Зарплата налоги: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Содержание

СМИ: зарплата Месси в ПСЖ будет выше, чем у кого-либо из французских бизнесменов — Спорт

ПАРИЖ, 11 августа. /ТАСС/. Годовая зарплата аргентинского нападающего Лионеля Месси, который заключил контракт с французским клубом «Пари Сен-Жермен», будет выше, чем у ведущих французских бизнесменов, возглавляющих корпорации престижного биржевого списка CAC-40. Об этом пишет в среду газета деловых кругов Les Echos.

На эту тему

Контракт был заключен на два года с возможностью продления еще на один год. Размер годовой зарплаты, по неофициальным данным, должен быть в пределах €35-40 млн. «Он будет превышать зарплату бывшего коллеги Месси по испанскому клубу — Неймара, который получает в ПСЖ €35 млн в год», — утверждает газета.

«По вычету налогов доход Месси составит €40 млн. То есть в среднем Месси будет получать в десять раз больше глав ведущих французских корпораций. При этом в три раза меньше будут зарплаты даже у таких топ-менеджеров, как глава автопроизводителя Stellantis, в подчинении которого находится 400 тыс.

человек, директора BNP Paribas, крупнейшего банка еврозоны, главы старейшей в мире корпорации по производству технических газов Air Liquide.

Большие деньги

Издание при этом напоминает, что Месси вынужден был покинуть «Барселону» в связи с введенным в Испании правилом, согласно которому фонд зарплаты у футбольных клубов страны не может превышать 70% от уровня их дохода. Во Франции это правило еще не вступило в силу.

Месси получал в «Барселоне» по контракту €60 млн. В связи с крайне тяжелым положением клуба, задолженность которого превышает €1 млрд, футболист согласился снизить сумму при заключении нового контракта на 50%. Однако и это не позволяло «Барселоне» вписаться в рамки нового закона и заключить контракт — расходы на зарплату составляют и после ухода Месси 95% от доходов.

На эту тему

Всего за четыре последних футбольных сезона доходы Месси без вычета налогов составили €555,2 млн. Эта гигантская сумма складывается из зарплаты Месси в футбольном клубе, платы за рекламное использование его образа, многомиллионных премий за спортивные достижения, различных гонораров. По данным испанской газеты El Mundo, чистыми Месси получил из этой суммы на руки около €297 млн — в день это составляет доход в €380,2 тыс. Сам Месси такие данные отрицает и даже судился в этой связи с испанской газетой.

По данным американского журнала Forbes, в 2020 году Месси стал четвертым атлетом в истории мирового спорта, размеры финансового состояния которого превысили $1 млрд. Ранее этого удалось добиться только игроку в гольф Тайгер Вудсу, боксеру Флойду Мейвезеру, баскетболисту Майклу Джордану и футболисту Криштиану Роналду. Только по контракту с брендами Adidas и Pepsi Месси получает по €110 млн в год.

Выгодная сделка

Как отмечает Les Echos, для ПСЖ нынешняя сделка с Месси выгодна одновременно по многим параметрам. Клуб израсходует на нее меньше средств, чем если бы она была заключена в условиях трансфера, так как в таком случае владельцам парижского клуба пришлось бы выплачивать немалую сумму «Барселоне» для компенсации недополучения ею средств от прерванного контракта с футболистом.

Испанский клуб зарабатывал в год не менее €60 млн на деятельности по мерчандайзингу, прежде всего продаже футболок, 80-90% из которых были с фамилией Месси. Теперь, по подсчетам газеты, подтвержденным также выкладками специалистов по экономике спорта из телеканала BFM, благодаря контракту с Месси ПСЖ сможет увеличить свои продажи маек фанатам с уровня в 1 млн до 1,5 млн штук.

На эту тему

Ожидается, что огромные очереди за таким товаром выстроятся уже вечером в эту среду на Елисейских полях у головного магазина ПСЖ. Газета напоминает в этой связи, что в Instagram у ПСЖ насчитывается 38,5 млн фолловеров, а в целом в социальных сетях — более 100 млн. У самого Месси их в мире 90 млн. Правда, напоминает газета, большая часть доходов от маек отходит самим брендам, производителям спортивной одежды.

Ожидается также, что появление Месси значительно повысит стоимость клуба ПСЖ, уже составляющую $2,5 млрд. Также благодаря игре в составе команды аргентинского нападающего может резко возрасти привлекательность для телезрителей таких футбольных матчей. Как сообщил телеканал BFM, с приездом в Париж Месси на черном рынке цены на предстоящий в субботу матч чемпионата Франции ПСЖ — «Страсбур» подскочили до €1 тыс., и это при том, что маловероятно, что в нем уже будет задействован аргентинец.

В то же время Федерации футбола Франции возросшая популярность матчей первой лиги национального чемпионата не принесет увеличения доходов от платы за трансляцию — недавно она продала все права на нее корпорации Amazon. Тем не менее рост привлекательности матчей для публики все же будет весьма выгоден ей финансово, так как предоставит возможность повышать расценки за размещение на матчах рекламы. Сам же ПСЖ благодаря аргентинскому игроку увеличивает свои шансы выйти победителем Лиги чемпионов, заработав на этом не только более €50 млн, но и премиальные выплаты от спонсоров команды.

«Белая» зарплата – гарантия достойной пенсии

В любой организации заработная плата и социальные взносы являются существенной частью затрат, поэтому для снижения расходов на содержание персонала работодатели идут на сокрытие части фонда оплаты труда от налогов.

Оплата труда — основная обязанность работодателя. Если организация использует труд наемных работников, при официальном трудоустройстве, она обязана выплачивать им своевременно заработную плату, производить отчисления страховых взносов на социальное страхование и уплачивать налоги. Следовательно, работник имеет право на пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за детьми, его стаж работы и заработная плата будут учтены при назначении ему пенсии. Также сотруднику гарантирована оплата ежегодного отпуска. При увольнении ему будут выплачены в полном объеме оплата труда, компенсация за неиспользованные дни отпуска, а при сокращении — выходное пособие.

«Серая» зарплата – это неофициальная зарплата, не учитываемая при налогообложении, которая выдается в конвертах, в виде страховых премий через страховые компании и пр. Организации при этом обманывают государство, ухудшают социальное обеспечение сотрудников, не уплачивая страховые взносы и налоги.

Соглашаясь на выплату заработной платы «в конверте», работник тем самым подвергается риску лишиться социальных гарантий, связанных с сокращением, обучением, рождением ребенка и прочими ситуациями.

Отделение ПФР по Тюменской области предупреждает, что неофициальная выплата заработной платы ведет к уменьшению будущей пенсии работников, так как в этом случае не производятся отчисления в Пенсионный фонд РФ.

Когда работник трудится нелегально, без заключения договора, и получает «серую» зарплату, период такой работы не засчитывается в трудовой стаж, а заработок вообще не учитывается при начислении пенсии.

Согласно действующей пенсионной формуле право на страховую пенсию по возрасту можно получить лишь при одновременном соблюдении определенных условий: наличие страхового стажа и пенсионных коэффициентов. В 2020 году необходимо иметь 18,6 пенсионных коэффициентов и 11 лет страхового стажа. К 2025 году этот порог постепенно будет поднят до 15 лет и 30 пенсионных коэффициентов соответственно. Страховой стаж и количество пенсионных коэффициентов, в свою очередь, напрямую зависят от факта официального трудоустройства. Чем выше «белая» зарплата, тем больше пенсионных коэффициентов можно заработать.

Получая «белую» заработную плату, вы можете обратиться за защитой своих интересов в трудовую инспекцию.

Специалисты ПФР по Тюменской области принимают участие в работе Комиссий по легализации заработной платы, проводимых Департаментом труда и занятости населения Тюменской области. С начала текущего года проведено 16 комиссий. По результатам проведенных комиссий выявлено 57 плательщиков страховых взносов, выплачивающих заработную плату работникам ниже прожиточного минимума и МРОТ.

Чтобы понять официально вы трудоустроены или нет, необходимо каждому работающему контролировать состояние индивидуального лицевого счета. Из него видно, начисляет ли работодатель страховые взносы.

Проверить состояние индивидуального лицевого счета можно с помощью сервиса «Личный кабинет гражданина» на сайте ПФР. Для этого надо зарегистрироваться на портале «Госуслуги», если регистрация уже имеется, пароль и логин Портала используется для входа в Личный кабинет гражданина на сайте ПФР. Главный сервис Личного кабинета отображает сведения о стаже, заработке, отчислениях работодателя на будущую пенсию каждого работника. Также здесь можно мгновенно сформировать и распечатать извещение о состоянии индивидуального лицевого счета.

 

Горячая линия в ОПФР по Тюменской области — 8(3452) 56-25-00

Поделиться новостью

Изменения с 1 декабря 2021: пенсии, зарплаты, налоги и прописка онлайн

Увеличатся соцвыплаты

Прожиточный минимум и минимальная зарплата возрастут

С 1 декабря вырастет прожиточный минимум до 2 589 гривен, а минимальная зарплата увеличится на 500 гривен до 6 500 гривен, по этому увеличатся социальные выплаты, которые привязаны к этим показателям.

Больше об этом Пенсии и соцвыплаты в декабре вырастут: прожиточный минимум повысился

  • Выплаты по безработице возрастут до 650 гривен и 1,8 тысячи гривен. Максимальный размер составит четыре прожиточных минимума – 9 924 гривен.
  • Пенсии для украинцев, имеющих полный страховой стаж вырастут до 1 934 гривен и до 2 600 гривен для тех, кто старше 65 лет.
  • Минимальный размер алиментов возрастет для детей до 6 лет до 1 050 гривен, а от 6 до 18 лет – до 2 100 гривен.

Изменится ЕП и ЕСВ для предпринимателей и аграриев:

  • максимальная величина базы начисления ЕСВ в месяц (с 1 декабря – 97 500 гривен),
  • максимальный размер начисленного ЕСВ в месяц (с 1 декабря – 21 450 гривен),
  • размер минимального страхового взноса ЕСВ в месяц с зарплаты работников и доходов ФЛП (за себя), самозанятых лиц и членов фермерского хозяйства (с 1 декабря – 1430 гривен).
Полезно! Как изменится размер налога и сколько будут платить с 1 декабря различные группы ФЛП посчитал раздел Бизнес 24.

Регистрация места жительства онлайн

В декабре для украинцев станет доступна регистрация места жительства в онлайн-формате, поскольку вступит в силу закон №5463.

С 1 декабря постепенно каждый регион будет переходить на электронное изменение места регистрации. Услуга будет занимать не месяц, а всего 5 – 10 минут,
– рассказывает министр цифровой трансформации Михаил Федоров.

Министр объясняет, что если украинец хочет прописаться там, где проживаете сейчас, достаточно будет указать адрес, подписать КЭПом, получить согласие собственника. Так что больше не нужно будет ходить в учреждение при переезде каждый раз – военкоматы будут получать эту информацию каждый раз автоматически.

Что следует знать о новом законе

  • Закон позволит оформлять пенсию или медицинскую помощь именно по месту жительства.
  • После запуска услуги воспользоваться ею смогут не только владельцы ID-карт, но и паспортов-книжек.
  • Изменить место регистрации можно будет в приложении «Дия».

Услуга электронной регистрации места жительства уже работает в 7 городах: Киеве, Харькове, Виннице, Луцке, Ровном, Кривом Роге и Мариуполе / Фото Pexels

Тарифы

Электроэнергия

Тариф на электроэнергию в декабре по-прежнему останется без изменений и будет зависеть от количества потребленных киловатт. Так что схема расчета тарифа будет такой:

  • если домохозяйство (семья) потребило за месяц менее 250 киловатт в час – 1,44 гривны,
  • если более 250 киловатт в час – 1,68 гривны.

Тарифы на газ

Для украинцев продолжат действовать в декабре годовой и месячный тариф на газ. Также с 1 декабря прекратит действовать льготная цена газа для клиентов поставщика последней надежды (ПОН).

Теплоснабжение

Премьер-министр Денис Шмигаль уверяет, что тарифы на тепло останутся стабильными до конца прохождения отопительного сезона. Он считает, что в Украине хорошая статистика подключения к теплоснабжению.

Напомним , что согласно постановлению НКРЕКП , местные общины сами устанавливают их размер, подробнее ознакомиться с тарифами в разных городах Украины можно здесь .

Обратите внимание, что только в регионах, которые попали в красную карантинную зону, можно рассчитывать на начисление субсидий по увеличенным нормам / Фото 24 канала

Карантинные ограничения

Министр здравоохранения Виктор Ляшко рассказал, что с 6 декабря в Украине вступят в силу новые карантинные ограничения в желтой и красной зоне. Поэтому украинцы, не получившие по крайней мере одну прививку против COVID-19 или не имеющие отрицательный тест или сертификат об выздоровлении, в желтом уровне эпидемической опасности не смогут:

  • принять участие в проведении всех массовых мероприятий, это касается культурных, спортивных развлекательных, социальных, религиозных и других мероприятий;
  • посещать кинотеатры и другие заведения культуры, спортивные залы, фитнес-центры, бассейны;
  • воспользоваться услугами хозяйствующих субъектов, которые проводят деятельность в сфере общественного питания, для них будут закрыты бары, рестораны, кафе и другие заведения.

​Обратите внимание Правительство сократило срок действия «желтого» сертификата

Важно! Без вакцинации можно в банки, АЗС, ветеринарные магазины, аптеки и все продовольственные магазины. Однако обязательным остается ношение маски и соблюдение физической дистанции 1,5 метра.

В Украине Минздрав изменил правила красной зоны / Инфографика Минздрав

В Украине Минздрав изменил правила желтой зоны / Инфографика Минздрава

Отстранение от работы неакцентированных работников

С 9 декабря отстранят от работы не только не вакцинированных госслужащих, но и соцработников. Напомним, что с 8 ноября уже отстранили от работы должностных лиц и работников образования.

Согласно приказу Минздрава № 2393, который вступит в силу 9 декабря, к педагогам и работникам центральных и местных органов власти присоединятся сотрудники:

  • предприятий, учреждений и организаций, относящихся к сфере управления центральных органов исполнительной власти;
  • учреждений, оказывающих социальные услуги, учреждений социальной защиты детей, реабилитационных учреждений;
  • предприятий, учреждений и организаций, включенных в Список объектов государственной собственности, имеющих стратегическое значение для экономики и безопасности государства.
Заметим , что уволить работника из-за отсутствия прививки незаконно, поэтому его могут только отстранить от работы. Вернуться к своим обязанностям такой работник сможет сразу после получения по крайней мере одной прививки против COVID-19.

Кто может не вакцинироваться

Исключением станут только работники, имеющие абсолютные противопоказания к проведению прививок против COVID-19. Однако они должны будут предоставить медицинское заключение о наличии противопоказаний к вакцинации против COVID-19, выданного медучреждением.

Выходные и праздничные дни в декабре

В декабре традиционно начинаются рождественские и новогодние празднования, и украинцев будет ждать дополнительный выходной. Католическое Рождество в этом году выпадает на субботу – 25 декабря. По этому, согласно действующему законодательству, выходной переносится на ближайший рабочий день, то есть на понедельник 27 декабря.

Подробнее Выходные в декабре-2021: сколько дней украинцы будут отдыхать в последнем месяце года

Когда «зажгут» елку

Главную елку страны традиционно «зажгут» 19 декабря – в День святого Николая в 16:00. Произойдет это на Софиевской площади. В связи с эпидемиологической ситуацией в стране и карантинными ограничениями концерт состоится только в день открытия, а все остальные дни в рождественском городке будет без них.

Также возле памятника Богдану Хмельницкому будет установлен рождественский каток, который заработает также с 19 декабря. Подобные локации можно найти в Мариинском парке и возле Арки Дружбы Народов. Закончится празднование зимних праздников в центре Киева 19 января – на Крещение.

Новогоднюю елку в Киеве «зажгут» 19 декабря в 16:00 / Фото wobm.com

Интересно Настоящий уголок Рождества: Киевлянам рассказали, какой будет главная елка страны

Новогодний трафик «Укрзализници»

С 12 декабря начнет действовать продажа билетов на поезда новогоднего трафика, сообщают в «Укрзализнице». В новом графике запустят 19 пар новых поездов, еще 49 поездов будут ускорены.

Благодаря новому графику будет создано 29 новых сообщений областных и региональных центров, в том числе в популярных туристических направлениях,
– рассказывают в «Укрзализнице».

Семь рейсов в лыжный курорт Буковель:

  • №5/6 Мариуполь – Рахов;
  • №15/16 Харьков – Рахов;
  • №55/56 Киев – Рахов;
  • №95/96 Киев – Рахов;
  • №25/26 Одесса – Рахов;
  • №125/126 Николаев – Рахов;
  • №130/129 Кременчуг – Ворохта (с группой прицепных вагонов Полтава – Ворохта).

Лимит валютного предложения в банках увеличится

С 1 декабря 2021 года Нацбанк повышает лимиты открытой длинной и короткой валютной позиции банков с 10% до 15% от их регулятивного капитала, то есть в полтора раза.

Увеличение лимитов расширит возможности банков осуществлять собственные операции на межбанковском валютном рынке в пределах валютной позиции на сумму около 400 миллионов долларов,
– отмечает регулятор.

В Нацбанке считают, что это будет способствовать росту роли банков в сглаживании чрезмерных курсовых колебаний на валютном рынке и повышению ликвидности и глубины рынка в целом. Последний раз регулятор корректировал значения лимитов открытой валютной позиции в январе прошлого года, повысив ее вдвое – до 10% их регулятивного капитала.

Что такое лимит валютного предложения банка

Лимит общей открытой валютной позиции банка – соотношение общей величины открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам и банковским металлам в гривневом эквиваленте к регулятивному капиталу банка.
Источник НБУКалькулятор зарплаты

Vermont — SmartAsset

Vermont Paycheck Calculator Фото: © iStock.com / Songquan Deng

Vermont Paycheck Quick Facts

  • Ставка подоходного налога в Вермонте: 3.35% — 8.75%
  • Средний доход семьи: $ 63 001 (в переписи США) Bureau)
  • Количество городов с местными подоходными налогами: 0

Как работает ваша зарплата в Вермонте

Предсказать размер вашей зарплаты может быть непросто, потому что деньги вычитаются для FICA, федерального правительства и штата подоходный налог, а также другие удержания.Но когда вы приступите к новой работе, вам придется заполнить форму W-4. Ваш работодатель в Вермонте использует информацию, которую вы предоставляете в этой форме — в отношении вашего семейного положения и любых дополнительных долларовых удержаний, которые вы берете, — чтобы определить, какую сумму вычесть из вашей зарплаты по федеральным налогам и налогам штата. Вам нужно будет отправить новую форму в течение года, если вы хотите внести изменения в свой статус или иждивенцев.

За последние годы IRS внесла заметные изменения в форму W-4. В новой версии полностью исключаются надбавки за счет использования пятиэтапного процесса, в котором к подателям заявок предлагается заполнить личную информацию, составить список иждивенцев и вместо этого указать любой дополнительный доход.Все сотрудники, нанятые с 1 января 2020 года, должны заполнить новую версию. Но если вы были наняты до 2020 года, вам нужно будет заполнить новую версию только в том случае, если вы намереваетесь сменить работу или скорректировать свой выбор.

Часть вашего дохода также пойдет на уплату налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. В совокупности они известны как налоги FICA и могут упоминаться как таковые в квитанции о заработной плате. По каждому из этих налогов удерживается процент от вашего дохода для поддержания этих программ.Ваш работодатель будет соответствовать этим процентным показателям, а это означает, что в конечном итоге вы будете нести ответственность только за половину ваших налогов FICA.

В случае социального обеспечения вы и ваш работодатель будете вносить по 6,2% вашего дохода, что в сумме составляет 12,4%. Medicare составляет меньшую долю, всего 1,45% каждая, в сумме 2,9%. Любой ваш доход выше 200 000 долларов США (индивидуальные заявители), 250 000 долларов США (совместные заявители) или 125 000 долларов США (состоящие в браке лица, подающие отдельно) также облагаются дополнительным налогом в размере 0,9% от Medicare.Ваш работодатель не устанавливает эту дополнительную ставку.

Уплата 50% налогов FICA является стандартной, но самозанятые работники должны платить эти налоги полностью, поскольку у них нет отдельного работодателя, который бы соответствовал их взносам. Хорошая новость заключается в том, что они могут вычитать часть своего взноса работодателю.

Другие отчисления, которые могут упасть в вашу получаемую на руки зарплату, включают взносы на пенсионные счета и планы медицинских сбережений, спонсируемые вашим работодателем. Хорошая новость заключается в том, что, хотя вы сейчас будете вкладывать деньги в свою зарплату, чтобы накопить 401 (k) и откладывать на пенсию, деньги вычитаются из вашей зарплаты до того, как начисляются налоги. Таким образом, делая взносы на один из этих счетов с льготным налогообложением, вы фактически уменьшаете свой налогооблагаемый доход. Это поможет снизить сумму, которую вы должны заплатить сейчас в виде налогов.

Средний семейный доход штата Вермонт

Год Средний семейный доход
2019 $ 63 001
2018 $ 60,782
2017 $ 57,513
57 677 долл. США
2015 56 990 долл. США
2014 54 166 долл. США
2013 долл. США 52 578
2012 52,977
2011 2011

Налоговые ставки Вермонта одни из самых высоких в стране.Существует четыре налоговых категории, которые различаются в зависимости от уровня дохода и статуса регистрации. Максимальная ставка налога в штате составляет 8,75%, но она применяется только к индивидуальным заявителям, зарабатывающим более 204 000 долларов США, и заявителям, подавшим совместную декларацию, с налогооблагаемым доходом более 248 350 долларов США. Если вы являетесь индивидуальным заявителем с годовым налогооблагаемым доходом 40 350 долларов США или ниже, вы будете платить самую низкую ставку подоходного налога штата в Вермонте — 3,35%.

В Вермонте нет городов, взимающих местный подоходный налог. Это означает, что независимо от того, живете ли вы в Берлингтоне, Ратленде или где-то между ними, у вас не будет дополнительных местных налоговых сборов.

Если вы планируете переехать в Вермонт или думаете о переезде в пределах штата и хотите купить дом, наш справочник по ипотеке в Вермонте — отличное место для начала обучения.

Кронштейны подоходного налога

6,60% 97 800–204 000 долларов
Единичные налоговые органы
Налогооблагаемый доход Вермонта Ставка
$ 0 — $ 40 350 3. 35%
$ 40 350 — 97 800 $
7.60%
204 000 долл. США + 8,75%
9004,3544 %
В браке, подача совместной заявки
Налогооблагаемый доход штата Вермонт Ставка
0 долл. США — 67 450 долл. США
67 450 — 163 000 долларов 6,60%
163 000 долларов — 248 350 долларов 7,60%
248 350 долларов + 8,75%
Ставка
В браке с подачей налога на прибыль
$ 0 — $ 33 725 3.35%
33 725 долларов — 81 500 долларов 6,60%
81 500 долларов — 124 175 долларов 7,60%
124 175 долларов США + 8,75%
Глава семьи
Глава домохозяйства Налогооблагаемый доход Ставка
0 — 54 100 долларов 3,35%
54 100 — 139 650 долларов 6,60%
139 650 долларов — 226 200 долларов 7.60%
$ 226 200 + 8.75%

Финансовый консультант в Вермонте может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Как вы можете повлиять на размер вашей зарплаты в Вермонте

Вы не можете избежать уплаты подоходного налога, но вы можете принять меры, чтобы изменить размер подоходного налога, который вы платите при каждой зарплате.Один из простейших способов сделать это — изменить размер удержания при подаче W-4. Если вы хотите еще больше контролировать удержание налогов, вы также можете указать сумму в долларах, которую ваш работодатель должен удерживать. Например, если вы хотите, чтобы ваш работодатель удерживал дополнительные 20 долларов с каждой зарплаты, вы можете написать 20 долларов в соответствующей строке вашего W-4. Хотя сейчас это может означать меньшую зарплату, эта практика может сэкономить вам деньги с учетом налогового времени.

Помимо ручного переключения удержаний, вы также можете повлиять на свою зарплату, снизив общий налогооблагаемый доход.Вы можете сделать это, сделав взнос на пенсионные счета до вычета налогов, например 401 (k), либо на счет медицинских сбережений (HSA), либо на счет с гибкими расходами (FSA). Это означает меньшую зарплату, но поскольку взносы идут до налогообложения, вы в конечном итоге сохраняете большую часть своих денег.

Верхняя ставка налога на прибыль Вермонта

Год Верхняя ставка налога на прибыль
2020 8,75%
2019 8,75%
2018 8.75%
2017 8.95%
2016 8.95%
2015 8.95%
2014 8.95%
2013 8.95%
2012 8,95%
2011 9,95%
2010 8,95%
Калькулятор подоходного налога

Вирджиния — SmartAsset

Налоги в Вирджинии

Краткая информация о налогах штата Вирджиния

  • Подоходный налог: 2% — 5.75%
  • Налог с продаж: 5,3% — 7%
  • Налог на имущество: Средняя эффективная ставка 0,80%
  • Налог на газ: 21,20 цента за галлон обычного бензина, 20,20 цента за галлон дизельного топлива

В штате Вирджиния действует прогрессивный подоходный налог со ставками от 2% до 5,75%. В штатах, где действует подоходный налог с населения, эта максимальная ставка немного ниже средней. Налог с продаж Содружества находится в нижней части рейтинга U.С. тоже. Фактически, если принять во внимание ставки штата и местные ставки, средний показатель Вирджинии (5,65%) является 10-м самым низким показателем в стране. Налоги на имущество и топливо в штате также ниже, чем в среднем по стране.

Финансовый консультант из Вирджинии может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Налоги на прибыль Вирджинии

В Вирджинии есть четыре налоговых категории для подателей налоговых деклараций. В то время как низкооплачиваемые работники платят более низкие предельные ставки, налогооблагаемый доход для верхней группы начинается всего с 17000 долларов. Это означает, что большинство налогоплательщиков в Вирджинии будут платить максимальную ставку в размере 5,75%, по крайней мере, от части своего дохода. В таблице ниже показаны налоговые скобки для подателей документов из Вирджинии.

Кронштейны подоходного налога

Все подающие
Налогооблагаемый доход Вирджинии Ставка
$ 0 — $ 3000 2.00%
3000–5000 долларов 3,00%
5000–17000 долларов 5,00%
17000 долларов + 5,75%

Ставки применяются к налогооблагаемому доходу Вирджинии, который основан на федеральный скорректированный валовой доход (AGI). Федеральные отчисления, как правило, будут соответствовать вашим отчислениям в штате Вирджиния (за исключением удержаний по подоходному налогу штата).

В Вирджинии вы можете требовать детализированные вычеты только в том случае, если вы сделали это в своей федеральной декларации.И наоборот, если вы подали заявку на детализированные вычеты на федеральном уровне, вы должны указать свои вычеты в декларации из штата Вирджиния. Это означает, что вы не можете требовать стандартного вычета штата Вирджиния в размере 4500 долларов (9000 долларов для заявителей), даже если ваши детализированные вычеты меньше этого стандартного вычета.

Кроме того, существует несколько категорий доходов, которые подлежат налогообложению на федеральном уровне, но могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода в Вирджинии. Среди видов дохода, которые вы можете вычесть из своего AGI для расчета налогооблагаемого дохода, являются доход по инвалидности, призы лотереи Вирджинии, распределение сберегательных планов колледжей Вирджинии и доход Национальной гвардии Вирджинии.С другой стороны, определенные виды доходов, в первую очередь прирост капитала, облагаются налогом как обычный доход и должны быть включены в вашу государственную декларацию.

Налог с продаж в Вирджинии

Базовая ставка налога с продаж в штате Вирджиния составляет 4,3%, а в штате Вирджиния применяется местная ставка в размере 1%, что означает, что эффективная минимальная ставка налога с продаж в Вирджинии составляет 5,3%. В дополнение к этой ставке в 5,3%, населенные пункты в регионах Северная Вирджиния, Центральная Вирджиния и Хэмптон-Роудс взимают налог с продаж в размере 0,7%, в результате чего общая сумма в этих регионах составляет 6%.Напротив, города в округе Галифакс взимают налог с продаж в размере 1%, в результате чего общая сумма составляет 6,3%. Сообщества в Историческом треугольнике собирают 1,7% налога, который поднимает здесь налог с продаж еще больше до 7%.

В таблице ниже показаны ставки налога с продаж для округов Вирджиния. Кроме того, многие города являются «независимыми городами», что означает, что они не входят в состав какого-либо округа.

Ставки налога с продаж (обновлено в декабре 2020 г.)

Округ / город Ставка штата Ставка округа / города Общий налог с продаж
Округ Аккомак 4.30% 1,00% 5,30%
Округ Олбемарл 4,30% 1,00% 5,30%
Город Александрия 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Аллегани 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Амелия 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Амхерст 4,30% 1.00% 5.30%
Округ Аппоматтокс 4.30% 1.00% 5.30%
Округ Арлингтон 4.30% 1.70% 6.00%
Округ Огаста 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Бат 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Бедфорд 4,30% 1,00% 5.30%
Округ Бланд 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Боттурт 4,30% 1,00% 5,30%
Город Бристоль 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Брансуик 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Бьюкенен 4,30% 1.00% 5,30%
Округ Букингем 4.30% 1,00% 5,30%
Буэна Виста Сити 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Кэмпбелл 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Кэролайн 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Кэрролл 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Чарльз-Сити 4.30% 1,00% 5,30%
Графство Шарлотт 4,30% 1,00% 5,30%
Город Шарлоттсвилль 4,30% 1,00% 5,30%
Чесапик-Сити 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Честерфилд 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Кларк 4.30% 1,00% 5,30%
Clifton Forge City 4,30% 1,00% 5,30%
Colonial Heights City 4,30% 1,00% 5,30%
Город Ковингтон 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Крейг 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Калпепер 4.30% 1,00% 5,30%
Округ Камберленд 4,30% 1,00% 5,30%
Город Данвилл 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Дикенсон 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Динвидди 4,30% 1,00% 5,30%
Город Эмпория 4,30% 1.00% 5,30%
Округ Эссекс 4,30% 1,00% 5,30%
Город Фэрфакс 4,30% 1,70% 6,00%
Округ Фэрфакс 4,30% 1,70% 6,00%
Фолс-Черч-Сити 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Фокье 4,30% 1,00% 5.30%
Округ Флойд 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Флуванна 4,30% 1,00% 5,30%
Город Франклин 4,30% 1,70% 6,00%
Округ Франклин 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Фредерик 4,30% 1,00% 5,30%
Город Фредериксбург 4.30% 1,00% 5,30%
Galax City 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Джайлз 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Глостер 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Гучленд 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Грейсон 4,30% 1.00% 5,30%
Графство Грин 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Гринсвилл 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Галифакс 4,30% 1,00% 5,30%
Хэмптон-Сити 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Ганновер 4,30% 1,00% 5.30%
Город Харрисонбург 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Хенрико 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Генри 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Хайленд 4,30% 1,00% 5,30%
Город Хоупвелл 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Остров Уайт 4.30% 1,70% 6,00%
Округ Джеймс-Сити 4,30% 2,70% 7,00%
Округ Кинг и Квин 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Кинг-Джордж 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Кинг Уильям 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Ланкастер 4.30% 1,00% 5,30%
Округ Ли 4,30% 1,00% 5,30%
Лексингтон-Сити 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Лаудоун 4,30% 1,70% 6,00%
Округ Луиза 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Луненбург 4,30% 1.00% 5,30%
Линчберг Сити 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Мэдисон 4,30% 1,00% 5,30%
Город Манассас 4,30% 1,00% 5,30%
Манассас Парк Сити 4,30% 1,00% 5,30%
Мартинсвилл Сити 4,30% 1.00% 5,30%
Округ Мэтьюз 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Мекленбург 4,30% 1.00% 5,30%
Округ Мидлсекс 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Монтгомери 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Нельсон 4,30% 1.00% 5,30%
Округ Нью-Кент 4,30% 1,00% 5,30%
Ньюпорт-Ньюс-Сити 4,30% 1,00% 5,30%
Норфолк Сити 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Нортгемптон 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Нортумберленд 4,30% 1.00% 5.30%
Norton City 4.30% 1.00% 5.30%
Nottoway County 4.30% 1.00% 5.30%
Orange County 4.30% 1.00% 5.30%
Пейдж Каунти 4.30% 1.00% 5.30%
Патрик Каунти 4.30% 1.00% 5.30%
Петербург 4,30% 1,00% 5,30%
Графство Питтсильвания 4,30% 1,00% 5,30%
Город Покосон 4,30% 1,00% 5,30%
Город Портсмут 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Похатан 4,30% 1,00% 5.30%
Округ Принц Эдуард 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Принс-Джордж 4,30% 1,00% 5.30%
Округ Принц Уильям 4,30 % 1,70% 6,00%
Округ Пуласки 4,30% 1,00% 5,30%
Рэдфорд Сити 4,30% 1,00% 5.30%
Округ Раппаханнок 4,30% 1,00% 5,30%
Город Ричмонд 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Ричмонд 4,30% 1,00% 5,30%
Роанок Сити 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Роанок 4,30% 1.00% 5,30%
Округ Рокбридж 4.30% 1,00% 5,30%
Округ Рокингем 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Рассел 4,30% 1,00% 5,30%
Салем-Сити 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Скотт 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Шенандоа 4,30% 1.00% 5,30%
Округ Смит 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Саутгемптон 4,30% 1,70% 6,00%
Округ Спотсильвания 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Стаффорд 4,30% 1,00% 5,30%
Стонтон-Сити 4,30% 1.00% 5,30%
Саффолк Сити 4,30% 1,00% 5,30%
Графство Сарри 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Сассекс 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Тейзвелл 4,30% 1,00% 5,30%
Город Вирджиния-Бич 4,30% 1,00% 5.30%
Округ Уоррен 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Вашингтон 4,30% 1,00% 5,30%
Город Уэйнсборо 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Вестморленд 4,30% 1,00% 5,30%
Город Вильямсбург 4,30% 1,00% 5.30%
Винчестер Сити 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Уайз 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Уайт 4,30% 1,00% 5,30%
Округ Йорк 4,30% 2,70% 7,00%

В Вирджинии действует отдельная ставка для большинства продуктов питания: 2,5% для неподготовленных продуктов, которые можно найти в продуктовый магазин и от 4% до 6.5% на готовые продукты. Большинство видов лекарств, включая лекарства, отпускаемые без рецепта, освобождены от налога с продаж в Вирджинии.

В Вирджинии действует трехдневный отпуск по уплате налогов с продаж, который проводится в начале августа. Во время праздника можно приобрести три различных типа продукции по определенной цене без налога с продаж:

  • Оборудование для защиты от ураганов (до 60 долларов за штуку), портативные генераторы (до 1000 долларов за штуку), газ бензопилы (до 350 долларов за штуку) и аксессуары для бензопил (до 60 долларов за штуку)
  • Одежда и обувь (до 100 долларов за штуку) и школьные принадлежности (до 20 долларов за штуку)
  • Продукты Energy Star или WaterSense (больше до 2500 долларов за единицу)

Налог на недвижимость Вирджинии

Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в Вирджинии составляет 0.80%, 20-е место по рейтингу в стране. Это означает, что в среднем жители Вирджинии ежегодно платят 0,80% от стоимости дома в виде налога на недвижимость.

Однако, поскольку налоги на недвижимость в Вирджинии начисляются и взимаются на местном уровне правительствами графств и городов, эта ставка варьируется в зависимости от местоположения. Самая высокая эффективная ставка налога на недвижимость в Вирджинии наблюдается в городе Манассас-Парк, где эффективная ставка составляет 1,27%. Самая низкая эффективная ставка в округе Амелия — 0,40%.

Если вы хотите рефинансировать свой дом или купить новый, ознакомьтесь с нашим справочником по ипотечным кредитам в Вирджинии, где вы найдете информацию о получении ипотеки и ставок по ипотеке в каждом округе Вирджиния.

Налог на наследство Вирджинии

Налог на наследство Вирджинии был отменен 1 июля 2007 года. Имущества умерших после этой даты не обязаны подавать налоговую декларацию на наследство.

Налог на прирост капитала Вирджинии

Прирост капитала (например, от продажи дома) в Вирджинии облагается налогом как обычный доход, что означает, что они, скорее всего, столкнутся с максимальной ставкой в ​​5,75%.

Налог на газ штата Вирджиния

Акцизный налог штата на обычный газ в Вирджинии составляет 21.20 центов за галлон, что является 15-м наименьшим показателем в стране. Для дизельного газа ставка государственного акциза составляет 20,20 цента за галлон. Это 11-й самый низкий показатель в США.

Фото: flickr
  • Восемь президентов США родились в Вирджинии, больше, чем в любом другом штате.
  • Генеральная ассамблея Вирджинии, существующая с 1619 года, является старейшим законодательным органом в Америке.
  • Самый большой город в Вирджинии — Вирджиния-Бич, с населением около 445 000 человек.

Тема №417 Заработок духовенства

Лицензированный, уполномоченный или рукоположенный служитель — это обычно служащий по общему праву церкви, деноминации, секты или организации, которые нанимают его или ее для оказания министерских услуг. Однако есть некоторые исключения, например, путешествующие евангелисты, которые являются независимыми подрядчиками (самозанятыми) в соответствии с общим правом. Независимо от того, являетесь ли вы служителем, выполняющим служебные обязанности в качестве сотрудника или самостоятельно занятого лица, все ваши доходы, включая заработную плату, пожертвования и гонорары, которые вы получаете за заключение брака, крещение, похороны и т. Д., облагаются подоходным налогом. Однако то, как вы относитесь к расходам, связанным с этим заработком, по-разному, если вы получаете доход как наемный работник или как самостоятельно занятый человек.

Сотрудник или самозанятый

Что касается подоходного налога, факты и обстоятельства определяют, считаете ли вы наемным работником или самостоятельно занятым лицом в соответствии с нормами общего права. Как правило, вы являетесь сотрудником, если церковь или организация, для которой вы выполняете услуги, имеют законное право контролировать как то, что вы делаете, так и то, как вы это делаете, даже если у вас есть значительная свобода действий и свобода действий.Для получения дополнительной информации о правилах общего права см. Публикацию 15-A, Дополнительное налоговое руководство для работодателя. Если община нанимает вас на заработную плату, вы, как правило, являетесь гражданским служащим общины, и ваша зарплата считается заработной платой для целей удержания подоходного налога. Однако суммы, которые вы получаете напрямую от членов общины, такие как плата за заключение брака, крещение или другие личные услуги, как правило, представляют собой доходы от самозанятости для целей налогообложения подоходного налога. Как заработная плата, которую вы получаете от общины, так и гонорары, которые вы получаете от членов общины, могут быть включены в цели социального обеспечения и облагаться налогом на самозанятость (см. Ниже).

Если вы являетесь независимым подрядчиком, предложения или гонорары, которые вы получаете за заключение брака, крещение, похороны и т. Д., Являются доходом от самозанятости. Используйте Таблицу C (Форма 1040), Прибыль или убыток от бизнеса (Индивидуальное предпринимательство), чтобы указать эти доходы и связанные с ними расходы.

Жилищное пособие

Имеющий лицензию, уполномоченный или рукоположенный служитель, который выполняет служебные обязанности в качестве служащего, может исключить из валового дохода справедливую арендную стоимость дома, предоставленного в качестве части компенсации (пасторский дом) или жилищного пособия, предоставляемого в качестве компенсации, если оно используется для аренды или иного предоставления дома.Служитель, которому предоставлено пасторское служение, может исключить из валового дохода справедливую арендную стоимость пасторского дома, включая коммунальные услуги. Однако исключенная сумма не может быть более разумной компенсации за услуги министра.

Министр, получающий жилищное пособие, может исключить это пособие из валового дохода в той мере, в какой оно используется для оплаты расходов на обеспечение жильем. Как правило, эти расходы включают арендную плату, проценты по ипотеке, коммунальные услуги и другие расходы, непосредственно связанные с предоставлением дома.Исключенная сумма не может быть больше разумной компенсации за услуги министра.

Если вы владеете домом, вы все равно можете требовать вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость. Если ваше жилищное пособие превышает меньшую из двух величин: разумную компенсацию, справедливую арендную стоимость дома или ваши фактические расходы, непосредственно связанные с предоставлением жилья, вы должны включить сумму превышения в доход.

Чтобы иметь возможность исключить жилищное пособие из дохода, организация-работодатель министра должна официально определить жилищное пособие как таковое до его выплаты министру.

Справедливая арендная стоимость пастора или жилищное пособие исключается только для целей подоходного налога. Министр должен указать сумму справедливой арендной платы за дом священника или жилищного пособия для целей социального обеспечения.

Покрытие социального обеспечения

Услуги, которые вы выполняете в рамках своего служения, обычно покрываются системой социального обеспечения и Medicare в рамках системы налогообложения самозанятости, независимо от вашего статуса по общему праву.Это означает, что ваша заработная плата в форме W-2, декларация о заработной плате и налоге, чистая прибыль по таблице C и ваше жилищное пособие за вычетом соответствующих вычитаемых расходов подлежат обложению налогом на самозанятость по таблице SE (форма 1040), налогом на самозанятость. .

См. Публикацию 517 «Социальное обеспечение и другая информация для священнослужителей и религиозных деятелей», где указаны ограниченные исключения из налога на самозанятость.

Освобождение от налога на самозанятость

Вы можете запросить освобождение от налога на самозанятость ваших министерских доходов, если вы выступаете против определенного государственного страхования по религиозным или сознательным причинам.Вы не можете запросить освобождение по экономическим причинам. Чтобы запросить освобождение, заполните форму 4361 «Заявление об освобождении от налога на самозанятость» для использования министрами, членами религиозных объединений и практиками христианской науки в IRS. Вы должны подать его до истечения срока вашей налоговой декларации (включая продления) за второй налоговый год, в котором ваш чистый доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов США. Это правило применяется, если какая-либо часть вашего чистого дохода за каждый из двух лет была получена за счет выполнения министерских услуг.Два года не обязательно должны быть подряд. Освобождение предоставляется, если IRS одобрит ваше заявление. После предоставления освобождение не подлежит отмене.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 517 «Социальное обеспечение и другая информация для священнослужителей и религиозных деятелей» и Облагаю ли я доход налогом на самозанятость?

Налог на прибыль | Wex | Закон США

Обзор

В 1913 году Шестнадцатая поправка к U.С. Конституция ратифицирована. В нем говорится: «Конгресс будет иметь право устанавливать и собирать налоги на доходы из любого источника, без распределения между отдельными штатами и без учета каких-либо переписей или подсчетов».

Прецедентное право до шестнадцатой поправки

Статья I, раздел 9 Конституции США гласит: «Никакие подушные или другие прямые налоги не взимаются, если только они не пропорциональны переписи или подсчету, приведенному в настоящем документе до того, как было предписано их взимать. » В 1894 году Конгресс принял тариф Вильсона-Гормана, который устанавливал подоходный налог в размере 2% с доходов, превышающих 4000 долларов.Чарльз Поллок утверждал, что налог был неконституционным согласно статье 1, раздел 9. Таким образом, Верховный суд предоставил certiorari для рассмотрения этого вопроса в деле Pollock v. Farmers ’Loan and Trust Company , 157 US 429 (1895).

В деле Pollock Суд постановил, что тариф Вильсона-Гормана был неконституционным в соответствии с разделом 9 статьи I Конституции, поскольку закон устанавливал прямое налогообложение владельцев собственности, а не налог, распределяемый между штатами.

Принятие Шестнадцатой поправки

В 1913 году принятие Шестнадцатой поправки фактически отменило владение в Поллок .Закон о доходах 1913 года, принятый после ратификации Шестнадцатой поправки, восстановил федеральный подоходный налог.

Подоходный налог сегодня

Налоговый кодекс сегодня воплощен в Разделе 26 Кодекса Соединенных Штатов (26 U.S.C.) и является прямым потомком закона о подоходном налоге, принятого в 1913 году после ратификации Шестнадцатой поправки. В большинстве штатов также существует подоходный налог, а в некоторых — нет. Однако все резиденты и все граждане США подлежат федеральному подоходному налогу.Однако не все должны подавать налоговую декларацию. Требования к подаче указаны в 26 U.S.C. Статья 6011. Как крупнейший плательщик, его цель — приносить доход в федеральный бюджет. Например, в 1985 году правительство собрало более 450 миллиардов долларов подоходного налога из общей суммы внутренних доходов в 742 миллиарда долларов. То, что физическое лицо платит в качестве подоходного налога, зависит от его дохода.

Некоторые термины необходимы для понимания закона о подоходном налоге. «Валовой доход» в целом можно определить как «весь доход из любого источника»; более полное определение можно найти в 26 U.SC § 61. Другие важные определения, такие как «налогооблагаемый доход» и «скорректированный валовой доход», также можно найти в 26 Налоговом кодексе США, часть I.

Уплата федерального подоходного налога

Хотя каждый подлежит федеральному подоходному налогу, Верховный суд исключил возможные исключения. Один из примеров примечания взят из Cheek v. United States , 498 U.S. 192, (1991). В деле Cheek заявителю было предъявлено обвинение в непредставлении федеральной налоговой декларации, нарушении §7203 Налогового кодекса, а также в умышленной попытке уклониться от уплаты подоходного налога в нарушение § 7201.Чик признал, что не подавал декларации, но показал, что он не действовал умышленно, потому что искренне верил, основываясь на его идеологической обработке группой, считающей федеральную налоговую систему неконституционной, и его собственном исследовании, что налоговые законы были неконституционными. принудительно и что его действия были законными. Верховный суд постановил, что если присяжные признают утверждение Чика о том, что он действительно считал, что Кодекс не рассматривал заработную плату как доход, то правительство не могло бы доказать, что Чик умышленно нарушил налоговый кодекс, каким бы необоснованным это мнение ни показалось суду.

Тест на внутреннюю согласованность

Тест на внутреннюю согласованность — это тест, созданный Верховным судом в деле Container Corp. v. Franchise Tax Bd. , 463 U.S. 159 (1983), в котором говорится, что налоговая формула, используемая государством, должна «быть такой, чтобы, если она применяется в каждой юрисдикции, она привела бы к налогообложению не более чем всего дохода [организации]». По сути, это означает, что два штата не могут облагать налогом физическое лицо за одну и ту же часть его дохода. Верховный суд оставил в силе этот тест в Контроллер казначейства штата Мэриленд.против Винна , 575 США ___ (2015). Речь шла о налоговой схеме в Мэриленде, которая облагала налогом резидентов (в данном случае Виннов) на доход, полученный от акций, принадлежащих корпорации, ведущей бизнес в нескольких штатах. Мэриленд облагал Виннами налогом доход, полученный в других штатах, хотя Винны уже заплатили налоги с этих денег. Суд использовал статью Конституции США о торговле для обоснования теста на внутреннюю согласованность, установив, что Конгресс, а не отдельные штаты, обладает полномочиями «регулировать торговлю».. . среди нескольких штатов «и что штаты не могут» подвергать межгосударственную торговлю бремени множественного налогообложения «.

Корпорации

Физические лица — не единственные, кто должен подавать налоговые декларации, но и корпорации тоже. на них распространяются те же правила, что и на индивидуальных налогоплательщиков, на них также распространяется сложный свод правил, направленных на решение специфических проблем корпораций. Подробнее о корпоративном налоге см. здесь.

Дополнительная литература

Подробнее о налоге на прибыль , см. эту статью Северо-западной школы права и эту статью в Обзоре права Чикагского университета.

2022 годовые ставки подоходного налога и стандартный вычет

В среду IRS опубликовало федеральные предельные налоговые ставки и уровни дохода на 2022 год. Семь налоговых ставок остались неизменными, а лимиты дохода были скорректированы с учетом инфляции.

Налоговые скобки 2022 года влияют на налоги, которые будут поданы в 2023 году. Это скобки 2021 года.

Вот новые скобки на 2022 год, в зависимости от вашего дохода и статуса подачи.

Для состоящих в браке лиц, подающих совместно:

  • 10%: Налогооблагаемый доход до 20550 долларов США
  • 12%: Налогооблагаемый доход от 20550 долларов США до 83550 долларов США
  • 22%: Налогооблагаемый доход от 83 550 долларов США до 178 1503 долларов США
  • 24%: Налогооблагаемый доход от 178 150 до 340 100 долларов
  • 32%: Налогооблагаемый доход от 340 100 до 431900 долларов
  • 35%: Налогооблагаемый доход от 431 900 до 647850 долларов
  • 37%: Налогооблагаемый доход
  • 9000 долларов США Для индивидуальных налогоплательщиков:
    • 10%: Налогооблагаемый доход до 10 275 долларов
    • 12%: Налогооблагаемый доход от 10 275 до 41 775 долларов
    • 22%: Налогооблагаемый доход от 41 775 до 89 075 долларов
    • 24%: Налогооблагаемый доход от 89075 до 170 050 долларов
    • 32% Налогооблагаемый доход от 170 050 до 215 950 долларов
    • 35%: Налогооблагаемый доход от 215 950 долларов США до 539 900 долларов США
    • 37%: Налогооблагаемый доход свыше 539 900 долларов США

    Это ставки и уровни дохода для федеральных налогов.В вашем штате могут быть разные скобки, полное отсутствие налогов или фиксированная ставка.

    Вышеуказанные ставки применяются к налогооблагаемому доходу после использования стандартного вычета (или детализированного вычета) и других налоговых льгот. IRS также объявило, что стандартный вычет на 2022 год был увеличен до следующего:

    • Супружеские пары, подающие совместно : 25 900 долларов США
    • Единоличные налогоплательщики и состоящие в браке физические лица, подающие отдельно : 12 950 долларов США
    • Главы домохозяйств : 19 400 долларов США за 2022 налоговый год

    И агентство недавно объявило об изменениях взносов в пенсионный план на 2022 год.

    Зарегистрируйтесь сейчас: Узнайте больше о своих деньгах и карьере с нашим еженедельным информационным бюллетенем

    Не пропустите: Это ваши 2022 401 (k) и лимиты взносов IRA

    Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с физических лиц — Налоговое управление

    Темы

    Работающие нерезиденты в Делавэре


    В. Я ищу новую работу в Делавэре.Я живу в Нью-Джерси. Кто-то сказал мне, что если я найду работу в Делавэре, я могу потребовать дополнительные налоги, которые будет удерживать Делавэр. Это правда? Могу ли я попросить работодателя Делавэра просто удерживать налог штата Нью-Джерси?

    A. Как резидент Нью-Джерси, который работает в Делавэре, вы должны будете подать в Делавэр налоговую декларацию (форма 200-02). Вам будет разрешен кредит в вашей декларации в Нью-Джерси для уплаты налогов, взимаемых Делавэром. Ваш работодатель будет обязан удерживать налоги Делавэра, пока вы работаете в Делавэре.

    Резидент Делавэра, работающий за пределами штата


    В. Я подумываю устроиться на работу в Мэриленд. Я знаю, что между штатами нет взаимного соглашения. Как действует кредит для налогов, уплаченных другому государству? Буду ли я должен платить налоги округа в штате Мэриленд?

    A. Если вы проживаете в Делавэре и работаете в Мэриленде, вы можете взять кредит в строке 10 декларации Делавэра (форма 200-01) для уплаты налогов, взимаемых другими штатами. Вы должны приложить подписанную копию вашей декларации Мэриленда, чтобы взять этот кредит.

    Даже если вы не обязаны платить налоги округа Мэриленд, штат Мэриленд взимает «специальный налог для нерезидентов» с их налоговой декларации о доходах нерезидентов.

    Пенсионная информация, темы IRA, исключения для пенсий, пособия по социальному обеспечению


    В. Я планирую переехать в Делавэр в течение следующего года. Я на пенсии. Я получаю пенсию, а также снимаю доход с 401К. Моя супруга получает социальное обеспечение. Какие подоходные налоги с населения я должен буду платить как резидент Делавэра? Я также хотел бы получить информацию о налогах на недвижимость.

    A. Как резидент штата Делавэр, сумма вашей пенсии и дохода в размере 401K, который подлежит налогообложению в федеральных целях, также подлежит налогообложению в штате Делавэр. Однако лица в возрасте 60 лет и старше имеют право на исключение из пенсии в размере до 12 500 долларов США или на сумму пенсии и соответствующий пенсионный доход (в зависимости от того, что меньше). Правомочный пенсионный доход включает дивиденды, проценты, прирост капитала, чистый доход от аренды недвижимости и соответствующие пенсионные планы (IRS Sec.4974), такие как планы IRA, 401 (K) и Keough, а также планы отложенной компенсации государством (IRS Sec. 457). Совокупная сумма пенсии и соответствующего критериям пенсионного дохода не может превышать 12 500 долларов на человека в возрасте 60 лет и старше. Если вам меньше 60 лет и вы получаете пенсию, сумма исключения ограничена 2000 долларами.

    Социальное обеспечение и пенсионные выплаты на железной дороге не облагаются налогом в Делавэре и не должны включаться в налогооблагаемый доход.

    Кроме того, в Делавэре действует дифференцированная ставка налога от 2.От 2% до 5,55% для дохода менее 60 000 долларов и 6,60% для дохода от 60 000 долларов США.

    Для получения информации о налогах на недвижимость вы можете обратиться в налоговую инспекцию округа, в котором вы планируете жить.

    Налог на имущество — округ Нью-Касл (302) 323-2600
    Налог на имущество — округ Кент (302) 736-2077
    Налог на имущество — округ Сассекс (302) 855-7760

    Пожилые люди могут обратиться в Департамент финансов по вопросам снижения налога на имущество.

    Пени и процентные ставки


    Q.Каковы применимые процентные ставки и штрафы за недоплату подоходного налога штата Делавэр?

    A. Процентные ставки и штрафы за недоплату подоходного налога штата Делавэр следующие:

    1. Проценты — недоплата или просрочка платежа: Кодекс штата Делавэр предусматривает, что проценты по любой недоплате или просроченной уплате причитающегося налога на прибыль начисляются по ставке ½% в месяц с даты, установленной для выплат, до даты выплаты.
    2. Штраф — Несвоевременная подача остатка, подлежащего возврату: Закон налагает существенные штрафы за несвоевременную подачу декларации.За поздно поданные декларации с подлежащим оплате остаток взимается штраф в размере 5% в месяц от причитающегося остатка.
    3. Штраф — Халатность / мошенничество / существенное занижение: Закон также предусматривает серьезные штрафы за подачу ложной или мошеннической декларации или за ложное свидетельство. Тот факт, что данные, которые вы сообщаете о своем возвращении в Делавэр, взяты из вашей федеральной декларации, не освобождает вас от наложения штрафов за халатность или за подачу ложной или мошеннической декларации.
    4. Штраф — неуплата: Закон предусматривает штраф в размере 1% в месяц (но не более 25%) от чистых налоговых обязательств за неуплату налогового обязательства, причитающегося по своевременно поданной или поздно поданной декларации. Этот штраф добавляется к пени за просрочку платежа.
    5. Штраф — Отказ подать / уплатить расчетные налоги: Закон предусматривает штраф в размере 1½% в месяц от рассчитанного налогового платежа за не подачу / уплату расчетных налогов, подлежащих уплате. Этот штраф дополняет перечисленные выше штрафы и пени.Штраф также начисляется, если расчетный платеж подан с опозданием.

    Запрос копий возврата


    В. Как мне запросить копию поданной мной налоговой декларации?

    A. Чтобы предоставить вам эту информацию, укажите свой номер социального страхования, имя, статус подачи за этот год, сумму возмещения или остатка, а также ваш адрес на возврате на тот момент. Вы можете отправить свой запрос по электронной почте, щелкнув адрес электронной почты для подоходного налога с физических лиц в контактном файле, или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200.

    Облигации


    В. Облагаются ли муниципальные облигации внутри штата налогом или освобождены от уплаты налогов для резидентов вашего штата? Облагаются ли муниципальные облигации других штатов налогом или освобождены от налогов для резидентов вашего штата? Какова максимальная ставка подоходного налога штата по муниципальным облигациям за пределами штата и к какому уровню дохода применяется эта ставка?

    A. Муниципальные облигации Делавэра освобождены от налогов для резидентов Делавэра. Муниципальные облигации других штатов, кроме Делавэра, облагаются налогом для резидентов Делавэра.

    Пример: Процент, полученный по облигациям Пенсильванской магистрали.

    Делавэр не имеет специальной ставки подоходного налога для муниципальных облигаций. Доход от муниципальных облигаций за пределами штата будет включен в скорректированный федеральный валовой доход, который переносится в доход Делавэра.

    Делавэр имеет дифференцированную ставку налога от 2,2% до 5,55% для доходов менее 60 000 долларов. Максимальная ставка налога на прибыль составляет 6,60% для дохода в размере 60 000 долларов США и более.

    Возврат ошибочного удержания


    Q.Моя компания перевела свой офис из Делавэра в Огайо в прошлом году. У меня был трудовой договор, и компания платила мне по этому договору, хотя в этом году меня уволили. Они вычли подоходный налог штата Делавэр из моих выплат на часть этого года. Я хотел бы знать при этих обстоятельствах, почему они продолжают взимать налог штата Делавэр и что, если у меня есть какие-либо налоговые обязательства, учитывая, что я не живу в Делавэре и не работал в Делавэре в этом году. Если есть какие-либо налоговые обязательства, пожалуйста, предоставьте мне подробную информацию о причинах и расскажите мне, как рассчитать Таблицу W, которая четко показывает, что нет распределяемого дохода Делавэра, если в Делавэре нет рабочих дней для нерезидента.

    A. Вы должны подать налоговую декларацию нерезидента (форма 200-02), чтобы получить возмещение ошибочно удержанного подоходного налога штата Делавэр, если вы не проживали или не работали в штате Делавэр в любое время в течение налогового года.

    Вы должны приложить к своему возвратному сертификату в Делавэре от вашего работодателя, что:

    1. Вы не работали в Делавэре в течение какой-либо части налогового года.
    2. Ваш работодатель ошибочно удержал подоходный налог штата Делавэр, а
    3. Ваш работодатель не подавал и не будет подавать Требование о возмещении таких ошибочных удержаний.

    Выходное пособие


    В. Я проживаю в Пенсильвании и последние 20 лет проработал в компании XYZ в Делавэре. Компания переместила свои операции в штат Северная Каролина в июле прошлого года и больше не работала в Делавэре. Я не переезжал. В этом году компания выплатила мне выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр? В этом году я не работал и не жил в Делавэре.

    A. Да, вам необходимо подать декларацию нерезидента штата Делавэр и указать выходное пособие как доход, полученный из источников штата Делавэр.Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет службы в Делавэре. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, свяжитесь с Eliott Johns по телефону (302) -577-8262.

    В. Я 25 лет проработал в одной компании в Делавэре. В то время я был резидентом Делавэра. В прошлом году компания сократила штат, и меня уволили по собственному желанию. В январе следующего года я переехал во Флориду. В этом году я получал выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр, даже если я не работал там в этом году и прожил там всего несколько недель в этом году?

    А. Да, вам необходимо подать декларацию нерезидента штата Делавэр и указать выходное пособие как доход, полученный из источников штата Делавэр. Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет службы в Делавэре. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, свяжитесь с Eliott Johns по телефону (302) -577-8262.

    Наследование


    В. Не могли бы вы сообщить, облагается ли какой-либо аннуитет, выплачиваемый непосредственно получателю, налогом на наследство?

    A. Для умерших до 31 декабря 1998 г. ответ будет положительным, аннуитет, выплачиваемый непосредственно получателю, подлежит обложению налогом на наследство.Обратите внимание, что налог на наследство был отменен для умерших после 31 декабря 1998 года.

    Военный


    В. Я служу в армии и базируюсь в Делавэре, но я легально проживаю в Нью-Джерси. Я подрабатываю в Делавэре и зарабатываю на этой работе 10 544 доллара. Обязан ли я подавать декларацию в Делавэре? Если да, должен ли я включать свой военный доход в декларацию, даже если я не проживаю в Делавэре?

    A. Да, вы должны будете подать декларацию нерезидента Делавэра и сообщить о своем невоенном доходе от вашей работы с частичной занятостью.Вы должны включить весь свой доход в столбец 1 (столбец «Федеральный»), но только доход в штате Делавэр, работающий неполный рабочий день, в столбец 2 (столбец исходного дохода в штате Делавэр).

    Изменение адреса


    В. Как мне изменить свой адрес в штате Делавэр, чтобы я мог получать свою налоговую информацию по новому адресу в следующем году?

    A. Если вы переедете после подачи декларации, вам следует письменно уведомить Налоговое управление об изменении вашего адреса.Чтобы обеспечить правильное обновление наших записей, пожалуйста, укажите свои имена и имена вашего супруга, номера социального страхования, старый и новый адрес. Если ваш адрес будет изменен до середины ноября, ваша новая налоговая брошюра будет отправлена ​​на ваш новый адрес. Если ваш адрес изменится после середины ноября, ваша новая налоговая брошюра будет отправлена ​​на ваш старый адрес. Вы можете скачать формы и / или инструкции с нашего веб-сайта или позвонить в наше бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200, чтобы получить налоговую брошюру.

    Кредит добровольного пожарного


    В. Сколько стоит кредит добровольца пожарного и кто может претендовать на него?

    A. Закон разрешает кредит в размере до 400 долларов США в счет уплаты подоходного налога для жителей Делавэра, которые являются действующими пожарными, или членами вспомогательных пожарных компаний или спасательных отрядов. Чтобы претендовать на кредит, вы должны быть активным пожарным-добровольцем, дежурившим на регулярной основе для тушения пожаров, членом вспомогательной пожарной компании или активным членом организованного спасательного отряда в волонтерской компании штата Делавэр.Вы должны ввести номер пожарной компании, в которой вы добровольно соглашаетесь, в декларации резидента, строка 11, в отведенном для этого месте, чтобы иметь право на получение кредита. Введите сумму этого кредита в строку 11, столбец A и / или B. Каждый супруг может потребовать только один кредит в размере 400 долларов США. Кредит не может быть востребован для любого из следующих пунктов: лотерейные билеты, благотворительные обеды, денежные взносы, аукционы или любые другие подобные функции.

    Для 2003 налогового года и ранее кредит составлял 300 долларов.


    Налогообложение пенсионных доходов | FINRA.org

    Когда вы выходите на пенсию, вы оставляете много вещей — повседневную рутину, поездки на работу, возможно, ваш старый дом — но одна вещь, которую вы сохраняете, — это налоговый счет. Фактически, подоходный налог может стать вашей самой крупной статьей расходов при выходе на пенсию.

    Налогообложение пособий по социальному обеспечению

    Многие пожилые американцы удивляются, узнав, что им, возможно, придется платить налог с части получаемого дохода по социальному обеспечению. Придется ли вам платить такие налоги, будет зависеть от того, какой общий пенсионный доход получаете вы и ваш супруг (а), а также от того, подаете ли вы совместные или отдельные налоговые декларации.

    Проверьте суммы базового дохода в Публикации IRS 915 «Социальное обеспечение и эквивалентные пенсионные пособия для железных дорог». Как правило, чем выше общая сумма дохода, тем больше налогооблагаемая часть ваших льгот. Это может составлять от 50 до 85 процентов в зависимости от вашего дохода. Если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию, налоговые льготы отсутствуют.

    IRS также предоставляет рабочие листы, которые вы можете использовать, чтобы выяснить, какие налоги подлежат налогообложению и какую сумму вы можете задолжать по налогам на свой пенсионный доход.Вы можете найти эти рабочие листы в публикации IRS 554 «Налоговый справочник для пожилых людей».

    Налоги на пенсионные доходы

    Вы должны платить подоходный налог на свою пенсию и на снятие средств с любых отложенных по налогу инвестиций инвестиций, таких как традиционные IRA, 401 (k) s, 403 (b) s и аналогичные пенсионные планы, а также аннуитеты с отсроченным налогом, — в течение года. вы берете деньги. Причитающиеся налоги уменьшают сумму, которую вам нужно потратить.

    Вы будете должны платить федеральный подоходный налог по вашей обычной ставке, поскольку вы получаете деньги от пенсионных аннуитетов и периодических пенсионных выплат.Но если вместо этого вы возьмете прямую единовременную выплату из своей пенсии, вы должны будете уплатить всю причитающуюся сумму налога при подаче налоговой декларации за год получения денег. В любом случае ваш работодатель будет удерживать налоги по мере совершения платежей, поэтому по крайней мере часть причитающейся суммы будет оплачена. Если вы переводите единовременную сумму напрямую в IRA, налоги будут отложены до тех пор, пока вы не начнете снимать средства.

    Умный совет: налоги на пенсионный доход различаются в зависимости от штата
    Рекомендуется ознакомиться с различными налоговыми правилами штата в отношении пенсионного дохода.В одних штатах пенсионные выплаты не облагаются налогом, в других — и это может побудить людей подумать о переезде после выхода на пенсию. Штаты не могут облагать налогом пенсионные деньги, заработанные вами в пределах их границ, если вы переехали в другой штат по законному месту жительства. Например, если вы работали в Миннесоте, но сейчас живете во Флориде, где нет государственного подоходного налога, вы не должны платить подоходный налог Миннесоты с пенсии, которую вы получаете от своего бывшего работодателя.


    Налоги на IRA и 401 (k) s

    После того, как вы начнете получать доход от традиционной ИРА, вы должны заплатить налог на часть дохода от этих выводов по вашей обычной ставке подоходного налога.Если вы вычли какую-либо часть своих взносов, вы должны будете платить налог по той же ставке, что и полная сумма каждого снятия. Вы можете найти инструкции по расчету вашей задолженности в Публикации IRS 590, Индивидуальные пенсионные соглашения.

    Если у вас есть IRA Roth, вы вообще не будете платить налоги с ваших доходов по мере их накопления или когда вы снимаете деньги в соответствии с правилами. Но вы должны иметь учетную запись не менее пяти лет, прежде чем вы имеете право на получение налоговых льгот в отношении доходов и процентов.

    Когда вы получаете доход по своим традиционным планам снижения заработной платы 401 (k), 403 (b) или 457, вы должны будете платить подоходный налог с этих сумм. Этот доход, который складывается из ваших взносов, любых взносов работодателя и доходов от взносов, облагается налогом по вашей обычной обычной ставке. Имейте в виду, что снятие взносов и доходов со счетов Roth 401 (k) не облагается налогом при условии, что снятие средств соответствует требованиям IRS.

    Управление налоговыми счетами

    Проценты, уплаченные по инвестициям в налогооблагаемые счета, облагаются налогом по вашей обычной ставке.Но другой доход — как от прироста капитала, так и от квалифицируемых дивидендов — облагается налогом по ставке долгосрочного прироста капитала от 20 до 0 процентов, в зависимости от вашей налоговой категории. Это верно, если вы владеете инвестициями более одного года. Эта более низкая ставка налога на большую часть ваших доходов является одним из основных преимуществ налогооблагаемых счетов, хотя и не единственным. Нет обязательного снятия средств с налогооблагаемых счетов и налоговых штрафов за получение дохода с этих счетов до того, как вам исполнится 59,5 лет.Это означает, что у вас есть большая гибкость в принятии решения, какие инвестиции использовать для получения дохода, а какие сохранить для будущих нужд.

    Есть также способы минимизировать налоги, которые могут причитаться. Вы можете использовать потери капитала для одних инвестиций, чтобы компенсировать прирост капитала для других. Ваш налоговый специалист может объяснить, как вы можете объединить или отложить доход до одного налогового года или воспользоваться налоговыми вычетами и кредитами. Или он или она может порекомендовать инвестиции, которые приносят небольшой текущий доход, но имеют большой потенциал роста.Это могут быть индексные фонды, биржевые фонды, управляемые счета и недвижимость, а также отдельные ценные бумаги и паевые инвестиционные фонды. Другой подход, который может предложить налоговый специалист, — это сделать благотворительные дары активами, стоимость которых выросла. Этот метод позволяет избежать налога на прирост капитала при одновременном удержании налога на текущую стоимость актива.

    Вы не можете избежать уплаты подоходного налога во время выхода на пенсию. Но как только вы перестанете работать, вы перестанете платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, что может добавить несколько тысяч долларов к вашей чистой прибыли.

    Планирование подарков и завещаний

    Заглядывая в будущее, вы можете подумать о том, чтобы передать часть своего имущества членам семьи или друзьям, что часто выгодно как для вас, так и для них, если вы можете позволить себе комфортно жить на свой оставшийся пенсионный доход.

    Перевод богатства часто является хорошим способом избежать уплаты налогов на наследство — и это, в свою очередь, хорошо, потому что эти налоги могут отнять большую часть ваших активов, чем даже самая высокая ставка подоходного налога.Кроме того, в некоторых штатах взимаются налоги на наследство по разным ставкам в зависимости от того, что ваши наследники получают от вашего имущества.

    Но хорошая новость заключается в том, что перед смертью вы можете делать подарки кому угодно — и вы можете делать это до определенной суммы, не платя налогов. Потолок IRS для физических лиц и состоящих в браке налогоплательщиков время от времени меняется.

    Кроме того, вы можете делать более крупные подарки своим получателям в течение всей жизни без уплаты налогов. Вы должны тщательно соблюдать правила IRS, чтобы соблюдать положения о пожизненном исключении.Для получения дополнительной информации прочтите инструкции к форме IRS 709.

    У подарков, не облагаемых налогом, есть свои плюсы и минусы. С другой стороны, раздача денег уменьшает ваше облагаемое налогом имущество, то есть то, что будет облагаться налогом на наследство после вашей смерти, а также помогает вашим бенефициарам. Но с другой стороны, после того, как подарок будет вручен, если вам понадобится доступ к этим деньгам позже, после выхода на пенсию, его уже не будет.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.