Сколько процентов отчисляется: Отчисления в социальные фонды / КонсультантПлюс

Отчисления в социальные фонды / КонсультантПлюс

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации сельскохозяйственные предприятия как организации — работодатели являются плательщиками страховых взносов (платежей) в государственные внебюджетные социальные фонды:

а) в Пенсионный фонд Российской Федерации — в размере 20,6%, уплачивают страховые взносы организации — работодатели, занятые в производстве сельскохозяйственной продукции (удельный вес дохода от производства сельскохозяйственной продукции в общем объеме доходов предприятия, занимающегося производством сельскохозяйственной продукции, составляет не менее 70%), остальные предприятия — 28 процентов. Также удерживается один процент с заработка работающих граждан, включая пенсионеров. С 1997 г., в соответствии с Федеральным законом от 05.02.97 N 26-ФЗ, страховые взносы в Пенсионный фонд России начисляются на выплаты, начисленные в пользу работников по всем основаниям независимо от источников финансирования, включая вознаграждения по договорам гражданско — правового характера, предметом которых являются выполнение работ и оказание услуг, в том числе по договорам, заключенным с индивидуальными предпринимателями, а также по авторским договорам;Федеральным законом от 08. 01.1998 N 9-ФЗ в Федеральный закон от 05.02.1997 N 26-ФЗ были внесены изменения, в соответствии с которыми с 01.01.1998 страховые взносы в ПФР не начисляются на суммы, выплачиваемые по договорам, заключенным с индивидуальными предпринимателями.

б) в фонды обязательного медицинского страхования — в размере 3,6% по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям, включая выполнение работ по договорам подряда и поручения;

в) в Государственный фонд занятости населения Российской Федерации — 1,5% по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям, включая выполнение работ по договорам подряда и поручения;

г) в Фонд социального страхования Российской Федерации — в размере 5,4% по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям.

 

Начальник Управления

ресурсных платежей —

Государственный советник

налоговой службы II ранга

И.К.ВЫСКРЕБЕНЦЕВ

 

 

Открыть полный текст документа

Всё о накопительной пенсии

Выбор варианта пенсионного обеспечения

До 31 декабря 2015 года гражданам 1967 года рождения и моложе необходимо выбрать для себя вариант пенсионного обеспечения – оставить только страховую часть пенсии и отказаться от накопительной, либо сохранить обе части своей будущей пенсии.

Варианты пенсионного обеспечения

Страховая часть + Накопительная часть

Страховая часть

 

Страховая часть является базовой формой государственного пенсионного обеспечения. Пенсия гарантирована, но ее размер зависит от ситуации, которая будет в стране на начало выплат, прежде всего – от соотношения числа работающих граждан и пенсионеров и от ситуации с госбюджетом.

Накопительная часть – это средства обязательных пенсионных накоплений, которыми в интересах будущего пенсионера управляют профессиональные участники рынка.

Сочетание накопительной и страховой части позволяет сформировать наиболее надежный вариант пенсионного обеспечения. Такая «комбинированная» пенсия состоит как минимум из двух элементов – бюджетного и рыночного, что помогает защитить потенциальные выплаты от различных по характеру рисков.

Составляющие будущей пенсии россиян

?	Накопительная	Страховая
Как формируется	В денежном выражении	В индивидуальных пенсионных коэффициентах, стоимость которых может меняться в соответствии с числом работающих граждан и пенсионеров
Откуда берется	В результате инвестирования пенсионных средств профессиональными управляющими	Из взносов активных на момент выплаты работников
Что собой представляет	Средства, учтенные на индивидуальном счете пенсионера в рублях	Обязательство государства по распределению средств будущих работников
Как индексируется	Зависит от доходности портфеля	С учетом текущей демографической и экономической ситуации. В 2016 году по решению правительства страховая пенсия будет индексирована на 4%, в то время как на 2015 год инфляция, по предварительным оценкам, составит 12%
Право наследования	Можно наследовать до назначения пенсии	Не наследуется ни при каких условиях

 

Варианты размещения накопительной части пенсии

Пенсионный фонд России	Негосударственные пенсионные фонды
Пенсионер вправе выбрать управляющую компанию, которой доверить свои средства	После заключения договора НПФ сам выбирает, какой управляющей компании передавать средства пенсионера
Государственная УК (Внешэкономбанк)	Многочисленные негосударственные УК

 

Как разместить свои средства?

В управляющей компании, в том числе государственной УК (Внешэкономбанке)	В негосударственном пенсионном фонде
Подать заявление в любом отделении ПФР (лично или через доверенное лицо, по почте или с курьером)	1.  Подать заявление в ПФР 2. Заключить договор непосредственно с НПФ (для выбора УК данного договора не требуется)

 

Особенности расчета средств пенсионных накоплений,

подлежащих передаче по заявлениям о досрочном переходе

по заявлениям, поданным застрахованными лицами в 2016 году

Инвестировать средства пенсионных накоплений может как Пенсионный фонд России, так и негосударственный пенсионный фонд, входящий в систему гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования.

ПФР инвестирует пенсионные накопления через государственную управляющую компанию Внешэкономбанк и частные управляющие компании, одну из которых  гражданин может выбрать самостоятельно.

Смена страховщика происходит только при переходе из Пенсионного фонда России в негосударственный пенсионный фонд, из одного негосударственного пенсионного фонда в другой, а также из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд России.

При переводе пенсионных накоплений из одной управляющей компании в другую смены страховщика не происходит – им остается Пенсионный фонд России.

Пользоваться правом на смену страховщика можно ежегодно. Однако, инвестиционный доход сохраняется только при условии передачи средств не чаще, чем раз в пять лет.

Сменить страховщика можно и путем досрочного перехода, однако в случае отрицательного результата инвестирования это может повлечь уменьшение средств пенсионных накоплений (номинала страховых взносов) на сумму инвестиционного убытка. Исключение составляют застрахованные лица, подавшие заявление о досрочном переходе в год пятилетней фиксации средств пенсионных накоплений текущим страховщиком.

Потери средств пенсионных накоплений гражданина при подаче заявления о досрочном переходе в 2016 году

С какого года Вы формируете пенсионные накопления у текущего страховщика?	Положительный результат инвестирования	Отрицательный результат инвестирования
С 2011 года и ранее	Потеря инвестиционного дохода за 2016 год	Потеря пенсионных накоплений на сумму убытка от инвестирования за 2016 год
С 2012 года	Нет потери средств пенсионных накоплений
В период с 2013 по 2015 год	Потеря инвестиционного дохода за 2015–2016 годы	Потеря пенсионных накоплений на сумму убытка от инвестирования за 2015–2016 годы
С 2016 года	Потеря инвестиционного дохода за 2016 год	Потеря пенсионных накоплений на сумму убытка от инвестирования за 2016 год

Необходимые документы для подачи заявления

Страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС)Документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ)Заявление о выборе управляющей компании

В ЧЕМ РАЗНИЦА МЕЖДУ СТРАХОВОЙ И НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТЬЮ?

И страховая, и накопительная части пенсии формируются за счет страховых взносов, которые начисляет работодатель за своих работников.

В то же время, взносы на страховую часть фиксируются на индивидуальном лицевом счете в Пенсионном фонде в виде пенсионных прав, гарантированных государством, регулярно индексируются государством. Но сами деньги идут на выплату пенсий нынешним пенсионерам.

Взносы на накопительную часть пенсии живут другой, более сложной финансовой жизнью. Это реальные средства, которые можно передать в управление компании, эта компания будет вкладывать средства в инвестиционные проекты  и  тем самым увеличивать суммы с течением времени. Можно вместо управляющей компании выбрать негосударственный пенсионный фонд, который работает с несколькими управляющими компаниями, отслеживает состояние счета гражданина, снижает риски потерь.

КУДА ДЕНУТСЯ СРЕДСТВА НАКОПИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИИ ПРИ ВЫБОРЕ ТАРИФА 0%

 Все сформированные на этот момент пенсионные накопления граждан будут по-прежнему инвестироваться и выплачиваться в полном объеме, с учетом инвестиционного дохода, когда граждане получат право выйти на пенсию и обратятся за ее назначением. Изменения коснутся будущих отчислений. Речь идет лишь о перераспределении взносов в пользу страховой части.

КАКОЙ ТАРИФ ВЫБРАТЬ: НОЛЬ ИЛИ ШЕСТЬ ПРОЦЕНТОВ?

Если говорить о преимуществах выбора 0 или 6 процентов, то необходимо пояснить:

Страховая часть пенсии – более консервативна, более гарантированная государством, так как средства страховой части пенсии ежегодно индексируются в зависимости от уровня инфляции и с учетом индекса роста доходов Пенсионного фонда в расчете на одного пенсионера. 

Накопительная часть – более гибкая, но менее защищена со стороны государства. На накопительную часть пенсии начисляется инвестиционный доход, который получен в результате размещения Ваших средств в негосударственных пенсионных фондах либо в управляющих компаниях.  Тариф 6% более интересен для застрахованных лиц, которые стремятся участвовать в формировании своих пенсионных накоплений.

В накопительной части при этом есть еще один плюс: эти средства могут наследоваться. В солидарной же системе, где находятся страховые взносы, они не наследуемы.

Каким будет размер тарифа страховых взносов на формирование накопительной части будущей пенсии, каждый должен решить самостоятельно. Не хотите задумываться о судьбе пенсионных накоплений — ничего не делайте. Тогда с нового года все 16% уйдут в страховую часть, и этими деньгами будет распоряжаться государство. Хотите сами распоряжаться частью пенсионных денег, уверены, что сумеете сделать это лучше — напишите заявление в Пенсионный фонд России или негосударственный пенсионный фонд, которому вы готовы доверить свои накопления.

ЧТО НУЖНО СДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ СОХРАНИТЬ 6% НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ПЕНСИИ? 

Если Вы никогда не подавали заявление о выборе управляющей компании или о переходе в негосударственный пенсионный фонд, то для того, чтобы сохранить 6-процентный тариф, Вам следует подать заявление о выборе УК либо НПФ. При этом, как и раньше, при переводе пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд Вам необходимо заключить с выбранным НПФ соответствующий договор об обязательном пенсионном страховании.

Для тех, которые в предыдущие годы хотя бы единожды подавали заявление о выборе управляющей компании либо о переходе в НПФ, и оно было удовлетворено, с 2014 года на накопительную часть пенсии будет по-прежнему перечисляться 6% тарифа.

ЧАСТО СЛЫШУ В НОВОСТЯХ, ЧТО НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ ЗАКРЫВАЮТСЯ, А НАКОПИТЕЛЬНЫЕ ПЕНСИИ ЛЮДЯМ НИКТО НЕ ВОЗВРАЩАЕТ… ИЛИ ВСЁ-ТАКИ УБЫТКИ ВОЗМЕЩАЮТСЯ? 

В случае банкротства негосударственных пенсионных фондов они обязаны передать все имеющиеся пенсионные накопления и реестры клиентов обратно в ПФР в течение месяца. Если средств нет, а НПФ не вошел в систему гарантирования — за них деньги возмещает Банк России, но всего лишь по номиналу страховых взносов (без инвестиционного дохода).

ЕСЛИ АГЕНТЫ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ПРИХОДЯТ ДОМОЙ И ПРОСЯТ ПОДПИСАТЬ ДОКУМЕНТЫ О ПЕРЕВОДЕ ПЕНСИИ, СТОИТ ЛИ ИМ ДОВЕРЯТЬ?

Прежде чем подписывать какие-либо бумаги, хорошо бы выяснить, кто в самом деле к Вам пришел и что за документы Вас просят подписать. Если в Ваш дом без предупреждения пришел человек и представился работником Пенсионного фонда, попросите его предъявить служебное удостоверение и Вы выясните, что перед вами представитель негосударственного пенсионного фонда.

Если же Вы все-таки подписали документ, а только потом прочитали, то соответственно Ваши пенсионные накопления Вы и будете искать в том негосударственном пенсионном фонде, с которым не глядя подписали договор.

 Хочу еще раз напомнить — сотрудники государственного Пенсионного фонда по домам не ходят, не проводят никаких сверок и агитаций, не подписывают никаких документов.

НАКОПИТЕЛЬНУЮ ПЕНСИЮ ОПЯТЬ ЗАМОРОЗИЛИ, ЧТО ЭТО ОЗНАЧАЕТ?

Говорить о замораживании пенсии вообще неправильно. Речь идет о том, что в течение  2016 года вся сумма страховых взносов идет на формирование страховой пенсии, а накопительная пенсия не финансируется. Такой порядок формирования будущей пенсии продлен и на следующий 2017 год. При этом все средства пенсионных накоплений, которые уже были сформированы на конец 2013 года, никуда не исчезают и не пропадают. Они инвестируются и будут выплачиваться гражданам при достижении ими пенсионного возраста.

КАК УЗНАТЬ В КАКОМ ПЕНСИОННОМ ФОНДЕ НАХОДЯТСЯ НАКОПЛЕНИЯ?.

Узнать, где находятся Ваши пенсионные накопления, можно, через личный кабинет застрахованного лица на сайте ПФР. Кроме того, получить такую информацию можно, обратившись лично в клиентскую службу управления Пенсионного фонда по месту жительства.

КАК ПРАВОПРЕЕМНИК, Я УНАСЛЕДОВАЛА ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ МОЕГО ОТЦА. ЧЕРЕЗ КАКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ Я МОГУ ПОЛУЧИТЬ ЭТУ ВЫПЛАТУ?

Как пояснила Наталья Карножицкая, начальник отдела организации и  учета процесса инвестирования Отделения ПФР по Белгородской области, начиная с 2008 года, правопреемники умершего застрахованного лица имеют право получить его пенсионные накопления.

Согласно «Правилам выплаты ПФР правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений» существуют 2 способа их получения:

– через почтовое отделение связи;

– путем перечисления средств на банковский счет.

При выборе правопреемником способа получения средств через Почту России из сумм, подлежащих выплате, будут произведены удержания в счет почтового сбора за осуществление почтового перевода (по установленным тарифам). Размер этого удержания составляет 2% от суммы выплаты.

Если способ выплаты выбран «путем перечисления средств на банковский счет», то правопреемнику необходимо представить в территориальный орган ПФР вместе со всеми документами копию сберегательной книжки или информацию о наличии счета с реквизитами банка. При выплате через кредитное учреждение средства пенсионных накоплений выплачиваются правопреемнику полностью (без удержания расходов на доставку).

Отмечу, что до истечения 6 месяцев с даты смерти застрахованного лица правопреемники имеют право изменить способ получения средств пенсионных накоплений. Для этого нужно подать заявление в территориальный орган ПФР.

 

 

 

ОПУБЛИКОВАНО 30. 12.2020 15:43

Порядок расчета размера ежемесячных пенсионных выплат по графику

Пенсионные выплаты из ЕНПФ за счет обязательных пенсионных взносов и обязательных профессиональных пенсионных взносов c 01.01.2018 года осуществляются ежемесячно по установленному графику.

Размер ежемесячной пенсионной выплаты определяется как одна двенадцатая годовой суммы пенсионных выплат, исчисленной в соответствии с Методикой осуществления расчета размера пенсионных выплат, утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 02.10.2013 года № 1042.

При этом согласно постановлению Правительства Республики Казахстан от 06.01.2021г. №1, вступившему в силу с 30.01.2021г. и распространяющемуся на отношения, возникшие с 01.01.2021г., выплата исчисленного размера ежемесячной пенсионной выплаты осуществляется в размере не менее 70 процентов от прожиточного минимума, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Учитывая, что величина прожиточного минимума на 2021 год составляет 34 302 тенге, то размер ежемесячной пенсионной выплаты из ЕНПФ в 2021 году составит не менее 24 011,40 тенге (70% * 34 302,00 = 24 011,40).

В случае, если сумма пенсионных накоплений на дату обращения не превышает двенадцатикратный размер минимальной пенсии, установленный законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, данная сумма выплачивается получателю из ЕНПФ единовременно.

Минимальный размер пенсии на 2021 год установлен в размере 43 272,00 тенге, в случае, если сумма на индивидуальном пенсионном счете (далее – ИПС) получателя на момент подачи заявления на выплату составит менее 519 264,00 тенге (12 * 43 272,00 = 519 264,00), то выплата будет осуществлена единовременно (в пределах суммы, имеющейся на ИПС).

При этом по лицам, реализовавшим свое право на получение пенсионных выплат из ЕНПФ до 1 января 2018 года, пенсионные выплаты осуществляются в размере не менее тридцатикратного размера минимальной пенсии, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

В случае, если остаток пенсионных накоплений на индивидуальном пенсионном счете после осуществления очередной пенсионной выплаты составляет сумму менее 70 процентов от прожиточного минимума, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, данный остаток выплачивается вместе с суммой очередной выплаты.

В случае, если остаток на ИПС после осуществления очередной ежемесячной выплаты в 2021 году составит менее 24 011,40 тенге (70% * 34 302 = 24 011,40), то данный остаток будет выплачен вместе с суммой очередной выплаты, в том числе для лиц, реализовавшим свое право на получение пенсионных выплат из ЕНПФ до 1 января 2018 года.

Понимание вычета процентов по ипотеке

Нажав «Посмотреть тарифы», вы будете перенаправлены на страницу нашей материнской компании LendingTree. В зависимости от вашей кредитоспособности вы можете найти до пяти разных кредиторов.

Одной из основных налоговых льгот домовладения по ипотеке является удержание процентов по ипотеке. Когда вы вычитаете проценты, уплаченные по ипотеке, вы уменьшаете свой налогооблагаемый доход на эту сумму. Вот что нужно знать о вычете, его ограничениях и о том, как это может повлиять на вас при уплате налогов.

Как работает вычет процентов по ипотеке?

Вычет процентов по ипотеке позволяет ежегодно вычитать выплаты процентов по ипотеке из налогооблагаемого дохода. Вычет может применяться к ипотеке на ваш основной дом — и, возможно, на второй дом, которым вы владеете, — если долг был использован для покупки, строительства или существенного улучшения собственности.

Сколько процентов по ипотеке вы можете вычесть в 2019 году?

На 2019 налоговый год лимит вычета процентов по ипотеке составляет 750 000 долларов, что означает, что домовладельцы могут вычесть проценты, уплаченные по ипотечной задолженности на сумму до 750 000 долларов.Супружеские пары, подающие налоги отдельно, могут вычесть проценты на сумму до 375 000 долларов каждая. Максимальная сумма применяется к жилищным кредитам, выданным после 15 декабря 2017 г. , и действует до 2025 г.

Прежний лимит в 1 миллион долларов для заявителей, подающих заявление отдельно, и супружеских пар, подающих совместно, и 500000 долларов для супружеских пар, подающих отдельную заявку, по-прежнему применяется для ипотечных кредитов, оформленных до 16 декабря 2017 года, даже если они были позже рефинансированы. Исключение составляют люди, которые закрылись для покупки дома до января.1, 2018. Они также могут использовать старый лимит в 1 миллион долларов при условии, что они приобрели дом до 1 апреля 2018 года.

Какие типы процентов по ипотеке вычитаются?

Помимо процентной части ваших выплат по ипотеке, вы можете вычесть следующие типы процентов по ипотеке:

• Комиссия за просрочку платежа по ипотеке, которая не является частью конкретной услуги.
• Штрафы за досрочное погашение ипотеки.
• Выплата процентов по ипотеке перед продажей дома.
• Проценты, выплачиваемые при участии в программе экстренного ссуды домовладельцев или в программе Hardest Hit Fund.
• Предоплаченные проценты или ипотечные баллы, выплачиваемые как часть ваших заключительных расходов.

Вы также можете вычесть процентные платежи по второй ипотечной ссуде, такой как ссуда под залог собственного капитала или кредитная линия, но только в том случае, если долг был использован для покупки, строительства или улучшения вашего основного или второго дома. Лимит вычета процентов по ипотеке применяется в совокупности к первой и второй ипотеке.

Для рефинансирования с выплатой наличных, хотя вы можете иметь право на вычет процентов, уплаченных с первоначальной суммы ипотеки, вам разрешается вычесть только проценты, уплаченные с капитала, который вы обналичиваете, если эти средства используются для ремонта дома.

Пример вычета процентов по ипотеке

Давайте сравним двух домовладельцев, у каждого из которых есть два непогашенных остатка по ипотеке, и которые хотят потребовать вычета процентов по ипотеке. Домовладелец А должен 400 000 долларов по ипотеке на свой основной дом, купленный до декабря. 16 августа 2017 года и еще 250 000 долларов по ипотеке, использованной для покупки дома для отдыха весной 2018 года.

Домовладелец B должен 600 000 долларов по ипотеке для своего основного дома, которая была выдана до 16 декабря 2017 года. Осенью 2019 года он взял ссуду на покупку жилья в размере 300 000 долларов для покрытия расходов на обучение и консолидации не-ипотечной задолженности.

Домовладелец A	1 миллион долларов или 750 000 долларов (в зависимости от даты создания)	400 000 долларов	250 000 долларов	650 000 долларов
Домовладелец B	1 миллион долларов или 750 000 долларов (в зависимости от даты создания)	600 000 долларов	300 000 долл. США	600 000 долл. США

Как здесь применяются правила? Для домовладельца А ипотечный кредит в размере 400 000 долларов меньше лимитов в 1 миллион и 750 000 долларов.Поскольку 250 000 долларов начались после даты отсечения, мы должны использовать лимит в 750 000 долларов. Домовладелец А взял новую ипотечную ссуду для своего дома для отдыха, что означает, что он может иметь право вычесть проценты по этой ссуде, а также ипотеку по своему основному дому.

Общая сумма обоих займов меньше лимита в 750 000 долларов, что дает домовладельцу А возможность полностью вычесть проценты, уплаченные по обоим займам. Но если бы они взяли ссуду под залог собственного капитала или кредитную линию под свой основной дом, чтобы купить дом для отдыха, проценты по этой ссуде или линии не подлежали бы вычету.

Ситуация домовладельца Б выглядит немного иначе. Хотя они имеют право вычесть все проценты, уплаченные по ипотеке в размере 600 000 долларов, обеспеченной их основным домом, они не могут вычесть проценты, уплаченные по ссуде под залог жилого фонда в размере 300 000 долларов, поскольку она не использовалась для ремонта дома.

Вычет процентов по ипотеке по сравнению со стандартным вычетом

Закон о сокращении налогов и занятости снизил максимальную сумму вычета процентов по ипотеке, но увеличил стандартные суммы вычета. Из-за этих изменений меньшее количество налогоплательщиков может захотеть детализировать свои вычеты.

Стандартные суммы вычетов на 2019 год составляют:

• Отдельная подача холостяков / замужних: $ 12 200
• Глава семьи: $ 18 350
• Совместная регистрация в браке: $ 24 400

Мы рассчитали приблизительную сумму ипотечной задолженности, которая, вероятно, понадобится вам для выплаты процентов в первый год действия вашей ссуды, чтобы она превышала стандартный вычет.

Холост или женат, подача отдельно	$ 12 200	340 000 долларов
Глава домохозяйства	18 350 долларов США	520 000 долларов
Совместная подача заявки в браке 000	$ 24 400

Приведенная выше таблица показывает, что если вы являетесь налогоплательщиком единого налога, вам потребуется как минимум 340 000 долларов в виде ипотечной задолженности, чтобы требовать вычета процентов по ипотеке.Но даже если ваш остаток по ипотеке не так велик, вы также можете потребовать другие вычеты из своей налоговой декларации, что, тем не менее, может сделать детальную разбивку по счетам лучшим выбором. Например, вы можете вычесть до 10 000 долларов США в виде государственных и местных налогов, включая налоги на имущество. Однако лимит составляет 5000 долларов для супружеских пар, подающих отдельную заявку.

Конечно, ваша конкретная ситуация будет зависеть от вашей ставки по ипотеке, а также от количества ежемесячных платежей по ипотеке, которые вы производите до наступления налогового сезона.И поскольку ипотечные кредиты с фиксированной процентной ставкой амортизируются на равные ежемесячные платежи, с каждым прошедшим месяцем вы платите меньше долларов в счет процентов — и больше в счет основной суммы долга.

Благодаря этим переменным, самый простой способ определить, имеет ли смысл перечисление вычетов, — это просмотреть выписку о процентах по ипотеке (форма 1098), которую вы получите от своего кредитора, если вы заплатили не менее 600 долларов США в виде процентов во время предыдущего налога. год и укажите любые другие вычеты, применимые к вашей ситуации.Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом для получения дополнительных указаний.

Тема № 456 Удержание процентов по студенческой ссуде

Проценты по студенческому кредиту — это проценты, уплаченные вами в течение года по квалифицированному студенческому кредиту. Он включает как обязательные, так и добровольно внесенные предоплаты по процентам. Вы можете вычесть меньшую из двух сумм из 2500 долларов или сумму процентов, которые вы фактически уплатили в течение года. Этот вычет постепенно уменьшается и в конечном итоге отменяется путем прекращения использования, когда ваша модифицированная скорректированная сумма валового дохода (MAGI) достигает годового лимита для вашего статуса подачи.

Вы претендуете на этот вычет как на корректировку дохода, поэтому вам не нужно детализировать свои вычеты.

Вы можете потребовать вычет, если применимо все следующее:

• Вы выплатили проценты по квалифицированному студенческому кредиту в 2020 налоговом году;
• По закону вы обязаны платить проценты по квалифицированной студенческой ссуде;
• Ваш статус регистрации не женат, подача отдельно;
• Ваш MAGI меньше указанной суммы, которая устанавливается ежегодно; и
• Ни вы, ни ваш (а) супруг (а), если подаете совместно, не можете претендовать на иждивенцев по чьей-либо декларации.

Ссуда ​​на квалифицированное обучение — это ссуда, которую вы взяли исключительно для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование, которые составляли:

• Для вас, вашего супруга или лица, находившегося на вашем иждивении, когда вы брали ссуду;
• Для обучения, предоставляемого в течение академического периода для правомочного учащегося; и
• Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли ссуду.

См. Публикацию 970 «Налоговые льготы для образования», Инструкции к Форме 1040 и Форме 1040-SR или Инструкции по Форме 1040-NR, чтобы определить, соответствуют ли ваши расходы требованиям.

Если вы подаете форму 2555 «Полученный за рубежом доход», форму 4563, «Исключение дохода для добросовестных жителей Американского Самоа» или если вы исключаете доход из источников в Пуэрто-Рико, см. Рабочий лист 4-1, Рабочий лист вычета процентов по студенческой ссуде. в Публикации 970 вместо рабочего листа в Инструкциях к Форме 1040 и Форме 1040-SR.

Если вы заплатили 600 долларов или более процентов по квалифицированной студенческой ссуде в течение года, вы должны получить форму 1098-E «Заявление о процентной ставке по студенческой ссуде» от организации, которой вы выплачивали проценты по студенческой ссуде.

Для получения дополнительной информации о удержании процентов по студенческой ссуде и о том, как ваш MAGI влияет на сумму удержания, см. Публикацию 970 PDF и Могу ли я потребовать удержания процентов по студенческой ссуде?

Как получить вычет процентов по студенческой ссуде

Наша цель — дать вам инструменты и уверенность, необходимые для улучшения ваших финансов. Хотя мы получаем компенсацию от наших кредиторов-партнеров, которых мы всегда будем указывать, все мнения принадлежат нам. Credible Operations, Inc.NMLS № 1681276 упоминается здесь как «Надежный».

В зависимости от вашей налоговой категории, вычет процентов по студенческому кредиту может сэкономить вам до 550 долларов на вашем годовом налоговом счете.

Есть несколько условий, которые необходимо выполнить, но если вы соответствуете критериям, вы можете легко воспользоваться преимуществом, потому что вам не нужно перечислять свои вычеты. Вот все, что вам нужно знать, чтобы подать заявку на вычет процентов по студенческому кредиту.

В этом посте:

Что такое вычет процентов по студенческому кредиту?

Вычет процентов по студенческой ссуде может частично компенсировать процент, который вы платите по студенческой ссуде каждый год.Если у вас средний долг по студенческому кредиту в размере 34 000 долларов при типичной процентной ставке 4,8%, вы платите около 1 500 долларов в год в виде процентов.

К счастью, во время налогообложения вы можете иметь право вычесть проценты по студенческому кредиту до 2500 долларов США из своего дохода и заработка, уменьшив скорректированный валовой доход (AGI), с которого вы облагаетесь налогом. Вы можете потребовать вычет процентов по студенческому кредиту независимо от того, учитываете ли вы свои вычеты или берете стандартный вычет.

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года почти удвоил стандартный вычет.Стандартный вычет на 2019 год составляет:

• 12 200 долларов США при индивидуальной подаче
• 18 350 долларов США, если вы глава семьи
• 24 400 долл. США для супружеских пар, подающих совместную декларацию

В результате примерно девяти из 10 налогоплательщиков выгоднее использовать стандартный вычет. Хорошая новость заключается в том, что если вы воспользуетесь стандартным вычетом, вы также можете потребовать налоговые льготы по выплате процентов по студенческому кредиту. Неудивительно, что более 12 миллионов американцев ежегодно требуют отчислений почти на 14 миллиардов долларов на выплату процентов по студенческим займам.

Право на вычет процентов по студенческому кредиту

Вы не можете претендовать на вычет процентов по студенческому кредиту, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает определенные пределы. Для большинства людей ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) — это просто ваш скорректированный валовой доход (AGI) до любой корректировки процентных выплат по студенческому кредиту.

Для 2019 налогового года модифицированные скорректированные лимиты валового дохода составили:

• 85 000 долл. США, если не замужем, глава семьи или вдова, отвечающая требованиям
• 170 000 долл. США в случае брака и подачи совместной декларации

Помимо ограничения дохода, вы не можете требовать удержания, если:

• Ваш родитель или другой родственник заявляет, что вы являетесь иждивенцем своих налогов
• Вы или ваш супруг (а) не несете юридической ответственности за погашение ссуды (например, вы делаете платежи по ссуде, которую ваш ребенок взял на свое имя)
• Вы женаты и подаете отдельную декларацию

Требование удержания процентов по студенческому кредиту

Чтобы запросить вычет по студенческому кредиту, введите допустимую сумму в строке 20 Приложения 1 вашей формы 1040 2019 года.

Вычет процентов по студенческому кредиту — это корректировка дохода «сверх нормы» в вашей налоговой декларации. Это означает, что вы можете требовать его независимо от того, требуете ли вы стандартный вычет или перечисляете вычеты по статьям.

Если вы используете программное обеспечение для подготовки налогов, такое как TaxAct, оно сделает большую часть работы за вас. Вот что вам нужно знать, если вам нужна помощь в вычислении допустимой суммы для ввода в строке 20.

Совет: IRS предлагает интерактивного помощника по налогам, который поможет вам определить, можете ли вы подать заявку на вычет процентов по студенческому кредиту и, если да, то сколько вы можете сэкономить.

1. Узнайте, сколько процентов вы заплатили

Чтобы узнать, сколько процентов вы заплатили по своим студенческим займам в течение налогового года, ищите Форму 1098-E «Заявление о процентах по студенческим займам» от ваших кредитных служащих. Любой кредитный агент, который получил от вас проценты на сумму не менее 600 долларов, должен отправить вам форму 1098-E до 31 января в электронном виде или по почте.

Если вы заплатили не менее 600 долларов США в качестве процентов в течение налогового года, но производили выплаты нескольким обслуживающим организациям, вы можете запросить форму 1098-E у каждого обслуживающего персонала, даже если они собрали с вас менее 600 долларов США в качестве процентов.Если вы заплатили менее 600 долларов США в виде процентов по студенческому кредиту, вы можете связаться с каждым из ваших обслуживающих лиц, чтобы узнать точную сумму процентов, уплаченных в течение налогового года.

2. Рассчитайте уменьшение налогооблагаемого дохода

Вы можете вычесть процентные платежи по студенческому кредиту на сумму до 2 500 долларов из своего налогооблагаемого дохода, если только ваш доход не приближается к пределам приемлемости или не превышает их.

В 2019 налоговом году вычет процентов по студенческому кредиту постепенно прекращается для налогоплательщиков, чей модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет:

• 70 000 долл. США и 85 000 долл. США: Если ваш статус регистрации — холост, глава семьи или соответствующая вдова
• 140 000 долларов США и 170 000 долларов США: Для супружеских пар, подающих совместно

Помните, что ваш MAGI обычно равен вашему скорректированному валовому доходу (AGI) до применения вычета процентов по студенческому кредиту.Если ваш доход попадает в указанные выше окна, есть формула для расчета вычета уменьшенных процентов по кредиту. Используйте Таблицу вычета процентов по студенческой ссуде в форме 1040 или см. Главу 4 публикации IRS 970 «Налоговые льготы для образования».

Что дает право на вычет

Проценты, уплаченные по ссуде, обычно имеют право на вычет процентов по студенческой ссуде, если ссуда была взята с единственной целью оплаты соответствующих расходов на образование для вас, вашего супруга или иждивенца во время учебы в соответствующей школе.Кредиты, предоставленные родственниками или работодателями, не подлежат вычету.

К квалифицированным расходам на образование относятся:

• Стоимость обучения в колледже
• Расходы на проживание, питание и прочие расходы на проживание
• Учебники, расходные материалы и оборудование
• Прочие необходимые расходы, такие как транспорт

Колледжи, университеты и профессиональные школы имеют право на участие в программе, если они одобрены для участия в программе помощи студентам, проводимой U.S. Департамент образования.

Документы, необходимые для подачи налоговой декларации

Вот документы, которые вам понадобятся, чтобы подать налоговую декларацию и потребовать удержания:

• W-2: Если вы работали и платили подоходный налог, вам понадобится W-2 от каждого из ваших работодателей для точной подачи налоговой декларации. Вам также понадобятся W-2 от любого поставщика налогооблагаемых стипендий, грантов или помощи в оплате обучения.
• 1098-E: Чтобы подать заявку на вычет процентов по студенческому кредиту, получите 1098-E от любого кредитного учреждения, которому вы отправляли платежи, чтобы вы могли документально подтвердить все проценты, которые вы уплатили в течение налогового года.
• 1098-T: Чтобы иметь право претендовать на получение американского кредита возможности или пожизненного кредита на обучение, вам потребуется форма 1098-T «Справка об обучении» из вашей школы.

Сколько вы можете сэкономить

Насколько удержание может сэкономить вам на ваших налогах, зависит от трех факторов:

1. Сколько процентов вы заплатили по своим студенческим ссудам
2. Какая часть этих процентов может быть использована для уменьшения налогооблагаемого дохода
3. Налоговая категория, в которой вы находитесь.

Максимальный вычет составляет 2500 долларов.Таким образом, ваш налогооблагаемый доход обычно уменьшается на сумму процентов по студенческому кредиту, уплаченную вами в течение налогового года, или на 2500 долларов, в зависимости от того, что меньше.

Имейте в виду, что максимальный вычет в размере 2 500 долларов постепенно отменяется по мере приближения вашего дохода к общим пределам для участия. Таким образом, если ваш доход близок к допустимым пределам, вы могли заплатить 2750 долларов в качестве процентов, но вам разрешено скорректировать свой доход только на 1250 долларов.

Как определить свою налоговую категорию

Вот налоговые скобки на 2019 налоговый год:

• 10%: для доходов в размере 9700 долларов или меньше (19 400 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию)
• 12%: для доходов более 9700 долларов (19 400 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию).
• 22%: для доходов свыше 39 475 долларов США (78 950 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию)
• 24%: для доходов более 84 200 долларов США (168 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию)
• 32%: для доходов более 160 725 долларов (321 450 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию)
• 35%: для доходов более 204 100 долларов США (408 200 долларов США для супружеских пар, подающих совместно)
• 37%: для доходов свыше 510 300 долларов (612 350 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию)

Большинство людей, зарабатывающих достаточно для того, чтобы иметь налоговую категорию 24% или выше, не имеют права на вычет процентов по студенческому кредиту.Если они соответствуют требованиям, их вычет будет уменьшен, поскольку их доход попадает в диапазон, в котором льгота прекращается.

Вот САМАЯ ВАЖНАЯ возможность вычета процентов по студенческой ссуде на ваши налоги в каждой из трех наиболее распространенных категорий налогов. Предполагая, что вы можете потребовать вычет в размере 2 500 долларов, вы можете сэкономить:

.

• 10% налоговая категория: Экономия 250 долларов
• 12% налоговая категория: Экономия 300 долларов
• Налоговая категория 22%: Экономия 550 долларов

Итак, чтобы рассчитать сумму, которую вы сэкономите, умножьте уменьшенную сумму вашего дохода на ставку налога.Например:

• Если вы попадаете в категорию 12% налогов: Уменьшение налогооблагаемого дохода на 1000 долларов сэкономит вам только 120 долларов.
• Если вы находитесь в налоговой группе 22%: Уменьшение налогооблагаемого дохода на 2500 долларов означает экономию на налогах в размере 550 долларов. Если вы находитесь в более высокой налоговой категории, вы вообще не сможете претендовать на вычет, поэтому 550 долларов — это максимальная выгода.

Часто задаваемые вопросы

Да, если вы платите проценты по федеральным родительским займам PLUS или частным родительским студенческим займам, которые вы взяли от своего имени для оплаты расходов своих детей в колледже, вы можете потребовать вычет процентов.

Чтобы подать заявку на вычет студенческой ссуды, вы или ваш супруг должны нести юридическую ответственность за выплату ссуды. Если вы платите по ссудам, которые ваши дети брали от своего имени, вы не можете требовать удержания процентов по студенческой ссуде. Ваши дети также не могут претендовать на вычет, если они указаны как иждивенцы в вашей налоговой декларации.

Проценты по кредитным картам и другим возобновляемым кредитным линиям могут иметь право на вычет процентов по студенческому кредиту, если кредитная линия использовалась только для оплаты квалифицированных расходов на образование.

Да, проценты, которые вы платите по студенческим займам, которые вы рефинансировали или консолидировали, все еще могут быть вычтены, если новый заем использовался только для рефинансирования квалифицированных студенческих займов. Если новая ссуда превышает сумму первоначальной ссуды, и вы используете дополнительные поступления для чего-либо, кроме квалифицированных расходов на образование, проценты по рефинансированной ссуде не подлежат вычету.

Частные студенческие ссуды имеют право на вычет процентов по студенческим ссудам, если они использовались для оплаты соответствующих расходов на образование в соответствующей школе, утвержденной для участия в программе помощи студентам, администрируемой U.S. Департамент образования. Но ссуды, предоставленные вашими родственниками или работодателями, не подходят.

Требуется ли вам подавать налоговую декларацию, зависит от вашего возраста, дохода и статуса подачи (независимо от того, одинок ли вы или подаете совместную декларацию с супругом).

Эти требования меняются из года в год, но за 2018 налоговый год вы должны были подать декларацию, если ваш валовой доход составлял не менее:

• Одиночный: $ 12 000
• Совместно зарегистрирован в браке: $ 24 000
• Женат, подача отдельно: $ 5

Даже если от вас не требуется подавать налоговую декларацию, IRS рекомендует это сделать.Вы можете претендовать на возмещение любого удержанного федерального подоходного налога и на налоговые льготы, такие как American Opportunity Credit.

Если ваши родители заявляют, что вы являетесь иждивенцем, вы не можете претендовать на вычет процентов по студенческому кредиту. Ваши родители, опекуны или другие родственники, которые взяли на себя эту роль, могут указать вас как иждивенца в своей налоговой декларации, если:

• Вы учитесь на дневном отделении в возрасте 24 лет и младше
• Вам 19 лет или меньше, и ваши родители обеспечивают как минимум половину вашей финансовой поддержки
• Вы любого возраста, постоянно и полностью инвалид

Если вы устраиваетесь на работу и платите подоходный налог в штате, который не является государством вашего проживания, вам, вероятно, придется подать две налоговые декларации: вашу обычную налоговую декларацию штата и налоговую декларацию штата-нерезидента в штате, в который вы едете. школа.

Вы должны будете указать доход, полученный в школе, в обоих государственных декларациях. Но государство вашего проживания обычно дает вам скидку на налоги, уплаченные вами как нерезидентом того штата, в котором вы собираетесь учиться, поэтому вы не облагаетесь двойным налогом. В каждом штате есть свои правила, но ваша программа для составления налоговой отчетности или налоговый специалист могут помочь вам разобраться в них.

Если вы или кто-либо из ваших иждивенцев все еще учитесь в школе, есть два налоговых вычета, которые помогут вам компенсировать расходы на высшее образование за счет уменьшения суммы подоходного налога, которую вы должны:

1. Американский кредит возможностей: Позволяет требовать до 2500 долларов США на учащегося в год в течение первых четырех лет обучения в школе
2. Кредит на обучение в течение всей жизни: Позволяет потребовать до 2000 долларов на оплату обучения в колледже, а также необходимых книг и других принадлежностей

Налоговый кредит не просто уменьшает сумму налогооблагаемого дохода — он уменьшает сам налог, что в некоторых случаях приводит к его возмещению.

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с главами 2 и 3 публикации IRS 970 «Налоговые льготы для образования».

Стипендии

и гранты не должны указываться как доход, если они используются для оплаты обучения и оплаты в соответствующей школе, где вы получаете степень. Вы также можете использовать стипендию для оплаты связанных с курсом расходов, таких как книги и расходные материалы, без возникновения налоговых обязательств.

Но любая часть стипендии или гранта, которую вы используете для оплаты расходов на проживание, таких как жилье и питание, считается доходом, подлежащим отчетности.То же самое касается денег на стипендии, потраченных на поездки, исследования, канцелярскую помощь или оборудование и расходы, которые не требуются для зачисления — вы также должны указать их как доход.

Вам не нужно подавать налоговую декларацию, если ваш единственный источник дохода — это стипендия, не облагаемая налогом. Но если какая-либо часть вашей стипендии или гранта облагается налогом, вы должны подать налоговую декларацию и указать налогооблагаемую сумму.

Об авторе

Мэтт Картер

Мэтт Картер — эксперт по студенческим ссудам.Статьи, в которых он участвовал, публиковались на каналах CNBC, CNN Money, USA Today, The New York Times, The Wall Street Journal и The Washington Post.

Подробнее

Главная »Все» Личные финансы » Как получить вычет процентов по студенческой ссуде

Как максимально увеличить вычет процентов по ипотеке — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Чтобы максимально увеличить налоговые вычеты по ипотечным процентам, используйте все детализированные вычеты так, чтобы они превышали стандартные вычеты по подоходному налогу, разрешенные Налоговой службой. Федеральный стандартный вычет достаточно высок, поэтому вы вряд ли будете требовать удержания процентов по ипотеке, если не заработаете значительный доход. Если вы все же потребуете вычет, вы получите большую налоговую льготу, чем выше ваш доход и чем больше размер ипотеки, вплоть до лимита в 750 000 долларов.

Что такое вычет налога на проценты по ипотеке?

Налоговый вычет с процентов по ипотеке — это налоговая льгота, доступная домовладельцам, которые перечисляют свои вычеты по федеральному подоходному налогу. Штаты, в которых исчисляется подоходный налог, также могут разрешить домовладельцам требовать этого вычета в своих налоговых декларациях штата, независимо от того, указываются ли они в своих федеральных декларациях. Нью-Йорк — один из примеров.

Однако не путайте налоговый вычет с налоговым вычетом. Налоговая скидка снижает размер налога, который вы платите в долларах за доллар.Если вы должны 1000 долларов и получаете налоговый кредит в размере 100 долларов, ваш налоговый счет упадет до 900 долларов. Если вы получите вычет в размере 100 долларов, вы сэкономите только 100 долларов. Если вы относитесь к категории 24% федерального подоходного налога, ваша экономия на налогах составит 24 доллара. Вы все равно должны 976 долларов.

Как работает удержание процентов по ипотеке

Название говорит само за себя: вычет процентов по ипотеке позволяет вычитать только проценты, но не основную сумму, которые вы платите по ипотеке.

Допустим, ваш ежемесячный платеж по ипотеке составляет 1500 долларов.Вы не можете вычесть 1500 долларов. Посмотрите на свою выписку по ипотеке, и вы увидите, что, возможно, 500 долларов из вашего платежа идут в счет основной суммы долга, а 1000 долларов — в счет процентов. 1000 долларов — это та часть, которую вы можете вычесть.

Выплачиваемые вами проценты немного снижаются каждый месяц, при этом большая часть ежемесячного платежа идет на выплату основной суммы долга. Таким образом, ваш общий процент по ипотеке за год не составит 12 000 долларов; это могло быть больше похоже на 11 357 или 12 892 доллара.

В последующие годы ипотечного кредита тот же платеж в размере 1500 долларов может положить 1000 долларов в счет вашей основной суммы и только 500 долларов в счет процентов.Вычет по ипотечным процентам сэкономит вам больше в первые годы.

Проценты по ипотеке и стандартный вычет

Вы не можете удерживать проценты по ипотеке в дополнение к стандартному вычету. Чтобы воспользоваться вычетом процентов по ипотеке, вам нужно будет указать детали. Детализация имеет смысл только в том случае, если ваши детализированные вычеты превышают стандартный вычет, который составляет от 12 200 до 24 400 долларов США за 2019 налоговый год, в зависимости от вашего статуса подачи.

Любая экономия налогов, которую вы получаете от разбивки процентов по ипотеке, является результатом не только выплачиваемых вами процентов по ипотеке, но и ваших благотворительных пожертвований, налогов на недвижимость, ипотечного страхования, подоходного налога штата или налога с продаж и всего остального, что вы перечисляете.

Как могла бы выглядеть ваша экономия от детализации при различных сценариях? Экономия сильно различается в зависимости от того, сколько процентов по ипотеке вы платите и вашего статуса регистрации, а также от того, сколько государственного налога вы платите и сколько складываются ваши другие детализированные вычеты.

Например, если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию и у вас есть 19 000 долларов в виде детализированных вычетов, включая 5 000 долларов в виде процентов по ипотеке, вам гораздо лучше взять стандартный вычет в размере 24 400 долларов. В этом случае, если вы укажете детали, вычет процентов по ипотеке окажется нулевым, потому что они не достигают стандартного лимита вычета.Тем не менее, вы можете быть холостым, имея только 17 000 долларов в виде детализированных вычетов, включая 5 000 долларов в виде процентов по ипотеке, и сэкономить более 1 000 долларов, разбивая их по статьям, потому что стандартный вычет для индивидуальных подателей составляет 12 200 долларов.

Чем больше ваши детализированные вычеты превышают стандартный вычет и чем выше ваша предельная налоговая ставка, тем больше вы можете сэкономить. Фактически, налоговый вычет по ипотечным процентам в первую очередь приносит пользу налогоплательщикам, зарабатывающим более 200000 долларов, по данным независимого налогового фонда, Вашингтон, округ Колумбия.Некоммерческая организация на базе C.

Почему? Эти домохозяйства более склонны к разбивке по статьям и получению крупных ипотечных кредитов с большим процентом. У них также более высокие предельные налоговые ставки, что делает вычеты более ценными.

Что дает право на вычет процентов по ипотеке?

Не только процентная часть вашего ежемесячного платежа имеет право на вычет процентов по ипотеке. Вы также можете вычесть штрафы за просрочку платежа, скидки и взносы по ипотечному страхованию.

Вы можете вычесть баллы, которые вы платите, чтобы снизить процентную ставку по ипотеке, либо в том году, в котором вы их выплачиваете, либо пропорционально в течение срока действия вашей ссуды. Вы можете сделать то же самое для баллов, которые продавец платит, когда вы покупаете дом, или баллов, которые вы платите по ссуде под залог недвижимости, или HELOC, доходы от которых вы используете для строительства, покупки или существенного улучшения своего дома.

балла, которые вы платите по ипотеке за второй дом, можно вычесть только в течение срока кредита, но не в год, в который вы их выплачиваете. Пункты рефинансирования обычно также должны вычитаться в течение срока ссуды.

В 2019 и 2020 годах премии по ипотечному страхованию также подлежат налогообложению в качестве процентов по ипотеке. Частное ипотечное страхование, страховые взносы FHA по ипотечному страхованию, авансовое страхование ипотечного кредита FHA, плата за финансирование VA, гарантийный сбор USDA и годовая ипотечная страховка UDSA — все это имеет право на участие.

Тем не менее, этот вычет постепенно прекращается для налогоплательщиков, состоящих в браке и совместно регистрирующих совместную налоговую декларацию, со скорректированным валовым доходом (AGI) выше 100 000 долларов США и для одиноких или состоящих в браке налогоплательщиков, ведущих отдельную регистрацию, с AGI выше 50 000 долларов США.Как только ваш AGI достигнет 109 000 долларов (54 500 долларов США), вы вообще не сможете вычитать ипотечную страховку.

Что нельзя вычесть

Вы не можете вычесть проценты по ссуде или кредитной линии, если вы используете деньги для чего-то, кроме строительства, покупки или существенного улучшения своего дома. Существенное улучшение — это улучшение, которое увеличивает стоимость вашего дома, продлевает срок его полезного использования или адаптирует ваш дом для новых целей. Текущее обслуживание и ремонт не в счет.

Аналогичным образом, если вы выполняете рефинансирование с выплатой наличных, вы не можете вычесть проценты на снятые вами деньги, если вы не используете их для строительства, покупки или улучшения дома.

Если вы используете жилищный заем для погашения долга под высокие проценты, покупки автомобиля, отпуска или оплаты счетов за обучение, вы не можете требовать удержания по этим процентам.

Вы также не можете вычесть проценты по любой части вашего ипотечного долга, превышающей 750 000 долларов США (375 000 долларов США для налогоплательщиков единого налога или состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельную декларацию), если вы взяли ипотеку в 2018 году или позже. (Это правило имеет множество исключений, но они не применимы к большинству людей.)

Таким образом, если у вас есть одна ипотека на 500000 долларов для вашего основного места жительства и другая ипотека на 400000 долларов для вашего загородного дома, вы не можете вычесть проценты по всем

0 долларов вашей ипотечной задолженности только потому, что они из двух отдельных ипотечных кредитов, каждая из которых меньше 750 000 долларов.

Если у вас есть второй дом, который вы сдаете в аренду круглый год и в нем никогда не живете, вы не можете вычесть проценты по ипотеке этого дома. Вы также не можете вычитать проценты по ипотеке более чем на один второй дом.

Как изменения в налоговом законодательстве повлияли на вычет процентов по ипотеке

Домовладельцы, берущие крупные ипотечные кредиты, не могут вычитать столько, сколько могли, до подписания президентом Трампом Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в декабре 2017 года.

Проценты по ипотечным кредитам до TCJA на общую сумму до 1 миллиона долларов (500 000 долларов для налогоплательщиков-одиночек или состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельную декларацию), плюс проценты по ссудам под залог недвижимости и HELOC на общую сумму до 100 000 долларов, по-прежнему подлежат вычету.

Если вы закрыли сделку по ипотеке 1 января 2018 г. или после этой даты, вы можете вычесть любые уплаченные вами проценты по ипотеке на свои первые 750 000 долларов ипотечной задолженности (375 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельную декларацию). Другими словами, если у вас есть ипотечный кредит на 800 000 долларов, вы можете вычесть проценты только на 750 000 долларов. В этот новый лимит включена задолженность по собственному капиталу. TCJA применяется до 2025 налогового года.

Согласно новому закону, вычет процентов по ипотеке приносит пользу гораздо меньшему количеству домохозяйств. TCJA почти вдвое увеличил стандартный вычет, и в результате меньше людей вносят в список.Даже до изменений только 20% налогоплательщиков требовали вычета процентов по ипотеке. В 2018 году только около 8% домовладельцев заявили об этом вычете.

TCJA также усложнил домовладельцам возможность максимизировать налоговый вычет по ипотечным процентам, ограничив вычет по государственному и местному подоходному налогу (SALT) до 10 000 долларов, когда ранее не было ограничений. Налоги на недвижимость, которые платят домовладельцы, попадают в эту категорию. Таким образом, для некоторых домовладельцев в штатах с высокими налогами на недвижимость, подоходный налог и / или с продаж ограничение вычета ОСВ также ограничило их детализированные вычеты, что сделало вычет процентов по ипотеке менее ценным.

Эти изменения относятся к федеральным налоговым изменениям, однако законы вашего штата могут быть другими. Калифорния, например, по-прежнему позволяет налогоплательщикам вычитать проценты по ипотеке в размере до 1 миллиона долларов. Однако ставки государственного налога ниже, чем ставки федерального налога, поэтому вычет более ценен на федеральном уровне.

Как получить вычет

Правомочные домовладельцы могут потребовать вычет налоговых процентов по ипотеке в Приложении А своих годовых налоговых деклараций. Приложение A сопровождает форму 1040 или 1040-SR (упрощенная форма 1040 для пожилых людей).

Чтобы узнать, сколько процентов по ипотеке вы заплатили в течение года, просмотрите свой отчет о процентах по ипотеке, форму IRS 1098. Ваш кредитор отправит вам одну копию этой формы и одну копию в IRS. Вы будете получать его в январе или феврале каждого года.

Публикация IRS 936, обновляемая ежегодно, содержит всю информацию, которая потребуется большинству налогоплательщиков для определения их права на вычет по ипотечным процентам. Налогоплательщикам в сложных ситуациях может потребоваться помощь сертифицированного аудитора.

Итог

Налоговый вычет по ипотечным процентам может сделать заимствование денег на покупку дома немного меньшим финансовым бременем, особенно если у вас высокий доход и крупная ипотека. Вычет не является причиной для получения ипотеки или сохранения ипотеки, которую вы готовы выплатить. Для большинства людей это также не повод растягивать бюджет на покупку жилья.

Существует множество исключений из стандартных правил вычета налоговых процентов по ипотеке, но приведенные выше рекомендации должны помочь большинству людей понять, имеют ли они право на этот вычет и получат ли от этого выгоду.

инвестиционных расходов: что такое налоговый вычет?

IRS разрешает различные налоговые вычеты по инвестиционным расходам, если эти расходы связаны с получением налогооблагаемого инвестиционного дохода. С принятием Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года некоторые правила, касающиеся вычета инвестиционных расходов, были изменены.

Поскольку максимальное увеличение ваших налоговых вычетов может снизить ваше налоговое бремя, давайте рассмотрим некоторые из наиболее распространенных вычитаемых инвестиционных расходов и то, как они могут снизить ваш налогооблагаемый доход.

Больше никаких вычетов на прочие инвестиционные расходы

До принятия TCJA налогоплательщикам разрешался налоговый вычет на определенные расходы, известные как «различные постатейные вычеты». Разные постатейные вычеты включали такие расходы, как сборы за консультации по инвестициям, сборы IRA за хранение и бухгалтерские расходы, необходимые для получения или сбора налогооблагаемого дохода. За налоговые годы с 2018 по 2025 год эти вычеты были отменены.

Несмотря на опасения по поводу потери этих вычетов, многие инвесторы, возможно, фактически не получали налоговых льгот в соответствии с предыдущим налоговым кодексом.До TCJA из-за трех основных ограничений люди теряли часть или все свои удержания:

• Ограничение 2% скорректированного валового дохода (AGI) по разным детализированным вычетам требовало, чтобы ваши вычеты по разным детализированным статьям составляли более 2% от вашего AGI, прежде чем вы могли получить какую-либо выгоду.
• Ограничение на 3% может уменьшить ваши общие детализированные вычеты после того, как вы заработали определенную сумму дохода.
• Альтернативный минимальный налог (AMT) может вступить в силу, если ваш доход и вычеты будут слишком большими, что приведет к потере всех или части ваших детализированных вычетов.

Чистый эффект этих ограничений привел к тому, что многие налогоплательщики думали, что они получили вычет, но на самом деле они потеряли вычет или получили лишь ограниченную выгоду.

Для многих налогоплательщиков сочетание всех изменений в TCJA (таких как новые налоговые ставки и скобки) могло компенсировать потерю различных детализированных вычетов.

Инвестиционные процентные расходы

Если вы детализируете свои вычеты, вы можете потребовать вычет расходов по инвестиционным процентам.Расходы по инвестиционным процентам — это проценты, уплачиваемые по деньгам, взятым в долг для приобретения налогооблагаемых инвестиций. Это включает в себя маржинальные ссуды для покупки акций на вашем брокерском счете. В этих случаях вы можете вычесть проценты по маржинальной ссуде. (Это не применимо, если вы использовали ссуду для покупки инвестиций с льготным налогообложением, таких как муниципальные облигации.)

Сумма, которую вы можете вычесть, ограничена вашим чистым налогооблагаемым инвестиционным доходом за год. Любые оставшиеся процентные расходы переносятся на следующий год и потенциально могут быть использованы для снижения налогов в будущем.

Для расчета вычитаемых инвестиционных расходов по процентам вам необходимо знать следующее:

• Ваш общий доход от инвестиций для инвестиций, облагаемых налогом по ставке обычного дохода
• Ваша общая сумма инвестиционных процентных расходов (для ссуд, используемых для приобретения налогооблагаемых инвестиций)

Чтобы рассчитать вычитаемый расход по инвестиционным процентам, сначала необходимо определить чистый инвестиционный доход. Обычно сюда входят обыкновенные дивиденды и процентный доход, но не включает инвестиционный доход, облагаемый налогом по более низким ставкам налога на прирост капитала, например квалифицированные дивиденды или проценты по муниципальным облигациям, которые не облагаются налогом.

Теперь сравните ваш чистый инвестиционный доход с вашими инвестиционными процентными расходами. Если ваши расходы меньше вашего чистого инвестиционного дохода, все расходы по инвестиционным процентам подлежат вычету. Если процентные расходы превышают чистый инвестиционный доход, вы можете вычесть расходы до суммы чистого инвестиционного дохода. Остальные расходы переносятся на следующий год.

Например, предположим, что у Мэри есть 150 000 долларов США общего дохода, 8 000 долларов США инвестиционного дохода (из обычных дивидендов и процентного дохода), 10 500 долларов США расходов на инвестиционные проценты по маржинальной ссуде и 13 000 долларов США других детализированных вычетов (таких как проценты по ипотеке и налоги штата. ).

* Пример предполагает, что Мэри перечисляет вычеты.
Пример является гипотетическим и предоставлен только в иллюстративных целях.

Из-за вычета инвестиционных процентов и других вычетов по статьям налогооблагаемый доход Мэри был уменьшен со 150 000 до 129 000 долларов.

Квалифицированные дивиденды

Квалифицированные дивиденды, получившие льготный налоговый режим, не считаются инвестиционным доходом для целей вычета инвестиционных процентных расходов.Однако вы можете выбрать, чтобы ваши квалифицированные дивиденды рассматривались как обычный доход.

При правильных обстоятельствах решение рассматривать квалифицированные дивиденды как обычные дивиденды может увеличить вычет ваших инвестиционных процентных расходов, что может позволить вам платить 0% налога на дивиденды вместо 15% или 20% налога, который обычно получают квалифицированные дивиденды. Вот пример того, как это может работать.

В дополнение к информации из первого примера, предположим, что у Мэри есть 2 000 долларов квалифицированных дивидендов, из которых она обычно платит 300 долларов в качестве налога (2 000 долларов x 15% ставка).Если Мэри решит рассматривать квалифицированные дивиденды как обычный доход, она сможет увеличить свой чистый инвестиционный доход с 8000 до 10 000 долларов. В результате она сможет вычесть больше своих инвестиционных расходов по процентам в текущем году и не платить налог на дивиденды, соответствующие критериям.

* Пример предполагает, что Мэри перечисляет вычеты.
Пример является гипотетическим и предоставлен только в иллюстративных целях.

Поскольку Мэри хорошо разбирается в налогах, она смогла снизить свой налогооблагаемый доход с первоначальных 150 000 долларов до 127 000 долларов.Этот вычет расходов на инвестиционный процент в размере 10 000 долларов США привел к экономии на налогах на сумму 2 220 долларов США (при условии, что обычная ставка налога составляет 24%, а ставка налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе составляет 15%).

Примечание: решение рассматривать квалифицированные дивиденды как обычные дивиденды не следует легкомысленно. После проведения выборы могут быть отменены только с согласия IRS. Прежде чем применять эту налоговую стратегию, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом.

Капитальные убытки

Потеря денег никогда не бывает забавой, но есть надежда.Убытки капитала могут быть использованы для компенсации вашего прироста капитала. Если ваши капитальные убытки превышают ваш прирост капитала, до 3000 долларов США из этих убытков (или 1500 долларов США для каждой отдельной регистрации в браке) могут быть использованы для компенсации обычного дохода и снижения вашего налогового счета. Чистые убытки в размере более 3000 долларов могут быть перенесены на будущие налоговые годы.

Для получения дополнительной информации о максимальном увеличении налоговой выгоды от капитальных убытков и понимании таких стратегий, как сбор налоговых убытков, см. Получите выгоду от сбора налоговых убытков для снижения вашего налогового счета.

Не забывайте о стоимости ваших инвестиций

Чтобы максимально эффективно использовать капитальные убытки, следите за базой своих инвестиционных затрат. Базовая стоимость обычно равна покупной цене инвестиции плюс любые расходы, необходимые для приобретения этого актива, такие как комиссионные и транзакционные сборы.

Когда вы продаете свои инвестиции, для уменьшения налогооблагаемой прибыли используется стоимостная база. Дополнительные сведения о стоимости см. В разделе Экономия на налогах: знайте свою основу затрат.

Куда обратиться за помощью

У IRS также есть некоторые ресурсы, которые предоставляют примеры и подробные объяснения тем, включенных в эту статью, в том числе: Публикация 550, Публикация 529 и инструкции для Формы 1040, Приложения A, Приложения D и Формы 4952.

Кроме того, обязательно проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом (бухгалтером, юристом или зарегистрированным агентом) о своей ситуации, желательно задолго до конца года. Независимо от времени года, также рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом, прежде чем совершать какие-либо операции, которые могут иметь значительные налоговые последствия.

Узнайте, как работает вычет процентов по студенческой ссуде

Если вы подумываете о получении студенческой ссуды (или у вас уже есть ссуда, которую вы выплачиваете), скорее всего, приличная часть каждого ежемесячного платежа в конечном итоге пойдет на проценты.

Проценты рассчитываются как процент от суммы, которую вы взяли в долг, когда кредитор дает вам деньги, и в основном это похоже на обычную комиссию, которую вы должны выплатить за привилегию использовать деньги кредитора.

Выплата процентов может быть довольно неприятной. В конце концов, иногда кажется, что проценты по студенческой ссуде окупаются за две жизни.

Но есть несколько способов снизить процентную ставку по вашему плану погашения — и один из самых простых способов снизить стоимость вашего долга — использовать вычет процентов по студенческой ссуде.

Это руководство объяснит все, что вам нужно знать о вычете процентов по студенческому кредиту, модифицированных критериях приемлемости скорректированного дохода, сколько стоит эта конкретная налоговая льгота и как вы можете ее запросить.

Вычитаются ли проценты по студенческому кредиту?

Короткий ответ: да, это не облагается налогом, благодаря так называемому вычету процентов по студенческому кредиту .

Вычет процентов по студенческой ссуде позволяет заемщикам полностью или частично вычитать проценты, которые они выплачивают по своим федеральным студенческим займам и частным студенческим займам, когда они подают и представляют свою годовую федеральную налоговую декларацию в Налоговую службу (IRS).

Вы можете потребовать вычет процентов по студенческому кредиту, даже если вы используете стандартный вычет. Но, как вы, возможно, догадались, существует несколько важных правил, касающихся того, кто имеет право на получение кредита, какие виды ссуд соответствуют требованиям и на какую сумму вы можете претендовать.

Как работает вычет процентов по студенческому кредиту?

Вычет процентов по студенческому кредиту — это исключение из дохода, которое вы можете использовать при подаче ежегодной налоговой декларации в Налоговую службу (IRS).

Исключение из дохода, указанное выше линии, также иногда называют «корректировкой дохода», и оно уменьшает скорректированный валовой доход (AGI) в вашей федеральной налоговой декларации. В результате это также снижает ваш годовой налогооблагаемый доход.

Все, что вам нужно сделать, чтобы подать заявку на вычет процентов по студенческому кредиту, — это добавить общую сумму соответствующих критериям процентов по студенческому кредиту в форму IRS 1040.

(Источник изображения)

Вам не нужно перечислять процентные платежи по кредиту, чтобы потребовать вычет, но мы рассмотрим конкретные требования к участникам и то, как запросить вычет, через минуту.

Вы должны иметь возможность получить этот налоговый вычет в отношении любых процентов, которые вы заплатили по кредитам на обучение, отвечающим критериям, в течение налогового года, в сумме до 2500 долларов США.

Если вы заплатили менее 2500 долларов США в виде процентов по студенческому кредиту, сумма вашего вычета будет зависеть от общей суммы, которую вы заплатили. Например, если вы заплатили только 1500 долларов в качестве процентов за определенный налоговый год, ваш вычет составит 1500 долларов.

Это означает, что ваш налогооблагаемый доход будет уменьшен на 1500 долларов.

Соответствующие кредиты

Хотя вычет процентов по студенческому кредиту является обычным налоговым вычетом, применяемым ко многим заемщикам, важно помнить, что не все ссуды являются приемлемыми.

Подходящие ссуды на обучение включают все федеральные студенческие ссуды и большинство частных студенческих ссуд.

Примеры ссуд на обучение, по которым вычитаются проценты по ссуде на обучение, включают:

• Субсидируемый федеральный заем Стаффорда
• Несубсидированный федеральный заем Стаффорда
• Федеральный заем Perkins
• Кредит Федерального Град ПЛЮС
• Федеральный родительский заем плюс
• Федеральный консолидированный заем
• Государственные займы на образование
• Частные студенческие ссуды

Проценты, уплаченные по долгу по федеральному студенческому кредиту, полученному в рамках Федеральной программы прямых займов и Федеральной программы ссуды на семейное образование (FFEL), имеют право на участие.

Еще один момент, о котором следует помнить, заключается в том, что вычет процентов по студенческому кредиту доступен как студентам-заемщикам, так и родительским заемщикам. Сюда входят заемщики ссуды Федерального материнского ПЛЮС и заемщики ссуды частной материнской компании.

С другой стороны, ссуды от кого-то, кто связан с вами, или ссуды из пенсионного плана не имеют права на вычет процентов по студенческому кредиту.

Ссуда ​​должна быть студенческой ссудой, полученной для вас, вашего супруга или вашего иждивенца.

Квалифицированные расходы на образование

Чтобы иметь право на вычет процентов по студенческой ссуде, полученная ссуда также должна быть использована исключительно для оплаты квалифицированных расходов на высшее образование.

Примеры расходов на квалифицированное высшее образование обычно включают:

• Стоимость обучения в колледже
• Планы проживания и питания (т. Е. Проживание и питание)
• Учебники
• Расходные материалы и оборудование
• Транспорт в школу и обратно

Ссуды смешанного назначения, такие как задолженность по кредитной карте, как правило, не имеют права на этот налоговый вычет. Единственное исключение из этого правила — когда взятая вами ссуда используется только для оплаты квалифицированных расходов на образование (и абсолютно ничего другого).

Сумма квалифицированных расходов на образование должна быть уменьшена на сумму квалифицированных расходов, использованных для обоснования других налоговых льгот на образование.

Правила

IRS запрещают двойное окунание. Двойное падение происходит, когда применяется налоговая льгота для уменьшения ваших налоговых обязательств с использованием двух или более налоговых вычетов и кредитов. В контексте студенческих ссуд двойное падение будет иметь место, когда вы используете одни и те же расходы для оправдания двух разных налоговых льгот на образование. Например, одни и те же квалифицированные расходы не могут быть использованы для вычета процентов по студенческому кредиту, американской налоговой льготы и не облагаемого налогом распределения из плана 529.

IRS этого не допустит, поэтому в случае сомнений используйте каждый расход для оправдания только одной налоговой льготы.

Критерии отбора

Процентный вычет по студенческому кредиту является довольно инклюзивным вычетом IRS.

Но не каждый заемщик соответствует требованиям, поэтому важно дважды проверить, соответствуете ли вы критериям налогового вычета по студенческому кредиту, прежде чем он будет подан.

Вы должны будете соответствовать определенным требованиям, чтобы подать заявку на вычет процентов по студенческому кредиту.

Этот критерий включает:

• Чтобы выплачивать проценты по ссуде на обучение, вам необходимо иметь юридический статус. Заемщики и соавторы по закону обязаны выплатить студенческий долг. Родитель, который добровольно выплачивает студенческий ссуду по ссуде на ребенка, не может удерживать проценты, если они не обязаны платить проценты по закону.
• Вы не должны быть указаны в чьей-либо налоговой декларации. Студент-заемщик может претендовать на вычет на основе сумм, уплаченных родителями, но только если студент не может быть заявлен как иждивенец на основании налоговой декларации родителей (или любой другой налоговой декларации).Если родители могут заявить, что учащийся находится на иждивении, но не хотят этого делать, учащийся по-прежнему не имеет права требовать вычета процентов по студенческому кредиту.
• Ваш налоговый статус — холост, совместно зарегистрирован в браке, глава семьи или вдова (вдова), отвечающая определенным требованиям. Налогоплательщики, которые подают свои налоговые декларации по федеральному подоходному налогу как состоящие в браке, не имеют права.

Студент-заемщик также должен будет соответствовать определенным требованиям для получения налогового вычета.Эти требования включают:

• Учащийся должен быть зачислен как минимум на полставки. Если студент зачислен менее чем на полставки, как это часто бывает в программах непрерывного образования, студенческие ссуды не дают права на вычет процентов по студенческим ссудам.

Студент должен быть зачислен на программу, ведущую к получению степени или сертификата в соответствующем высшем учебном заведении. Учебные заведения, отвечающие критериям, ограничиваются аккредитованными высшими учебными заведениями, которые имеют право на получение федеральной помощи студентам по Разделу IV.

Постепенное сокращение доходов

Существует предел дохода для вычета процентов по студенческому кредиту. Таким образом, вы можете не иметь права участвовать в программе в зависимости от того, сколько вы зарабатываете.

Поэтапное сокращение доходов основывается на статусе регистрации налогоплательщика и модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI). Сумма вычета процентов по студенческому кредиту уменьшается пропорционально в рамках поэтапного отказа от дохода и полностью исключается, когда доход превышает верхний предел поэтапного отказа от дохода.

Статус налоговой декларации	Поэтапное сокращение доходов (2020)
Одноместный	От 70 000 до 85 000 долларов
Глава домохозяйства	От 70 000 до 85 000 долларов
Соответствующая вдова (эр)	От 70 000 до 85 000 долларов
Подача документов в браке	140 000–170 000 долл. США
Подача заявления о раздельном проживании в браке	Не соответствует требованиям

Сколько стоит вычет?

Вы узнали хорошие новости о том, что имеете право на участие.Большой! Но сколько это на самом деле сэкономит вам? Что ж, важно отметить, что это сверхлимитный вычет, а не налоговая скидка. Таким образом, это только помогает вам снизить налогооблагаемый доход.

Например, предположим, что у вас есть 60 000 долларов налогооблагаемого дохода в прошлом году и вы заплатили 2,500 долларов в виде процентов по студенческому кредиту. Поскольку ваш доход ниже, чем вычитаемый доход, вычет процентов по студенческому кредиту не уменьшается. Ваш налогооблагаемый доход составит 57 500 долларов. Это снижает ваши налоговые обязательства.

Чтобы понять, сколько это в конечном итоге сэкономит вам на вашем налоговом счете, умножьте сумму процентов по студенческому кредиту, которую вы имеете право вычесть, на вашу налоговую категорию.

Если вы не замужем и ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов, вы попадаете в группу 22% налогообложения. Если вы заплатили 1000 долларов в виде процентов по студенческому кредиту, что составляет примерно средний вычет, вычет процентов по студенческому кредиту сэкономит вам около 220 долларов. Максимум, который может сэкономить, — 550 долларов.

Как подать заявку на вычет процентов по студенческому кредиту?

К счастью, запросить вычет процентов по студенческому кредиту относительно просто, поскольку вам не нужно разбивать налоги, чтобы иметь право на них.

Если вы заплатили более 600 долларов США в виде процентов по студенческому кредиту одному кредитору, вам автоматически должна быть отправлена ​​копия формы IRS 1098-E от поставщика студенческого ссуды.

В этой форме указывается, сколько вы заплатили процентов по данной ссуде на квалифицированное образование.

Но если ваш кредитор не пришлет вам форму 1098-E, не паникуйте. Как правило, все, что вам нужно сделать, это позвонить им и попросить подтвердить общую сумму, которую вы заплатили в виде процентов по студенческому кредиту за этот налоговый год.

(Источник изображения)

Вы также можете получить доступ к этой информации, войдя в свою учетную запись на веб-сайте кредитора.

Хотя ваш кредитор должен иметь возможность предоставить вам правильную сумму уплаченных процентов, IRS просит заемщиков в инструкциях к их 1098-E не связываться со своими кредиторами для объяснения требований и того, как сделать допустимый вычет из выплаченных процентов. .

Вместо этого вся эта информация доступна на веб-сайте IRS. Но, к счастью для вас, на самом деле запросить его очень просто.

После того, как вы наберете правильную сумму, все, что вам нужно сделать, это ввести это число в строку 20 в Приложении 1 формы 1040 IRS перед отправкой.

Сводка

Колледж и так дорогой. Добавление процентов по кредиту к вашим другим расходам на образование может иметь огромное значение в том, сколько вам придется платить и сколько времени потребуется, чтобы освободиться от долгов.

Воспользовавшись вычетом процентов по студенческому кредиту, вы можете сократить эти расходы и ежегодно возвращать немного денег в свой карман.

вычетов по ипотечным процентам | SmartAsset.com

Смерть и налоги, правда? Перефразируя Бенджамина Франклина: ничто другое в этом мире не гарантировано. Оба неприятно, и то и другое неизбежно, но это не значит, что мы не можем попытаться отложить их на какое-то время или, по крайней мере, чтобы уменьшить их жало. Вот почему у нас есть врачи и почему каждый год, когда наступает налоговый сезон, мы все тратим время на то, чтобы кропотливо заполняйте наши налоговые декларации.Мы хотим найти каждую лишнюю копейку, какую только сможем.

Однако подача налоговой декларации больше похожа на прием аспирина, чем на посещение врача: она лечит симптомы, а не болезнь. Если вы действительно хотите уменьшить свой налоговый счет, неплохо спланировать это. Каждый финансовый Решение, которое вы принимаете, влияет на ваши налоги, и для многих наиболее серьезным из таких решений является домовладение. Если вы думаете о покупке дома или переезде в новый город, вам имеет смысл только разобраться в налоговые последствия заранее.Если вы тщательно спланируете, вы сможете сэкономить десятки тысяч на налогах. через вычет процентов по ипотеке. Думайте об этом как о профилактике.

Чудо-лекарство: удержание процентов по ипотеке

Благодаря закону, принятому еще в 1913 году (с поправками, внесенными в 1986 году), большая часть процентов выплачивалась на ипотечные жилищные ссуды имеют право на проценты по ипотеке удержание. Это не так сложно, как кажется: любой потраченный доход можно вычесть из общей суммы налогообложения. доход, что, в свою очередь, снижает сумму, которую вы платите в виде подоходного налога.

Итак, предположим, например, что вы зарабатываете 75 000 долларов в этом году и тратите 10 000 из них на проценты по ипотеке — это о сумме, которую вы потратите в первый год ипотеки в размере 250 000 долларов с процентной ставкой 4%. Взяв за вычетом процентов по ипотеке ваш налогооблагаемый доход упадет до 65 000 долларов. Предполагая, что ваша предельная налоговая ставка составляет 25%, Вы можете сэкономить 2500 долларов на налогах, вот так!

Даже имея более скромную ипотеку в размере 150 000 долларов, вы все равно можете сэкономить порядка 1500 долларов на подоходном налоге. этот вычет в первый год выплаты ипотеки.Это большие деньги, но имейте в виду, что ваш годовая экономия от вычета процентов по ипотеке со временем сократится. Это естественный результат погашение кредита. Когда вы выплачиваете ипотечный кредит, меньшая часть каждого платежа идет на проценты, так что меньше процентов для вычета.

Как и во всем, что связано с IRS, есть некоторые исключения из вычета процентов по ипотеке.Это может быть только применяется к выплате процентов по первому и второму домам, поэтому, если у вас уже есть пляжный домик во Флориде, (в дополнение к вашему дому-дому), нет налоговых льгот для покупки этого лыжного домика в Аспене. Точно так же вы можете применяйте вычет только к первому 1 миллиону долларов любой ипотечной ссуды, поэтому с налоговой точки зрения 50 000 Площадь виллы не намного лучше, чем особняк площадью 10 000 квадратных футов.

Как показывают эти исключения, цель вычета процентов по ипотеке (по крайней мере, с учетом поправок 1986 г.) должен был принести пользу типичному домовладельцу и поощрить домовладельцев среднего класса.С этой целью есть несколько другие вычеты и кредиты, которые могут сработать в вашу пользу. Большой из них — налоговый вычет на недвижимость, который позволяет вам вычесть налог на недвижимость в первом или втором доме из вашего налогооблагаемого дохода. В зависимости от налога на имущество Оцените место вашего проживания и стоимость вашего дома, что может составлять вычеты на тысячи долларов каждый год

Если вы когда-нибудь подумаете о продаже своего дома, другое налоговое правило, которое может вступить в силу, — это исключение прироста капитала от продажи дома.Это правило гласит, что человек, продающий свое основное место жительства, не должен платить налоги с первых 250 000 долларов, которые он зарабатывает. в прибыли. Никто! Так что, если она купит свой дом в 2014 году за 100 000 долларов и продаст его в 2024 году за 350 000 долларов, она сохранит все до единого. копейки этой выгоды. Для супружеских пар дело еще приятнее: семьи могут сохранить все свои доходы до 500 000 долларов. (Но помни, это относится только к основному месту жительства, что означает, что вы должны прожить в доме два из пяти лет до продажи.)

Простуда: государственные и местные налоги

Если вы живете в одном месте, покупка дома почти всегда снижает ваш налоговый счет, но если вы меняете города, это могло быть не так. Поскольку в каждом штате есть своя система налогообложения, и большинство округов и городов бросают несколько к тому же дополнительные сборы, есть большая вероятность, что ваш крупный шаг может сильно повлиять на ваши налоги. Только как большая зависит от того, где вы сейчас находитесь и куда собираетесь..

Большинство штатов взимают какой-либо подоходный налог; только семь не взимают никакого налога на прибыль (Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг), а два штата облагают налогом только доход от процентов и дивидендов (Нью-Гэмпшир и Теннесси). В штатах, которые взимают подоходный налог, ставки варьируются от менее 5% до более 10%. В соответствии с Налоговый фонд, независимый аналитический центр, штатом с самым высоким подоходным налогом в 2014 году была Калифорния, предельная ставка 13.3%. (Это ставка, которую платят люди с высоким доходом; люди с более низким доходом платят меньше.)

Итак, как переезд в Калифорнию повлияет на налоги обычного человека? Допустим, вы живете в Техасе (где нет подоходного налога), и вам только что предложили работу в Сан-Хосе. Вы будете зарабатывать 60 000 долларов в год и планируете купить дом за 200 000 долларов. Даже с дополнительными преимуществами того, что вы станете домовладельцем, вы все равно будете платить немного больше налога на прибыль после переезда. из-за подоходного налога штата Калифорния.Со временем, когда ваши сбережения от вычета процентов по ипотеке упали (для причины, описанные выше), эта разница станет еще более заметной.

Но это крайний пример. Гораздо чаще налоговая математика отдает предпочтение покупке дома, даже если этот дом находиться в штате с более высокими ставками подоходного налога. В любом случае всегда имеет смысл изучить налоговые последствия до ты покупаешь. Если еще раз позаимствовать у Бенджамина Франклина: «Не подготовившись, вы готовитесь к провалу.»Это некоторые совет, которым мы все можем жить.

.