Отчисления за работника: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Содержание

Какие налоги и социальные отчисления обязан уплачивать работодатель за работника-совместителя?

ОПВ:

В соответствии с положениями п. 1 ст. 25 Закона РК «О пенсионном обеспечении в РК» ОПВ, подлежащие уплате в ЕНПФ, устанавливаются в размере 10% от ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления ОПВ.

При этом ежемесячный доход, принимаемый для исчисления ОПВ, не должен превышать 50-кратный размер МЗП, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

При этом максимальный совокупный годовой доход, принимаемый для исчисления ОПВ, не должен превышать 12 размеров 50-кратного размера МЗП, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Таким образом, с доходов работника-совместителя работодатель обязан исчислять и удерживать ОПВ 10%.

ИПН:

В соответствии с положениями пп. 1) ст. 321 Налогового кодекса РК в годовой доход физического лица включаются доходы работника.

Согласно положениям п. 1 ст. 322 Налогового кодекса РК доходами работника, подлежащими налогообложению, являются следующие доходы, начисленные работодателем, являющимся налоговым агентом, и признанные, в том числе в бухгалтерском учете работодателя, в качестве расходов (затрат) в соответствии с законодательством РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности:

1) подлежащие передаче работодателем работнику в собственность деньги в наличной и (или) безналичной формах в связи с наличием трудовых отношений;

2) доходы работника в натуральной форме в соответствии со ст. 323 Налогового кодекса РК;

3) доходы работника в виде материальной выгоды в соответствии со ст. 324 Налогового кодекса РК.

Исходя из положений п. 1 ст. 350 Налогового кодекса РК, исчисление, удержание и уплата в бюджет ИПН осуществляются у источника выплаты налоговым агентом по доходам, указанным в пп. 1) — 12) и 17) ст. 321 Налогового кодекса РК, в случае, если такие доходы подлежат выплате (выплачиваются) указанным налоговым агентом.

На основании положений п. 1 ст. 351 Налогового кодекса РК, сумма ИПН исчисляется путем применения ставок, установленных ст. 320 Налогового кодекса РК, к сумме облагаемого дохода у источника выплаты, определяемого в соответствии с п. 1 ст. 353 Налогового кодекса РК.

Учитывая положения ст. 320 Налогового кодекса РК, доходы налогоплательщика, за исключением доходов в виде дивидендов, полученных из источников в РК …

Снизить все отчисления в Пенсионный фонд

Сейчас на каждого работающего гражданина приходится 22% отчислений в Пенсионный фонд. Учитывая, что существуют и другие выплаты — работодатель обязан выплатить более 30% от з/п работника в виде различных социальных налогов.
Это огромные средства поступают в распоряжение чиновников и их судьба совершенно непрозрачна.
Предприятиям не выгодны такие огромные издержки, и опять процветают серые схемы ухода от этих выплат с одной стороны — как в виде оформления работников как ИП, так и другие методы.

Кроме того, все социальные выплаты за работника вкладываются в конечную цену любого произведенного товара/услуги.
И, наконец самое главное — а имеет ли сейчас работник хоть какие-то выгоды от этих выплат?
Нет, поскольку этими средствами, как уже упоминалось управляют ловкие люди. И повлиять на это никто не в силах. Деньги, выплаченные в Пенсионный фонд никто из нас никогда скорее всего не увидит.
Так зачем платить так много? Зачем повышать тем самым цены на товары/услуги? Зачем откармливать чиновников ПФ?


Практический результат

Снижение налогового бремени на производителей, а, следовательно, и снижение цен на товары и услуги.
При этом следует иметь ввиду, что издержки снижаются на каждом звене цепочки поставки товара/услуги конечному потребителю.

Т.е. производство товара становится более выгодным, доставка товара на склад тоже становится выгоднее, хранение товара и его упаковка также происходит с меньшими затратами, торговля этим товаром — опять издержки снижены. В случае такой цепочки из 4 звеньев можно ожидать снижение конечной цены на 12-48%. Это существенно.
Кроме того, и самое главное — раз цена снижается, то и объемы торговли могут вырасти. А значит производство становится выгоднее не только из-за того, что снижены издержки на работников, но и из-за роста спроса на товары из-за роста объема потребления.
Предпринимателям не потребуется так активно применять серые схемы выплат, организации фиктивных ИП, в результате которых государство не получает почти ничего.
Получит ли государство меньше денег? Да. В пенсионный фонд отчислений будет меньше. С другой стороны, из-за активизации производства и торговли отчисления в виде НДС (а они тоже возникают почти на каждом этапе производственно-продажной цепи) увеличатся пропорционально.
Сплошные плюсы.

Как платить взносы и отчисления

Когда платить?

За себя – ежемесячно с 1 января 2020 года.

За работников– ежемесячно с 1 июля 2017 года

Важно: крестьянские хозяйства в форме ИП, работающие по специальному режиму, оплачивают взносы за 6 месяцев 2017 года до 25 апреля 2018 года

За кого платить?

За себя и работников

Сколько?

В 2017 году 1% от заработной платы работника, в 2018-2019 годах – 1,5%, в 2020 году – 2%, с 2022 года – 3%.

Как платить?

Перечислить платеж на ОСМС за себя в качестве ИП можно через любое отделение банка второго уровня, АО «Казпочта», мобильные приложения Kaspi.kz, TengriBank, также через терминалы самообслуживания Касса 24 и Qiwi кошелек.

Перечислить платеж на ОСМС за работников ИП через любое отделение банка, АО «Казпочта» и мобильное приложение Kaspi.kz

Код назначения платежа по взносам работодателя: 121

Код назначения платежа ИП: 122

Важно:

  • правильно указать ИИН и ФИО получателя;
  • проверить возврат средств в течение 2-3 рабочих дней: если возврата нет, ИП и его работники имеют право на получение медпомощи в ОСМС, если возврат есть – перепроверить данные;
  • подготовить и сдать отчетность в налоговые органы;
  • оповестить о перечислении платежа своих работников;

Задолженность по ОСМС можно погасить. Но за каждый день просрочки, включая день оплаты будет начислена пеня в размере 2,5-кратной ставки рефинансирования.

Вычеты из заработной платы: полное руководство для владельцев бизнеса

Вычеты из заработной платы — это конкретные суммы, которые вы удерживаете из зарплаты сотрудника в каждый платежный период. Существует два типа отчислений: добровольные отчисления, такие как отчисления по медицинскому страхованию и 401 (k), и обязательные отчисления (требуемые по закону), такие как федеральные подоходные налоги и налоги FICA. Хотя вы будете удерживать удержания из заработной платы каждого сотрудника, конкретные удержания и суммы будут зависеть от удерживаемых надбавок вашего сотрудника, государственных или местных налогов и преимуществ, предлагаемых вашим бизнесом.

Обработка заработной платы имеет большое значение для налоговых последствий как для вас, так и для ваших сотрудников. Мало того, что ваш бизнес должен платить налоги на заработную плату, вы как работодатель также несете ответственность за удержания из заработной платы, удерживая определенные суммы из зарплаты ваших сотрудников. Важно понимать различные типы удержаний из заработной платы и понимать, как принимать меры, необходимые для точной и эффективной обработки платежной ведомости, а также обеспечивать соблюдение государственных правил расчета заработной платы.

Выполняя расчет заработной платы, вы несете ответственность за то, чтобы с каждого сотрудника были произведены надлежащие удержания из заработной платы.

Когда сотрудник получает свою зарплату, он получает свою зарплату нетто, а не брутто. Заработная плата брутто — это общая сумма до вычетов из заработной платы, тогда как чистая заработная плата (также называемая оплатой на дом) — это заработная плата, которую работник фактически «забирает домой» после вычетов. Ваши сотрудники должны видеть перерыв в своих удержаниях из заработной платы за каждый период оплаты с помощью квитанции о заработной плате, которая обычно создается автоматически, если вы используете программное обеспечение для расчета заработной платы.

Существует два различных типа удержаний из заработной платы: обязательные и добровольные. Обязательные вычеты из заработной платы, как и федеральный налог и подоходный налог штата, требуются по закону. С другой стороны, добровольные вычеты из заработной платы, которые ваши сотрудники могут выбрать, например, страхование или пенсионные планы.

Учитывая два различных типа удержаний и особенности каждого из них, вычеты из заработной платы будут отличаться от сотрудника к сотруднику и от компании к бизнесу. Вычеты из заработной платы относятся к конкретным сотрудникам — это означает, что вы не несете ответственности за удержания из заработной платы независимых подрядчиков, а только своих сотрудников.

Обязательные вычеты из заработной платы

Обязательные вычеты из заработной платы — это те, которые требуются по закону, будь то федеральные, государственные или местные органы власти. Эти вычеты используются для налоговых целей — как работодатель вы удерживаете эти обязательные вычеты из заработной платы из зарплат своих сотрудников и отправляете их в IRS (или соответствующее местное агентство) для уплаты налогов на заработную плату.

Поскольку эти вычеты увеличивают ваши налоговые обязательства по заработной плате, важно убедиться, что вы постоянно удерживаете правильные суммы при расчете заработной платы.Если вы пренебрегаете удержанием этих удержаний, вы несете ответственность за ошибку, а несоблюдение закона может привести к штрафам и пени.

Федеральный подоходный налог

Как работодатель, вы несете ответственность за удержание федерального подоходного налога из зарплаты каждого своего сотрудника в каждый платежный период. Федеральные подоходные налоги регулируются федеральным правительством и используются для национальных программ, таких как оборона, образование и общественное развитие.

Сумма вычета из заработной платы, удерживаемая вами из зарплаты сотрудника, зависит от его валовой заработной платы, а также от надбавок, которые они заявляют в своей форме W-4.В целом, размер федерального подоходного налога, который работник платит из этого вычета, будет составлять от 10% до 37% от их заработной платы.

Если вы используете службу автоматического расчета заработной платы, система сможет рассчитать соответствующие вычеты из заработной платы по федеральному подоходному налогу за период оплаты на основе соответствующей информации о сотрудниках (W-4, период оплаты, заработная плата брутто). Однако, если вам нужно рассчитать этот вычет вручную, IRS предоставляет инструкции в Публикации 15 о том, как это сделать.

Налог FICA

Следующие обязательные вычеты из заработной платы, которые вы должны удержать из заработной платы сотрудников, — это налоги FICA.Как и федеральные подоходные налоги, налоги FICA регулируются федеральным правительством. Эти налоги состоят из трех отдельных налогов.

Налоги FICA состоят из налогов на социальное обеспечение, налогов на Medicare и, если применимо, подоходного налога Medicare. Налоги FICA финансируют программы социального обеспечения и Medicare. При таком удержании из заработной платы вы несете ответственность за удержание соответствующей суммы со своих сотрудников, а также за выплату части работодателю.

В отличие от федерального подоходного налога, налоговые вычеты из фонда заработной платы FICA рассчитываются по фиксированной ставке, установленной правительством.Для части налога на социальное обеспечение вы должны удерживать 6,2% от годовой заработной платы сотрудника, но не более 132 900 долларов. Что касается налога на Medicare, вы должны удерживать 1,45% от годовой заработной платы сотрудника. Дополнительный налог по программе Medicare применяется только в том случае, если заработная плата сотрудника достигает 200 000 долларов, тогда вы должны удерживать 0,9% от его заработной платы, превышающей эту сумму.

Таким образом, за исключением надбавки Medicare, вы несете ответственность за удержание в общей сложности 7,65% заработной платы ваших сотрудников из их чеков за каждый платежный период в соответствии с обязательным налоговым вычетом из заработной платы FICA.

Государственные и местные налоги

Подобно федеральным налогам, отдельные штаты и муниципалитеты могут также требовать, чтобы сотрудники платили подоходные или другие специальные налоги и чтобы вы, как работодатель, удерживали соответствующие удержания из заработной платы из их заработной платы.

Эти требования зависят от правительства штата или местного органа власти. Только в семи из 50 штатов нет подоходного налога, поэтому это обязательный вычет из заработной платы, который вы будете видеть чаще всего.

Способ расчета вычета из заработной платы подоходного налога штата также будет зависеть от штата: в некоторых штатах установлен фиксированный подоходный налог (например, налоги FICA), тогда как в других применяется прогрессивная система подоходного налога (с скобками, основанными на доходе, например федеральная система).

В связи с большим разбросом этого типа обязательных вычетов из заработной платы вам необходимо проконсультироваться в налоговой службе штата или местного налогового органа, чтобы убедиться, что вы должным образом соблюдаете их правила.

Вычеты по решению суда

Последние виды обязательных удержаний из заработной платы назначаются судом.Эти вычеты не будут применяться к каждому сотруднику. Вычеты по решению суда требуются только для сотрудников, которые обязаны платить по определенной причине. Как правило, из этих вычетов удерживаются сотрудники, которым суд предписал выплатить алименты или выплатить задолженность.

Если любой из этих сценариев применим к одному из ваших сотрудников, вы должны будете удержать надлежащую сумму из его заработной платы в соответствии с особыми требованиями, изложенными в постановлении суда.

Добровольные вычеты из заработной платы

Добровольные вычеты из заработной платы не требуются по закону, но основаны на дополнительных льготах, которые предлагает ваша компания, и если ваши сотрудники соглашаются на эти удержания. Поэтому, когда дело доходит до добровольных удержаний из заработной платы, вы несете ответственность за удержание определенной суммы из зарплаты сотрудника только в том случае, если они уполномочили вас на это. Например, если сотрудник выбирает план вознаграждений для пригородных поездов с вычетом в размере 100 долларов в месяц, вы удерживаете эту сумму из его зарплаты, чтобы покрыть расходы по этому плану.Не все сотрудники решат использовать различные добровольные вычеты из заработной платы, которые предлагает ваш бизнес, поэтому важно правильно организовать и управлять процессом расчета заработной платы.

Стоит отметить, что существуют вычеты до и после налогообложения в зависимости от конкретной выгоды. С льготами до налогообложения — обычно медицинским страхованием, страхованием жизни, некоторыми планами 401 (k) — вы удерживаете соответствующую сумму из заработной платы вашего сотрудника до удержания федерального налога на занятость.

С льготами после уплаты налогов (некоторые планы 401 (k), страхование по инвалидности, страхование жизни) вы вычитаете соответствующую сумму после удержания государственного налога на заработную плату.

Давайте рассмотрим некоторые из наиболее распространенных добровольных вычетов из заработной платы.

  • Взносы на медицинское страхование и счета FSA: в зависимости от предлагаемых вами вариантов медицинского страхования для бизнеса (медицинское, стоматологическое, офтальмологическое) и конкретного плана, который выбирает ваш сотрудник, они могут выбрать удержание средств из их зарплаты для поддержки своего здоровья. страхование или счет FSA.

  • Пенсионные планы: Если ваш бизнес предоставляет пенсионные планы, такие как 401 (k) s или IRA, сотрудник может выбрать удержание денег и их депонирование в свой пенсионный фонд.

  • Страхование жизни: Хотя многие компании предлагают стандартное страхование жизни, за которое они платят, сотрудник может принять решение об увеличении страхового покрытия, и в этом случае вы должны вычесть соответствующую сумму из их заработной платы.

  • Страхование по инвалидности: Подобно страхованию жизни, некоторые компании покрывают стандартный полис страхования по инвалидности. Однако, если вы этого не сделаете или если ваш сотрудник выберет более широкое страховое покрытие, вы должны вычесть средства на это пособие из их зарплаты.

  • Коммунальные льготы: для сотрудников, которые добираются до работы, вы можете предложить план, который позволяет им вычитать свои транспортные расходы непосредственно из своей зарплаты. Если ваш сотрудник выберет этот тип плана, вы удержите определенную сумму в зависимости от информации о поездке сотрудника на работу.

  • Планы акций: если вы даете своим сотрудникам возможность покупать акции в вашем бизнесе, вы можете удержать соответствующий вычет из их заработной платы.

  • Расходы, связанные с работой: Расходы, связанные с работой, могут включать в себя членские взносы, питание или форму — и сотрудники могут выбрать, чтобы эти расходы вычитались непосредственно из их зарплаты.

  • Обучение или профессиональная сертификация: если у вас есть программа, по которой ваши сотрудники могут посещать занятия или получать профессиональные сертификаты, они также могут выбрать, чтобы соответствующие расходы вычитались из их заработной платы.

Опять же, добровольные вычеты из заработной платы, за которые вы несете ответственность, полностью зависят от льгот, которые вы предлагаете, и выборов, которые проводят ваши сотрудники.Точно так же конкретная сумма, которую вы вычитаете из зарплаты сотрудника за период оплаты, также будет зависеть от конкретной выгоды (например, IRA против расходов, связанных с работой), а также от того, какие из добровольных удержаний сотрудник санкционировал.

Советы для владельцев малого бизнеса

Понимание и применение соответствующих удержаний из заработной платы для ваших сотрудников может быть сложным процессом. Тем не менее, вы можете предпринять определенные действия и запомнить несколько советов, которые помогут вашему бизнесу контролировать соблюдение требований к заработной плате.

1. Используйте программное обеспечение для расчета заработной платы

Использование программного обеспечения для расчета заработной платы или работа со службой расчета заработной платы, возможно, является наиболее важным действием, которое вы можете предпринять для оптимизации удержаний из заработной платы и обеспечения соответствия ваших процессов государственному законодательству.

С помощью программного обеспечения для расчета заработной платы вы сможете ввести всю информацию о ваших сотрудниках, включая налоговые удержания, выборы льгот, сумму и частоту выплаты — и каждый раз, когда вы запускаете расчет заработной платы, система будет автоматически рассчитывать правильные удержания и выдавать зарплаты сотрудникам. соответственно.

Когда дело доходит до обязательных вычетов, таких как федеральный подоходный налог и налоги штата, необходимые расчеты являются сложными, требуют нескольких различных соображений и варьируются в зависимости от конкретного сотрудника. Используя программное обеспечение для расчета заработной платы, вам не придется беспокоиться ни о каких из этих сложностей, если вы правильно настроили платежную ведомость и информацию о сотрудниках.

Программное обеспечение для расчета заработной платы также выгодно тем, что оно может создавать квитанции о заработной плате сотрудников, позволяя сотрудникам видеть их разбивку по заработной плате и удержаниям из заработной платы, без необходимости создавать эти документы самостоятельно.

Более того, многие системы программного обеспечения для расчета заработной платы включают возможности налогообложения заработной платы, помогая вам рассчитывать и оплачивать налоги на заработную плату, за которые несет ответственность ваш бизнес.

2. Оптимизируйте процесс адаптации

Следующий совет по начислению заработной платы — оптимизировать процесс адаптации. Большая часть информации, которая вам понадобится для точного вычета из заработной платы ваших сотрудников, будет основана на информации, которую они предоставляют — от налоговых удержаний W-4 до выборов по медицинскому страхованию и пособий на проезд.

Чтобы гарантировать, что вы удерживаете правильную сумму из зарплаты своих сотрудников с самого начала, вам нужно создать четкий и подробный процесс адаптации, позволяющий собирать необходимые данные из документов о новом найме ваших сотрудников. как только они присоединятся к вашей компании.

Получив всю эту информацию как можно скорее, вы сможете вычесть нужные суммы из первой зарплаты вашего сотрудника, а также у вас будет время, чтобы убедиться, что все введены правильно и полностью.

Программное обеспечение для расчета заработной платы может предложить здесь еще одно преимущество, поскольку некоторые системы предоставляют портал для сотрудников, который позволяет вашим сотрудникам вводить информацию о своих налогах и льготах непосредственно в платформу

3. Сделать организацию главным приоритетом

Когда дело доходит до расчета заработной платы выводы, организация является ключевым моментом. Удержания из заработной платы различаются в зависимости от ряда факторов — обязательные и добровольные удержания, законы штата и местные законы, выборы сотрудников и т. Д. — и в этом процессе может быть легко допустить ошибку или пропустить важный шаг.

Следите за тем, чтобы вы оставались максимально организованными во время приема на работу, расчета заработной платы и всех операций с персоналом. Вам нужно установить процесс для каждого шага, связанного с настройкой платежной ведомости, добавлением информации о сотрудниках, расчетом зарплат и корректировкой удержаний по мере необходимости.

Кроме того, вам понадобится безопасный и стандартизированный способ хранения информации и данных о сотрудниках, чтобы при необходимости можно было вернуться к налоговым формам или разрешениям на вычеты.Хотя это может показаться простым советом с таким сложным и подробным процессом, как расчет заработной платы, тем не менее, о нем следует помнить.

4. Не забывайте налоги на заработную плату

Налоги на заработную плату напрямую связаны с удержаниями из заработной платы для ваших сотрудников и для вашего бизнеса. Помните, что помимо налогов, которые вы должны удерживать из зарплаты своих сотрудников, у вас также есть обязанности по налогу на заработную плату вашего предприятия.

Вам нужно будет платить федеральные налоги по безработице и FICA сверх налогов, взимаемых с ваших сотрудников, и вам нужно будет ежеквартально отчитываться по налогам на заработную плату.FICA и налоги на прибыль сообщаются в IRS с использованием формы 941, а налоги FUTA сообщаются с помощью формы 940.

Одна из наиболее распространенных ошибок при расчете заработной платы, которую допускают малые предприятия, — это несоблюдение сроков выплаты налогов на заработную плату, поскольку они подлежат уплате ежеквартально, а не ежегодно. . Убедитесь, что часть вашего процесса расчета заработной платы включает управление налоговыми обязательствами вашего бизнеса по заработной плате, а также удержания из заработной платы, которые вы должны удерживать со своих сотрудников.

Еще раз, использование программы расчета заработной платы с функцией налогообложения — отличный способ помочь вам оптимизировать и оставаться на вершине этого процесса.

5. Найдите время, чтобы проанализировать свои процедуры

Не забудьте выделить время, будь то ежеквартально (например, когда вы подаете налоги на заработную плату), раз в полгода или год, чтобы проанализировать свои процессы расчета заработной платы и убедиться, что все точны и работают должным образом, а также ищут области для улучшения.

Даже если вы используете программное обеспечение для расчета заработной платы, не думайте, что все работает автоматически и вам больше не нужно просматривать систему. Поскольку ошибки обязательного удержания из заработной платы могут привести к штрафам и пени со стороны IRS, важно контролировать свои процессы.

Если в процессе проверки вы обнаружите ошибку, в чем-то не уверены или просто думаете, что извлеките пользу из информации извне, не стесняйтесь обращаться за помощью. Вы можете проконсультироваться со специалистом по заработной плате или кадрам, бухгалтером или налоговым консультантом, в зависимости от того, какая помощь вам нужна. В случае сомнений эти профессионалы смогут ответить на ваши вопросы или указать правильное направление, чтобы убедиться, что ваш процесс удержаний из заработной платы находится в наилучшей возможной форме.

Gusto Payroll Планы начинаются с 39 долларов в месяц (базовый уровень) и от 6 долларов на человека в месяц.Прочтите обзор.

RUN На базе ADP Планы начинаются с 59 долларов в месяц (базовый) и от 4 долларов на человека в месяц. Прочтите обзор.

Расчет заработной платы OnPay Планы начинаются с 36 долларов в месяц (базовый) и от 4 долларов на человека в месяц. Прочтите обзор.

Квадратный фонд заработной платы Планы начинаются с 29 долларов в месяц (базовый) и 5 ​​долларов на человека в месяц. Прочтите обзор.

Расчет заработной платы QuickBooks Планы начинаются с 45 долларов в месяц (базовый) и от 4 долларов на человека в месяц.Прочтите обзор.

Расчет заработной платы Wave Планы начинаются с 20 долларов в месяц (базовый) и 6 долларов на человека в месяц.

Провайдеры могут предлагать более низкие рекламные цены.

Версия этой статьи была впервые опубликована на Fundera, дочерней компании NerdWallet.

Что такое удержания из заработной платы и когда они происходят?

Что такое вычет?

Вычет — это платеж, который вы производите из заработка сотрудника от его имени.Некоторые вычеты требуются по закону. Остальные — добровольно. Четыре распространенных типа:

Если у вас есть сотрудник, работающий полный или неполный рабочий день, вам придется делать такие вычеты. Порядок, в котором вы их делаете, имеет значение — и он может усложняться. Взнос на медицинское страхование, например, может выплачиваться как до, так и после налогообложения, в зависимости от его типа. Давайте поработаем над выводами по порядку.

До налогообложения

Некоторые вычеты производятся до налогообложения.Это позволяет вам предоставлять льготы своим сотрудникам без увеличения их налоговых счетов. К вычетам до налогообложения могут входить:

  • Медицинское страхование, спонсируемое работодателем
    Чтобы вычесть медицинское страхование, стоматологическое страхование или страхование зрения до налогообложения, убедитесь, что ваш страховой план учитывается как льгота до налогообложения. Есть много планов до вычета налогов на выбор. Сберегательный счет на здравоохранение, счета с гибкими расходами и взносы по уходу за иждивенцами также производятся до налогообложения.

  • Пенсионные взносы сотрудников
    Если вы предлагаете пенсионный план, взносы сотрудников не считаются облагаемыми подоходным налогом в момент уплаты взноса.Сотрудник может выбрать размер взноса в размере, установленном IRS.

Налоговые отчисления

Все сотрудники должны платить федеральный налог на заработную плату. Некоторым, возможно, также придется платить государственные налоги на заработную плату. Ожидается, что работодатели:

  • Определите, сколько должен каждый сотрудник, и возьмите его непосредственно из своего заработка

  • передать эти деньги в соответствующие государственные органы

  • предоставить отчеты, которые показывают, что налоги были уплачены правильно

Это может быть большой и сложный шаг.Вы можете узнать больше в нашем руководстве по налогам на заработную плату.

Пост-налоговые вычеты

Могут быть дополнительные вычеты после уплаты налогов. Эти суммы снимаются только после того, как работник уплатил налог с дохода.

  • Страхование, оплачиваемое сотрудником
    Если вы предлагаете медицинское страхование, которое не является частью плана льгот до налогообложения, выплаты, которые ваш сотрудник уполномочил вас производить от его имени, выплачиваются после уплаты налогов.

  • Пенсионные сбережения сотрудников Roth
    Если у сотрудников есть возможность внести вклад в Roth IRA, Roth 401 (k) или Roth 403 (b) вместе с вашей компанией, то выведите эти платежи после уплаты налогов.

  • Гарнитуры
    Некоторые сотрудники могут быть обязаны по закону производить определенные платежи каждый раз, когда им платят. Эти украшения вывозятся после уплаты налогов.

Что такое украшения?

Принадлежности — это юридические документы, требующие от предприятий взыскания долга, причитающегося с работника. Работодатели обязаны забрать эти деньги после уплаты налогов и отправить их непосредственно гарнирщику.

Обычные украшения включают алименты и налоговые сборы (например, штрафы за просрочку уплаты налогов), старые налоговые счета или государственные займы.Некоторые частные кредиторы также могут пополнять заработок работника.

Оставаться на вершине вычетов

Вычеты — вот что усложняет расчет заработной платы. У каждого сотрудника может быть несколько удержаний, и соответствующие суммы могут меняться от расчетов к расчетам в зависимости от:

  • сколько они зарабатывают в этот период

  • личные обстоятельства

  • их выбор относительно добровольных взносов

Проверяйте все это перед каждым прогоном выплат.Если вы выполняете вычеты вручную, выделите для работы приличное количество времени. Если у вас несколько сотрудников, возможно, имеет смысл использовать программное обеспечение, которое может делать расчеты за вас.

Определение плана удержания из заработной платы

Что такое план удержания из заработной платы?

План удержания из заработной платы относится к случаям, когда работодатель удерживает деньги из зарплаты сотрудника для различных целей, но чаще всего для выплаты пособий. Планы удержаний из заработной платы могут быть добровольными или вынужденными.Один из распространенных примеров плана принудительных удержаний из заработной платы — это когда работодатель по закону обязан удерживать деньги для социального обеспечения и медицинской помощи.

План добровольных удержаний из заработной платы возникает, когда сотрудник выбирает — и дает ему письменное разрешение — удерживать деньги для определенных целей, таких как план пенсионных накоплений, страхование здоровья или взносы по страхованию жизни, среди прочего.

Ключевые выводы

  • План удержаний из заработной платы вычитает деньги из зарплаты сотрудника для оплаты налогов или определенных услуг.
  • Добровольные вычеты из заработной платы обычно используются для оплаты членских взносов, взносов по страхованию здоровья и жизни или пенсионных сбережений.
  • Вынужденные удержания из заработной платы могут включать дополнительные выплаты из заработной платы, выплаты алиментов и налоги.
  • Некоторые отчисления, например, на медицинское обслуживание или пенсионные накопления, вычитаются до вычета налогов. Поскольку эти деньги не облагаются налогом, есть дополнительный стимул к участию.
  • Некоторые работодатели могут также вычесть связанные с отраслью расходы, такие как лицензионные сборы, сборы за сертификацию или стоимость оборудования.

Как работает план удержания из заработной платы

Планы удержания из заработной платы предлагают сотрудникам удобный способ автоматически вносить доход в счет текущих расходов или инвестиций. Например, сотрудники обычно вычитают установленный процент дохода и вносят его на свой традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA) или IRA Roth. Сотрудник также может выбрать, чтобы страховые взносы по страховому полису вычитались из его заработной платы, гарантируя, что платеж никогда не будет пропущен.

Некоторые планы удержаний из заработной платы могут также включать добровольные систематические вычеты из заработной платы при покупке обыкновенных акций. В таких случаях работник выбирает план покупки акций своего работодателя, и часть каждой зарплаты идет на покупку акций своего работодателя, как правило, по сниженной цене.

В примере, представленном Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC) относительно Плана вычета из фонда заработной платы сотрудников в Domino’s Pizza, Inc., правомочные сотрудники могут выбрать выделение 1-15% своей зарплаты на покупку акций компании по цене 85% от справедливой. рыночная стоимость на дату исполнения опциона.

Примеры планов удержания из заработной платы

Некоторые распространенные примеры планов добровольных вычетов из заработной платы включают:

  • 401 (k) план, IRA или другие пенсионные накопительные взносы
  • Планы медицинского, стоматологического или офтальмологического страхования
  • Счет гибких расходов или сберегательный счет здравоохранения до налогообложения
  • Взносы по страхованию жизни (часто спонсируются работодателем)
  • Благотворительность в пользу благотворительных фондов, спонсируемых работодателем
  • Страхование краткосрочной нетрудоспособности
  • Оплата предметов, связанных с работой, таких как одежда, униформа или инструменты
  • Союзные взносы
  • U.S. Savings Bond покупает
  • Платежи за покупку товаров компании (компьютеры или другое вышедшее из употребления оборудование)
  • Вычеты из платы за обучение или профессиональную сертификацию

Некоторые распространенные примеры планов принудительных вычетов из заработной платы включают:

  • Удержание федерального подоходного налога (в соответствии с федеральным мандатом)
  • Налоги FICA (для взносов и взносов в систему социального страхования и медицинского страхования)
  • Удержание подоходного налога штата (требуется штатами, которые взимают налог на прибыль)
  • Местные налоги (взимаемые городами, округами и поселками за страхование по инвалидности или безработице)
  • Предметы заработной платы
  • Выплаты алиментов (по решению суда)

Вычеты до налогообложения

Отчисления до налогообложения вычитаются из валовой заработной платы сотрудника до расчета налогов и социального страхования.Эти отчисления обычно используются для оплаты медицинского страхования, страхования жизни, медицинских сберегательных счетов или взносов в пенсионный план. Вы также можете иметь право вычесть до 260 долларов США на транспортные расходы.

Поскольку доход для выплаты этих отчислений не облагается налогом, они могут снизить общую налоговую нагрузку на сотрудника и предоставить дополнительный стимул для участия в этих программах.

Традиционный против Roth IRA

Взносы в традиционный IRA производятся за счет дохода до налогообложения, что снижает ваше общее налоговое бремя.Взносы Roth IRA используют доход после уплаты налогов, но вам не нужно будет платить налоги с распределения.

Как рассчитать удержания из заработной платы

Есть два типа удержаний из заработной платы: до налогообложения и после налогообложения. Чтобы рассчитать заработную плату работника на дому, первым делом необходимо вычесть любые вычеты до налогообложения из их валового дохода, такие как страховые отчисления или определенные пенсионные взносы. Разница составляет налогооблагаемый доход работника.

Затем рассчитайте размер удерживаемого налога с сотрудника на основе его налогооблагаемого дохода.Сюда входят федеральные налоги, налоги штата и местные налоги, а также удержания по социальному обеспечению и программе Medicare.

Наконец, вычтите вычеты сотрудника после уплаты налогов, такие как профсоюзные взносы, определенные расходы сотрудников или любые дополнительные выплаты из заработной платы. IRA Roth также оплачиваются после уплаты налогов, что означает, что взносы производятся с налогооблагаемым доходом. После всех этих вычетов результатом является чистый доход сотрудника, который должен быть отражен в его окончательной зарплате.

Особые соображения

Отчисления из заработной платы немного сложнее, когда речь идет о чаевых доходах.Чаевые должны регистрироваться на ежедневной основе, и если вы зарабатываете чаевые более 20 долларов в месяц, эту сумму необходимо сообщить вашему работодателю в форме 4070: Отчет сотрудника о чаевых работодателю. Комбинированные чаевые и заработная плата облагаются налогами и удержаниями из фонда заработной платы, как и зарплата любого другого сотрудника.

Кроме того, работодатели в отраслях, получающих чаевые, также несут ответственность за обеспечение того, чтобы чаевые сотрудников составляли не менее 8% от общего дохода компании за тот же период. Если чаевые не равны 8% от общего дохода, работодатель несет ответственность за выплату разницы своим сотрудникам.Работодатели также могут запросить более низкий процент, но не ниже 2%.

Итог

Планы удержаний из заработной платы используются для поддержки выплат сотрудникам путем вычитания выплат непосредственно из зарплаты сотрудника. Хотя расчеты этих отчислений могут сбивать с толку, они также упрощают процесс и обеспечивают своевременную и незамедлительную выплату медицинских, пенсионных и страховых выплат. Кроме того, некоторые вычеты производятся из дохода до налогообложения, что может существенно повлиять на налоговое бремя сотрудников.

Часто задаваемые вопросы о удержании из заработной платы

Что означает FICA в процессе удержания из заработной платы?

FICA или Закон о федеральных страховых взносах — это федеральный налог на заработную плату, который используется для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи.

Что означает FIT в процессе удержания из заработной платы?

FIT, или Федеральный подоходный налог, — это налог, взимаемый налоговой службой с личных или корпоративных доходов. Обычно это самый крупный вычет из отчета о доходах среднего человека.

Что такое удержание из заработной платы OASDI?

OASDI, или страхование по старости, по случаю потери кормильца и инвалидности, является официальным названием программы социального обеспечения. Налог OASDI считается частью налога FICA.

Когда прекращаются вычеты из заработной платы социального обеспечения?

Налог на социальное обеспечение, или налог OASDI, взимает 6,2% от чистой прибыли, но только для доходов ниже предела налога на социальное обеспечение. По состоянию на 2021 год налоговый лимит составлял 142 800 долларов США, что означает, что любой доход выше этого уровня не облагался налогом.

Что такое вычеты по статье 125 из заработной платы?

План по разделу 125, также известный как план кафетерия, представляет собой спонсируемое работодателем пособие, которое позволяет сотрудникам оплачивать свои расходы за счет дохода до налогообложения. Эти планы могут использоваться для покрытия медицинских расходов, ухода за детьми или других периодических расходов. Поскольку планы кафетерия снижают налоговое бремя как для сотрудников, так и для работодателей, наличие такого плана дает явные преимущества.

удержаний из заработной платы | Департамент труда и занятости

Допустимые вычеты

Вычеты, требуемые местным, государственным или федеральным законодательством

Примеры включают, но не ограничиваются, отчислениями в счет налогов, социального обеспечения, требований FICA, Medicare, дополнительных расходов или любых других удержаний, предписанных судом.

Удержания по письменному соглашению между работодателем и работником

Соглашение может заключаться в займах, выплатах авансов, товарах или услугах, оборудовании или имуществе. Соглашение должно быть заключено в письменной форме, иметь исковую силу и не нарушать закон.

Вычеты, необходимые для покрытия стоимости возмещения недостачи из-за кражи сотрудником

Закон штата Колорадо предусматривает следующие критерии для удержаний, связанных с кражей:

  • Отчет должен быть подан в соответствующий правоохранительный орган.
  • Если уголовное дело не возбуждено против обвиняемого сотрудника в течение 90 дней после подачи отчета, или обвиняемый сотрудник признан невиновным в судебном процессе или обвинения сняты, обвиняемый сотрудник имеет право на взыскание любой суммы неправомерно удержанный плюс проценты.
  • Если работодатель действует недобросовестно, предъявляя такие обвинения, в дополнение к неправомерно удержанной сумме, работодатель может быть привлечен к ответственности за трехкратную сумму, неправомерно удержанную, плюс гонорары адвокату, судебные издержки и другие расходы, которые суд сочтет разумными.
Вычеты, разрешенные сотрудником и которые могут быть отменены.
  • Примеры включают, помимо прочего, отчисления на страховые выплаты, сберегательные планы, покупку акций, добровольные пенсионные планы, благотворительные организации и депозиты в финансовые учреждения.
  • Отчисления на профсоюзные взносы
  • Должен быть заключен в письменной форме между работодателем и работником.
Удержания суммы денег или стоимости имущества, которое работник не смог надлежащим образом выплатить или вернуть работодателю
  • В случае, если уволенному сотруднику во время его или ее работы было поручено сбор, выплату или обращение с такими деньгами или имуществом.В этом случае работодатель должен иметь 10 календарных дней после увольнения для проверки и корректировки счетов и стоимости имущества любых предметов, доверенных работнику, до того, как заработная плата или компенсация будут выплачены работнику в соответствии с C.R.S. 8-4-109.

Недопустимые вычеты

Вычеты за имущественный ущерб
  • Как правило, при отсутствии письменного соглашения об обратном работодатели не могут вычитать из заработной платы или компенсации работника стоимость ущерба или амортизации собственности работодателя.Например, работодатель, как правило, не может вычитать стоимость повреждения служебного автомобиля из заработной платы сотрудника, если только между работодателем и сотрудником не существует юридически обязательного письменного соглашения, которое не нарушает закон.
Удержания в виде штрафов за поведение или действия сотрудников
  • Как правило, работодатели не могут применять штрафы к заработной плате или компенсации работника на основании поведения или производительности работника. Например, работодатель обычно не может вычитать из заработной платы официанта в ресторане стоимость еды в случае, если покупатель не оплачивает счет.

Список литературы


Свяжитесь с нами

Отдел трудовых норм и статистики штата Колорадо | 303-318-8441 | Свяжитесь с нами

удержаний из заработной платы | NC DOL

СПЕЦИАЛЬНОЕ РАЗРЕШЕНИЕ НА ВЫЧИСЛЕНИЕ:

В соответствии с N.C.G.S. §95-25.8, Удержание из заработной платы, работодатель может удерживать или отклонять любую часть заработной платы работника, когда:

  • N.C.G.S. §95-25.8 (a) (1) — Работодатель обязан сделать это в соответствии с законодательством штата или федеральным законом.(Пример: подоходный налог, FICA и украшения, предписанные судом.)
  • N.C.G.S. §95-25.8 (a) (2) — Сумма предлагаемого вычета известна и согласована заранее, и письменное разрешение: (a) подписано в день выплаты заработной платы, в которую будет произведен вычет, или до него, (b ) включает причину удержания и (c) указывает фактическую сумму в долларах или процент заработной платы, которая должна быть удержана.

Пример: Джон Смит принят на работу Any Company 1 ноября 2005 г.Джону выдается сотовый телефон стоимостью 150 долларов в первый день его работы, и он подписывает / датирует разрешение на вычет из заработной платы, в котором указано:

Я, Джон Смит, получил сотовый телефон стоимостью 150 долларов, который я мог использовать вместе с моей работой в Any Company. Я понимаю, что если я не верну телефон после увольнения с работы, из моей последней зарплаты вычтут 150 долларов.

______________________

Подпись Дата

Это разрешение на вычет действительно независимо от того, увольняется ли Джон Смит из компании после одного месяца или пяти лет работы.Разрешение соответствует всем требованиям, изложенным в действующих положениях о вычетах. Он подписывается перед вычетом, он включает причину вычета и конкретную сумму в долларах. Никакого дополнительного уведомления сотрудника до вычета не требуется, и работник не может отозвать разрешение, так как вычет делается в пользу работодателя.

Примечание: Сотрудник может отозвать свое письменное разрешение на конкретный вычет, если вычет делается в пользу сотрудника.Вычеты в пользу сотрудника включают, помимо прочего, сберегательные планы, плату за парковку, благотворительные взносы и униформу, которые НЕ требуются работодателем. Письменное разрешение на определенные удержания в пользу работодателя НЕ может быть отозвано работником. Вычеты в пользу работодателя включают, помимо прочего, использование оборудования работодателя, нехватку кассовых аппаратов, нехватку инвентаря и униформу, требуемую работодателем.

  • Чтобы удержать или отклонить часть заработной платы текущего работника в связи с нехваткой денежных средств, нехваткой товарно-материальных ценностей или потерей или повреждением собственности работодателя, работодатель может делать вычеты из заработной платы при уведомлении за семь дней в дополнение к соблюдению других положений о вычетах, включая требования письменного разрешения и ограничения на вычет минимальной заработной платы и / или рабочего времени и половину сверхурочной работы, поскольку эти статьи предназначены для работодателя. Если сотрудник по какой-либо причине уволен с работы, вычет может быть произведен без учета уведомления за семь дней.

Пример: Салли Джонс начинает работать кассиром в розничном магазине 1 ноября 2005 года. В первый день работы Салли говорят, что если ее кассовый аппарат «не работает», то она подлежит вычетам из ей платят, чтобы возместить недостачу. Салли подписывает / датирует письменное разрешение, в котором указано:

Я, Салли Джонс, понимаю, что если мой кассовый ящик по какой-либо причине окажется «коротким», вычет из заработной платы для компенсации дефицита будет произведен из моей зарплаты за период, следующий за датой обнаружения нехватки.

__________________

Подпись Дата

1 декабря 2005 года в кассе Салли не хватает 50 долларов. 2 декабря 2005 г. розничная компания направляет Салли письменное уведомление, в котором говорится: «Согласно вашему подписанному разрешению от 1 ноября 2005 г. из вашей зарплаты от 15 декабря 2005 г. будет вычтено 50 долларов, поскольку вы нехватка денежного ящика 1 декабря 2005 г. Вы имеете право отозвать свое письменное разрешение до 15 декабря 2005 г. » Письменное уведомление предоставляется по крайней мере за семь дней, и никакого дополнительного разрешения от Салли не требуется.

РАЗРЕШЕНИЕ НА ВЫЧИСЛЕНИЕ ОДЕЖДЫ:

  • N.C.G.S. §95-25.8 (a) (3) — Если сумма предлагаемого вычета НЕ известна заранее, работодатель должен иметь письменное разрешение от работника, подписанное до дня выплаты жалованья, с которого должен быть произведен вычет, и в котором указано причина удержания. Перед фактическим вычетом работодатель должен предоставить работнику ПИСЬМЕННОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ о фактической сумме удержания, а работник должен быть письменно проинформирован о своем праве отозвать разрешение.Сотрудник должен сообщить работодателю в НАПИСИ, если он хочет отозвать свое письменное разрешение.

Пример. Любая компания выдает Джону Смиту портативный компьютер в первый день его работы. Компания хочет гарантировать, что Джон вернет компьютер после увольнения, но «стоимость» компьютера трудно предсказать, исходя из амортизации, технологических изменений и т. Д. Поэтому сумма предлагаемого вычета неизвестна, и в разрешении будет указано :

Я, Джон Смит, получил портативный компьютер от Any Company для использования в процессе моей работы.Я понимаю, что если я не верну ноутбук после отделения от компании, любая компания может вычесть стоимость ноутбука из моей последней зарплаты.

__________________

Подпись Дата

До вычета; тем не менее, любая компания должна предоставить Джону Смиту ПИСЬМЕННОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ, в котором говорится: «Согласно вашему подписанному разрешению от 1 ноября 2005 г. из вашей последней зарплаты будет вычтено 450 долларов, если вы не вернете принадлежащий компании портативный компьютер.Вы имеете право отозвать свое разрешение. Запрос на такой отзыв должен быть сделан в письменной форме в течение пяти дней с момента получения этого уведомления ». (* см. «Примечание по важным вопросам» № 1 ниже.) Письменное уведомление, данное Джону, не требует его подписи. Джон не может устно отозвать свое разрешение; это должно быть сделано в письменной форме.

ПРИМЕЧАНИЕ ПО ВАЖНЫМ ВОПРОСАМ:

Отчисления в пользу работодателя ограничены следующим образом: (a) в рабочие недели без сверхурочной работы заработная плата может быть снижена до минимального уровня заработной платы, но не может быть ниже минимальной заработной платы (в настоящее время 7 долларов США.25 в час), и (б) в течение сверхурочных рабочих недель заработная плата может быть снижена до минимального уровня оплаты труда в течение первых 40 часов; однако НИКАКИЕ вычеты не могут производиться из заработной платы за полный рабочий день и половины сверхурочной работы (исходя из обычной ставки заработной платы работника). Отчисления в пользу работника не ограничены.

Авансы заработной платы работнику или третьей стороне по запросу работника и основная сумма ссуд, предоставленных работодателем работнику, считаются «предоплатой» заработной платы, и возмещение этих сумм не является вычетом из заработной платы; поэтому письменное разрешение на возмещение НЕ требуется, и нет ограничений на сумму возмещения со стороны сотрудника.Однако, если работодатель взимает с сотрудника проценты или плату за ведение бухгалтерского учета, то необходимо получить подписанное разрешение от сотрудника до того, как может быть произведен вычет процентов или платы, а также минимальная заработная плата и / или время и половина сверхурочной оплаты. применяются ограничения. Ошибка добросовестного работодателя, которая приводит к переплате заработной платы работнику, также считается «предоплатой» заработной платы и может быть возмещена из последующей заработной платы без учета требований к вычету. Другими словами, работодатель вносит аванс в счет заработной платы, основная сумма ссуды работодателя и добросовестные ошибки переплаты работодателем НЕ требуют письменного разрешения от работника, чтобы работодатель мог вернуть эти «предоплаты», и НЕТ ограничение минимальной заработной платы и / или повременной и половинной сверхурочной оплаты.Примечание. Федеральный закон о заработной плате и часах не признает продвижение отпуска в качестве заработной платы; Таким образом, федеральный закон рассматривает компенсацию авансированного незаработанного отпуска как вычет из заработной платы в пользу работодателя.

Сотрудник должен получить ПИСЬМЕННОЕ извещение не менее чем за 24 часа до того, как уменьшение заработной платы или пособия вступит в силу. Старые правила не определяли «предварительное» уведомление. Требование предварительного уведомления также применяется к изменениям в формулах расчета комиссионных / премий и производственных стандартов, которые приводят к снижению заработной платы сотрудника.Как и в прошлом, повышение заработной платы может производиться задним числом.

Хотя Закон штата Северная Каролина о заработной плате и часах разрешает вычеты, о которых говорилось выше, при наличии надлежащего разрешения и уведомления, работодателю запрещается делать какие-либо вычеты в пользу работодателя из «гарантированной заработной платы» части заработной платы EXEMPT работника как в соответствии с положениями штата, так и на федеральном уровне. законы о заработной плате и часах для исполнительных (надзорных), административных или профессиональных сотрудников.

Исправлено в октябре 2017 г.

Для получения дополнительной информации о правах на рабочем месте, пожалуйста, свяжитесь с нашим бесплатным номером 1-800-NC-LABOR (800-625-2267).

GAP 101.4, Вычеты из заработной платы | Бухгалтерия

I. Общие
II. Добровольные отчисления
III. Недобровольные отчисления

I. Общий

Вычеты вычитаются из валовой заработной платы сотрудника по установленным ставкам, а также по просьбам сотрудников о добровольных удержаниях. Для расчета заработной платы отчисления делятся на два типа:

  • Добровольные отчисления
  • Добровольные (обязательные) отчисления: налоги, гарнитуры, штрафы

II.Добровольные отчисления

Добровольные вычеты — это суммы, которые сотрудник решил вычесть из заработной платы до брутто. Примерами являются групповое страхование жизни, медицинские и / или другие льготы, вычеты кредитного союза и т. Д. Кроме того, добровольные вычеты могут быть вычтены из валовой заработной платы сотрудника в виде вычета до налогообложения, отсроченного вычета по налогу или после уплаты налогов. удержание.

Вычеты до налогообложения уменьшают налогооблагаемые суммы налога на федеральном уровне, уровне штата и FICA. Отсроченные налоговые вычеты уменьшают налогооблагаемую налогом сумму налога на федеральном уровне и уровне штата.Вычеты после налогообложения удерживаются после расчета и удержания всех налогов.

Чтобы внести изменения (добавить, изменить или удалить) добровольные удержания, сотрудник должен связаться с офисом, ответственным за это удержание (см. Список ниже). Если вычет не появляется в платежной ведомости сотрудника по прошествии достаточного времени для обработки, сотрудник должен связаться с офисом, ответственным за это удержание.

Наиболее распространенные добровольные отчисления и ответственный офис перечислены ниже.Отчисления до налогообложения обозначаются звездочкой (*), а отсроченные налоговые отчисления выделяются цифровым символом (#). Все остальные вычеты производятся после уплаты налогов.

Удержание Ответственный офис
Обязанность вспомогательного факультета Duke Card Office
Duke Credit Union Duke Credit Union
Стоматологическая страховка * Информационный центр по кадрам
Возмещение расходов по уходу за иждивенцами * Информационный центр по кадрам
Гильдия DHRH Гильдия в DHRH
DRH (украшения, книги и др.) DRH Вспомогательное оборудование
Duke Card Flex Duke Card Office
Плата за отдых для сотрудников Duke Card Office
Факультетский клуб Факультетский клуб
Fidelity (Выход на пенсию) # Администрация льгот
Подарки-герцог Отчеты об выпускниках и развитии
Кредитный союз Большого Пьемонта Кредитный союз Большого Пьемонта
Медицинское страхование * Информационный центр по кадрам
Возмещение медицинских расходов * Информационный центр по кадрам
Торговля вспомогательными больницами (ювелирные изделия, книги) Вспомогательная больница
Больничные счета Организация по управлению доходами пациентов
Живи ради жизни Живи ради жизни
Долгосрочный уход Информационный центр по кадрам
LTD Усилитель Информационный центр по кадрам
NC Mutual Univ.Жизнь Информационный центр по кадрам
Износ оптики Eye Care Associates (внешний поставщик)
Стоимость парковки (кампус и медицинский центр) * Парковочные услуги
Личный AD&D Информационный центр по кадрам
Личный несчастный случай (выплата с оплатой) Информационный центр по кадрам
Страхование жизни после выхода на пенсию Информационный центр по кадрам
Scudder (окончание карьеры) # Администрация льгот
Взносы студентов Бюджетная касса
Дополнительная жизнь Информационный центр по кадрам
TIAA-CREF (Вывод на пенсию) # Администрация льгот
Универсал Лайф Холройд Информационный центр по кадрам
Валич (выход на пенсию) # Администрация льгот
Авангард (отставка) # Администрация льгот
Добровольная ЛТД (Хартфорд) Информационный центр по кадрам
Добровольные ЗППП (Хартфорд) Информационный центр по кадрам

III.Недобровольные вычеты

Гарнитуры
Гарнитуры представляют собой суммы, которые в соответствии с федеральным законодательством или законодательством штата компания Corporate Payroll Services должна удерживать из заработной платы сотрудника для выполнения личных обязательств сотрудника. Примеры включают: федеральные, государственные, окружные или городские налоговые сборы, выплаты алиментов по решению суда или банкротство по решению суда. По вопросам, касающимся украшений, следует обращаться в агентство, выдавшее документ.

Налоги
Налоги на социальное обеспечение (FICA) удерживаются из заработной платы ВСЕХ сотрудников на основании опубликованных налоговых ставок и базы заработной платы.Есть только два исключения:

  1. В настоящее время зарегистрированные студенты очной формы обучения Duke, чьи основные обязанности — студенты, а не сотрудники, освобождены от уплаты налога FICA.
  2. Владельцы виз
  3. F-1 и J-1, которые являются нерезидентами для целей налогообложения США, и не прошли тест на существенное присутствие, освобождены от налога FICA.
Служба корпоративного расчета заработной платы также обязана удерживать федеральный подоходный налог и налог штата из заработной платы каждого сотрудника. Сумма удержания основывается на количестве освобождений, заявленных сотрудником в налоговых формах W-4 и NC-4, а также в таблицах федерального налога и налогов штата за текущий год.Сотрудники должны периодически оценивать свою налоговую ситуацию и обновлять свои записи W-4 и NC-4 онлайн с помощью Duke @ Work, чтобы обновлять свои налоговые льготы, если требуются изменения.

Сотрудники могут потребовать удержания фиксированной суммы федерального подоходного налога и / или подоходного налога штата в дополнение к их обычному удержанию. Этот фиксированный федеральный или штатный налоговый вычет может быть на любую сумму и может быть отменен в любое время путем обработки изменения с помощью модуля Duke @ Work.

Сотрудникам, которым требуется помощь в определении требований к удержанию, следует обращаться к индивидуальным налоговым бухгалтерам.Другим сотрудникам Duke не разрешается давать налоговые консультации.

Если сотрудник не заполняет форму W-4 и / или NC-4, налоговые льготы по умолчанию равны нулю налоговых льгот и «холостому» семейному положению.

Примечание. Команда Корпоративной службы расчета заработной платы должна предоставить копии форм W-4 и NC-4 в Налоговую службу и Налоговое управление штата Северная Каролина при соблюдении следующих условий:

  • Сотрудник требует более 10 освобождений
  • Сотрудник утверждает, что «освобожден» от удержания налога

В каждом случае бумажные формы W-4 и NC-4 должны быть отправлены в отдел корпоративного расчета заработной платы для обработки.

Онлайн-калькулятор удержаний из заработной платы

— Canada.ca

Используйте онлайн-калькулятор удержаний из заработной платы (PDOC) для расчета федеральных, провинциальных (за исключением Квебека) и территориальных вычетов из заработной платы. Он подтвердит вычеты, которые вы включите в официальный отчет о прибылях и убытках .

Вы принимаете на себя риски, связанные с использованием этого калькулятора. Достоверность произведенных расчетов зависит от точности предоставленной вами информации.

Правительство провинции Квебек управляет своим провинциальным подоходным налогом, пенсионным планом Квебека (QPP) и планом страхования родителей Квебека (QPIP). Для расчета вычетов из заработной платы провинции Квебек используйте программу WebRAS и WinRAS от Revenu Quebec.

Что нужно знать

Чтобы ограничить риски, которые вы принимаете при использовании PDOC, мы рекомендуем вам сделать следующее:

Очистите кеш

Очистите кеш своего интернет-браузера и закройте браузер после завершения расчетов.Хотя мы не храним введенную вами информацию, она остается в вашем сеансе до 30 минут бездействия. Информация, хранящаяся в вашем браузере, может быть просмотрена другими.

Создавайте собственные отчеты о прибылях и убытках

Не используйте распечатанные расчеты в качестве официального отчета о доходах. Официальный отчет о доходах должен содержать определенную информацию, которую калькулятор не включает в себя. Для составления полных отчетов о доходах соблюдайте провинциальные или территориальные стандарты занятости.

Важное примечание:

Учитывая текущую ситуацию с пандемией COVID-19, мы понимаем, что работодатели сталкиваются с уникальными проблемами. В оставшуюся часть 2020 года CRA ожидает, что это изменение будет реализовано на основе максимальных усилий.

В результате ваш работодатель может использовать другую базовую личную сумму Yukon для расчета вашей заработной платы. В этом случае вы можете увидеть разницу между вашей заработной платой и онлайн-калькулятором удержаний из заработной платы.Эта разница будет согласована при подаче налоговой декларации за 2020 год.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *