Сколько налогов вычитают из зарплаты: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Содержание

Налог на зарплату в Украине 2021: Обзор, ставки

Всего в Украине непосредственно из самой заработной платы вычитаются два налога, еще один платится работодателем

В Украине принято разделять получаемую зарплату на две суммы – «грязные» деньги и «чистые». Первое понятие обозначает зарплату, с которой еще не уплачены налоги.

Всего в Украине непосредственно из самой заработной платы вычитаются два налога – налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и военный сбор. Их ставки составляют 18% и 1,5% соответственно. Также работодатель обязан платить за работника единый социальный взнос – 22% от суммы заработной платы (или 8,41% если работник – лицо с инвалидностью).

Налоги на зарплату — НДФЛ и военный сбор

Налог на зарплату под названием НДФЛ удерживается из заработной платы по ставке 18% (п. 167.1 НКУ). При этом снизить НДФЛ можно с помощью налоговой социальной льготы — это та сумма, которая уменьшает базу налогообложения НДФЛ при начислении заработной платы. НСЛ устанавливается в размере, равном 50% размера прожиточного минимума для трудоспособного лица (в расчете на месяц), установленного законом на 1 января отчетного налогового года (пп. 169.1.1 НКУ).

НСЛ применяется к доходу в виде зарплаты, начисленного в пользу налогоплательщика в течение отчетного налогового месяца, если размер такого дохода не превышает сумму, равную размеру месячного прожиточного минимума, действующего для трудоспособного лица по состоянию на 1 января отчетного налогового года,

Военный сбор появился в Украине с 2014 года. Его ставка всегда составляет 1,5%. Эту сумму как-то снизить невозможно. Как и НДФЛ, военный сбор взимается с полной суммы заработной платы. Вместе эти два налога составляют обязательные к уплате налоги с зарплаты — в том числе и с минимальной зарплаты.

Единый социальный взнос — ЕСВ

Выплата единого социального взноса за каждого наемного работника целиком и полность ложится на плечи работодателя. Строго говоря, ЕСВ вообще-то налогом не считается, а является страховым платежом, так как практически это обязательный платеж в систему общеобязательного государственного социального страхования.

Важно помнить, что ЕСВ не вычитается из зарплаты, а начисляется отдельно и уплачивается за счет работодателя (предприятия, ФЛП) и является его расходами, а не расходами сотрудника. Соответственно, на сумму зарплаты в итоге он не влияет.

Что в итоге

В целом, именно такая ситуация с уплатой налога на зарплату в Украине часто приводит к возникновению «теневой занятости» — когда работодатели, желая сэкономить на налогах, оформляют сотрудника на работу на зарплату по документам меньшую, чем в реальности, а разницу выдают в «конверте», или же вовсе не оформляют сотрудника документально. Не пугают даже введенные с 2021 года грандиозные штрафы за такие нарушения.

В общем-то это не мудрено – например, сотрудник с зарплатой в минимальные 6 тысяч гривен и премией в 3 тысячи гривен при полной уплате ЕСВ и других налогов обойдется предприятию не в 9 тысяч гривен – а чуть ли не в 10,5 тысяч.

Ранее мы рассказывали о том, как можно вернуть переплаченные государству налоги.

Подоходный налог в Польше с зарплаты и другие сборы в 2021 году в этой стране


Опыт многих наших соотечественников показал, что заработок в Европе – это возможность решить многие финансовые проблемы. Один из важнейших вопросов, требующих досконального изучения – налоги. В Польше, Швеции, Германии, Турции, Греции и других странах они заметно отличаются. Система налогообложения конкретного государства и другие плюсы и минусы должны быть рассмотрены досконально.

Сравнение эффективной ставки польского налогообложения с другими странами

Многие, после долгих размышлений останавливают свой выбор на Польше.

Содержание материала

Почему выбирают именно Польшу

Наши соотечественники выезжают за границу на сезонные работы, не требующие большого опыта и какой бы то ни было квалификации. Более амбициозные сограждане находят престижные вакансии и устраиваются на чужбине на годы. Немало наших соотечественников, обжившись на новом месте, выучили язык и остались в Европейском Союзе. Во всех европейских странах русские диаспоры стремительно расширяются.

Польские налоги на товары потребления

Какую бы страну вы ни выбрали, вы найдёте в ней достаточно наших соотечественников, которые помогут обустроиться, дадут дельные советы. Польша – это один из самых перспективных вариантов. Её история сплелась с нашей, а культура во многом вторит традициям нашей родины.

Нельзя не вспомнить и о том, что языки принадлежат к одной группе. Польский легко учиться. Люди с хорошей памятью осваивают его на ходу. Найти работу в Польше можно самостоятельно или через агентства.

Если Польша импонирует, нужно изучить её законодательство, уделив особое внимание налогообложению.



Налоговая система в Польше

Налог – это то, что человек или предприятие безвозмездно отдаёт в пользу государства. Платятся налоги в виде процентов, которые снимаются с доходов. Следовательно, если нет никаких доходов, налоги не взимаются.

В Польше по состоянию на 2021 год действует 12 видов налогов. Это:

  • подоходный, взимаемый с физических лиц, то есть, с обычных граждан, получающих зарплаты;

    Ставка подоходного налога в Польше

  • подоходный с лиц юридических, то есть, с компаний, получающих прибыль от какой-то деятельности;
  • сельхоз. сбор;
  • проценты со стоимости объектов дарения и наследования;
  • на ТС;
  • на недвижимость;
  • акцизный;
  • на игры;
  • гражданско-правовые сделки;
  • товары и услуги;
  • тоннажный налог;
  • лесной.

Все, кто получает доходы, должны рассчитываться с государством. И речь идет не только о лицах, имеющих польское гражданство, но и об иностранцах, проживающих в стране.

Кто платит налоги в Польше

Лицо, проживающее в Польше (резидент), имеющее в стране личные, а также экономические интересы, должно выплачивать проценты со всех получаемых доходов. В качестве резидентов страны рассматриваются люди, проживающие на территории государства больше 183 дней в течение одного года.

Сравнение налога для физических лиц в Польше и Англии

В то время как резиденты оплачивают налоги со всех своих доходов, нерезиденты обязаны рассчитываться только за тот доход, который они получили на территории Польши. Гражданам стран бывшего Союза, работающим в Польше, не стоит бояться двойного налогообложения, так как государство подписало соглашение со странами СНГ о двойном налогообложении.

В России, Украине, Молдове и т. д. с соотечественников, работающих в Польше, не будут требовать выплат в отечественную казну, так как люди рассчитались по всем счетам со страной, предприятия которой предоставили им работу.

Все, кто платит в Польше налоги, должны получить специальный номер PESEL, по которому будут рассчитываться с налоговой инспекцией.

По этому номеру человек или предприятие заносится в базу данных, где регистрируется вся личная информация о нём (имя и фамилия, сведения о родителях, месте рождения и проживания, супруге и т. д.).

Особенности подоходного налога в Польше

Как и в большинстве стран, в Республике Польша процент подоходного налога, взимаемого с простых граждан, зависит от суммы дохода. Если годовой доход составляет мизерную сумму, не превышающую 3091 злотых, государство не взимает налога.

Если лицо имеет годовой доход в размере, не превосходящем 85 528 злотых, ему приходится безвозмездно перечислять в казну государства 18%. С полученного налога в кошелёк налогоплательщика возвращается 556-02.

Тем, кто в год получает больше указанной суммы, за всё, что сверх неё, нужно платить 32%. Нижний предел облагается стандартным 18% налогом с возвратом 556-02. Юридические лица со всех своих доходов платят стабильные 19%.

Сельскохозяйственный налог в Республике Польша

Сельскохозяйственный налог взимается с владельцев земли, предназначенной для проведения сельхозработ. Это могут быть территории с расположенными на них лесными угодьями или кустарниками.

Если земельные владения не предназначены для осуществления сельскохозяйственной деятельности, данный вид налога с их хозяев не взимается. Процент зависит от качества почвы. Хозяин обязан производить выплаты четыре раза в год. До 15 числа 03,05,09,11 месяца.

Польские налоги с наследников

Тем, кто на территории Польши по тем или иным причинам (наследование, дарение и т. д.) вступает в права собственности, необходимо внести в казну определённый процент от стоимости обретаемого имущества. На вопрос, какие проценты в данном случае придётся отдавать, ответят юристы, так как в каждом конкретном случае ставка меняется.

Это зависит и от степени родства, и от того, в каком состоянии находится обретаемое имущество.

Какие транспортные средства облагаются налогом в Польше

Не все владельцы ТС в Польше облагаются налогом, а только те, чьё транспортное средство не является легковым автомобилем и превышает массу 3,5 тонны. Это грузовики и тягачи. Также налогом облагаются прицепы и полуприцепы, масса которых в сумме с ТС составляет более семи тонн.

Также платить по налоговым счетам обязаны владельцы автобусов. Перечислять необходимые суммы в налоговую инспекцию нужно два раза в год.

Недвижимость, облагаемая налогом

В 2015 году наши граждане продолжали интересоваться, какие зарплаты в Польше, что представляют собой налоги и сколько стоит недвижимость. Кто-то интересовался, а кто-то перешёл к действиям и купил дом или квартиру на территории Польской Республики.

Карта административного деления Польши с указанием городов и дорог

Налогообложение в Польше предусматривает два вида сборов, производимых при покупке жилья. За новое право собственности взимают 1,5%. Также покупатель при оформлении жилья должен выплатить нотариусу от 0,25% до 0,3%. В обоих случаях проценты высчитываются со стоимости приобретаемого объекта.

Владельцы недвижимого имущества обязаны отчислять в казну процент, который устанавливают местные органы. Для того чтобы местные власти не превышали ставки, государство установило максимальную границу отчислений за каждый квадратный метр. Так, за земельные участки они не должны превышать 0,002 € в год. За квадратный метр жилой площади может быть установлен процент до 0,20 €. За недвижимость коммерческого назначения – не более 3,90 €.

На что ставят акцизный налог

Акцизные сборы делаются единожды в момент приобретения товара, подлежащего такому виду налогообложения.

График акцизных сборов в Польше по сравнению с другими странами

В Польше таковыми являются табак и алкоголь, а также автомобили, электроэнергия и энергетические изделия.
Процент напрямую зависит от того, где был произведён товар и к какой категории он относится.

Польские налоги на игры и игорный бизнес

По закону в Польше азартные игры в обязательном порядке подлежат налогообложению. Взимаемый процент зависит от вида игры. Платят предприниматели, задействованные в игорном бизнесе, а также выигравшие физические лица. Выигрыш расценивается как объект подоходного налога, который выплачивается согласно законодательству страны.

Гражданско-правовые действия

Налог данного вида имеет отношение к сделкам с недвижимости. В нём задействованы как приобретающая, так и продающая стороны. Основанием для сборов будет служить регистрация сделки в налоговых органах.

Размер польского налога на недвижимость

НДС – налогообложение товаров и услуг

Как и во всём мире, в Польше предусмотрен налог на добавленную стоимость. Добавленная стоимость – это всё, что устанавливается сверх исходной стоимости услуги или товара. В Польше предусмотрены различные процентные ставки. Зависят они от вида продаваемого товара или предоставляемой услуги.

По законодательству Польской республики НДС может быть с нулевой ставкой. Предельный процент 23. Промежуточные 5 и 8%.

От уплаты НДС свободны те, у кого стоимость услуг и товаров не превышают 10 000 € в год. Смотрят по предыдущему расчётному году. По сниженным ставкам рассчитываются с государством производители некоторых видов сельхозпродукции, строительных материалов, средств медицины и т. д. НДС в Польше – это тонкий инструмент, который, в случае открытия на территории Республики предприятия, необходимо внимательно изучить.

Тоннажный и лесной налоги



Тоннажный налог платят предприниматели, задействованные в международном судоходстве и занимающиеся эксплуатацией судов. Для того чтобы платить этот вид налогов, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Как только вступает в силу такая форма налогообложения, её плательщик освобождается от подоходного налога.

Лесным налогом облагаются исключительно лесные угодья. Если владельцем территорий является юридическое лицо, выплаты производятся ежемесячно, если физическое – четыре раза в году.

Размер лесного налога в Польше

В Польше строго относятся к тем, кто уклоняется от уплаты налогов. В лучшем случае гражданину, обманывающему государство, грозит приличный штраф. В худшем – лишение свободы.

Налоги и зарплаты в Польше

Все работающие и получающие зарплату в Польше, равны перед законом. Те, кто в 2015 году работал в Республике, платили налоги на общих основаниях. Чтобы не запутаться в хитросплетениях налогового законодательства страны, можно от заявленной суммы заработной платы отнять 30%, в результате получиться примерная сумма, которая будет получена работником за его труды.

Некоторые компании применяют такие схемы выплаты налогов, что работникам возвращается часть суммы. То есть, 30% – это максимальный сбор. Но вполне может быть и меньше. К примеру, 22 или 23 процента.

График роста минимальной зарплаты в Польше

Тому, кто решительно настроен отправиться на заработки в Польшу, следует знать, что в стране растёт дефицит работников во многих сферах. Рабочие места есть и будут. Средняя заработная плата в Польше в 2021 году слегка превзошла границу в 1 000 евро. Это вполне весомый аргумент для того, чтобы складывать вещи в чемоданы, оформлять визу в Польшу и отправляться в дорогу.

Поделиться записью:

Автор:

Журналист, редактор, благодаря которому на сайт выкладывается наибольшая часть материалов. Окончил ММУ (Московский Международный Университет) по специальности журналистика в 2009 году.

Загрузка…

В Раде предлагают уменьшить налоги с зарплат и ввести прогрессивные ставки | Громадское телевидение

Об этом сообщил глава налогового комитета Верховной Рады Данил Гетманцев в интервью «Радио НВ».

«Несмотря на то, что я осторожно отношусь к уменьшению давления на фонд оплаты труда, этот вопрос назрел, и мы готовы его рассмотреть, предложив соответствующие изменения в Налоговый кодекс Украины. В том числе, мне кажется, время объединения , налога на доходы физических лиц и военного сбора», — сообщил Гетманцев.

Он отметил, что объединенный налог на зарплаты могут ввести с прогрессивной ставкой: то есть чем большими являются доходы, тем большей будет ставка. Это позволит снизить налоговую нагрузку на доходы людей с низкими доходами.

Ранее об уменьшении налогов с доходов физических лиц сообщала министр финансов Оксана Маркарова.

«Мне кажется, правильный выход — это улучшать выплачиваемость налогов и одновременно уменьшать «тень». И когда мы увидим реальных плательщиков и их возможности, тогда сможем менять налоговые ставки. Я считаю, что налоги на зарплату и НДФЛ надо уменьшать», — сообщила Маркарова.

Ранее в Раде зарегистрировали законопроект, которым предлагают освободить людей в возрасте до 27 лет в Украине от уплаты налога на доходы. Впоследствии парламентский комитет поддержал принятие аналогичного законопроекта.

Отметим, что ставка налога на доходы физических лиц в Украине составляет 18%. Кроме этого, из зарплаты высчитывают 1,5% военного сбора, а работодатель обязан платить еще 22% единого социального взноса из фонда заработной платы работника в Пенсионный фонд.

Таким образом, с каждой 1000 грн ($42,6) ставки, работодатель платит 1220 гривен ($52) зарплаты и налогов, а работник получает 805 гривен ($34,29).

Из-за высокой ставки ЕСВ, многие работодатели оформляют свои отношения с работниками как с ФЛП. Тогда все налоговые обязательства падают на работников (5% от дохода и 22% ЕСВ с минимальной зарплаты), а сам такой работодатель не имеет никаких обязательств перед бюджетом.

Как рассчитать «чистый» доход от зарплаты

Представим ситуацию: на собеседовании вам назвали размер будущей заработной платы. Чтобы понять, сколько вы будете получать, как говорится, «на руки», вы мысленно отнимаете от заработной платы примерно 20%, составляющие налоговые и пенсионные отчисления, и получаете сумму «чистой зарплаты». Но правильно ли отнимать именно 20%, какую часть оклада должны на самом деле составлять пенсионные и налоговые отчисления, — обо всем этом в этой статье.

Еще раз отметим, что ежемесячно работодателем от суммы оклада вычитываются обязательные пенсионные взносы (ОПВ) в счет будущей пенсии и индивидуальный подоходный налог (ИПН).

Прочитав нашу статью, вы сможете самостоятельно, без помощи бухгалтера, рассчитать итоговую сумму «чистой» зарплаты.

Итак, в первую очередь, от зарабатываемого оклада отнимаются пенсионные отчисления в размере 10% от оклада на основании ст. 25 Закона РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан». Однако, существуют ограничения в виде максимально возможного дохода для исчисления обязательных пенсионных взносов, который равен 50-ти минимальным размерам заработной платы (50 МЗП (2 125 000 тнг на 2021 год)).

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) также составляет 10% (согласно ст. 320 Налогового кодекса РК) от оставшейся суммы после удержания ОПВ, но он рассчитывается немного по-другому. Налоговым кодексом предусмотрена сумма, не облагающаяся подоходным налогом, в размере 1 МЗП (42 500 тнг на 2021 год), который ежегодно меняется в большую сторону.

Рассмотрим это в формуле расчета. Пример: оклад в размере 90 000 тенге.

  1. ОПВ = 90000 * 0,1 = 9000 тенге.
  2. МаксОПВ = 42 500 * 50 = 2 125 000 тенге.
  3. Сумма ОПВ 9 000 не превышает 2 125 000, поэтому переходим на следующий пункт.
  4. ИПН = (90 000 – 9 000 – 42 500) * 0,1 = 3 850 тенге.
  5. Указанный оклад 90000 намного больше 42 500 – переходим на последний пункт.
  6. ЗП = 90000 – 9000 – 3 850 = 77 150 тенге.
  7. Таким образом,  77 150 тенге – эта сумма «чистого» дохода при окладе в 90 000 тенге.

*Данный расчет предусмотрен для работников чей начисленный доход превышает 25-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года.

Какие налоги удерживаются с зарплаты в Казахстане в 2021 году

Налоги из зарплаты в 2021: Pixabay

Устраиваясь работать на предприятие, реально оценивайте возможный чистый заработок. Все физические лица обязаны делать отчисления в бюджет государства, то есть платить налоги. Поэтому из суммы заработной платы необходимо вычесть суммы фискальных отчислений. Интересно, какие налоги удерживаются с зарплаты в Казахстане?

Подоходный налог в 2021 году в Казахстане

Налоги трудящихся — огромный вклад в развитие страны и в повышение качества жизни, уровня образования и благосостояния. Каждый официальный работник обязан делать отчисления в бюджет. Чаще всего они взимаются сразу же, непосредственно вычитаются из дохода:

  • зарплаты;
  • стипендии;
  • пенсии;
  • разовых выплат.

Понять, сколько средств человек получит на руки после всех вычетов, поможет актуальная информация. Предприниматель обязательно вычитает из зарплаты подоходный налог. В Казахстане его также называют ИПН. Также высчитываются взносы на пенсию сотрудника (ОПВ).

Читайте также

Индивидуальный подоходный налог в Казахстане 2021: как рассчитать

Чтобы правильно рассчитать индивидуальный подоходный налог (ИПН), не обязательно нанимать бухгалтера:

  1. Для начала от общей суммы зарплаты отнимите ОПВ в размере 10%. Почему именно такой процент? Так указано в Законе «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», в статье 25. Максимальный порог дохода для исчисления взноса равен 50 МЗП.
  2. Чтобы расчет заработной платы был максимально точным, от суммы с учетом ОПВ необходимо вычесть подоходный налог в размере 10%. Так вы получите цифру, которая будет отображать размер оклада за проделанную работу.
Налоги из зарплаты в 2021: Pexels

Но здесь также есть исключения. Если зарплата меньше МЗП удерживается ли ИПН — вопрос, которые задают многие. Согласно закону, сумма в размере одной минимальной зарплаты не облагается налогом. На сегодняшний день это 42 500 тенге.

Читайте также

Какие налоги платит ИП по упрощенке в Казахстане в 2021 году

Также при исчислении ИПН из дохода, кроме ОПВ, совершаются такие вычеты:

  • взнос на медицинское страхование;
  • взнос в пенсионный фонд и дополнительные вычеты на накопительную часть пенсии;
  • стандартные отчисления в размере 12 МЗП в год;
  • добровольный пенсионный взнос;
  • отчисление на медицину и по вознаграждению.

Другие виды налогов в Казахстане в 2021 году

Конечно, перечисленные выше отчисления — это еще не все налоги, которые приходится оплачивать гражданам Казахстана. Выше мы разъяснили, какие отчисления с заработной платы работников производятся.

Теперь расскажем об иных видах налогов, которые нужно выплачивать в срок. Итак:

Имущественный

Вы владеете недвижимостью: гаражом, домом, дачей? Тогда у вас есть фискальные обязательства — выплаты, которые вы обязаны перечислить в казну.

Читайте также

Земельный налог РК в 2021: как рассчитать и когда оплатить

Не нужно самостоятельно высчитывать сумму, этим занимается налоговая служба. Сумма рассчитывается в зависимости от стоимости недвижимости. Сюда же включается и земельный налог для владельцев или пользователей участками.

Социальный

В данном случае облагаются средства, которые идут на оплату труда сотрудников предприятия. Это относится к юридическим лицам, частным практикам или ИП.

Косвенный

Эти делятся на несколько групп, а именно:

  • НДС — перечисление части средств от стоимости товара или услуги, ввоза в страну заграничной продукции;
  • Акцизы обязаны выплачивать предприниматели, которые занимаются производством и экспортом продукции (табачных изделий, алкогольных напитков, различных видов топлива), а также учредители игорного бизнеса.

Учитывайте эти расходы и обязательства при открытии бизнеса.

Читайте также

Как рассчитать социальный налог в РК в 2021 году

Социальные отчисления

Это обязательный платеж для работодателей за каждого сотрудника, нанятого на работу. Средства направляются в страховой фонд, из которого позже государство выплачивает пособия по страховому случаю — потери трудоспособности, кормильца или основного дохода (работы). Сумма высчитывается из зарплаты работника.

Налоги из зарплаты в 2021: Pixabay

Корпоративный

Касается компаний страны или нерезидентов РК, у которых есть легальный бизнес в другой стране. Налогообложению подлежит общая сумма дохода с вычетом расходов на деятельность предприятия. Например, траты на производство продукции, оплату коммунальных платежей, транспортные затраты.

Таможенный сбор

Это пошлина на ввоз и вывоз товара из страны. Сюда включена таможенная пошлина, сбор при оформлении груза, процент от стоимости продукции, акциз (если товар относится в этой категории).

Читайте также

Зарплата «на руки»: как казахстанцы могут ее рассчитать на основе оклада

Налоги на добычу полезных ископаемых

Чтобы использовать природные ресурсы, бизнесмен должен заключить договор с государством и исправно оплачивать налоги. Чаще всего применяются вычеты на:

  • сверхприбыль или бонусы;
  • специальные платежи;
  • доли РК по разделу продукции;
  • роялти;
  • платеж пользователя, который работает по договору о разделе продукции.

Сюда же можно включить рентный налог, который отчисляется лицами, не заключившими договор с государством.

Благодаря предоставленной информации понятно, как начисляется зарплата и что в итоге получает каждый работник. Учитывайте эти сведения при устройстве на предприятие.

Оригинал статьи: https://www.nur.kz/fakty-i-layfhaki/1776376-kakie-nalogi-uderzivautsa-s-zarplaty-v-kazahstane-v-2021-godu/

Налогообложение выплат работнику-инвалиду. Бухгалтер 911, № 45, Ноябрь, 2017

зарплата, больничные, ЕСВ, НДФЛ, ВС, инвалиды

Мы рассмотрим порядок налогообложения наиболее распространенных выплат, которые работодатель выплачивает своим работникам. Безусловно, это зарплата, больничные и декретные.

Зарплата

Важно! Размер зарплаты не может быть меньше законодательно установленного минимального размера1при условии полной занятости работника. Кроме того, как и другие работники, инвалид имеет право на отпускные и другие выплаты, предусмотренные законодательством, коллективным и трудовым договорами. На все «зарплатные» выплаты работодатель начисляет ЕСВ и удерживает с них НДФЛ и военсбор.

ЕСВ. Определиться с тем, является та или иная выплата «зарплатной» для целей взимания ЕСВ, вам поможет разд. 2 Инструкции № 52. Выплаты, которые не подлежат обложению ЕСВ, приведены в Перечне, утвержденном постановлением КМУ от 22.12.2010 г. № 1170.

Размеры ЕСВ-начислений на зарплату инвалидов для работодателей-юрлиц льготные и зависят от категории работодателя (см. табл. в конце статьи). А вот на физлиц-предпринимателей, использующих труд инвалидов, к сожалению, льготы не распространяются . Предприниматели начисляют ЕСВ на зарплату инвалидов по общей ставке 22 %.

Такая несправедливость существует уже на протяжении многих лет .

Подтверждением установления работнику инвалидности является заверенная копия справки к акту осмотра МСЭК об установлении группы инвалидности (форма № 157-1/о, утвержденная приказом Минздрава от 30.07.2012 г. № 577). Копию справки заверяет непосредственно работодатель.

Важно, что предприятие вправе начислять ЕСВ по спецставке на зарплату инвалида с момента установления группы инвалидности, но не ранее получения предприятием копии справки из акта осмотра в МСЭК об установлении группы инвалидности.

Важно! При начислении ЕСВ по льготной ставке (8,41 %, 5,3 %, 5,5 %) на зарплату (больничные и декретные) инвалидов требование о дотягивании базы обложения ЕСВ до минзарплаты (ч. 5 ст. 8 Закона о ЕСВ) не применяется. То есть если база начисления ЕСВ для работника-инвалида меньше минзарплаты, то ставку ЕСВ применяете к фактически начисленному доходу.

Заметьте! Предприятия и организации всеукраинских общественных организаций инвалидов (в частности, общества УТОГ и УТОС) не применяют «минзарплатное» ЕСВ-требование при начислении ЕСВ на зарплату (больничные, декретные) всех работников (ставка ЕСВ 5,3 %). Но остальные работодатели, у которых работают инвалиды, при начислении ЕСВ на зарплату (больничные, декретные) обычных работников (не инвалидов) должны соблюдать нормы ч. 5 ст. 8 Закона о ЕСВ (совместители здесь, конечно, исключение).

Физлицам-предпринимателям (работодателям) не повезло. Если инвалид трудится у предпринимателя по основному месту работы и при этом база взимания ЕСВ меньше минзарплаты, он обязан рассчитать дополнительную базу взимания ЕСВ (дотянуть ее до минзарплаты) и начислить на нее ЕСВ по ставке 22 %.

ЕСВ начисляют в пределах максимальной базы начисления, которая с 2018 года немного подрастет3.

Перечисляют ЕСВ одновременно с получением (перечислением) средств на оплату труда (выплату дохода).

Если зарплата начислена, но не выплачена, ЕСВ перечисляется не позднее 20-го числа следующего месяца.

В общем случае работодатель одновременно с расчетными документами на выплату зарплаты (дохода) должен предоставить в банк расчетные документы на уплату ЕСВ в размере не менее 1/5 суммы средств на выплату зарплаты (дохода). Этого требует Порядок № 4534.

С поправкой на рекомендации налоговиков из писем от 15.01.2016 г. № 1259/7/99-99-17-03-01-17 и № 526/5/99-99-17-03-01-165.

Исключение — работодатели, перечисленные в п. 1 Порядка № 453 (в частности, общества УТОГ и УТОС, предприятия и организации общественных организаций инвалидов).

В то же время у обычного предприятия, где работают инвалиды, сумма ЕСВ к уплате может быть меньше 1/5 суммы средств для выплаты зарплаты из-за применения ставки 8,41 % к зарплате инвалидов. Что делать?

Оформить справку-расчет по форме, приведенной в приложении 1 к Порядку № 453, в трех экземплярах: для себя, ГНИ и банка. Прежде чем подавать справку-расчет в банк, согласуйте ее с ГНИ. Если вы предоставите в банк оригинал справки-расчета, согласованный с ГНИ, банк выдаст сумму, указанную в денежном чеке и/или примет платежное поручение (другой расчетный документ).

НДФЛ и военсбор. Трудовые выплаты, начисленные работникам-инвалидам, облагают НДФЛ и военсбором в обычном порядке. Ставка НДФЛ — 18 %, ставка ВС — 1,5 %.

«Так что же, совсем никаких послаблений нет?» — спросите вы. Есть! Но только для инвалидов I и II группы. Для них НКУ предусмотрены повышенные налоговые социальные льготы (НСЛ) (п.п. «ґ» п.п. 169.1.3, п.п. «б» п.п. 169.1.4 НКУ). А вот инвалиды III группы имеют право на НСЛ только на общих основаниях6.

Больничные

Как и обычным работникам, заболевшему работнику-инвалиду на основании листка нетрудоспособности и решения комиссии (уполномоченного) по соцстрахованию начисляют оплату первых 5 дней временной нетрудоспособности за счет работодателя и пособие по временной нетрудоспособности за счет средств Фонда соцстраха.

Исключение — инвалиды, работающие на предприятиях УТОГ и УТОС. Им с первого дня болезни выплачивают соцстраховское пособие.

ЕСВ. Больничные включают в базу для взимания ЕСВ. Ставки см. в таблице в конце статьи. Для сравнения с максимальной базой начисления ЕСВ суммы «переходящих» больничных распределяйте по месяцам, за которые они начислены.

Очередность включения выплат в базу начисления ЕСВ для целей сравнения с максимальной базой начисления ЕСВ страхователи определяют самостоятельно.

Важный момент! Если вы начисляете работнику, которому установлена инвалидность, больничные за период до установления инвалидности, ЕСВ на суммы таких больничных начисляйте по обычной ставке 22 %7.

НДФЛ и военсбор. Для целей налогообложения больничные включаются в понятие «заработная плата» с обложением НДФЛ по ставке 18 %.

Заметьте! С целью определения предельного размера дохода, дающего право на НСЛ, «переходящие» больничные распределяют по месяцам, за которые они начислены.

Также с начисленной суммы больничных удерживают военсбор по ставке 1,5 %.

Декретные

Если работница, которой установлена инвалидность, предоставляет листок нетрудоспособности в связи с беременностью и родами, комиссия (уполномоченный) по соцстрахованию в общем порядке назначает ей пособие по беременности и родам.

ЕСВ. Декретные включают в базу обложения ЕСВ. Ставки см. в таблице в конце статьи.

Не забудьте, что «переходящие» декретные для сравнения с максимальной базой начисления ЕСВ распределяют по месяцам, за которые они начислены.

НДФЛ и ВС. С суммы пособия по беременности и родам НДФЛ не удерживают, поскольку такой доход указан в числе необлагаемых (п.п. 165.1.1 НКУ). По этой же причине декретные освобождены от обложения военсбором.

Инвалид +

И несколько слов скажем об инвалидах, являющихся одновременно пенсионерами или несовершеннолетними.

Так, для инвалидовпенсионеров действующим законодательством не предусмотрено каких-либо особых льгот в плане налогообложения их доходов.

Работодатель в обычном порядке начисляет ЕСВ на доходы, выплачиваемые инвалиду, по ставкам, приведенным в таблице ниже.

При удержании НДФЛ пенсионер, являющийся инвалидом I или II группы, имеет право на повышенную НСЛ (п.п. «ґ» п.п. 169.1.3, п.п. «б» п.п. 169.1.4 НКУ). Пенсионер — инвалид III группы имеет право на НСЛ только на общих основаниях.

А вот при начислении (выплате) дохода несовершеннолетнему инвалиду нужно учесть некоторые особенности.

В частности, ЕСВ на доход такого работника начисляют по обычной ставке 22 %. А все потому, что до 18 лет он не может предоставить копию справки к акту осмотра МСЭК об установлении группы инвалидности по форме № 157-1/о, которая и дает основания для применения льготной ставки ЕСВ 8,41 % .

До 18 лет документом, подтверждающим признание ребенка инвалидом, является медицинское заключение по форме № 080/о, утвержденной приказом Минздрава от 04.12.2001 г. № 482.

Этот документ, к сожалению, не дает предприятию права применять пониженную ставку ЕСВ 8,41 %.

В отношении НСЛ аналогичная ситуация. Поскольку группа инвалидности устанавливается больным гражданам только после достижения 18 лет, несовершеннолетний инвалид не может претендовать на повышенную НСЛ, предусмотренную для работников — инвалидов I и II групп, в том числе с детства.

Несовершеннолетний работник — инвалид может воспользоваться правом только на обычную НСЛ на основании п.п. 169.1.1 НКУ (в 2017 году — в размере 800 грн.), конечно, при соблюдении установленных требований по размеру дохода и получению других выплат за счет бюджета8.

В заключение для наглядности все ставки ЕСВ для выплат работникам-инвалидам представим в таблице.

Категория работодателей

Ставка начисления ЕСВ

Зарплата

больничные, декретные

Вознаграждение

по ГПД*

Предприятия, организации и учреждения, в которых работают инвалиды (по доходам инвалидов)

8,41 %

22 %

Предприятия и организации всеукраинских общественных организаций лиц с инвалидностью, в частности, общества УТОГ и УТОС** (по доходам всех работников)

5,3 %

5,3 %

Предприятия и организации общественных организаций лиц с инвалидностью** (по доходам инвалидов)

5,5 %

22 %

Физлица-предприниматели, использующие труд инвалидов (по доходам всех работников)

22 %

22 %

* За исключением вознаграждения по ГПД, начисленного предпринимателю, если выполняемые работы (предоставляемые услуги) соответствуют видам деятельности согласно сведениям из Единого госреестра юрлиц, физлиц-предпринимателей и общественных формирований.

** У которых количество лиц с инвалидностью составляет не менее 50 % общей численности работающих, и при условии, что фонд оплаты труда таких лиц с инвалидностью составляет не менее 25 % суммы расходов на оплату труда.

Бесплатный калькулятор зарплаты: почасовая оплата и зарплата

Федеральный калькулятор зарплаты Фотография предоставлена: © iStock.com / RyanJLane

Краткие сведения о федеральной зарплате

  • Ставки федерального подоходного налога варьируются от 10% до максимальной предельной ставки 37%.
  • Средний доход домохозяйства в США в 2019 году составил 65 712 долларов США.
  • 43 штата США вводят собственный подоходный налог в 2020 налоговом году.

Как работает ваша зарплата: удержание подоходного налога

Когда вы начинаете новую работу или получаете повышение, вы соглашаетесь либо на почасовую оплату или годовая зарплата.Но для расчета вашей еженедельной получаемой заработной платы не просто умножить вашу почасовую заработную плату на количество часов, которые вы будете работать каждую неделю, или разделить вашу годовую зарплату на 52. Это потому, что ваш работодатель удерживает налоги с каждой зарплаты, снижая ваша общая оплата. Из-за большого количества удерживаемых налогов и разных ставок может быть сложно определить, сколько вы заберете домой. Именно здесь на помощь приходит наш калькулятор зарплаты.

Удержание налогов — это деньги, которые выплачиваются из вашей зарплаты для уплаты налогов, причем самым крупным из них является подоходный налог.Федеральное правительство собирает платежи по подоходному налогу постепенно в течение года, взимая непосредственно с каждой вашей зарплаты. Ваш работодатель несет ответственность за удержание этих денег на основании информации, предоставленной вами в форме W-4. Вы должны заполнить эту форму и отправить ее своему работодателю всякий раз, когда вы начинаете новую работу, но вам также может потребоваться повторно отправить ее после серьезных изменений в жизни, таких как брак.

Если вы все же внесете какие-либо изменения, ваш работодатель должен будет обновить ваши зарплаты, чтобы отразить эти изменения.У большинства людей, работающих на работодателя в США, из зарплаты удерживается федеральный подоходный налог, но некоторые люди освобождены от этого налога. Для освобождения от уплаты налога вы должны соответствовать обоим следующим критериям:

  1. В предыдущем налоговом году вы получили возмещение всех федеральных подоходных налогов, удержанных из вашей зарплаты, поскольку у вас не было налоговых обязательств.
  2. В этом году вы ожидаете получить возмещение всего удержанного федерального подоходного налога, потому что вы снова ожидаете нулевых налоговых обязательств. Если вы считаете, что имеете право на это освобождение, вы можете указать это в своей форме W-4.

Федеральная верхняя ставка подоходного налога

Год Ставка
2020 37,00%
2019 37,00%
2018 37,00%
2017 39,60%
2016 39,60%
2015 39,60%
2014 39,60%
2013 39.60%
2012 35,00%
2011 35,00%
2010 35,00%

Когда дело доходит до удержания налогов, сотрудники сталкиваются с компромиссом между более крупными зарплатами и меньший налоговый счет. Важно отметить, что в то время как предыдущие версии W-4 позволяли запрашивать надбавки, текущая версия — нет. Кроме того, он удаляет возможность требовать освобождения от личных и / или зависимых лиц.Вместо этого заявители должны вводить годовые суммы в долларах для таких вещей, как общая годовая налогооблагаемая заработная плата, доход, не связанный с заработной платой, а также детализированные и другие вычеты. Новая версия также включает пятиэтапный процесс для указания дополнительного дохода, ввода долларовых сумм, заявления иждивенцев и ввода личной информации. Хотя те, кто нанят до 1 января 2020 года, не обязаны заполнять форму, вы можете сделать это, если вы меняете работу или корректируете свои удержания.

Одним из способов управления налоговыми счетами является корректировка удерживаемых налогов.Обратной стороной максимизации каждой зарплаты является то, что вы можете в конечном итоге получить больший налоговый счет, если к апрелю у вас не будет удержанной суммы, достаточной для покрытия ваших налоговых обязательств за год. Это будет означать, что вместо того, чтобы получить возврат налога, вы будете должны деньги.

Если вас пугает идея получения большого разового векселя от IRS, то вы можете проявить осторожность и скорректировать размер удержания. Каждая из ваших зарплат может быть меньше, но при заполнении налоговой декларации у вас больше шансов получить возврат налога и меньше вероятность возникновения налоговых обязательств.

Конечно, если вы выберете большее удержание и более крупное возмещение, вы фактически дадите правительству ссуду из дополнительных денег, удерживаемых с каждой зарплаты. Если вы выберете меньшее удержание, вы можете использовать дополнительные деньги из своей зарплаты в течение года и фактически зарабатывать на них деньги, например, инвестируя или помещая их на сберегательный счет с высокими процентами. Вы также можете использовать эти дополнительные деньги для дополнительных платежей по ссудам или другим долгам.

Когда вы заполняете форму W-4, есть рабочие листы, которые помогут вам выполнить удержание в зависимости от вашего семейного положения, количества детей, которые у вас есть, количества рабочих мест, которые у вас есть, вашего статуса подачи документов, а также того, заявляет ли кто-то вас как ваш иждивенец, планируете ли вы детализировать свои налоговые вычеты и планируете ли требовать определенные налоговые льготы.Вы также можете настроить удержание налога, запросив определенную сумму в долларах дополнительного удержания с каждой зарплаты на вашем W-4.

Финансовый консультант поможет вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Как работает ваша зарплата: удержание FICA

Помимо удержания подоходного налога, другой основной федеральный компонент удержания вашей зарплаты — это налоги FICA.FICA означает Федеральный закон о страховых взносах. Ваши налоги FICA — это ваш вклад в программы социального обеспечения и Medicare, к которым у вас будет доступ, когда вы станете старше. Это ваш способ внесения средств в систему.

Взносы FICA делятся между работником и работодателем. 6,2% от каждой вашей зарплаты удерживается в счет налогов на социальное обеспечение, а ваш работодатель вносит еще 6,2%. Однако 6,2%, которые вы платите, применяются только к доходу до предела налога на социальное обеспечение, который на 2021 год составляет 142800 долларов (по сравнению с 137 700 долларов в 2020 году).С любого дохода, который вы зарабатываете более 142 800 долларов, не удерживается налог на социальное обеспечение. Тем не менее, из него по-прежнему будут удерживаться налоги с Medicare.

Нет ограничения дохода по налогам на Medicare. 1,45% от каждой вашей зарплаты удерживается в счет налогов Medicare, а ваш работодатель вносит еще 1,45%. Если вы зарабатываете больше определенной суммы, вы рискуете получить дополнительные 0,9% налогов от Medicare. Вот разбивка этих сумм:

  • 200000 долларов для одиноких налогоплательщиков
  • 250000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно
  • 125000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих раздельно

2020-2021 Подоходные налоговые группы

163 долларов %
Индивидуальные налоговые органы
Налогооблагаемый доход Ставка
0 — 9 875 долларов 10%
9 875 долларов — 40 125 долларов 12%
40 125 долларов — 85 525 долларов 22%
85 357
163 300 долл. США — 207 350 долл. США 32%
207 350 долл. США — 518 400 долл. США 35%
518 400 долл. США + 37%
Совместная подача Доход Ставка $ 0 — $ 19750 9004 8 10% 19750 долл. — 80 250 долл. 12% 80 250 долл. США — 171 050 долл. 22% 171 050 долл. США — 326 600 долл. США 24% 326 600 долл. США — 414 700 долл. США долл. США 414700 долларов — 622 050 долларов 35% 622 050 долларов + 37% 93875
В браке, подача отдельно
Налогооблагаемый доход долларов США
10%
9 875 — 40 125 долларов 12%
40 125 — 85 525 долларов 22%
85 525 долларов — 163 300 долларов 24%
163 300 долларов США — 207 350 $ 207 350 — $ 311 025 35%
$ 311 025 + 37%
9 0037
Глава домохозяйства
Налогооблагаемый доход Ставка
0 — 14 100 долларов 10%
14 100 — 53 700 долларов 12%
53 700 — 85 500 долларов
85 500 долл. США — 163 300 долл. США 24%
163 300 долл. США — 207 350 долл. США 32%
207 350 долл. США — 518 400 долл. США 35%
долл. США 518 400 000 долл. США + 9 6 912 900 48 работая на себя, вам необходимо заплатить налог на самозанятость, который равен доле налогов FICA как для работников, так и для работодателей (15.3% всего). К счастью, когда вы подаете налоговую декларацию, есть вычет, который позволяет вычесть половину налогов FICA, которые обычно платит ваш работодатель. В результате налоги FICA, которые вы платите, по-прежнему составляют всего 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.

Как работает ваша зарплата: удержания

Федеральный подоходный налог и удержание налога FICA являются обязательными, поэтому их невозможно обойти, если только ваш заработок не очень низкий. Однако это не единственные факторы, которые учитываются при расчете вашей зарплаты.Также необходимо учитывать вычеты.

Например, если вы платите какую-либо сумму в счет медицинского страхования, спонсируемого работодателем, эта сумма вычитается из вашей зарплаты. Когда вы регистрируетесь в плане медицинского страхования своей компании, вы можете видеть сумму, которая вычитается из каждой зарплаты. Если вы решите внести вклад в сберегательный счет для здоровья (HSA) или счет гибких расходов (FSA) для покрытия медицинских расходов, эти взносы также вычитаются из вашей зарплаты.

Также из вашей зарплаты вычитаются любые ваши пенсионные взносы до вычета налогов.Это взносы, которые вы делаете до удержания налогов из вашей зарплаты. Наиболее распространенные отчисления до налогообложения — это пенсионные счета, такие как 401 (k) или 403 (b). Поэтому, если вы решите откладывать 10% своего дохода в рамках плана 401 (k) вашей компании, 10% вашей зарплаты будет выплачиваться из каждой зарплаты. Если вы увеличите свои взносы, ваши зарплаты станут меньше. Однако внесение взносов до налогообложения также уменьшит размер вашей заработной платы, облагаемой подоходным налогом. Деньги также растут без налогов, так что вы платите подоходный налог только тогда, когда снимаете их, после чего они (надеюсь) существенно выросли.

Некоторые вычеты из вашей зарплаты производятся после уплаты налогов. К ним относятся вклады Roth 401 (k). Деньги на этих счетах поступают из вашей заработной платы после того, как подоходный налог уже был применен. Причина использования одного из этих счетов вместо счета, принимающего деньги до налогообложения, заключается в том, что деньги в Roth IRA или Roth 401 (k) растут без налогов, и вам не нужно платить подоходный налог, когда вы снимаете их ( так как вы уже заплатили налоги с денег, когда они пошли). Если вы только начинаете карьеру или ожидаете, что ваш уровень дохода будет выше в будущем, этот вид счета может сэкономить вам на налогах в долгосрочной перспективе.

Как работает ваша зарплата: частота выплат

Некоторые люди получают ежемесячные зарплаты (12 в год), в то время как некоторым платят два раза в месяц в установленные даты (24 зарплаты в год), а другим выплачиваются раз в две недели (26 зарплатных чеков). в год). Частота ваших зарплат повлияет на их размер. Чем больше чеков вы получаете каждый год, тем меньше будет каждый чек при одинаковой зарплате.

Как работает ваша зарплата: местные факторы

Если вы живете в штате или городе с подоходным налогом, эти налоги также повлияют на вашу получаемую домой зарплату.Как и в случае с вашими федеральными подоходными налогами, ваш работодатель будет удерживать часть каждой вашей зарплаты для покрытия государственных и местных налогов.

Как рассчитать вычет из заработной платы и подоходного налога

Как работодатель, вы несете ответственность за каждый этап расчета заработной платы в своем бизнесе. Один из наиболее заметных шагов — это обработка налоговых вычетов, удерживаемых из валовой заработной платы каждого сотрудника.Чтобы вам было легче, мы собрали несколько советов о том, как можно рассчитать различные удержания по каждой зарплате.

Как рассчитать налоги на заработную плату (FICA)

Термин «налоги на заработную плату» относится к налогам FICA, которые представляют собой комбинацию налогов на социальное обеспечение и Medicare. Эти налоги вычитаются из зарплаты сотрудников по общей фиксированной ставке 7,65 процента, которая делится на следующие проценты:

  • Налоги на медицинское обслуживание — 1,45 процента
  • Налоги на социальное обеспечение — 6.2 процента

Эти проценты вычитаются из валовой заработной платы сотрудника для каждой зарплаты. Например, сотрудник с брутто-зарплатой в 1000 долларов должен будет заплатить 62 доллара по налогу на социальное обеспечение и 14,50 долларов по налогу на Medicare.

Как рассчитать федеральный подоходный налог

Существует два основных способа расчета федерального подоходного налога, удерживаемого у источника. IRS позволяет владельцам выбирать, какой метод они предпочитают, и предоставляет таблицы, которые помогут им определить суммы удержания. Это следующие методы:

  • Метод рамок заработной платы
  • Метод процентных соотношений

Метод рамок заработной платы

Метод рамок заработной платы является более простым из двух методов для использования по одной большой причине: вы можете просто найти удержание суммы на конкретных таблицах вместо того, чтобы делать какие-либо фактические вычисления.Эти таблицы 2019 находятся на страницах 48-67 Публикации 15 IRS. Чтобы выяснить, какая правильная диаграмма для сотрудника, вам необходимо определить два фактора:

  • Является ли сотрудник холостым или женатым
  • Как часто этот сотрудник выплачивается (ежедневно, еженедельно, ежемесячно и т. д.)

После того, как вы получите эту информацию и найдете нужную диаграмму, вам просто нужно определить удержания, сопоставив, сколько сотрудник заработал за период расчета, а также количество удержание освобождений, о которых ваши сотрудники заявили в своих формах W4.Например, состоящий в браке сотрудник, который зарабатывал 1000 долларов в еженедельный период оплаты и потребовал два удерживаемых пособия, будет иметь 66 долларов федерального подоходного налога, удерживаемых из его или ее зарплаты.

Процентный метод

В отличие от метода диапазона заработной платы, процентный метод требует от вас некоторых математических расчетов. Первый шаг — умножить общее количество удерживаемых надбавок сотрудника на сумму надбавки, связанную с вашим конкретным периодом выплаты заработной платы. Эти суммы указаны в Таблице 5 Публикации 15, но мы также включили их ниже.

  • Еженедельно — 80,80 долларов США
  • Раз в две недели — 161,50 долларов США
  • Раз в месяц — 175 долларов США
  • Ежеквартально — 1050 долларов США
  • Раз в полгода — 2100 долларов США
  • Ежегодно — 4200 долларов США
  • Ежедневно (за каждый день периода расчета
  • долларов США) — 17 9206 долларов США умножьте количество надбавок на соответствующую сумму надбавок, затем вы вычтете эту сумму из налогооблагаемой заработной платы работника за этот период выплаты. Давайте вернемся к этому женатому сотруднику из примера с диапазоном заработной платы, который зарабатывает 1000 долларов в неделю и потребовал два освобождения.Вы умножите еженедельную сумму (80,80 долларов США) на два, в результате чего получится 161,60 доллара США. Эта сумма вычитается из 1000 долларов, и у вас остается 838,40 доллара.

    Теперь, когда у вас есть общая сумма, подлежащая удержанию подоходного налога, вам необходимо обратиться к таблицам процентного метода на страницах 46-47 Публикации 15, чтобы определить предполагаемые удержания. Процесс здесь может быть непростым. Вам нужно будет найти диаграмму, которая соответствует периоду оплаты труда и статусу брака вашего сотрудника. В качестве примера мы воспользуемся следующей таблицей из Публикации 15.

    Наша общая заработная плата, подлежащая удержанию, составляет 838,40 долларов США, поэтому сумма подоходного налога, подлежащего удержанию, составляет 37,30 долларов США плюс 12 процентов от суммы, превышающей 600 долларов США. Это означает, что нам нужно будет вычесть 600 долларов из 838,40 доллара, в результате чего у нас останется 238,40 доллара. Теперь мы можем определить 12 процентов от этой суммы, что оставляет нам 28,608 доллара. Добавьте это к 37,30 доллара, указанным в таблице, и общая сумма удержаний по федеральному подоходному налогу для указанного сотрудника составит 65,908 доллара, что округлено до 65,91 доллара. IRS также позволяет округлять удержания до ближайшего целого доллара, в результате чего в нашем примере удержания составляют 66 долларов, что является той же суммой, которую мы нашли с помощью метода шкалы заработной платы (но с намного меньше работы на ).

    Как рассчитать подоходный налог штата и местный налог

    В отличие от федерального подоходного налога, вы не можете диктовать, какой метод использовать для расчета вычетов из заработной платы для подоходного налога штата. В каждом штате есть свои правила относительно того, сколько вам нужно удерживать из зарплаты ваших сотрудников. Фактически, в некоторых штатах от вас вообще ничего не требуется, поскольку Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг не взимают подоходный налог со своих граждан.

    С другой стороны, есть несколько штатов, которые требуют удержания как государственных, так и местных налогов на прибыль, включая Огайо, Мичиган и многие другие.В других штатах есть несколько налоговых категорий, которые вам нужно будет использовать для определения правильных сумм вычета для каждой зарплаты. Чтобы определить, как рассчитывать эти налоги — если таковые имеются — вам необходимо обратиться к сайту правительства вашего штата для получения более подробной информации. Однако у независимой некоммерческой организации по налоговой политике The Tax Foundation есть таблица со всеми ставками подоходного налога штата на 2019 год и скобками для справки.

    Как рассчитать добровольные удержания из зарплаты

    Хотя FICA, федеральный подоходный налог, а также налоги штата и местные подоходные налоги требуют обязательных удержаний из заработной платы, существуют некоторые другие добровольные источники, которые могут привести к дополнительным удержаниям из зарплаты.Потенциальные добровольные вычеты из зарплаты включают:

    • Медицинское страхование — на основе предложенных планов, и какой из этих планов выбирают ваши сотрудники
    • Выход на пенсию — в зависимости от того, сколько каждый сотрудник предпочитает удерживать из каждой зарплаты
    • Страхование жизни — в зависимости от того, работник выбирает вычеты для выплаты взноса по страхованию жизни
    • Расходы на работу — различные вычеты, основанные на любых деловых расходах работника, которые не покрываются или покрываются частично работодателем

    Важность надлежащего управления заработной платой

    Управление заработной платой для малого бизнеса — непростая задача.Вы должны не только платить налоги на заработную плату для каждого из ваших сотрудников, вы также должны следить за тем, чтобы эти вычеты производились каждый раз правильно — не забывайте, вы должны сообщать об этих налогах в течение всего года.

    Между общей рабочей нагрузкой по заработной плате и угрозой потенциальных штрафов IRS и других наказаний типичный владелец малого бизнеса находится под сильным давлением. Однако вам не нужно заниматься расчетом заработной платы в одиночку. GMS может сотрудничать с вами, чтобы обеспечить профессиональное управление налогами на заработную плату, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии своего бизнеса, а не на повторении своих математических навыков.

    Готовы оптимизировать процесс расчета заработной платы и другие важные бизнес-функции? Свяжитесь с нами сегодня, чтобы поговорить с одним из наших экспертов о том, как мы можем помочь вам и вашему бизнесу.

    Как повышение влияет на ваши налоги

    Многие люди опасаются, что повышение заработной платы катапультирует их в более высокую налоговую категорию, и они окажутся в худшем положении, чем были раньше. Но это несколько ошибочное представление о том, как работает прогрессивная федеральная система подоходного налога, используемая в США.Хотя те, кто получает повышение заработной платы, действительно облагаются налогом по более высоким ставкам, только добавленный доход уязвим перед повышенными ставками.

    В этой статье объясняется, как на самом деле работает налоговая модель.

    Как рассчитать размер вашей задолженности по налогу

    Это факт: чем больше вы зарабатываете, тем больше налогов платите. Но прогрессивно более высокая налоговая ставка снимает некоторые неприятности, связанные с привлечением большего количества наличных денег. В таблицах ниже показаны налоговые ставки, которые IRS требовало от вас уплатить за 2020 налоговый год, если вы были холостыми:

    Налоговые категории и ставки 2020.

    Ваша предельная налоговая ставка — это ставка налога, которая применяется к каждому дополнительному доллару полученного дохода. Если вы не замужем и зарабатываете 39 475 долларов в год до повышения, вы попадаете в категорию предельного налога в размере 12%. Ваши налоговые обязательства за 2020 год составили 987,50 долларов плюс 12% от суммы, превышающей 9875 долларов. Итак, вы должны 987,50 долларов плюс 12% от 29 600 долларов, что составляет 3552 доллара. Ваш общий налог на 2020 год составляет 4539,50 долларов США.

    В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 12%, ваша эффективная налоговая ставка или средняя ставка налога, который вы платили с вашего общего дохода, были ниже.Чтобы рассчитать эффективную налоговую ставку, разделите общий налог на общий доход. В этом случае $ 4539,50 / 39 475 дает эффективную налоговую ставку 11,5%.

    Теперь давайте посмотрим, что произойдет с вашими налоговыми обязательствами, если вы получите повышение на 10 000 долларов, что повысит ваш годовой доход за 2020 год до 49 475 долларов. Вы уже знаете, что должны 4539,50 долларов из первых заработанных 40 125 долларов. Но теперь, когда ваш общий доход упал между 40 125 и 85 525 долларами, ваша прибавка в размере 10 000 долларов подтолкнет вас к 22% налоговой шкале. К счастью, ставка в 22% применяется только к вашему дополнительному доходу в размере 10 000 долларов США.Для этого вы должны будете платить дополнительно 2200 долларов в год по налогам, из-за чего общий налоговый счет составит 6743 доллара (4539,50 долларов + 2200 долларов).

    Чтобы определить общую налоговую ставку для вашей зарплаты в размере 49 475 долларов, просто разделите общий налог (6743 доллара) на общий доход (49 475 долларов), чтобы получить эффективную ставку налога в размере 13,6%, а не 22%.

    Изменения за 2021 налоговый год

    Налоговые таблицы ежегодно обновляются IRS. В 2021 налоговом году диапазоны доходов здесь будут скорректированы следующим образом: 12% налоговая ставка взимается с доходов от 9 950 до 40 525 долларов.Налоговая ставка в размере 22% взимается с дохода от 40 525 до 86 375 долларов.

    Отчисления и кредиты

    Вышеупомянутый пример не учитывает вычеты и кредиты, которые потенциально могут снизить ваш налогооблагаемый доход. Каждый налогоплательщик может выбрать, использовать ли стандартные вычеты или детализировать вычеты.

    Одинокие люди, которые не владеют собственным домом, вероятно, не имеют большого количества вычетов, которые нужно перечислять, поэтому стандартный вычет имеет больше смысла. Фактически, большинство американцев сейчас используют стандартный вычет, поскольку в 2018 году он почти удвоился.

    Вместо того, чтобы платить налог на все заработанные вами 49 475 долларов, вы будете платить налог с этой суммы за вычетом стандартного вычета.

    В 2020 налоговом году стандартный вычет для заявителей, подавших одиночную декларацию, составляет 12 400 долларов США, что снижает налогооблагаемую прибыль до 37 275 долларов США. В 2021 налоговом году вычет для индивидуальных заявителей вырастет до 12550 долларов.

    Итог

    Прогрессивная налоговая система предназначена для взимания разных налоговых ставок с разных частей дохода физического лица, при этом только доход выше определенного уровня подлежит более высокой ставке. Весь ваш доход не будет облагаться более высокой налоговой категорией.

    В общем, повышение зарплаты — это повод для праздника, а не для беспокойства.

    Простое руководство по начислению заработной платы для малого бизнеса

    4 мин. Читать

    1. Концентратор
    2. Налоги
    3. Как рассчитать подоходный налог: простое руководство по расчету заработной платы для малого бизнеса

    Малым предприятиям необходимо рассчитать удерживаемый налог, чтобы знать, сколько денег они должны взять из зарплаты сотрудников для отправки в Налоговую службу для покрытия налоговых платежей.Работодатели рассчитывают удерживаемый налог, обращаясь к форме W-4 сотрудника и таблице удержания подоходного налога IRS, чтобы определить, какую сумму федерального подоходного налога они должны удержать из оклада или заработной платы сотрудника. Малые предприятия могут использовать два основных метода расчета удерживаемого налога: метод размера заработной платы и процентный метод. Для расчета подоходного налога вам понадобится следующая информация:

    Владельцы малого бизнеса должны научиться рассчитывать удерживаемые налоги, чтобы убедиться, что сотрудники облагаются налогом по правильной ставке.

    В этих разделах рассказывается, как рассчитать подоходный налог:

    Как рассчитать подоходный налог

    Что такое удержание пособия?

    Какая ставка подоходного налога на 2018 год?

    ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

    Как рассчитать подоходный налог

    Чтобы рассчитать удерживаемый налог, работодатель сначала должен собрать соответствующую информацию из формы W-4, просмотреть любые налоговые льготы, а затем использовать таблицы удержания IRS для расчета удерживаемого налога. Вот шаги для расчета подоходного налога:

    1. Соберите соответствующие документы

    Во-первых, соберите всю документацию, на которую вам нужно ссылаться для расчета удерживаемого налога. Сумма удерживаемого налога зависит от ряда факторов, поэтому вам понадобится W-4 сотрудника, чтобы помочь с расчетами, а также таблицы подоходного налога и рабочий лист IRS.

    2. Просмотрите формы W-4 сотрудника

    Затем обратитесь к форме W-4 сотрудника, чтобы найти следующую информацию, относящуюся к расчетам удерживаемого налога, включая их статус регистрации, количество иждивенцев, дополнительную информацию о доходах и любые дополнительные суммы, которые сотрудник требует удержать.

    3. Просмотр сведений о заработной плате

    Для расчета удерживаемого налога с сотрудников необходимо собрать информацию из платежной ведомости. Вот информация, которая вам понадобится для расчетов:

    • Подробная информация о периоде расчета, включая частоту ваших периодов оплаты (еженедельно, раз в две недели или ежемесячно) и количество времени для этого конкретного периода
    • Сумма оплаты брутто за период оплаты, т.е.е. общая сумма, выплаченная за период выплаты заработной платы, либо в виде заработной платы

    4. Выберите метод расчета

    После того, как вы собрали всю информацию W-4 и заработную плату, необходимую для расчета удерживаемого налога, вам нужно выбрать метод расчета. Вы можете выбрать один из двух методов:

    • Метод скобок заработной платы: Метод расчета удерживаемого налога по размеру заработной платы является более простым из двух. Вы воспользуетесь таблицами удержания подоходного налога IRS, чтобы найти диапазон заработной платы каждого сотрудника.Инструкции и таблицы можно найти в Публикации IRS 15-T.
    • Процентный метод: Процентный метод более сложен, и инструкции также включены в Публикацию IRS 15-T. Инструкции различаются в зависимости от того, используете ли вы автоматическую или ручную систему расчета заработной платы. Рабочий лист проведет вас через процесс расчета, включая определение суммы заработной платы сотрудников, учет налоговых вычетов и расчет окончательной суммы удержания.

    Что такое налоговые льготы?

    Удерживаемые надбавки — это освобождения, которые служащие использовали для требования уплаты федерального подоходного налога с использованием Формы W-4. Удерживаемые пособия использовались для определения суммы удерживаемого налога на зарплату сотрудника. Чем больше пособий выбирает работник, тем меньше федеральный налог удерживает работодатель с его заработной платы.

    Удерживаемые пособия больше не используются в форме W-4 2020.

    Какова ставка подоходного налога на 2020 год?

    Федеральный подоходный налог предусматривает семь налоговых ставок на 2020 год: 10 процентов, 12 процентов, 22 процента, 24 процента, 32 процента, 35 процентов и 37 процентов.Размер федерального подоходного налога, который должен платить работник, зависит от его уровня дохода и статуса подачи документов, например, от того, холост или женат он или является главой семьи. Вы можете найти свою ставку федерального подоходного налога на 2019 и 2020 годы в зависимости от вашего статуса подачи, используя ставки подоходного налога IRS и скобки.


    СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

    Налоги с зарплаты — федеральные, государственные и местные удержания

    Корешки чеков содержат много информации. Они показывают вашу заработную плату, а также ваши федеральные удержания и остатки на отпусках.

    Все квитанции о зарплате показывают вашу зарплату брутто — общую сумму, которую вы заработали до удержания любых налогов за период выплаты. Они также показывают вашу чистую зарплату — сумму вашего чека после всех удержаний.

    Почему существует так много разных налоговых удержаний на федеральном уровне и уровне штата и почему они иногда отличаются от зарплаты к зарплате? Вот разбивка различных налогов на зарплату и причины, по которым они иногда меняются:

    Федеральное налоговое удержание

    (Федеральный налог, FT или FWT)

    Ваш работодатель будет использовать информацию, указанную вами в новой форме W-4 , а также сумму вашего налогооблагаемого дохода и частоту выплат, чтобы определить размер удержания федерального подоходного налога (FITW) из каждой зарплаты. .

    Если вы зарабатываете больше обычного в течение периода оплаты (например, работаете сверхурочно или получаете бонус), FITW увеличится. Если вы зарабатываете меньше (например, работаете меньше часов или увеличиваете взносы в свой 401k), FITW уменьшится.

    Ваш работодатель отправляет федеральный подоходный налог, удерживаемый у источника, в IRS от вашего имени. Ваша цель — иметь как минимум достаточное количество FITW в течение года для покрытия ваших ожидаемых обязательств по федеральному подоходному налогу.

    Общая сумма FITW за год будет указана в вашей форме W-2 в поле 2.Если вы не удерживаете достаточную сумму федерального налога, пора скорректировать размер удержания с помощью формы W-4.

    Федеральный подоходный налог может быть сокращен как Fed Tax, FT или FWT. Ваш федеральный налог — это сумма, которую вы уже выплатили федеральному правительству. Таким образом, когда вы подадите декларацию, вы получите кредит на эту сумму для уплаты любого налога, который вы должны будете заплатить федеральному правительству. Размер вашего федерального подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы, зависит от:

    • Статус регистрации, указанный в вашей форме W-4
    • Указанное количество иждивенцев или пособий, а также
    • Прочие доходы и корректировки по Форме W-4, которую вы подали своему работодателю

    Обратите внимание, что надбавки не будут использоваться для расчета удержания из зарплаты по форме W-4, начиная с 2020 года.

    Как рассчитать федеральный подоходный налог, удерживаемый у источника

    Чтобы правильно определить размер федерального налога, удерживаемого из вашей заработной платы, вам необходимо заполнить форму W-4. Ваш работодатель удерживает из вашей зарплаты на основании информации, которую вы заполняете в своей Форме W-4, например:

    • Ваш регистрационный статус (например, холост или женат совместно),
    • Указанное количество иждивенцев или пособий.

    Прочие доходы и корректировки Вы можете увеличить сумму возмещения, изменив свой W-4 на отображение:

    • Прочие доходы больше,
    • Меньшие вычеты, или
    • Больше дополнительных удержаний.

    Подайте форму W-4 своему работодателю, чтобы он мог удержать правильную сумму налога.

    (Используйте наш калькулятор удержания W-4 для дополнительной информации.)

    Удержание местных и государственных налогов

    (St Tax, ST или SWT)

    Удержание государственного подоходного налога

    Если в вашем штате действует подоходный налог, вы, вероятно, будете удерживать подоходный налог штата из вашей зарплаты. Ваш работодатель будет использовать информацию, указанную в государственной версии формы W-4, и ваш доход, чтобы определить размер удержания.

    Если вы задолжали налоги более чем одному штату (например, если вы работаете в штате, отличном от штата вашего постоянного проживания), вы можете потребовать, чтобы ваш работодатель удерживал налоги для другого штата, удерживал дополнительные налоги из вашего рабочего штата или выплачивать предполагаемые платежи другому государству, чтобы компенсировать разницу.

    Хотя ваша зарплата, скорее всего, будет удержана государственным налогом, это зависит от того, где вы живете. Фактически, в зависимости от вашего местоположения вы можете:

    • Нет государственного удержания
    • Иметь удержание штата для более чем одного штата — штата, в котором вы проживаете, и штата, в котором вы работаете.
    • Получите местное удержание

    Местный подоходный налог у источника

    Если в вашем городе или местном сообществе есть подоходный налог, ваш работодатель может удерживать местные налоги.Цены и правила варьируются в зависимости от местоположения.

    Информация о том, удерживает ли ваш работодатель местные налоги, может помочь вам заранее спланировать и избежать сюрпризов при подаче налоговой декларации.

    Местный подоходный налог может удерживаться с заработной платы, которую вы зарабатываете в пределах города, округа или школьного округа. Если вы живете или работаете в районе, где взимается налог, ваша заработная плата будет облагаться налогом в этой юрисдикции.

    Удержания по программе Medicare и социальному обеспечению

    (Социальное обеспечение: налог FICA, SS, SSWT или OASDI | Налог на медицинское обслуживание: MWT или Med)

    Обычно у вас должны быть удержания по программе Medicare и Social Security на каждую зарплату.Это верно даже в том случае, если у вас ничего не удерживается по федеральным налогам, налогам штата и местным налогам на прибыль.

    Если вы зарабатываете как минимум определенную сумму в течение как минимум 40 кварталов, вы можете получать пособие по социальному обеспечению после выхода на пенсию. Каждый работодатель удерживает 6,2% от вашего валового дохода на социальное обеспечение до дохода в размере 132 900 долларов на 2019 год. И 137 700 долларов на 2020 год. Ваш работодатель должен заплатить 6,2% за вас, которая не выходит из вашей заработной платы.

    Налоги Medicare

    Налоги на Medicare, в отличие от налога на социальное обеспечение, идут на оплату расходов текущих получателей Medicare.

    Ваш работодатель удерживает 1,45% вашего валового дохода из вашей зарплаты. Ваш работодатель платит дополнительно 1,45% налога на Medicare — работодателя. Для налога на Медикэр не существует ограничений дохода, поэтому вся покрываемая заработная плата подлежит обложению налогом Медикэр.

    Работодатели также должны удерживать 0,9% (всего 2,35%) налога Medicare с заработанного дохода, превышающего 200 000 долларов в налоговом году.

    С начала года Pay

    В квитанции к зарплате также могут быть показаны итоговые суммы за текущий год.Это полезно знать, если вы хотите оценить, будет ли у вас возврат или остаток средств в конце года.

    Сохраните последнюю квитанцию ​​о зарплате для сравнения с вашим W-2. Суммы на последней корешке и суммы W-2 обычно должны совпадать. Однако ваш работодатель мог добавить другие суммы для дополнительных предлагаемых льгот. Это может быть для вас налогооблагаемый доход. Если есть какие-либо различия, свяжитесь с вашим отделом заработной платы.

    Прочие позиции

    В квитанции к зарплате могут быть указаны вычеты по страхованию здоровья или жизни.Если это так, в вашей квитанции может быть указано, были ли вычтены премии до налогообложения или после уплаты налогов. Вычеты до налогообложения уменьшат размер удерживаемого подоходного налога для федерального правительства, правительства штата и местного самоуправления.

    Некоторые работодатели предлагают своим сотрудникам возможность внести свой вклад в пенсионные планы, например 401 (k) s. Другие предлагают услуги по уходу за детьми или усыновлению. Если вы воспользовались каким-либо из этих планов, в вашей квитанции обычно отображаются вычеты по ним.

    Если у вас есть вопросы по поводу других сумм или налоговых статей в квитанции о заработной плате, обратитесь к своему руководителю или в отдел кадров.

    Дополнительная информация о налогах на зарплату

    Проверьте свою квитанцию ​​о заработной плате и используйте калькулятор W-4 Calculator , чтобы узнать, нужно ли вам внести какие-либо изменения в ваш федеральный подоходный налог, удерживаемый в этом году. Если вы ожидаете крупного возмещения в этом году, вы можете скорректировать удержание, чтобы получать больше получаемой оплаты за каждый платежный период.

    Подробнее о удержании зарплаты по чеку W-4

    Общие сведения о квитанции о зарплате — Информация, доходы и отчисления | Как читать квитанцию ​​о заработной плате

    Общие сведения о удержаниях по корешкам заработной платы — объяснение о удержаниях

    Общие удержания по корешкам заработной платы включают федеральный подоходный налог и налог штата, а также социальное обеспечение.Эти удержания на федеральном уровне и уровне штата составляют большую часть разницы между вашим валовым доходом и чистым доходом. Могут быть и другие вычеты, в зависимости от программ, на которые вы подписываетесь у своего работодателя.

    Сколько налогов взимается с зарплаты?

    В период выплаты заработной платы налоги, удерживаемые с зарплаты, обычно включают налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, также известные как FICA (Федеральный закон о страховых взносах). Следующие налоги и отчисления — это то, что вы можете ожидать в своей зарплате, что подробно описано ниже.

    Федеральные подоходные налоги

    Федеральное правительство имеет право на получение части вашего дохода с каждой зарплаты. Это называется подоходным налогом — частичная выплата вашего годового подоходного налога, которая направляется непосредственно правительству. Эти платежи управляются IRS.

    Сумма удерживаемых средств по федеральным налогам зависит от суммы денег, которую вы зарабатываете, и информации, которую вы предоставили своему работодателю при заполнении формы W-4 или справки о удержании удерживаемого пособия сотрудника.

    Из каждого получаемого пособия удерживается меньше денег на федеральные налоги и больше денег добавляется к вашей зарплате. Возьмите меньше пособий, и большая часть вашего дохода будет удержана в счет ваших федеральных налогов.

    Государственные налоги

    В зависимости от того, где вы живете, от вас могут потребовать или не потребовать уплату государственного подоходного налога. Как и в случае с федеральными налогами, деньги на налоги штата удерживаются из каждой зарплаты.

    Социальное обеспечение

    Федеральное правительство требует от каждого работающего американца вносить часть своей зарплаты в Социальное обеспечение — систему дополнительных пенсионных программ, созданную в 1935 году.Фонд социального обеспечения предоставляет пособия текущим получателям социального обеспечения.

    Согласно федеральному закону, каждый работник вносит 6,2% своего валового дохода непосредственно в фонд социального страхования, а каждый работодатель добавляет дополнительные 6,2% за каждого работника.

    Medicare

    Федеральное правительство требует, чтобы каждый работающий американец вносил вклад в Medicare, план государственного страхования США, который предоставляет больничные, медицинские и хирургические льготы для американцев в возрасте 65 лет и старше, а также для людей с определенными ограниченными возможностями.Каждый работник вносит 1,45% своего валового дохода в программу Medicare, а каждый работодатель платит дополнительно 1,45% от имени каждого сотрудника.

    Страхование

    Если вы подписались на медицинское, стоматологическое страхование или страхование жизни через своего работодателя, ваши взносы в эти планы также будут вычтены из вашей заработной платы.

    Пенсионные планы

    Взносы в пенсионные планы, такие как план 401K, также будут вычтены из вашей заработной платы. Когда вы подписываетесь на план 401K, вы выбираете процент от вашей зарплаты до вычета налогов, который вы хотите внести на свой пенсионный счет.

    Счета гибких расходов

    Гибкий план расходов позволяет откладывать доллары до уплаты налогов на медицинские расходы, включая доплаты по страхованию здоровья, франшизы и рецептурные лекарства. Взносы на счет гибких расходов вычитаются из вашего дохода до налогообложения.

    Медицинские сберегательные счета

    Медицинские сберегательные счета — это еще один способ отложить доллары до налогообложения на специальный счет для медицинских расходов. Чтобы иметь право на получение медицинского сберегательного счета, вам необходимо выбрать план медицинского страхования с высокой франшизой.Взносы на сберегательный счет здоровья вычитаются из вашего дохода до налогообложения.

    Почему вам нужно понимать удержания из заработной платы?

    Каждая квитанция о заработной плате включает поля с текущим годом для каждой категории удержания, чтобы вы могли отслеживать, сколько денег вы заплатили за налоги, социальное обеспечение и медицинское обслуживание в течение года. Многие работодатели включают аналогичный перечень взносов в планы пенсионных накоплений и планы медицинского страхования. Обычно эти поля помечены как аббревиатура «YTD» (с начала года) в квитанциях о заработной плате.

    Вы обязаны сообщать обо всех ошибках в ваших выводах. Меньше всего вам нужно, чтобы ошибка повторялась в течение нескольких платежных периодов. Если у вас есть вопросы по поводу какой-либо информации, указанной в квитанции о заработной плате, обязательно свяжитесь с вашим поставщиком платежных ведомостей.

    Каков валовой заработок на зарплате?

    В квитанции о заработной плате также указывается валовая и чистая прибыль на текущий момент. Это означает, что вы точно знаете, сколько денег забираете домой. Это позволяет точно и уверенно планировать ежемесячный и годовой бюджеты.

    Убедитесь, что информация в вашей последней квитанции о заработной плате за год совпадает с информацией в вашей форме W-2, в которой указаны ваши зарплаты и налоги, уплаченные за год.

    Коды удержания корешков — что они означают?

    Ниже вы найдете некоторые из наиболее распространенных кодов удержаний, которые указаны в квитанции о заработной плате. Общие коды вычетов из платежных квитанций включают не требующие пояснений 401K для пенсионных сбережений и 401K ER, которые относятся к взносу работодателя, если работник получает совпадение с компанией.Однако это далеко не исчерпывающий список.

    Многие компании указывают коды в своей зарплате в зависимости от того, как они ведут бизнес или какие льготы они предлагают сотрудникам. Например, некоторые компании могут указывать медицинское страхование как HS, а другие могут называть его HI. Профсоюзы, сберегательные фонды, пенсионные фонды, организации и компании также имеют свои собственные коды, любой из которых может быть указан в вашей зарплате, в зависимости от ваших обстоятельств.

    Валовая зарплата Это сумма денег, заработанных в течение периода выплаты
    FED / FIT / FITW Удержанный федеральный подоходный налог
    STATE / SIT / SITW Штат, в котором вы заработали деньги
    OASDI / FICA / SS / SOCSEC Налог на социальное обеспечение
    MED Налог на медицинское обслуживание
    FSA / HSA Гибкие расходы Счет и сберегательный счет здоровья
    401 (k) Здесь указывается, сколько вы кладете на пенсионный счет вашей компании
    Чистая зарплата Это окончательная сумма после вычетов
    GARN Повышение заработной платы
    CHSPPRT Chil d выплаты поддержки
    LV / LEVY Налоговые сборы

    Проблемы с квитанцией о выплате?

    Корешка о заработной плате должна точно определять заработную плату сотрудника в течение расчетного периода.Его даже можно использовать в качестве доказательства для урегулирования спора или проверки расхождений в оплате.

    Узнайте больше о заработной плате за рубежом, а также о кадрах и заработной плате в США.

    Информация о вашей платежной ведомости | Управление людских ресурсов

    Для просмотра выписки о заработной плате

    1. Войдите в MyU.
    2. Нажмите My Pay .
    3. Нажмите Просмотреть / распечатать все платежные ведомости внизу страницы.
    4. В столбце Просмотр зарплаты щелкните выписку по оплате, которую хотите просмотреть.

    Образец платежной ведомости

    Подробное описание каждого пронумерованного раздела см. По ссылкам ниже. Краткую справочную версию этой веб-страницы см. В Сводке отчета о заработной плате.

    Пояснение к выписке о заработной плате

    Раздел:

    1-4: Общая информация
    5: Налоговые данные
    6: Часы работы и прибыль
    7: Налоги
    8, 9: Вычеты до и после налогообложения
    10: Выплачиваемые работодателем пособия
    11: Итого
    12: Отпуск остатки
    13: Распределение чистой заработной платы
    14: Сообщение

    Общая информация

    Раздел 1

    Информация о плательщике: Показывает название и адрес организации, ответственной за платеж.

    Раздел 2

    Платежная информация

    • Бизнес-единица: Код вашей бизнес-единицы
    • Номер совета: Номер чека. Если у вас есть прямой депозит, он покажет ноль.
    • Дата извещения: Дата выдачи чека.

    Раздел 3

    Ваше имя и адрес

    Раздел 4

    Платежные реквизиты

    • Идентификационный номер сотрудника: Идентификационный номер вашего сотрудника
    • Расположение: Место работы
    • Группа заработной платы: Продолжительность вашей годовой занятости
    • Дата начала выплаты: Первый день платежного периода для данной выписки по зарплате
    • Дата окончания платежа: Последний день платежного периода для данной выписки по зарплате

    Обновление вашей личной информации

    • Чтобы изменить свое имя : Обратитесь к администратору заработной платы / кадрового отдела вашего отдела.
    • Для изменения адреса:
      • Перейдите на вкладку «Моя информация» в MyU.
      • Щелкните значок карандаша в разделе «Адрес», чтобы изменить свой домашний или почтовый адрес. (Чтобы изменить адрес своего кампуса, обратитесь к администратору заработной платы / отдела кадров вашего отдела.)
    • Примечание для иностранных граждан: Укажите свой домашний адрес в США. Не меняйте его на адрес своей страны, пока не вернетесь в свою страну. Ваш последний чек и налоговые документы будут отправлены по почте на ваш домашний адрес в вашей стране.

    В начало

    Налоговые данные

    В разделе «Налоговые данные» вашей платежной ведомости указано, что вы заявили в своей форме W-4:

    • Ваше семейное положение
    • Количество налоговых льгот
    • Дополнительные суммы, которые вы выбрали для удержания из своей зарплаты

    Штатом, указанным в верхней строке, будет Миннесота, если вы не заполнили форму соглашения о взаимности MW-R для Мичигана или Северной Дакоты, или если вы живете и работаете в другом штате, где университет зарегистрирован для удержания налогов — Калифорния, Колорадо, Иллинойс, Вашингтон или Висконсин.Тогда это состояние будет указано.

    Семейное положение

    Ваш W-4 покажет одну из трех категорий семейного положения:

    1. Одиночный
    2. женат
    3. Женат, но удерживает по более высокой ставке Единая ставка

    Если вы выбрали категорию 1 или 3, ваши налоги рассчитываются по единой ставке. Категория 2 рассчитывается по ставке женатых. Вот как категории семейного положения отображаются в разделе «Налоговые данные» вашей выписки по заработной плате:

    Что вы заявляете в своем W-4

    Федеральный регистр

    Описание штата Миннесота

    Одноместный

    Одноместный

    Одноместный; Женат, но проживает раздельно; или супруг (а) является иностранцем-нерезидентом

    женат

    женат

    женат

    Женат, но удерживает более высокую ставку Единая ставка

    Одноместный

    M — S курс

    Надбавки

    Количество надбавок, заявленных вами в W-4, определяет, сколько налогов удерживается из вашей заработной платы.Чем больше надбавок вы запрашиваете, тем меньше удерживается налогов. См. Страницу формы W-4 для получения информации о том, как определить количество пособий, на которые вы должны претендовать.

    Доп. Процент и доп. Сумма

    В дополнение к удержанию на основе заявленных вами надбавок вы можете выбрать, чтобы из вашей зарплаты вычитались дополнительные налоги в виде процента от вашей заработной платы или фиксированной суммы в долларах. Выбранная вами сумма будет показана в Addl. Процентов или доп. Количество строк .

    В начало

    Часы и прибыль

    Описание: Тип получаемой вами оплаты. Эта область может также включать любые дополнения, разовые награды или другие формы компенсации.

    Ставка: Ваша почасовая оплата (этот столбец отображается только для сотрудников, получающих почасовую оплату).

    Часы: Для тех, кто получает почасовую оплату, в этом столбце отображается количество часов, за которые вам оплачивают в течение этого периода оплаты. Для наемных сотрудников это поле пусто.

    Прибыль: Сумма брутто, которую вам заплатили за этот период оплаты, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

    YTD Hours: Общее количество часов, оплаченных вам за год до настоящего времени, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

    Прибыль с начала года: Общая сумма, которую вы получили за год до настоящего времени, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

    Виды заработка

    Определения заработка: Чтобы узнать больше о типе заработка, указанном в разделе «Описание», см. Полный список определений типа заработка.

    Налогооблагаемые дополнительные льготы: Налогооблагаемые дополнительные льготы не включены в раздел «Часы работы и прибыль» раздела «Прибыль или прибыль с начала года». Однако они включены в налогооблагаемую валовую прибыль ФРС, которая отображается в разделе «Итоги» в нижней части выписки по заработной плате.

    Некоторые из этих дополнительных льгот, предоставляемых университетом, такие как автомобили, бесплатные билеты и помощь в оплате обучения для выпускников, облагаются налогом. Список этих налогооблагаемых льгот см. На странице «Описание дополнительных льгот, облагаемых налогом».

    В начало

    Налоги

    В этом разделе отображается сумма налогов, удерживаемых из вашей заработной платы, как за текущий платежный период, так и за текущий календарный год (с начала года).

    Вот что означают описания:

    Удержание из источника: Федеральный подоходный налог
    Fed Med / EE: Федеральный налог на медицинское обслуживание для сотрудников
    Федеральный OASDI / EE: Федеральный налог на страхование по инвалидности (социальное обеспечение) по старости для сотрудников
    Fed 1042: Federal Удержание для иностранцев-нерезидентов
    MN (или другой штат) Удержание: Государственные подоходные налоги

    В начало

    Вычеты до и после налогообложения

    Вычеты до налогообложения из вашей заработной платы уменьшают вашу налогооблагаемую заработную плату.Некоторые вычеты до налогообложения уменьшат вашу заработную плату на федеральном уровне и уровне штата или W-2, в то время как другие также уменьшат вашу заработную плату в системе социального обеспечения и Medicare.

    Вычеты после уплаты налогов не уменьшают вашу налогооблагаемую заработную плату. Они взимаются только после удержания налогов из вашей налогооблагаемой заработной платы.

    В этом разделе вашей платежной ведомости указано:

    Описание: Тип удерживаемого удержания.
    Сумма: Какая сумма удерживается как из текущего платежного периода, так и за текущий календарный год (с начала года).

    Виды удержаний

    Вычеты до налогообложения

    Эти вычеты не облагаются федеральным подоходным налогом и налогом штата:

    • 457 План отложенных выплат: План пенсионных накоплений и инвестиций с отсрочкой налогообложения
    • Пенсионный план преподавателей: Требуемый пенсионный план преподавателей, профессиональных и административных сотрудников
    • Государственная пенсионная система Миннесоты (MSRS): Требуемый пенсионный план для государственных служащих и сотрудников переговорных пунктов
    • Местный 880 Здравоохранение и социальное обеспечение
    • Дополнительный пенсионный план: Добровольный пенсионный накопительный и инвестиционный план
    • Пенсионная ассоциация государственных служащих (PERA): Требуемый пенсионный план для сотрудников полиции Университета Миннесоты
    • Накопительный план: План 401K для федеральных служащих

    Эти вычеты не подлежат удержанию федерального подоходного налога и подоходного налога штата или удержания из системы социального обеспечения и медицинской помощи:

    • Парковка
    • Метропасс
    • Медицинский
    • Федеральная медицинская служба
    • Стоматологическая
    • Счета с гибкими расходами:
      • Возмещение расходов на здравоохранение
      • Компенсация по уходу за иждивенцами
      • Медицинское возмещение врачам Университета Миннесоты
      • Компенсация для иждивенцев Университета Миннесоты
    Вычеты после уплаты налогов

    Вычеты после уплаты налогов включают, но не ограничиваются:

    • Союзные взносы
    • Страхование жизни
    • Общественный фонд Драйв
    • Разрешение на занятия физкультурой
    • Спортивные билеты
    • Страхование инвалидности
    • Страхование на случай длительного ухода
    • Нортроп Танцевальная серия
    • Принадлежности (см. Ниже)

    Для получения дополнительной информации о конкретном вычете обратитесь в соответствующую область, например, в Службы льгот для сотрудников, услуги по парковке и транспорту, развлекательные виды спорта, Департамент легкой атлетики или концерты и лекции Northrup.Для получения информации о отчислениях из фонда Community Fund Drive обратитесь в Службу расчета заработной платы.

    Гарнитуры

    Гарнитуры — это удержания по решению суда из заработной платы работника. Служба расчета заработной платы необходима для вычетов для выполнения постановления о выплате алиментов, налоговой задолженности или решения суда. Самые распространенные виды украшений:

    • Взыскание кредитора : Правовое распоряжение об удержании части заработной платы работника для погашения долга перед кредитором
    • Удержание алиментов на ребенка : Удержание в связи с постановлением суда или государственного агентства по обеспечению алиментов на содержание детей
    • Налоговый сбор : Вычет для погашения федерального или государственного налогового долга.Налоговые сборы должны удерживаться перед всеми другими постановлениями о возмещении расходов, кроме алиментов.
    • Распоряжения о банкротстве : Эти дополнения, выданные в соответствии с главой XIII Закона о банкротстве, имеют приоритет над другими требованиями заработной платы, включая налоговые сборы и распоряжения о выплате алиментов, полученные до банкротства. Все другие украшения прекращены, потому что доверительный управляющий оплатит их в соответствии с приказом о банкротстве.
    • Студенческие ссуды : В 1991 году Конгресс разрешил удержание заработной платы для погашения просроченных студенческих ссуд в рамках Федеральной программы ссуд на семейное образование или Программы гарантированных студенческих ссуд.Распоряжения о выплате алиментов имеют приоритет над выплатой студенческих ссуд.

    В начало

    Выплаты работодателю

    В этом разделе показан вклад университета в стоимость ваших льгот. Ни одно из пособий, выплачиваемых работодателем, не вычитается из вашей заработной платы.

    Описание: Тип пособия, выплачиваемого Университетом. Сюда могут входить:

    • Медицинский UM
    • UPlan Dental
    • Основная жизнь сотрудника
    • Базовая жизнь сотрудника *
    • Дополнительная жизнь сотрудника *
    • Детское страхование жизни *
    • Педагогический инвалидность
    • Пенсионный план для преподавателей
    • Государственная пенсионная система Миннесоты (MSRS)

    Текущий: Сумма, выплаченная Университетом за текущий платежный период

    YTD: Общая сумма, выплаченная Университетом с начала года

    * Облагается налогом: Выплачиваемые работодателем льготы, помеченные звездочкой (*), облагаются налогом и подлежат удержанию федерального налога, налога штата, социального страхования и медицинского страхования.Эти суммы добавляются к вашей налогооблагаемой валовой сумме (см. Что такое налогооблагаемая валовая сумма) для целей удержания. Например, стоимость предоставляемого работодателем группового страхования жизни (базового) более 50 000 долларов США считается налогооблагаемой выгодой. Он добавляется к вашей налогооблагаемой заработной плате и указывается в вашей форме W-2.

    В начало

    Всего

    В разделе «Итоги» в нижней части выписки по заработной плате отображается общая сумма заработной платы и удержаний как за текущий платежный период, так и за текущий год (с начала года).

    Итого брутто: Ваша общая валовая заработная плата (из раздела «Часы работы и заработок» вашей платежной ведомости). Примечание. Налогооблагаемые дополнительные льготы не включаются в валовую прибыль.

    Брутто, облагаемая Федеральной резервной системой: Сумма, используемая для расчета вашего подоходного налога. Ваша налогооблагаемая валовая заработная плата может быть меньше вашей валовой заработной платы, поскольку часть вашей валовой заработной платы не облагалась налогом. См. Более подробную информацию о налогооблагаемой валовой сумме ниже.

    Всего налогов: Общая сумма налогов, удерживаемых из вашей заработной платы.Он включает удержания на федеральном уровне и уровне штата.

    Всего удержаний: Общая сумма удержанных из вашей заработной платы вычетов как до налогообложения, так и после уплаты налогов.

    Чистая зарплата: Ваша валовая прибыль за вычетом общих налогов и общих вычетов равна вашей чистой заработной плате.

    Общие сведения о налогооблагаемой валовой прибыли

    Ваша валовая сумма, облагаемая федеральным налогом, указана в разделе «Итоги» в нижней части выписки по зарплате. Это сумма, которая будет отображаться в графе 1 вашего W-2.Ваша облагаемая федеральным налогом заработная плата определяется следующим расчетом.

    1. Начните с Итого брутто (Итоговый раздел)

    2. Добавьте дополнительных налоговых льгот (раздел «Часы работы и заработок»)

    • Налогооблагаемые дополнительные льготы составляют , а не , включенные в общую сумму брутто, поэтому вы должны добавить их к своей общей сумме заработной платы брутто. Если у вас есть дополнительные налогооблагаемые льготы, они будут указаны в разделе «Часы работы и заработок» вашего отчета о заработной плате.
    • Налоговые дополнительные льготы включают, но не ограничиваются:
      • Стипендия Риджентс Пособие на обучение
      • Льгота по автолизингу
      • Подарочные карты
      • Транспортные расходы

    3. Добавьте налогооблагаемые выплаты работодателю

    • Облагаемые налогом льготы, выплачиваемые работодателем, отмечены звездочкой (*) в разделе «Выплачиваемые работодателем пособия» вашей выписки по заработной плате. Они подлежат удержанию федерального налога, налога штата, социального страхования и Medicare.
    • Стоимость группового страхования жизни, предоставляемого работодателем, превышает 50 000 долларов США, считается налогооблагаемой выгодой, которая добавляется к вашей налогооблагаемой заработной плате и указывается в вашей Форме W-2.

    4. Вычесть Вычеты до налогообложения Итого

    • Вычеты до налогообложения уменьшат вашу облагаемую федеральным налогом заработную плату брутто и налогооблагаемую государством, а некоторые также уменьшат вашу заработную плату в системе социального обеспечения и Medicare.
    • Вычеты до налогообложения включают, но не ограничиваются:
      • Пенсионный план преподавателей
      • Государственная пенсионная система Миннесоты
      • Дополнительный пенсионный план
      • Медицинские и стоматологические
      • Парковка

    5. равняется федеральной налогооблагаемой валовой прибыли

    В начало

    Отпускные остатки

    Остаток: Количество имеющихся у вас часов показано для отпуска, отпуска по болезни и рабочего времени.

    Дополнительная информация

    Вы можете проверить свой остаток на отпусках в любое время. Перейдите на вкладку «Мое время» в MyU, чтобы увидеть доступные вам часы:

    • Отпуск
    • Больничный
    • Время комп.
    • Персональный отпуск

    Посетите веб-страницу Vacations and Leaves для получения более подробной информации (включая правила профсоюзного договора) по телефону:

    • Отпуск и больничный
    • Календари университетских праздников
    • Отпуск по семье и по болезни
    • Присяжные заседатели и явки в суд
    • И многое другое

    В начало

    Распределение чистой заработной платы

    В этом разделе отображается ваша чистая зарплата и счета, на которые она была зачислена напрямую.Это может включать более одной учетной записи. Совет № относится к контрольному номеру.

    В начало

    Сообщение

    Обычно пусто. Если вы не используете прямой депозит, то здесь будет ваш отделяемый чек.

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *