплаты труда (премии годовые, квартальные, ежемесячные, прочие)		Итого начислено
		дни	сумма	дни	сумма	дни	сумма	сумма	расшифровка по видам оплаты
Итого:
С включенных в справку сумм производились отчисления в Фонд социального страхования.
Единовременные выплаты и компенсации, на которые не начисляются страховые взносы, в справку не включены.
Заработная плата начислена с районным коэффициентом __________%, северной надбавкой __________%.
Примечание: месяцы подлежат замене по причине (отпуск без сохранения заработной пллаты, прогул, другое)
Основание выдачи справки: _________________________________________________________________________________________
(лицевые счета, платежные ведомости)
Руководитель               ________________________      _____________________________
М.П.                                       (подпись)                                               (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер      ________________________      _____________________________      ______________________________________
(подпись)                                                (расшифровка подписи)                                          (контактный телефон)
Справку подготовил      ________________________      _____________________________   _______________________________________
(подпись)                                                (расшифровка подписи)                                        (контактный телефон)
порядок заполнения справки смотреть на обороте

 

 

ОБОРОТНАЯ СТОРНА:

 

Инструкция по заполнению справки

Статья 12 Федерального закона РФ от 24.07.1998г. №125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» Размер ежемесячной страховой выплаты.

При расчете размера утраченного застрахованным в результате наступления страхового случая заработка учитываются выплаты и иные вознаграждения, начисленные в пользу физических лиц по гражданско-правовому договору, предметом которого являются выполнение работ и (или) оказание услуг, договору авторского заказа, в соответствии с которыми заказчик обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

Все виды заработка учитываются в суммах, начисленных до удержания налогов, уплаты сборов и других обязательных платежей.

     Заработок застрахованного учитывается за 12 месяцев (или менее 12 месяцев – с момента заключения трудового договора до наступления страхового случая) полностью отработанных месяцев, предшествовавших месяцу, в котором с ним:

     1. произошел несчастный случай на производстве, установлен диагноз профессионального заболевания;

     2. установлена степень утраты его профессиональной трудоспособности;

     3. при профессиональном заболевании — до увольнения с работы, повлекшей такое заболевание;

     4. за период после устойчивого повышения заработной платы.

 Среднемесячный заработок застрахованного исчисляется с учетом премий, начисленных в расчетном периоде, при этом премии и вознаграждения, начисленные в расчетном периоде, учитываются в следующем порядке:

 — За период работы, превышающий один месяц – не более одной выплаты за одни и те же показатели в размере месячной части за каждый месяц расчетного периода;   

 — Вознаграждения по итогам работы за год (полугодие, квартал), единовременное вознаграждение за выслугу лет (стаж работы), начисленные за предшествующий календарный год (полугодие, квартал), учитываются в размере 1/12 (1/6, 1/3) за каждый месяц расчетного периода. Соответствующие данные отражаются в справке.

 Периоды очередного отпуска входят в расчетный период, суммы отпускных включаются в расчет.

     Периоды временной нетрудоспособности, отпусков без сохранения заработной платы, отпуска по беременности и родам исключаются из расчета (в справке показываются) и заменяются предшествующими полностью проработанными месяцами.

    

Накопительная пенсия

Накопительная пенсия — это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости, исчисленная исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день назначения накопительной пенсии, сформированных за счет страховых взносов работодателей и дохода от их инвестирования.

Накопительная пенсия может формироваться у граждан 1967 года рождения и моложе в случае, если до конца 2015 был сделан  выбор в ее пользу.

Гражданам 1967 года рождения и моложе, в пользу которых страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию начнут начисляться работодателем впервые после 1 января 2014 года, предоставляется возможность выбора варианта пенсионного обеспечения (формировать только страховую пенсию или формировать и страховую пенсию, и накопительную) в течение пяти лет с момента первого начисления страховых взносов. Если гражданин не достиг возраста 23 лет, указанный период увеличивается до окончания года, в котором ему исполняется 23 года.

У граждан 1966 года рождения и старше* формирование пенсионных накоплений может происходить только за счет добровольных взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсионных накоплений, а также за счет направления средств материнского (семейного) капитала на накопительную пенсию. Если гражданин работает, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование направляются только на формирование страховой пенсии.

* Пенсионные накопления также есть у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 гг. включительно уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве.

Размер накопительной пенсии определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная пенсия. Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица, взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, а также результат от их инвестирования и средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, а также результат от их инвестирования включаются в состав средств пенсионных накоплений и учитываются по выбору застрахованного лица при определении размера накопительной пенсии либо размера срочной пенсионной выплаты в соответствии с Федеральным законом от 30 ноября 2011 года N 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений».

Размер накопительной пенсии рассчитывается исходя из ожидаемого периода выплаты с 2021 года – 264 месяца. Чтобы рассчитать ежемесячный размер выплаты, надо общую сумму пенсионных накоплений, учтенную в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, по состоянию на день, с которого назначается выплата, разделить на 264 месяца.

Размер накопительной пенсии будет выше, если обратиться за назначением пенсии позднее приобретения права на указанную пенсию. Например, если обратиться за назначением пенсии на три года позднее, то сумма пенсионных накоплений будет делиться уже на 216 месяцев.

 

Зарплаты в Швейцарии — SWI swissinfo.ch

Каков размер средней заработной платы для менеджеров среднего звена в фармацевтической промышленности? Какова часовая продолжительность рабочей недели в Швейцарии? Что такое 13-я зарплата? Ответы на эти вопросы Вы можете найти здесь.

Этот контент был опубликован 08 августа 2016 года — 15:33 08 августа 2016 года — 15:33

Доступно на 9 других языках

Зарплаты в Швейцарии являются одними из самых высоких в мире. При этом следует учитывать, за свои деньги швейцарцам приходится работать много и интенсивно.

Далее Вы сможете найти «калькуляторы зарплаты», узнать о налогах и об особенностях трудовых договоров.

Оплата труда

Стоимость жизни в Швейцарии является одной из самых высоких в мире, но и заработная плата тоже.

Зарплаты в Швейцарии выплачиваются один раз в месяц. Предусмотрена возможность 13-й зарплаты. Это означает, что годовая зарплата выплачивается ежемесячно и два раза в конце года, обычно в ноябре. Работник, проработавший меньше года, получает 13-ю зарплату пропорционально отработанным месяцам. Это не имеет ничего общего с бонусом. 

В Швейцарии не существует установленной законом общей минимальной заработной платы. Она может быть установлена в некоторых конкретных отраслях, таких, как сфера общественного питания и гостиничного дела.

«Грязная» зарплата в Швейцарии устанавливается ещё до подписания трудового договора. Она представляет собой сумму до вычета обязательных социальных взносов, таких как взносы в фонды страхования по старости, инвалидности и безработице, а также в фонд профессионального пенсионного обеспечения, в фонд так называемой «второй опоры», см. раздел о социальных выплатах.

Работник может рассчитывать на получения «чистой» зарплаты, которая будет на 15-20 процентов ниже зарплаты «грязной». У граждан из стран — не членов ЕС / ЕАСТ, имеющих разрешения категории «B» (буква латинская), из зарплаты также вычитается подоходный налог.

Швейцарская Федерация профсоюзов разработала своего рода «калькулятор заработной платы» на немецком и французском языках. Он дает несколько более точное представление о средней заработной плате, выплачивающейся на основании квалификации и в зависимости от профессиональной отрасли, в которой Вы хотите работать.

Банк UBS каждые три года готовит отчеты, в которых производится сравнение заработной платы и покупательной способности граждан Швейцарии на основе рабочего времени, которое должен потратить швейцарский работник со средней в данной отрасли зарплатой для того,  чтобы позволить себе купить бутерброд «БигМак». Отчёт «Цены и зарплаты» можно найти здесь.

Отчисления

Из зарплаты работника производятся следующие отчисления:

-на страхование по старости и по случаю потери кормильца (AHV), страхование по инвалидности (IV) и страхование на случай потери дохода (EO)  — от 5.15% от зарплаты без верхней границы;

-страхование на случай безработицы (ALV): 1,1% от зарплаты, максимальный вычет до 126 000 шв. франков в год;

-профессиональное пенсионное обеспечение: приблизительно 7,5%  от зарплаты, в зависимости от возраста застрахованного лица и пенсионной схемы;

-страхование бытового несчастного случая: от 0,7 до 3,4 % от зарплаты (верхняя граница отчисления — до 126 000 шв. франков в год), в зависимости от отрасли. 

За исключением страхования от несчастных случаев в быту, работодатели участвуют во всех вышеуказанных отчислениях.
 
В Швейцарии взносы на медицинское страхование из зарплаты не вычитаются.

Медицинское страхование является обязательным, но получение медстраховки происходит вне зависимости от трудовой деятельности — каждый может свободно выбрать собственного страховщика и форму страхования, а размер взносов зависит от возраста и места жительства страхователя (см. разделы о повседневной жизни, страховании, здравоохранении).

Трудовой договор

С правовой точки зрения, трудовой договор не имеет какой-то особой предписанной формы.
 
Многие фирмы используют коллективный (общий) трудовой договор (GAV), являющийся письменным соглашением между одним или несколькими работодателями или их объединениями и профсоюзами. Они регулируют продолжительность трудового дня, величину испытательного срока, условия прекращения состояния занятости, величину периода уведомления о прекращении трудового договора. Вот только некоторые детали:

— неограниченной трудовой договор может быть расторгнут любой из сторон при условии соблюдения срока уведомления о расторжении и даты направления уведомления (см. следующий пункт). По требованию другой стороны уведомляющая сторона должна дать письменное обоснование своего решения. Кроме того, работодатель и работник могут в любое время договориться о прекращении трудовых отношений по обоюдному согласию.

— срок уведомления: во время испытательного срока любая из сторон может расторгнуть трудовой договор в любое время, уведомив другую сторону за семь дней. После испытательного срока договор может быть расторгнут на конец любого месяца, с уведомлением за один месяц в первый год работы, за два месяца со второго по девятый год работы, а затем за три месяца. Каждый работодатель может изменить эти сроки уведомления, так что следует внимательно читать текст договора.

— швейцарское законодательство предусматривает определенные ситуации, когда увольнение будет признано незаконным, в том числе, если оно было произведено по причине сексуальной ориентации уволенного, из-за его принадлежности к той или иной политической партии или религиозной группе, по причине членства в профсоюзе или в случае невозможности работать по болезни, беременности или в связи с несчастным случаем.

Если Вы хотите получить более подробную информацию о контрактах на немецком, французском или итальянском языках, перейдите к порталу для малых и средних предприятий швейцарского правительства.

Рабочее время

Внешний контент

По швейцарскому законодательству количество рабочих часов строго ограничено. Максимально допустимая продолжительность рабочего времени для работников промышленных предприятий, для офисных сотрудников, технического персонала и других сотрудников, включая продавцов крупных предприятий розничной торговли, составляет 45 часов в неделю. Для всех других работников верхний предел составляет 50 часов. 

Сверхурочная работа должна, как правило, оплачиваться в размере 125% от оклада или, с согласия работника, компенсироваться таким же количеством свободного времени. Работодатели и работники могут договориться о том, как это будет осуществляться на практике. 

Временная работа в ночное время, работа по воскресеньям и в праздничные дни даёт работнику право на особую форму компенсации. За регулярную работу в ночное время трудовое законодательство предусматривает компенсацию по времени в размере 10%, которая не может быть выплачена в денежной форме (за исключением того, что полагается к выплате по окончании действия трудового договора). 

В законе также закреплено право на праздники и отпуска. Работодатель должен предоставить всем сотрудникам за каждый год работы не менее пяти недель отдыха для сотрудников и практикантов в возрасте от 20 лет, и четыре недели отпуска для сотрудников и практикантов в возрасте старше 20 лет. Это — минимальная продолжительность отпусков. Она часто увеличивается работодателем, особенно для работников, которые проработали на своих местах в течение многих лет.

Другие причины для освобождения от работы:

-по болезни: если Вы не могли работать в течение более трех дней (иногда пяти дней) подряд из-за болезни, то большинство работодателей потребуют в этом случае справку от врача. Закон требует продолжения выплаты работодателями зарплаты в течение ограниченного периода работникам, не имеющим возможности работать из-за болезни;

— другой вид освобождения от работы — так называемый «молодежный отпуск», гарантирующий пять дополнительных дней отпуска в год для всех сотрудников и практикантов в возрасте до 30 лет, добровольно работающих в молодёжных проектах. Работодатели также часто предоставляют сотрудникам свободные от работы дни и часы в случае заключения работником брака, рождения ребенка, смерти близких или друзей или переезда;

— отпуск по беременности и родам: наёмные работницы или лица, занятые индивидуальной трудовой деятельностью, имеют право на отпуск по беременности и родам. Такое же право предоставляется женщинам, работающим в компании своего мужа за зарплату в наличной форме. В течение 14-ти недель после родов они получают 80%  их среднего дохода от трудовой деятельности до рождения ребенка.

Для более подробной информации по этой теме, пожалуйста, посетите Государственный секретариат по делам экономики (SECO). 

Cистема частичной занятости

В Швейцарии сотрудникам часто предлагается работа с определенным процентом занятости. Работа на 100% означает полный рабочий день до 40-45 часов в неделю, в зависимости от сферы деятельности.
 
Работа на 90% обычно означает один дополнительный свободный день в две недели (работа девять из десяти рабочих дней). Работа 50% может означать два дня работы в одну неделю, затем три дня в следующую или, например, каждый день, но только первую половину дня. Порядок распределения рабочего времени может быть закреплен взаимным соглашением между работодателем и работником.
 
Если компания предлагает работникам четыре недели оплачиваемого отпуска, то сотрудник, работающий на 50 %, также получит четыре недели, но только половина этого времени будет оплачиваться.

Сравнения заработной платы

Швейцарская Федерация профсоюзов разработала своего рода «калькулятор заработной платы» на немецком и французском языках. Он дает несколько более точное представление о средней заработной плате, выплачивающейся на основании квалификации и в зависимости от профессиональной отрасли, в которой Вы хотите работать.

Банк UBS каждые три года готовит отчеты, в которых производится сравнение заработной платы и покупательной способности граждан Швейцарии на основе рабочего времени, которое должен потратить швейцарский работник со средней в данной отрасли зарплатой для того, чтобы позволить себе купить бутерброд «БигМак».

Женева и Цюрих регулярно входят в число самых дорогих городов, но они также занимают ведущие места по средней покупательной способности. Отчёт «Цены и зарплаты» можно найти здесь.

Зарплаты в Швейцарии и Европе

swissinfo.ch

Статья в этом материале

Ключевые слова:

Эта статья была автоматически перенесена со старого сайта на новый. Если вы увидели ошибки или искажения, не сочтите за труд, сообщите по адресу [email protected] Приносим извинения за доставленные неудобства.

Как рассчитать удержания из заработной платы? | Работа

Как владельцу бизнеса и работодателю очень важно правильно рассчитать свою заработную плату. Понимание того, как рассчитать каждый вычет из заработной платы вашего сотрудника, поможет обеспечить точность вашей отчетности по заработной плате, получение вашими сотрудниками правильных платежей и подтверждение вашей налоговой отчетности действительными данными. Налоговая служба ежегодно выпускает налоговые справочники для работодателей, которые включают обновленные процентные ставки налогов, расчет надбавок и налоговые таблицы.За последней информацией обращайтесь к руководству каждый налоговый год.

Определить общую зарплату

Некоторые вычеты из заработной платы напрямую связаны с суммой, заработанной сотрудником. Начните процесс удержания из заработной платы, рассчитав заработную плату брутто за период. Для почасового сотрудника умножьте количество отработанных часов на почасовую ставку. Если ваш сотрудник работает 38 часов в еженедельном платежном цикле и зарабатывает 12 долларов в час, валовая заработная плата составляет 456 долларов. Рассчитайте заработную плату сотрудника, разделив годовую ставку на 52, чтобы получить еженедельную ставку заработной платы.Сотрудник, зарабатывающий 48 000 долларов в год, получает 923,07 доллара за каждый платежный цикл.

Расчет надбавок

Проверьте W-4 каждого сотрудника на предмет надбавок по заработной плате. IRS ежегодно публикует суммы надбавок в Налоговом справочнике работодателя. По состоянию на 2012 год размер надбавки составлял 73,08 доллара на надбавку за еженедельный расчетный период. Если ваш сотрудник требует четыре надбавки, уменьшите еженедельную зарплату брутто на 292,32 доллара.

Определение налогового удержания

Процент удерживаемого налога IRS меняется каждый налоговый год, и самые последние налоговые таблицы появляются в Налоговом справочнике работодателя каждый год.Найдите соответствующий цикл расчета заработной платы и семейное положение в текущей налоговой таблице. Определите сумму удержания, рекомендованную IRS для сотрудника на основе налогооблагаемого дохода, или валовой заработной платы за вычетом надбавок. Уменьшите налогооблагаемый доход согласно налоговым таблицам.

Рисунок Удержание в системе социального обеспечения и Medicare

Налоги на социальное обеспечение удерживаются со всех доходов в пределах заранее установленной суммы. В Налоговом справочнике работодателя указан годовой лимит доходов по налогам на социальное обеспечение.По состоянию на 2012 год со всех доходов до 110 000 долларов США удерживается 4,2 процента от суммы социального обеспечения. Все доходы облагаются налогом в рамках программы Medicare без ограничения дохода. По состоянию на 2012 год ставка удержания по программе Medicare составляла 1,45 процента.

Ссылки

Составитель биографии

Тара Кимбалл — бывшая профессиональная бухгалтерская компания с более чем 10-летним опытом работы в области корпоративных финансов и бухгалтерского учета малого бизнеса. Она также работала в сфере поддержки настольных компьютеров и управления сетью. Ее статьи появлялись в различных интернет-изданиях.

Как рассчитать чистую зарплату

Как работодатель вы несете ответственность за удержание налогов и других удержаний из валовой заработной платы работника. Знание того, как рассчитать чистую заработную плату, необходимо для ведения точного и законного расчета заработной платы.

Прочтите, чтобы узнать разницу между заработной платой брутто и нетто, определить, как рассчитать заработную плату нетто из заработной платы брутто, и посмотрите пример.

Валовая заработная плата по сравнению с чистой оплатой

Наклейка на зарплату сотрудника — это не то, что они забирают домой.Ваш сотрудник может спросить: Сколько будет моей зарплаты после уплаты налогов? Понимание разницы между заработной платой брутто и нетто — это первый шаг к тому, чтобы научиться определять заработную плату нетто.

Что такое брутто-оплата?

Заработная плата брутто — это доход работника до вычетов. Если вы не пересчитываете заработную плату сотрудника на валовой основе, то валовая заработная плата обычно представляет собой «установленную цену», которую вы предлагаете.

Вы можете найти недельную брутто-зарплату для наемных сотрудников, разделив их годовой оклад на 52 недели.Для почасовых работников умножьте почасовую оплату работника на количество отработанных часов.

Что такое чистая оплата?

Чистая заработная плата — это заработная плата на дому, которую получает сотрудник после удержания вычетов из заработной платы. Вы можете найти чистую заработную плату, вычтя вычеты из валовой заработной платы.

Что такое удержания?

Чтобы перейти от валовой заработной платы к нетто-зарплате, вы должны удержать вычеты. Удержания из заработной платы — это суммы, которые вы удерживаете из зарплаты сотрудника за каждый платежный период. Существуют как обязательные, так и добровольные отчисления.

К обязательным видам удержаний из заработной платы относятся налоги на заработную плату и подоходный налог. Вы должны удерживать налоги на социальное обеспечение, бесплатную медицинскую помощь и федеральный подоходный налог. В зависимости от того, где работают ваши сотрудники, вам также может потребоваться удержать государственные и местные подоходные налоги.

Вам также, возможно, придется удержать обязательные неналоговые вычеты, такие как гарнитуры и выплаты алиментов. Вы получите уведомление, если вам нужно удержать их из валовой заработной платы сотрудника.

Добровольные отчисления включают страхование здоровья, инвалидности и жизни, пенсионные планы, гибкие счета расходов (FSA) и счета медицинских сбережений (HSA).

Как рассчитать зарплату нетто

Нужна помощь в расчете чистой заработной платы? Вот формула чистой заработной платы:

Чистая заработная плата = Валовая заработная плата — удержания

Чтобы помочь вам рассчитать чистую заработную плату ваших сотрудников, вам необходимо знать, какую сумму удерживать в виде налогов и отчислений.

Сколько стоят налоги?

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание составляют налог FICA. Налоговая ставка FICA представляет собой фиксированный процент в размере 7,65%, который вы удерживаете от заработной платы каждого сотрудника. Из этих 7,65% 6,2% идет на налог на социальное обеспечение и 1.45% идет в счет налога на Medicare. Имейте в виду, что существует базовая заработная плата по социальному обеспечению и дополнительный налог на Medicare, который вам может потребоваться подать для сотрудников, достигших определенного порога.

Размер федерального подоходного налога варьируется в зависимости от таких факторов, как заработная плата сотрудника, информация в форме W-4 и статус регистрации. Когда каждый сотрудник начал работать на вас, он должен был заполнить форму W-4, Свидетельство сотрудника об удержании налогов. Используйте форму W-4 каждого сотрудника и таблицы удержания федерального подоходного налога в Публикации 15 IRS, чтобы выяснить, сколько работник должен по федеральным подоходным налогам.

Государственные и местные подоходные налоги различаются в зависимости от штата и местности. Вам нужно будет уточнить в вашем штате для получения дополнительной информации.

Сколько составляют неналоговые вычеты?

Затем определите, должны ли вы иметь дополнительные деньги для выплат сотрудникам и других неналоговых вычетов. Имейте в виду, что некоторые из этих вычетов производятся до налогообложения, а другие — после уплаты налогов.

Если у сотрудника есть вычет до налогообложения, вы вычтите эту сумму из его заработной платы, прежде чем рассчитаете некоторые или все его налоги.Это снижает их налогооблагаемый доход. Примеры вычетов до налогообложения включают взносы на медицинское страхование, некоторые пенсионные планы и взносы по страхованию жизни.

Если у сотрудника есть вычет после налогообложения, удерживайте сумму после того, как вы выясните его налогооблагаемый доход. Примеры вычетов после уплаты налогов включают пенсионные планы Roth и увеличение заработной платы.

Вычтите неналоговый вычет из заработной платы работника в зависимости от того, до налогообложения это или после налогообложения.

Пример пересчета брутто в нетто

Допустим, ваш сотрудник — индивидуальный сотрудник, проживающий в Фениксе, штат Аризона, с нулевыми требованиями к форме W-4.

Сотрудник зарабатывает 15 долларов в час и работает 40 часов в неделю. Вы платите сотруднику еженедельно, а его общая сумма составляет 600 долларов. Сотрудник не работает сверхурочно.

Страховой взнос работника составляет 50 долларов в неделю. Медицинские пособия освобождены от уплаты социального обеспечения, медицинской помощи и подоходного налога.

Для определения чистой заработной платы сотрудника вы удерживаете следующие данные:

Страховая премия

Поскольку взносы на медицинское страхование являются вычетом до уплаты налогов, вам сначала необходимо вычесть 50 долларов из валовой заработной платы сотрудника.

600–50 = 550

Используйте сумму 550 долларов, а не 600 долларов, чтобы рассчитать налоги для сотрудников.

Налог FICA

Чтобы определить, какая часть зарплаты сотрудника идет на уплату налога FICA, вам нужно будет умножить заработную плату сотрудника после вычета до налогообложения (550 долларов США) на 7,65%.

550 долларов США X 0,0765 = 42,08 доллара США

Удержать 42,08 доллара США в виде налога FICA из валовой заработной платы работника.

Федеральный подоходный налог

Используйте таблицы удержания подоходного налога в Публикации 15, чтобы определить федеральный подоходный налог, удерживаемый служащим.В этом примере мы использовали метод рамок заработной платы для заявителя, подавшего один файл, с нулевыми требованиями.

При уровне заработной платы от 550 до 560 долларов в неделю вы удерживаете 54 доллара в качестве федерального подоходного налога каждую неделю.

Государственный подоходный налог

В Аризоне сотрудники должны заполнить форму A-4 «Выборы сотрудника с удержанием налогов в штате Аризона». В этой форме они могут выбрать один из перечисленных процентов своей валовой заработной платы, который идет на уплату государственного подоходного налога. В этом примере предположим, что сотрудник отказал 2.7% от их брутто-заработной платы для уплаты государственного подоходного налога.

Умножьте 550 долларов на 2,7%, чтобы определить размер удерживаемого подоходного налога штата.

550 долларов США X 0,027 = 14,85 долларов США

Удерживать 14,85 долларов США из общей заработной платы работника для уплаты подоходного налога штата.

Местный подоходный налог

Phoenix не взимает местных подоходных налогов. Вам не нужно ничего вычитать из валовой заработной платы сотрудника по местному подоходному налогу.

Найдите чистую зарплату

Для расчета чистой заработной платы нам нужно будет вычесть налог FICA; федеральные, государственные и местные налоги на прибыль; и медицинское страхование за счет валовой заработной платы работника.

Используя формулу для расчета заработной платы нетто, определите чистую заработную плату работника.

Чистая заработная плата = Валовая заработная плата — удержания

Вот краткое изложение рассчитанных нами удерживаемых сумм:

• Валовая заработная плата = 600 долларов США
• Медицинская страховая премия = 50 $
• Налог FICA = 42,08 доллара США
• Федеральный подоходный налог = 54
доллара
• Государственный подоходный налог = 14,85 долларов США
• Местный подоходный налог = $ 0

Чистая зарплата = 600 — 50 — 42,08 долларов — 54 — 14 долларов.85–0

долл. США

Чистая зарплата = 439,07 доллара США

Чистая заработная плата работника на 160,93 доллара меньше его заработной платы брутто.

Выполнение расчетов вручную оставляет место для простых ошибок. Если вы хотите избежать этого процесса, позвольте онлайн-программе расчета заработной платы Patriot сделать всю работу за вас. Введите зарплату, отработанное время и льготы ваших сотрудников, а мы сделаем все остальное. Наслаждайтесь бесплатной пробной версией сегодня!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 19.10.2016.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Все, что нужно знать работодателям

Прежде чем нанимать сотрудников, важно потратить время на то, чтобы узнать, как рассчитать заработную плату для вашего бизнеса. Это сэкономит вам время от необходимости исправлять ошибки и, возможно, тысячи штрафов, и вы даже можете столкнуться с более низкой текучестью, избавившись от разочарований по поводу зарплаты. Вы можете выполнять расчеты вручную (отработанные часы X ставка оплаты), использовать онлайн-калькулятор или полагаться на программное обеспечение.

Вы всегда можете начать с расчета заработной платы вручную и позже перейти на доступное программное обеспечение для расчета заработной платы, такое как Gusto. После завершения процесса настройки Gusto вы можете легко ввести в систему рабочее время и выполнить все расчеты за вас. Если вашей команде платят одинаковую сумму за каждый период, вы даже можете настроить автоматическую обработку платежной ведомости на автопилоте. Если вам интересно узнать, как это работает, Gusto предлагает бесплатную 30-дневную пробную версию.

Посетите Gusto

Чтобы рассчитать заработную плату для своей команды, вам необходимо выполнить пять шагов:

Шаг 1: Определите общее время, отработанное за период

Чтобы начать расчет заработной платы, вам нужно выяснить, сколько времени каждый сотрудник проработал за период.Для сотрудников с почасовой оплатой это будут общие часы работы (и минуты, если вы хотите платить точные суммы). Для наемных сотрудников это будет установленное количество часов, согласованное во время найма (например, стандартные 40 часов, независимо от фактически отработанных часов). На этом этапе вам также необходимо выбрать график выплат. Этот график означает, что вы должны знать, платите ли вы сотрудникам еженедельно, раз в две недели, ежемесячно и т. Д.

Если вам нужна помощь в выборе графика оплаты, ознакомьтесь с нашей статьей, в которой подробно рассказывается обо всем, что нужно знать владельцам малого бизнеса.

Общее время работы наемных работников

Вы должны платить своим наемным работникам такую ​​же сумму за период оплаты (если только у вас нет оплачиваемой должности, и по закону вы не обязаны оплачивать сверхурочную работу).

При приеме на работу нового сотрудника вы определяете установленную годовую зарплату и гарантированное количество часов, за которые он будет оплачиваться. Когда освобожденный сотрудник нанимается с годовой ставкой заработной платы, ожидается, что он будет работать не менее 40 часов в неделю.Они могут работать больше, но должны знать, что они не получат за это дополнительной компенсации. Поскольку их рабочее время, как правило, фиксировано, большинство работодателей не требует от освобожденных от уплаты налогов сотрудников вести учет своего рабочего времени.

Совет. Если вы хотите использовать программное обеспечение для расчета заработной платы, проверьте, есть ли функция автопилота, которая автоматически рассчитывает заработную плату за каждый период (без каких-либо действий). Платежные чеки для наемных сотрудников проще всего автоматизировать, поскольку их отработанное время и ставка заработной платы остаются неизменными.

Наемных работников без освобождения от уплаты налогов

Исключением из этого правила, однако, являются наемные работники, не освобожденные от уплаты налогов. Хотя это не так часто, некоторые работодатели будут выплачивать своим сотрудникам, не освобожденным от налогов, зарплату, то есть гарантированную сумму каждую неделю вместе с любой сверхурочной работой.

Неконтролируемая часть должности означает, что эти сотрудники подпадают под защиту федерального закона о труде. Работодатель ожидает, что сотрудники будут работать установленное минимальное количество часов в неделю, но если они превышают это количество часов, они должны получать оплату за сверхурочную работу.Это требует учета времени для успешного управления.

Общее рабочее время для почасовых сотрудников

Расчет общего рабочего времени для почасовых сотрудников немного сложнее, чем для наемных рабочих, но не слишком сложен. По сути, вы добавляете все часы и минуты, которые сотрудник проработал за период оплаты.

Например, предположим, что почасовой служащий проработал разное время в течение недели с понедельника по субботу и ни разу в воскресенье. Давайте посчитаем эти часы и минуты, чтобы получить общее количество часов, отработанных за период.

Общее рабочее время этого сотрудника за неделю:
8,67 + 8,17 +8,75 + 8,75 + 7,08 + 2 = 43,42 часа

Некоторые работодатели более строги в отношении времени, когда их сотрудники приходят и уходят (16:00 против 16:05), поэтому расчеты упрощаются. Тем не менее, если вам нужно конвертировать минуты для расчета заработной платы, есть множество онлайн-ресурсов, которые могут вам помочь.

Совет. Если вы предпочитаете пропустить ручные вычисления и вычисления десятичных дробей, воспользуйтесь нашим калькулятором табелей учета рабочего времени.Вы можете ввести количество отработанных часов и перерывы, которые делаются каждый день, и он автоматически рассчитает общее количество отработанных часов.

Шаг 2: Расчет валовой заработной платы (до вычетов и налогов)

Когда вы узнаете, сколько часов вы будете платить на одного сотрудника, вы сможете рассчитать заработную плату брутто. Валовая заработная плата — это общая заработная плата, которую работник зарабатывает до вычета налогов и других вычетов, или, проще говоря, его ставка заработной платы, умноженная на отработанное время.

Например, мы рассчитаем заработок Дженни за неделю.Она работает с почасовой оплатой, и ей платят 15 долларов в час, а на этой неделе она проработала 35 часов. Ее брутто-зарплата составляет 525 долларов.

15 долларов США X 35 часов = 525 долларов США

Шаг 3. Определите вычеты из заработной платы

По закону вы должны вычесть удержания из заработной платы из общей заработной платы сотрудника до определения его окончательной выплаты. Мы предлагаем составить полный список удержаний каждого сотрудника с указанием того, являются ли эти вычеты до налогообложения или после уплаты налогов. Следует иметь в виду, что в этой статье мы отделяем налоги от удержаний из заработной платы.

Неналоговые вычеты из заработной платы могут включать множество статей, например:

• Страховые взносы: Страхование здоровья, стоматологии, зрения, жизни
• Пенсионные взносы: 401 (k), 403 (b), счета IRA
• Выплаты алиментов: Законодательный проект чека ваших сотрудников, который обычно инициируется государством, в котором проживает их ребенок
• Изъятие заработной платы: Изъятие зарплаты работника по решению суда, когда он не платит свои долги; сторонние должники могут подать иск о привлечении их к ответственности
• Профсоюзные взносы: Членские взносы за членство в профсоюзе

Мы только что перечислили несколько, но есть много других, которые могут быть уникальными для ваших сотрудников или компании.Например, некоторые компании предоставляют такие преимущества, как низкие тарифы на мобильную связь для сотрудников, которые присоединяются к тарифным планам их компании. Это может потребовать от вас включения телефонных расходов сотрудников в телефонный счет вашей компании; если вы хотите вернуть часть денег, вы можете взимать с них небольшую ежемесячную плату (конечно, с их одобрения) и вычитать ее из их зарплаты.

Чтобы получить общую сумму, вам нужно сложить все удержания из заработной платы. Большинство вычетов, таких как страхование, предусматривают ежемесячные взносы на одинаковую сумму, хотя вы можете столкнуться с некоторыми из них, которые основаны на заработной плате сотрудника за период (пенсионные взносы).

Например, в случаях, связанных с оплатой, просто умножьте процент, который сотрудник хочет удержать (скажем, 4%), на общую сумму заработной платы (скажем, 850 долларов США), чтобы найти сумму, которую вы должны удержать.

850 долларов США x 4% (0,04) = 34 доллара США

Шаг 4. Найдите сумму налогов на заработную плату

Вам нужно будет найти общую сумму налогов, которую должны платить ваши сотрудники. Это может быть сложно без использования калькулятора заработной платы. При приеме на работу ваши сотрудники должны заполнить форму W-4; вы можете использовать это, чтобы определить процент их дохода, который вам необходимо удерживать для уплаты федеральных, государственных и местных налогов.IRS также является хорошим ресурсом.

Вот список налогов на заработную плату, которые вам, возможно, придется отслеживать, удерживать и отправлять в соответствующие агентства:

• Федеральный подоходный налог: Большинство сотрудников подпадают под действие этого правила, за исключением случаев, когда они несовершеннолетние или освобождены от уплаты налогов из-за того, что зарабатывают слишком мало.
• Подоходные налоги штата: В штатах, таких как Флорида и Техас, нет государственных налогов, но во многих других есть. Некоторые из них представляют собой фиксированный процент, а другие взимают налог в зависимости от уровня дохода сотрудников (если они зарабатывают больше, вы удерживаете более высокий процент).
• Местные налоги на прибыль: Местные налоги не так распространены, как налоги штата. В таких штатах, как Нью-Йорк и Калифорния, есть несколько разных штатов, поэтому не забывайте удерживать деньги за все, что применимо.
• Социальное обеспечение: Это налог в размере 6,2%, который идет в государственный пенсионный фонд каждого сотрудника. Как только сотрудник зарабатывает 132 900 долларов в год, он больше не применяется. Вы также обязаны платить 6,2% (в дополнение к тому, что платит сотрудник).
• Medicare: Это 1.45% налог, который идет в государственный медицинский фонд для пожилых людей. Для этого нет ограничения дохода, и вы также должны заплатить соответствующую сумму из средств своего бизнеса.

Ставки федерального, государственного и местного подоходного налога

Решение о том, какую сумму вы должны удерживать в качестве налогов, вероятно, является одной из самых запутанных частей при обработке платежной ведомости. Ставки подоходного налога могут варьироваться в зависимости от информации W-4 вашего работника, такой как семейное положение и количество требуемых пособий. Используйте калькулятор удержания IRS, чтобы определить размер удержания федерального подоходного налога.

По мере роста вашего бизнеса расчет налоговых сумм вручную может стать непростой задачей. Если вы не готовы к использованию универсального программного обеспечения для расчета заработной платы, такого как Gusto, вы можете рассмотреть возможность бесплатного программного обеспечения для расчета заработной платы в качестве опции.

Когда дело доходит до ставок государственного подоходного налога, вы должны ожидать удержания около 10% или ниже; однако, если вы находитесь в таком штате, как Калифорния или Гавайи, где традиционно самые высокие ставки подоходного налога в штате, ваши сотрудники могут нести ответственность за уплату от 11% до 13% своего дохода.Также может применяться ряд городских и окружных налогов; например, если вы работаете в Нью-Йорке или ваши сотрудники живут в Йонкерсе.

Если вы хотите более подробно ознакомиться с налоговыми ставками вашего штата, ознакомьтесь с нашими подробными руководствами по штатам. (Если ваше состояние отсутствует, проверьте его, так как мы еженедельно выпускаем новые руководства по штатам.)

Шаг за шагом расчета заработной платы Руководство по StateAlabamaAlaskaArizonaArkansasCaliforniaColoradoConnecticutDelawareFloridaGeorgiaHawaiiIdahoIllinoisIndianaIowaKansasKentuckyLouisianaMaineMarylandMassachusettsMichiganMississippiMissouriMontanaNebraskaNevadaNew HampshireNew JerseyNew MexicoNew Йорк StateNorth CarolinaNorth DakotaOhioOklahomaOregonPennsylvaniaSouth CarolinaSouth DakotaTennesseeTexasUtahVermontVirginiaWashingtonWashington DCWisconsinWyoming

Вычтите необлагаемый налогом доход до расчета сумм налога

Необлагаемый доход важно учитывать при расчете удерживаемых налогов с сотрудников, потому что вам нужно будет исключить его из своих расчетов.Это может включать связанные с работой суммы, которые сотрудник заплатил своими деньгами, которые вам теперь необходимо возместить. Обязательно вычтите эти суммы перед расчетом любых налогов, чтобы вам не пришлось удерживать слишком большие суммы.

Например, валовая заработная плата Fern за неделю составляет 3500 долларов. Из них 350 долларов — это возмещение, которое она получает за проживание в отеле, которое она заплатила от имени компании. Ставка государственного налога составляет 9%. Она должна 283,50 доллара по налогам штата.

Заработная плата 3500 долларов брутто — 350 долларов США на возмещение расходов в отеле = 3150 долларов налогооблагаемого дохода
3150 долларов налогооблагаемого дохода X 0.09 = 283,50 долл. США

Налоги на заработную плату работодателя и другие расходы на заработную плату

Помимо налогов, которые вы должны удерживать (и перечислять) для сотрудников, вы также несете ответственность за уплату налогов на заработную плату. Это не самая интересная часть работы работодателя, но она необходима, чтобы не платить дополнительные деньги в виде штрафов и сборов.

Вот список налогов и других расходов, связанных с заработной платой, которые вы должны оплатить с банковского счета вашей компании:

• Налоги FICA: Это налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, которые платят сотрудники.Вы будете платить 6,2% от их дохода по социальному обеспечению и 1,45% по программе Medicare.
• Компенсация работников: Большинство штатов требует, чтобы работодатели приобретали страхование компенсации работникам для защиты работников в случае травм на рабочем месте. Ставки варьируются в зависимости от таких факторов, как предыдущие претензии, продолжительность работы в бизнесе, отрасли и т. Д.
• Налоги по безработице (или страхование): Вы можете нести ответственность как по государственному, так и по федеральному страхованию от безработицы. Это идет в государственные фонды, из которых распределяются деньги, когда сотрудники не работают.Федеральный уровень безработицы составляет 6%, но уровень безработицы в штатах варьируется.
• Взносы по Закону об отпуске по семейным обстоятельствам: В некоторых штатах (например, в Калифорнии и Нью-Йорке) вы должны платить деньги для страхования отпуска по семейным обстоятельствам. Этим финансируются счета, которые платят сотрудникам, когда они уходят в отпуск по большим событиям (родам). Премии могут составлять менее 1 доллара в месяц на сотрудника.
• Страхование по инвалидности: В некоторых штатах вы также должны вносить взносы в их кассу по инвалидности. Правила и ставки варьируются в зависимости от штата, но обычно зависят от таких факторов, как общая сумма заработной платы.

Шаг 5: Вычтите вычеты и налоги из валовой заработной платы

Чтобы получить окончательную сумму зарплаты сотрудника, следует начать с суммы брутто, рассчитанной на втором этапе. Вам также понадобятся общие неналоговые вычеты и налоги, рассчитанные на третьем и четвертом шагах. На этом этапе вы просто вычтете все удерживаемые суммы из валовой заработной платы.

Например, давайте посмотрим на зарплату Джилл брутто. Это 2600 долларов на двухнедельный период. Общие неналоговые вычеты равны 343 долларам, а общие налоговые вычеты равны 440 долларам.Чистая сумма ее зарплаты составит 1817 долларов, поэтому вы должны оформить чек или прямой депозит на эту сумму.

Валовая заработная плата — (неналоговые вычеты + налоговые вычеты) = чистая заработная плата
2600 долларов США — (343 доллара США + 440 долларов США) = 1817 долларов США

Если вы выполните следующие действия для расчета заработной платы, вы сможете избежать судебных исков со стороны сотрудников, штрафов IRS за неточные и / или несвоевременные налоговые платежи, а также всей вспомогательной работы, которая идет на исправление ошибок расчета заработной платы.

Даже со всеми необходимыми инструментами каждый время от времени совершает ошибки.Если вы обнаружите, что недоплачиваете сотруднику, вы можете использовать калькулятор ретроактивной оплаты, чтобы быстро вычислить сумму, которую вам нужно заплатить сотруднику, чтобы ситуация была разрешена.

Имейте в виду, что вам также необходимо определить налоговые последствия, чтобы соответствовать требованиям. Использование программного обеспечения для расчета заработной платы, такого как Gusto, упрощает работу, поскольку все расчеты (чеки и налоги) выполняются за вас.

Итог

Расчет заработной платы становится более сложным, поскольку вы нанимаете дополнительных сотрудников.Однако имейте в виду, что шаги по сути одинаковы. Конечная цель — выплатить сотрудникам и всем применимым налоговым органам правильную сумму и вовремя. В то время как некоторые работодатели предпочитают рассчитывать все вручную, другие используют онлайн-инструменты, такие как калькуляторы заработной платы и программное обеспечение. Что бы вы ни использовали для расчета заработной платы, обязательно ознакомьтесь с налоговыми правилами IRS и федеральными законами о заработной плате, чтобы избежать штрафов.

Вы всегда можете начать расчет заработной платы вручную, а позже переключиться на доступное программное обеспечение для расчета заработной платы, такое как Gusto.После завершения процесса настройки Gusto вы можете легко ввести в систему рабочее время и выполнить все расчеты за вас. Если вашей команде платят одинаковую сумму за каждый период, вы даже можете настроить автоматическую обработку платежной ведомости на автопилоте. Если вам интересно узнать, как это работает, Gusto предлагает бесплатную 30-дневную пробную версию.

Посетите Gusto

Узнайте о своей зарплате в W2 | Кабинет контролера

Платежная ведомость получает много вопросов о W-2. Большинство этих вопросов сосредоточено на понимании сумм в пронумерованных ячейках на W-2.

Наиболее часто задаваемые вопросы касаются того, почему заработная плата W-2 отличается от вашей окончательной квитанции о заработной плате за год и почему федеральная заработная плата и заработная плата штата по вашему W-2 отличается от заработной платы по социальному обеспечению и программе Medicare по W-2. Короткий ответ заключается в том, что различия связаны с тем, какие суммы заработной платы подлежат налогообложению в каждом конкретном случае. Следующие шаги проведут вас через расчет сумм заработной платы W-2 и позволят вам согласовать их с итоговой квитанцией о заработной плате за год.

РАСЧЕТ ФЕДЕРАЛЬНОЙ И ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГООБЛОЖЕННОЙ ЗАРПЛАТЫ (ВСТАВКИ 1 И 16)

Используйте свою последнюю квитанцию ​​о заработной плате за год для расчета налогооблагаемой заработной платы в графах 1 и 16 вашего W-2.Начните с валовой заработной платы с начала года (с начала года) и внесите следующие корректировки, если применимо:

Федеральная налогооблагаемая заработная плата — корректировка валовой заработной платы с начала года:

Вычтите вычеты до налогообложения с начала года, которые включают

• Медицинский
• Стоматологический
• Зрение
• FSA Health
• Зависимый уход FSA
• HSA
• Парковка
• T Pass
• 403B
• План 457

Добавить оплачиваемые работодателем льготы, облагаемые налогом * для QDP Medical and Dental с начала года

Добавьте условно исчисленный доход GTL из поля 12C в свой W-2

Государственная налогооблагаемая заработная плата — Корректировка валовой заработной платы с начала года:

Вычтите вычеты до налогообложения с начала года, которые включают

• Медицинский
• Стоматологический
• Зрение
• FSA Health
• Зависимый уход FSA
• HSA
• Парковка
• T Pass
• 403B
• План 457

Добавить налогооблагаемые льготы, выплачиваемые работодателем * для QDP Medical and Dental YTD

Добавьте вмененный доход GTL из поля 12C в свой W-2

Полученные суммы должны равняться федеральной заработной плате в графе 1 и заработной плате штата 16 в вашем W-2.Некоторые сотрудники могут видеть разницу между федеральной заработной платой в графе 1 и заработной платой штата из-за размера определенных транспортных льгот до вычета налогов.

Если вы обнаружите, что после внесения этих корректировок в свою валовую заработную плату с начала года в соответствии с вашей последней квитанцией о заработной плате, результат не соответствует федеральной заработной плате в графе 1 и заработной плате штата 16 в вашем W-2, позвоните в Центральную ведомость заработной платы, 617-495-8500, вариант 4, для помощи.

РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ ЗАРАБОТКИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И МЕДИЦИНСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ (ВСТАВКИ 3 и 5)

Базовая заработная плата по социальному обеспечению на 2019 год составляла 132 900 долларов.Чтобы определить налогооблагаемую заработную плату Social Security и Medicare в вашем W-2, снова начните с Gross Pay с начала года из вашей последней квитанции о заработной плате и внесите следующие корректировки, если применимо:

Облагаемая налогом заработная плата в системе социального обеспечения и медицинской помощи — корректировка валовой заработной платы с начала года:

Вычтите следующее:

• Медицинские вычеты до налогообложения с начала года

• Стоматологические вычеты до налогообложения с начала года
• Отчисления до налогообложения с начала года с начала года
• Медицинские отчисления FSA до налогообложения с начала года
• Отчисления по уходу за иждивенцем FSA до налогообложения с начала года
• Отчисления HSA до налогообложения с начала года
• Парковочные отчисления до налогообложения с начала года
• Вычеты T Pass до налогообложения с начала года

Добавить оплачиваемые работодателем льготы, облагаемые налогом * для QDP Medical and Dental с начала года

Добавьте вмененный доход GTL из поля 12C на свой W2

Полученная сумма должна равняться зарплате в графе 3 по социальному обеспечению и заработной плате по программе Medicare в графе 5 в вашем W-2.
Если вы обнаружите, что после внесения этих корректировок в вашу валовую заработную плату с начала года в соответствии с вашей последней квитанцией о заработной плате, результат не соответствует ячейке 3 «Заработная плата в системе социального обеспечения» и ячейке 5 «Заработная плата по программе Medicare» в вашем W-2, позвоните в Центральный фонд заработной платы, 617-495-8500 , вариант 4 для помощи.

ПОЯСНЕНИЯ К ДРУГИМ КОРОБКАМ ВАШЕГО W-2

Графа 12C: Групповой срок жизни (GTL)
Вставка 12E: 403B Вычеты TDA
Вставка 12G: 457 Вычеты по плану

Вставка 12M: Неуплаченный налог на социальное обеспечение с облагаемых налогом GTL

Графа 12N: Неуплаченный налог по программе Medicare на облагаемые налогом GTL
Вставка 12P: Исключаемые расходы на переезд
Вставка 12T: Пособия по усыновлению

Графа 12BB: 403B Вычеты Рота

Вставка 12DD: Стоимость медицинского страхования, спонсируемого работодателем
Вставка 12W: Взносы работодателя и выборные взносы работника в HSA

Пошаговый расчет чистой заработной платы (плюс то, что это такое)

Как работнику, получающему зарплату, важно понимать, какой тип оплаты вы будете получать.Один из видов оплаты, который вы увидите в своей зарплате, называется чистой оплатой. Важно не только понимать это, но и знать, как его рассчитывать, также может помочь вам с вашими финансами. В этой статье мы определяем чистую заработную плату, чем она отличается от брутто-оплаты, и даем вам шаги для ее расчета для ваших собственных финансов.

Что такое зарплата нетто?

Чистая зарплата — это деньги, которые вы зарабатываете после вычета вычетов и расходов. Другими словами, это заработная плата брутто за вычетом обязательных и добровольных отчислений.Ваша чистая зарплата — это сумма денег, которую вы увидите на своем банковском счете после уплаты налогов, страховки и других расходов. Вот несколько примеров вычетов и расходов, которые обычно вычитаются из вашей валовой заработной платы, что приводит к вашей чистой заработной плате:

1. Государственные, федеральные или местные подоходные налоги
2. Социальное обеспечение
3. Налоги на медицинское обслуживание
4. Налоги на заработную плату
5. Союзные сборы
6. Пенсионные планы
7. 401 (k)
8. Медицинский план
9. Счет сбережений здоровья
10. Гибкий сберегательный счет

Важно отметить, что не все эти отчисления являются обязательными.В то время как налоги, такие как налог на социальное обеспечение и федеральный подоходный налог, являются обязательными, у вас также будут добровольные вычеты, такие как страхование жизни или пенсионные планы. Если применимо, у вас могут быть обязательные вычеты, такие как оплата украшений или алиментов. В зависимости от самого вычета у вас может быть возможность изменить сумму вычета. Например, вы можете решить вычесть больше денег из вашей валовой заработной платы за 401 (k).

Связано: Как попросить о повышении (с примерами сценария)

Что такое валовая оплата?

Заработная плата брутто — это сумма денег, которую вы получаете от своего работодателя до вычета любых вычетов или налогов.Например, если вы зарабатываете 50 000 долларов в год, ваша зарплата брутто составит 50 000 долларов. Если вам нужна ежемесячная валовая заработная плата, разделите это число на 12. Если вам платят почасово, умножьте количество отработанных часов на почасовую ставку и включите все сверхурочные и премии.

В чем разница между заработной платой нетто и оплатой брутто?

Теперь, когда вы знаете, что такое заработная плата нетто и валовая оплата, вы можете начать видеть их разницу. Когда вы договариваетесь о зарплате с работодателем, вы обсуждаете сумму до вычета налогов или других вычетов.Это ваша валовая заработная плата. Когда вы получаете свою зарплату, сумма денег, которую вы фактически получаете, равна этой сумме за вычетом любых налогов и других отчислений. Это ваша чистая зарплата. Таким образом, даже если вы и ваш работодатель договорились о зарплате, вы не увидите эту точную сумму на своем банковском счете. Поскольку чистая заработная плата может меняться каждый месяц, вы и ваш работодатель будете договариваться о валовой заработной плате, а не о чистой заработной плате.

Как правило, ваша чистая заработная плата будет значительно меньше, чем ваша валовая заработная плата, поскольку эти вычеты уже отражены в этой цифре.Валовая заработная плата — это сумма денег, которую вы и ваш работодатель определили, что вы будете получать за свою работу. С другой стороны, ваша чистая зарплата — это то, сколько денег вы в конечном итоге получите на своем банковском счете.

Связано: Как раскрыть требования к заработной плате

Как определить чистую зарплату

Есть два способа определить чистую зарплату. Один из способов — просто сослаться на свою зарплату. Ваша чистая зарплата будет указана в виде позиции на каждом из ваших чеков.Другой способ узнать вашу чистую зарплату — это рассчитать ее. Для этого рассмотрите следующие шаги:

1. Определите вашу зарплату брутто

Чтобы определить, сколько нетто-зарплаты вы будете получать, вам нужно знать вашу зарплату брутто. Большинство сотрудников знают свою зарплату, однако, чтобы определить вашу ежемесячную брутто-зарплату, вы можете разделить эту цифру на 12. Если вы не знаете свою брутто-зарплату, вы можете обратиться к своей зарплате или проконсультироваться в отделе кадров.

2.Определите сумму ваших удержаний

Затем вам нужно будет выяснить, какие вычеты будут вычтены из вашей заработной платы брутто. Ваши ежемесячные отчисления будут указаны в вашей зарплате. Они могут включать различные обязательные и добровольные отчисления, такие как налоги, расходы по плану медицинского страхования или отчисления 401 (k). Сложите все это вместе, чтобы получить сумму ваших общих ежемесячных отчислений.

3. Расчет чистой заработной платы

Теперь, когда у вас есть зарплата брутто и сумма удержаний, вычислить чистую зарплату относительно просто.Для этого просто вычтите вычеты из своей валовой заработной платы. Используйте следующую формулу для расчета чистой заработной платы:

Чистая зарплата = валовая заработная плата — отчисления

Например:

Допустим, ваша годовая зарплата составляет 25 000 долларов. Эта сумма считается вашей заработной платой брутто. Ежемесячно вы получаете около 2083 долларов брутто. Вы определяете, что ваши ежемесячные отчисления составляют 700 долларов. Чтобы рассчитать чистую зарплату, вычтите 700 долларов (ваши удержания) из своей валовой заработной платы в размере 2083 доллара.Это даст вам ежемесячную чистую зарплату в размере 1383 доллара.

Связано: Как вести переговоры о заработной плате (с советами и примерами)

Как использовать чистую и валовую оплату для подачи налогов

Когда дело доходит до подачи налоговой декларации, вы должны знать как ваши валовые, так и чистая оплата. Используемая вами цифра будет зависеть от формы, которую вы заполняете. Например, если кто-то спрашивает ваш доход, вы должны включить свою зарплату брутто. Кредитор, с другой стороны, хотел бы знать вашу чистую зарплату, поскольку это сумма, которую вы фактически имеете на своем банковском счете, чтобы использовать и погасить ссуду.Также важно отметить, что сумма денег, которую вы можете в конечном итоге задолжать после подачи налоговой декларации, будет зависеть от ваших удержаний. Например, если вы претендуете на большее количество освобождений, есть вероятность, что после подачи вы будете должны больше денег.

Калькулятор отчислений из заработной платы

Калькулятор отчислений из заработной платы Обзор

Мы все упорно работаем за свои деньги, поэтому мы все хотим использовать свои деньги как можно более разумно. Один из способов максимизировать свой доход и минимизировать налоги — это разумно выбирать при удержании заработной платы из своей зарплаты.

Какие вычеты и сколько вычетов вы решите вычесть из своей заработной платы, могут напрямую повлиять на ваши доходы и налоговую ситуацию. Это может стать платой сейчас или оплачивать позже, но вооружившись правильными инструментами (например, этим калькулятором), вы можете определить влияние, которое может иметь внесение изменений в ваши удержания из заработной платы.

Вы можете обнаружить, что, изменив размер своих пособий и удержаний, вы сможете добавить значительную сумму к полученной на руки зарплате. Однако важно осознавать, что в конечном итоге необходимо будет платить налоги, и подумать, стоит ли удерживать свою зарплату в краткосрочной перспективе.Также подумайте, хватит ли у вас самодисциплины, чтобы не тратить деньги, которые вам нужно будет заплатить в конце года.

Как пользоваться калькулятором удержаний из заработной платы

Заполните поля следующим образом. Вы можете ввести информацию напрямую или использовать скользящую шкалу, чтобы изучить, как изменение различных факторов повлияет на вашу зарплату:

1. В верхнем разделе добавьте сумму заработной платы, которую вам уже выплачивали в этом году — обычно ее можно найти в вашем последнем чеке
2. Выберите из раскрывающегося списка периодичность выплаты заработной платы
3. Ссылаясь на свою последнюю зарплату, введите соответствующую информацию в разделе «Текущая зарплата» — если вы не уверены, вы можете щелкнуть любое из описаний, чтобы увидеть полное объяснение термина.
4. В разделе «Новая зарплата» начните с ввода той же информации, что и в разделе «Текущая зарплата».
5. Внесите некоторые изменения в раздел «Новая зарплата»
6. Нажмите «Просмотреть отчет», чтобы сравнить получаемую вами домашнюю зарплату между вашей Текущей зарплатой и новой зарплатой.

Налоговые вычеты с заработной платы | Бизнес Квинсленд

Вычет может быть доступен, если ваша общая годовая налогооблагаемая заработная плата в Австралии меньше 6 долларов.5 миллионов.

Для ежегодной налогооблагаемой заработной платы в Австралии, превышающей пороговое значение в 1,3 миллиона долларов, вычет уменьшается на 1 доллар на каждые 4 доллара налогооблагаемой заработной платы сверх этой суммы. Вычет обнуляется, когда ваша налогооблагаемая заработная плата в Австралии достигает 6,5 миллионов долларов.

Например, в настоящее время максимальный ежемесячный вычет составляет 108 333 доллара и уменьшается на 1 доллар на каждые 4 доллара сверх этой суммы. Вычет сводится к нулю, когда ежемесячная заработная плата достигает 541 666 долларов.

Если вы являетесь частью группы, только назначенный работодатель группы может требовать удержания.Вычет возможен, если общая заработная плата группы в Австралии составляет менее 6,5 миллионов долларов.

Изменения суммы заработной платы, которую вы выплачиваете в течение года, повлияют на вычет, который вы можете требовать в каждый период возврата. Если вы не работаете в течение всего финансового года, вычет будет пропорционально скорректирован.

Диапазон заработной платы для удержания

В таблице ниже показан диапазон месячной и годовой заработной платы для удержания за 2012-13 финансовый год и далее.

Финансовый год	Диапазон вычета
	Ежемесячно	Годовой
2019-20-2021-22	От 108 333 до 541 666 долларов	От 1 300 000 до 6 500 000 долларов
2012-13 по 2018-19	От 91 666 до 458 333 долларов	От 1 100 000 до 5 500 000 долларов США

Типы удержаний

Тип удержаний, на которые вы можете претендовать, будет зависеть от ваших обстоятельств и того, как работает ваш бизнес.

Тип вычета	Когда рассчитывать	Кто может потребовать	Как подать заявку
Фактический периодический	Каждый периодический возврат (обычно один месяц)	Вы не состоите в группе и платите заработную плату только в Квинсленде	Когда вы подаете периодический отчет, OSR Online рассчитает сумму вычета
Фиксированная периодическая	В начале финансового года	Вы либо: , , , не состоите в группе, и выплачиваете межгосударственную заработную плату (или будете платить межгосударственную заработную плату), либо , либо назначенный групповой работодатель для группы	Введите сумму вычета в поле «Фиксированная периодическая при подаче периодической декларации
Ежегодный	В конце финансового года	Вы либо: не входите в группу или назначенный групповой работодатель для группы	Когда вы подаете годовой отчет, OSR Online рассчитает сумму вычета

Фактический периодический вычеты

Вы можете потребовать фактические периодические вычеты, если вы не входите в группу и платите только заработную плату в Квинсленде.Вычет основан на налогооблагаемой заработной плате, которую вы выплачиваете в течение отчетного периода, и рассчитывается автоматически, если вы подаете заявление через OSR Online.

Вы также можете использовать наш калькулятор периодических обязательств для расчета налога на заработную плату за каждый период возврата.

Фиксированные периодические вычеты

Вы можете потребовать фиксированные периодические вычеты, если вы не состоите в группе, но платите межгосударственную заработную плату, или если вы являетесь назначенным групповым работодателем.

Используйте оценщик фиксированного периодического вычета в OSR Online, чтобы рассчитать фиксированный периодический вычет.

В большинстве случаев вам нужно только рассчитать фиксированный периодический вычет в начале каждого финансового года (1 июля) и ввести ту же сумму в поле «Фиксированный периодический вычет» при заполнении периодических отчетов.

Вам следует вести учет фиксированных периодических удержаний в файле.

Изменения в вашем фиксированном периодическом вычете

Если произойдет какое-либо из событий в этой таблице, вам необходимо: периодические отчеты за год.

Событие	Когда пересчитывать вычет
Вы платите межгосударственную заработную плату	Первый день отчетного периода
Вы выплачивали заработную плату, которая увеличилась или уменьшилась более чем на 30% от первоначально рассчитанной вами заработной платы.	Последний день периода возврата
Ваш вычет отменен или истекает	День, когда вы получите уведомление
Ваш периодический период возврата изменен	Первый день нового периода повторяемости

Годовые отчисления

Годовые отчисления рассчитываются автоматически, когда вы подаете заявление через OSR Online.