Налог на фриланс – Как фрилансеру платить налоги в 2019 году: все способы легализировать деятельность

Особенности уплаты налогов самозанятыми IT-фрилансерами / Хабр

Решил попробовать новый налоговый режим и озадачился порядком расчета и уплаты налогов при работе через фриланс биржу:

• Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)?
• Налоговой базой является сумма, полученная биржей от заказчика, или полученная мной от биржи?
• Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств?
• Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода? (При получении дохода в иностранной валюте нужно посчитать рублевый эквивалент по курсу ЦБ на день получения)
• Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией?

Так как беглое гугление результатов не дало, ваш покорный слуга обратился с вышеуказанными вопросами в ФНС (Федеральная налоговая служба). И так: если вам как и мне хочется сразу начать платить налоги правильно — добро пожаловать под кат.

Дисклеймер 0: я не юрист и не специалист по налогам, прошу не считать мой субъективный разбор ответа госоргана ни официальным заключением ни призывом платить налоги согласно моему пониманию.

Дисклеймер 1: для написания запроса использовался личный адрес электронной почты, его я вымарал, так что — не обессудьте.

Итак, к делу! Собственно 4 октября я и задал данные вопросы через сайт ФНС. Не знаю правильно ли сделал, но разобравшись в форме решил писать в центральный аппарат и начал ждать…

22 октября на электронную почту пришла копия письма о том, что мой запрос перенаправлен Управлению ФНС по Москве:

Ответ пришел прямо 28 октября:

Конечно ФНС ответила общими правилами, но будем работать с тем что есть, попробую ответить на вопросы по порядку:

• Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)?
  «Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата получения соответствующих денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.» — здесь читается, что заказчик/покупатель может быть за посредником/эскроу, соответственно если последний физик, значит услугу оказывали физику и ставка налога будет 4%.
• Налоговой базой является сумма полученная биржей от заказчика или полученная мной от биржи?
  Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения.
  здесь в явном виде не указано кем полученного — посредником или налогоплательщиком — но с учетом предыдущей цитаты а также тем, что При этом законом №422-ФЗ не предусмотрено уменьшение доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) на сумму расходов, понесенных налогоплательщиками НПД. мне кажется, что имеется ввиду сумма полученная от покупателя (заказчика), то есть сумма до взимания биржей комиссии.
• Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств?
  Собственно так как При этом законом №422-ФЗ не предусмотрено уменьшение доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) на сумму расходов, понесенных налогоплательщиками НПД. то да, облагается.
• Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода?
  Пожалуй самый сложный вопрос:
  При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

Подходит ли это нам? Обратимся к гражданскому кодексу (далее — ГК РФ):

— Договор поручения: согласно пункту 1 статьи 971 ГК РФ По договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия. Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя.

не думаю, что услуги эскроу являются юридическими действиями по отношению к заказчику.

— Договор комиссии: согласно пункту 1 статьи 990 ГК РФ По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.
По сделке, совершенной комиссионером с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным комиссионер, хотя бы комитент и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

опять таки речь о юридических действиях, не наш случай, идем дальше.

— Агентский договор: согласно пункту 1 статьи 990 ГК РФ *По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.*

То же самое. Остается считать, что Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата получения соответствующих денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.» то есть в дату когда деньги упадут на баланс аккаунта фрилансера во фриланс бирже. Тут следует оговорится, что помимо неоднозначных формулировок в письме ФНС указала *»Дополнительно Управление сообщает, что запрос о предоставлении разъяснений по вопросу пересчета дохода, полученного в иностранной валюте, в рубли направлен в Федеральную налоговую службу.

Ответ по существу данного запроса будет направлен Вам после поступления соответствующих разъяснений из Федеральной налоговую службу.*

Ответ пока не поступил, по поступлении отпишусь.

• Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией?
  Прямого ответа в письме нет, но учитывая, что сумма под налогом — та которую заплатил заказчик и дата — та в которую деньги упали на аккаунт баланс фрилансера думаю, что смысла выводить деньги после каждой сделки нет.

Итог:

• Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)? * заказчик
• Налоговой базой является сумма полученная биржей от заказчика или полученная мной от биржи? сумма полученная биржей
• Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств? да
• Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода? (При получении дохода в иностранной валюте нужно посчитать рублевый эквивалент по курсу ЦБ на день получения) дата зачисления на баланс аккаунта (но это не точно)
• Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией? можно

Все не так уж плохо — прорвемся!

habr.com

как платить налоги с фриланса или заработка в интернете

Здравствуйте! На сегодняшний день фриланс в нашей стране только набирает обороты, тем не менее, число фрилансеров с каждым годом растет. Кто такой фрилансер? По сути, это внештатный сотрудник, человек, который работает удаленно, общаясь с заказчиком с помощью средств Интернета. Среди фрилансеров наиболее часто встречаются копирайтеры, вебмастера, дизайнеры, блогеры и другие специалисты.

Каковы основные черты работы фрилансеров? Во-первых, они ищут для себя работу и заказчиков в сети Интернет. Это могут быть как специализированные порталы – биржи, так и собственные сайты, рекламирующие их услуги. Во-вторых, оплата работы фрилансеров обычно осуществляется путем перечисления денежных средств на банковскую карточку или электронный кошелек. Такой способ оплаты очень удобен, потому что не требует личного контакта для передачи денег. В-третьих, отношения между фрилансером как работником и заказчиком как работодателем чаще всего никак не оформляются.

Рано или поздно каждый фрилансер задумывается о размере своих доходов и о том, что вообще-то ему, наверное, нужно платить с них налоги. Нужно или не нужно?

Налоги платить нужно, потому что фрилансер, по сути, осуществляет предпринимательскую деятельность, приносящую систематический доход. Уклонение от уплаты налогов и предпринимательская деятельность без регистрации грозит штрафами налоговой, административной и даже уголовной ответственностью. Чтобы этого не случилось, нужно платить налоги. Как это делать? Рассмотрим имеющиеся варианты.

Вариант первый – не платить

Да, такой вариант есть, хоть он и совершенно незаконный. Но, если вы только занялись фрилансом и ваши доходы совсем небольшие, спешить в налоговую действительно не стоит. Минус такого подхода – неуплата налога и риск быть в этом уличенным со стороны налоговой инспекции, отсутствие отчислений на пенсионное страхование и прочих страховых взносов, отсутствие официальной работы. Почему не стоит спешить в налоговую? Да потому что если ваш доход от фриланса в ме

kakzarabativat.ru

Нужно ли платить налоги фрилансеру в Беларуси

Налоги

Главный вопрос всех начинающих фрилансеров:

Нужно ли открывать ИП, чтобы работать официально?

Многие отвечающие на этот вопрос утверждают, что фрилансеры — мелкая рыбка, и Налоговой попросту не до них: нет ни времени, ни свободных рук, ни ресурсов проверять удаленщиков. Поэтому можно работать и не переживать. Читая новости про очередное задержание какой-нибудь «шишки», понимаешь — в чем-то они правы. Казалось бы, абсолютно все поступления на ваши кошельки (яндекс, вебмани, всякие долларовые карты и тд) отследить не получится. Но очевидно же, что у всех этих «счастливчиков» из новостных лент счета не только в белорусских банках. Я уверен, если вдруг Налоговой что-то не понравится в «вашем профиле», мало не покажется. Если захотят доколупаться — найдут до чего. А штрафы у них недетские.

Некоторые советуют заказать карту ePaeyService. Это обычная кредитка, которую можно обналичить в любом (вроде как) банкомате в Беларуси. Суть в том, что вы платите абонентку этому сервису (около 10 баксов в месяц), а они нигде не афишируют твои паспортные данные. Банк США, поэтому налоговики не могут запросить информацию о балансе / поступлениях / расходах по этим картам. У меня такая карта есть, но пока она шла по почте, я решил «играть» по-честному. С сервисом этим надо быть аккуратным. Я заказал карту и в этот момент встал «на счетчик» (абонентка капала). Спустя год получил письмо, что у меня больше сотни задолженность, и если я не хочу проблем от американского законодательства, то хорошо бы мне оплатить все это дело. Я ни разу в банкомат карту даже не вставил, ни разу за год даже на сайт не зашел, а им пофиг… в общем, еле удалось договориться оплатить первый месяц пользования картой и прекратить наши отношения.

Есть еще такое явление, как определенная сумма, которую можно задекларировать до 1 марта следующего года и не платить налоги. Она хоть и увеличивается с каждым годом, но цифра там совсем не серьезная. Даже если не работать на фрилансе, а просто подрабатывать, то за целый год все равно поступлений будет больше (мы же говорим о дизайне сайтов, а не про обработку фотографий, да?)

Я советую к налогам относиться, как к комиссии на бирже фриланса. ~5% от дохода в месяц, разве эта та сумма, из-за которой стоит переживать? Ну вот, значит и вопросов, о том как обойти систему возникать не должно. Вам же дают возможность работать дома! Не вставать по будильнику, не чистить дважды машину зимой, не торчать в пробках, в конце концов не ощущать прокуренное дыхание коллеги тебе в лицо. И все это за 5% от дохода! Да вы же на бензин / обеды больше потратили бы, работая на дядю.

Нужно просто привыкнуть откладывать деньги на оплату налогов заранее и все будет хорошо.

В Беларуси деятельность дизайнеров попадает под два типа налогообложения:

• Единый налог (ЕН)
• Упрощенная система налогообложения (УСН)

В конце календарного года (перед Новым годом) можно сменить один на другой.

alexeybychkov.com

Как платить налоги фрилансерам? Как исключить риски что вам не заплатят

Свободный график, самостоятельный выбор задач и рабочего места, никакого офисного дресс-кода – вот они, главные преимущества фриланса. Внештатная работа становится очень популярной среди молодых людей во всем мире. Актуально это и для Беларуси, особенно в сфере IT-технологий. Кстати, наша страна стала пятой в Восточной Европе по объёму IT -фриланса.

Вместе с плюсами на голову фрилансеров может свалиться много проблем: начиная от поиска работы и заканчивая необходимостью самому вести бухгалтерию и разбираться в налогах. О нюансах налогообложения для малого бизнеса мы попросили рассказать коммерческого директора-учредителя компании «БизнесСтарт» Ольгу Иваненко.

Какие налоги платят физлица

Самый простой способ начать фрилансить – это найти себе подработку. Специализированных сайтов – хоть отбавляй. С работником часто заключают договор подряда, где указывается будущий гонорар и объем работ. Таким образом, фрилансер работает как физическое лицо. Кстати, по Декрету № 7 расширен список видов деятельности, которыми можно заниматься, не открывая ИП.

– Возможности для роста небольшие, много ограничений, – рассказывает Ольга Иваненко.

– Например, работать можно только с физлицами. Допустим, ты печешь торты, продаешь их физлицам. Но профессионалы знают: самые крутые тортики заказывают через event-агентства, которые организуют свадьбы. А ты им продать их не сможешь.

При этом важно помнить, что и физлицам стоит уведомить налоговую о своей деятельности. А также уплатить единый налог, ставки которого устанавливаются местными органами власти.

– У физлиц будут минимальные налоги. При этом есть ограничения и с точки зрения бухгалтерии. Например, физлицо даже не сможет взять кредит для развития бизнеса, потому что там нужна справка о доходах из налоговой, – отмечает Ольга Иваненко.

Налоги для ИП

Если начинающий бизнесмен чувствует, что его дела идут в гору, следующий шаг – регистрация ИП. С предпринимателями компании могут заключать договор оказания услуг. И в этом случае уплата всех налогов и отчислений в ФСЗН полностью на совести фрилансера. Что касается системы налогов для ИП, то она зависит от вида деятельности, которым занимается предприниматель. Это может быть единый налог, упрощенная система налогообложения или же подоходный налог.

– Если при регистрации ИП есть сомнения относительно того, к какому виду деятельности относится ваша работа, обратитесь в статистическое управление города, – советует Ольга Иваненко. – Напишите туда письмо с просьбой разъяснить. Это вас обезопасит.

Виды налогообложения

1.Единый налог. Как мы уже писали выше, его назначают ежегодно местные власти, и для каждого города он свой. Также налог зависит от вида деятельности. Единый налог уплачивают, например, предприниматели, которые занимаются уборкой домов, ремонтируют авто, дизайнеры и т.д.

2. Упрощенный налог. Ставка зависит от того, уплачивает ли предприниматель налог на добавленную стоимость. Если платится НДС, то ставка составит 3%, если нет – 5%.

3. Подоходный налог для ИП – это процент от суммы дохода. Существуют определенные ставки, по которым он рассчитывается, для предпринимательской деятельности это 16 %.

Советы фрилансерам: как не остаться без денег

1. Исключите риски, что вам не заплатят

Один из самых больших рисков – не получить деньги за выполненную работу. Самую надежную гарантию дает сотрудничество с компаниями, которые имеют хорошую репутацию и уважают труд фрилансеров. Это следует проверить заранее: поговорите с другими фрилансерами, которые работали или работают с этой компанией. Можно навести справки и у штатных сотрудников.

Еще один важный момент – грамотно составить договор с заказчиком. В нем должны быть отражены объемы работы, сроки реализации проекта, условия оплаты. То есть никаких неофициальных договоренностей – все требования и пожелания должны быть отражены в этом документе.

Некоторые фрилансеры отмечают, что не раз сталкивались с задержкой оплаты за работу. Чтобы этого избежать, с заказчиком лучше до начала работ оговорить график выплат, выяснить у него, как обычно они происходят. Также нужно прописать эти моменты в контракте. В этом предпринимателям помогут консультации юриста. Специалисты также советуют не стесняться просить аванс в размере половины гонорара.

Если же все-таки заказчик не выплачивает обещанной суммы, не идет на контакт, есть смысл обратиться за помощью к адвокату. Вполне возможно, что в дальнейшем вопросы выплат и задолженностей вам предстоит выяснять в суде.

2. Организуйте свою бухгалтерию

Далее вам нужно определиться со способом выставления счетов клиентам. Специалисты советуют самостоятельно вести бухгалтерский и налоговый учет, считать, сколько вы зарабатываете:

– Есть много программных продуктов, позволяющих вести отчетность: AmoCRM, Bittrex. Это поможет трезво оценивать свои силы, – говорит Ольга Иваненко. – Поймите, если за год индивидуального предпринимательства заработали меньше, чем как штатный сотрудник, нужно задуматься, правильный ли вы сделали выбор.

Если же с тонкостями бухгалтерского дела вам разобраться сложно, обратитесь к аутсорсингу. То есть можно проконсультироваться по нужным вопросам со специалистом. Ведь бухгалтер быстрее и качественнее разберется в налоговых декларациях, учетах расходов и доходов, и все документы у вас будут в норме.

Если вы только начинаете работать на себя, вам предстоит выбрать банк для расчетно-кассового обслуживания. У МТБанка есть тарифный план для тех, кто начинает свой бизнес. Стоимость обслуживания – 19,9 BYN ежемесячно, вы также получите 10 платежей в месяц бесплатно и 3 бонуса на продвижение в интернете ваших товаров и услуг.

3. Поймите, с какой регулярностью вы можете получать деньги

До начала любой работы обсудите с клиентом график выплат. Выясните, каковы стандартные сроки оплаты договоров, как платят своим внештатным сотрудникам и подрядчикам. Такая информация поможет вам лучше управлять своими ежемесячными денежными потоками. Можно договориться на аванс в размере 30-50% от суммы гонорара.

4. Выставляйте счет заранее

Независимо от условий оплаты клиента необходимо установить собственную периодичность выставления счетов, частую и предсказуемую. Если проект долгосрочный, заранее установите промежуточные этапы на протяжении всего срока работы. Поэтапная оплата поможет регулировать ваши доходы. Что бы вы ни делали, не соглашайтесь на условия оплаты после полной сдачи работы – это защитит вас от недобросовестных клиентов.

5. Утвердите свой профессиональный статус

Если вы фрилансер, все равно относитесь к себе как к предпринимателю. Выполняйте работу добросовестно и качественно, не делайте ничего кое-как, не забывайте о документах и будьте осмотрительны в общении. Наличие хорошей работы и своевременная оплата зависит от качества вашей работы и отношений с клиентом. Если вы работаете не в полную силу, часто находитесь вне доступа, или с вами трудно иметь дело, то все это отрицательно скажется на вашей способности зарабатывать деньги. Не работайте бесплатно, говорите об оплате прямо и по-деловому, не лишайте свою работу ценности.

6. Контролируйте ситуацию

Если оплата запаздывает, контролируйте ситуацию. Если будете бдительны вы, то и клиенты не будут дремать. В случае отсутствия ответа на ваши обращения позвоните в компанию или явитесь в офис лично. Гораздо легче отмахнуться от электронного письма, чем игнорировать человека лично. Не стесняйтесь и проявляйте настойчивость при требовании оплаты.

mtblog.mtbank.by

НДС и фрилансеры, работающие с Upwork / Habr

Статья изложенная ниже — рассматривает лишь один из аспектов касающихся уплаты налогов при работе с Upwork. В данный момент существует более полное руководство — Легальный вывод средств с Upwork в РФ.

---

Те, кто выводят средства с Upwork легально, вздрогнули, когда Upwork предложил «упрощенный» документооборот. В первую очередь потому, что этот документооборот подразумевал декларацию комиссий Upwork и уплату с них НДС.

Прореагировав на шквал возмущений, на неопределенный срок Upwork вернулся к старому документообороту. Напряженное ожидание, когда же Upwork прекратит работу со старыми договорами закончилось неожиданно — 3 июля 2016 года были внесены изменения в Налоговый кодекс, вступившие в силу с 1 января 2017 года. Отныне закону до лампочки, какие договора используются — НДС теперь надо платить всем. Подробнее проблема описана в статье Налоговый cуслик — 2.

Развернувшиеся на тостере дебаты о том, как ко всему этому относиться, еще продолжаются. Но выпущенное 3 дня назад Эльбой обновление, в том что платить НДС все-таки надо (хотя бы с точки зрения закона) убедило почти всех.

Если вы пользуетесь услугами Эльбы, еще не заплатили налог за первый квартал, эта статья поможет вам сделать это образом, наиболее похожим на правильный (как минимум по мнению автора).

Подчеркну, что сложившейся практики пока не существует, я не юрист и совершенно не претендую на истину в последней инстанции, в связи с чем, следуя рекомендациям в этой статье ответственность за все связанные с этим риски вы берете на себя.
Помимо этого, я бы не торопился подавать декларацию и уплачивать налог числа хотя бы до 20-го — мало ли какие еще мысли придут в светлые головы обсуждающих.

Для уплаты НДС в Эльбе нужно вбивать все расходы в разделе Документы в счета фактуры:

Пока Эльба не научилась подтягивать данные автоматом с Upwork и никто не реализовал взаимодействие API Upwork и API Эльбы, можно существенно облегчить себе задачу, проэкспортировав расходы (Debits) в разделе транзакции на Upwork в формате CSV:

Или скормив содержимое полученного CSV следующему сервису. Если страшно кормить чужому сервису свои данные, можете поднять его у себя используя код на GitHub. Сервис автоматически превратит расходы в долларах в расходы в рублях по курсу центробанка на день возникновения расхода, и подготовит для копипаста дату и описание расхода:

На основе вбитых счетов фактур в конце квартала Эльба предложит задекларировать НДС и заплатить по нему налог:

Некоторые правовые моменты

1. Ответственность за «Невыполнение налоговым агентом обязанности по перечислению налогов» — 20% от суммы недоплаченного налога (согласно статье 123 НК РФ)
2. Ответственность за «Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов» в частности за
   • «отсутствие счетов — фактур«
   • «отсутствие первичных документов«
   • «систематическое неправильное отражение… в регистрах налогового учета (для УСН — КУДиР)… денежных средств«
   — 20% от суммы недоплаченного налога, но не менее 40 000р — (согласно пункту 3 статьи 120 НК РФ)
3. В отличие от доходов, которые нужно подтверждать актами о выполненных работах, расходы (если верить в том числе Эльбе) документально подтверждать не нужно (разумеется, если у Вас не УСН 15%), достаточно их задекларировать.
4. Если у налоговой возникнет вопрос, почему налог заплачен в конце квартала одним квартальным платежом, а не так как этого требует абзац 2 пункта 4 статьи 172 налогового кодекса
   

   В случаях реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств таким налогоплательщикам.

   можно сослаться на письмо Минфина с разъяснениями от 16.04.2010 N 03-07-08/116
   

   Заметим, что если вы приобретаете у иностранной организации услуги, обязательство по оплате которых прекращается взаимозачетом, то правило, установленное абз. 2 п. 4 ст. 174 НК РФ, не действует. Ведь денежные средства иностранному лицу вы не перечисляете. В данном случае НДС уплачивается так же, как в случае приобретения товаров у иностранных контрагентов.

5. Withdrawal Fee не участвует в НДС если не согласно статье 149 НК РФ
   

   Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
   …
   3) осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации), в том числе:…
   

   то согласно статье 148 НК РФ
   

   Вы являетесь налоговым агентом по НДС в том случае, если местом реализации является наше государство РФ (ст. 148 НК РФ). Комиссию за банковский перевод иностранного банка сложно отнести к услуге, которая реализуется на территории РФ.

6. Платить налог со средств пришедших на р/c, или со средств пришедших на счет Upwork — вопрос открытый (проблемы с налоговой светят в обоих случаях). Подробнее о проблеме в статье налоговый суслик 1
7. Если оплачивать НДС в конце квартала, автоматически создавая платежку с помощью Эльбы, Вы признаете факт взаимозачета, т.е. недоплату УСН, если платите 6% с того что упало на р/с. Если платить в течение 5 дней с уплаты комиссии, нужно каждую платежку создавать руками в банке.
8. Предположение о том, что 173-ФЗ запрещает взаимозачет резидента и нерезидента опровергнуто тут
9. Есть мнение, что во многих регионах можно существенно снизить налоговую нагрузку с помощью патентного налогообложения (возня с бумажками при этом никуда не денется). Мнение пока изучается.

UPD 19.07.2017 — Добавил в скрипт колонку с javascript заполняющим поля формы счета фактуры

UPD 13.11.2018 — С января 2019 платить НДС не надо (источник)

habr.com

Налоги с фриланса: как они должны оплачиваться?

Развитие коммуникационных сетей способствовало становлению деятельности фрилансеров. На сегодняшний день фрилансерами по всему миру являются тысячи пользователей Интернета. Фрилансеры получают деньги от различной деятельности в Интернете – участия в играх, конференциях, презентациях и составления отзывов об использовании продукции.

НК регламентирует порядок уплаты от получения доходов таким способом. Отдельного закона о фрилансерской деятельности не существует, поэтому уплата налогов в большинстве случаев осуществляется добровольно. Согласно НК, уплата налогов с доходов физических лиц – это обязанность резидентов РФ, которые получают доход от различной деятельности из источников на территории РФ. Сюда же относится деятельность фрилансеров.

Существует два варианта уплаты налогов от деятельности фрилансера. Первый вариант заключается в составлении и подаче декларации о доходах по окончании отчетного периода. Регистрировать фирму для этого не требуется, в этом случае потребуется уплатить 13% от суммы полученных доходов. Второй вариант заключается в регистрации фирмы или частного предпринимателя, в зависимости от выбранной формы налогообложения ставки по налогу на доходы могут быть разными. Многое зависит от того, каковы обороты деятельности фрилансера. Если он своей работе посвящает все время и извлекает из этого весомую прибыль, стоит задуматься о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Если доходы от деятельности невелики, можно отказаться от уплаты налогов. Однако при обнаружении факта уклонения от уплаты налогов можно получить штраф или иное административное наказание.

В большинстве случаев деятельность фрилансера анонимна, то есть, он не сообщает своих паспортных данных для того чтобы получить прибыль от своей деятельности. Однако введение законов об ограничении анонимности в интернете привело к тому, что фрилансеры были вынуждены сообщить достоверные данные о себе, чтобы получить легально прибыль от своей деятельности. Важно отметить, что источником доходов фрилансера является полученная прибыль в натуральной форме или в форме безналичных денег. Фактом получения прибыли фрилансером является перевод денежных средств на его счет, получение почтового перевода. Единственным способом избежать наказания при ведении фрилансерской деятельности является регистрация индивидуального предпринимательства или формирование декларации о доходах физического лица по окончании отчетного периода.

Если фрилансерская деятельность является вашим основным источником доходов, для уплаты налогов вам потребуется выполнить несколько шагов. Вам потребуется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (собрать пакет документов, оплатить госпошлину и получить свидетельство о регистрации) или получить ИНН физического лица. В первом случае уплата налогов вами будет осуществляться по окончании отчетного периода путем формирования отчетности и декларации о доходах, полученных в отчетном периоде.

Во втором случае вам потребуется по окончании отчетного периода на основании чеков и иных платежных документов определить общую сумму доходов, подлежащую налогообложению и самостоятельно определить сумму налога, подлежащего уплате. Потребуется составить декларацию и подать ее в налоговый орган. В первом и во втором случае вы можете воспользоваться вычетами и льготами на уплату налогов от получения прибыли. Для этого необходимо представить подтверждающие документы, после чего будет снижена налоговая нагрузка. Воспользоваться вычетами могут определенные категории налогоплательщиков при соблюдении ряда условий.

Обратите внимание, что беря на себя обязанность уплаты налога, вы будете обязаны соблюдать сроки уплаты, в противном случае не избежать пеней и штрафов. Более того, если вы захотите зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, вам потребуется указать коды деятельности свой фирмы, наиболее подходящие к деятельности в качестве фрилансера. Наиболее выгодно использовать вариант регистрации в качестве индивидуального предпринимателя с одновременной подачей заявления об использовании упрощенной системы налогообложения. Так вам удастся снизить налоговую нагрузку, воспользоваться вычетами и льготами. Фирмы с УСН обязаны подавать бухгалтерскую отчетность, но сделать это можно по упрощенной схеме.

Если вы планируете начать деятельность в качестве фрилансера и собираетесь заниматься этим долго и профессионально, вам потребуется ознакомиться с действующими положениями НК о порядке, сроках и формах уплаты налога на прибыль. Также потребуется ознакомиться с актами местных властей, которые регулируют порядок уплаты данного налога. После отказа от фрилансерской деятельности вам потребуется закрыть индивидуальное предпринимательство и сообщить об этом в налоговую инспекцию.

Другие статьи на нашем сайте

investtalk.ru